公司代码：600008 公司简称：首创股份
北京首创股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王灏、主管会计工作负责人刘永政及会计机构负责人（会计主管人员）冯涛声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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2016 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 30
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 45
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 46
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 47
第十节 财务报告........................................................................................................................... 51
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 182
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2016 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/本集团/首创股份 指 北京首创股份有限公司
控股股东/首创集团 指 北京首都创业集团有限公司
实际控制人/北京市国资委 指 北京市国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北京首创股份有限公司以非公开发行的方式，向不超
过十名特定对象发行不超过 33,247.57 万股普通股
本次非公开发行 指
股票的行为；该行为已于 2015 年 1 月完成，实际发
行股份总量为 210,307,062 股。
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
本年度 指 2016 年度
建设—经营—移交，是指政府授予投资人以一定期限
的特许经营权，许可其建设和经营特定的公用基础设
BOT 指
施，得到合理的回报；特许经营权期限届满时，投资
人再将该项目移交给政府。
移交—经营—移交，是指政府部门将建设好的项目的
一定期限的特许经营权，有偿转让给投资人；投资人
TOT 指
在约定的期限内通过经营得到合理的回报；特许经营
权期限届满时，投资人再将该项目移交给政府。
政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效
率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与
PPP 指
社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关
系。
首创华星国际投资有限公司，为首创集团之全资子公
首创华星 指
司
首创香港 指 首创（香港）有限公司，为公司之全资子公司
首创环境控股有限公司，为首创香港之控股子公司，
首创环境 指
香港联和交易所上市代码：03989
BCG NZ 公司/新西兰公司 指 BCG NZ Investment Holding Limited 公司
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2016 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京首创股份有限公司
公司的中文简称 首创股份
公司的外文名称 BEIJING CAPITAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写 BEIJING CAPITAL
公司的法定代表人 王灏
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邵丽 霍道臣
北京市朝阳区北三环东路八号 北京市朝阳区北三环东路八号
联系地址
静安中心三层 静安中心三层
电话 010-64689035 010-64689035
传真 010-64689030 010-64689030
电子信箱 securities@capitalwater.cn securities@capitalwater.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市海淀区双榆树知春路76号翠宫饭店写字楼15层
公司注册地址的邮政编码 100086
公司办公地址 北京市朝阳区北三环东路八号静安中心三层
公司办公地址的邮政编码 100028
公司网址 http://www.capitalwater.cn
电子信箱 master@capitalwater.cn
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变化
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变化
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 首创股份 600008 /
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六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年10月15日
注册登记地点 北京市海淀区双榆树知春路76号翠宫饭店写字楼15层
企业法人营业执照注册号 91110000700231088J
税务登记号码 91110000700231088J
组织机构代码 91110000700231088J
报告期内注册变更情况查询索引 报告期内未发生变化
注：公司于 2015 年 10 月 15 日完成工商变更，统一社会信用代码为 91110000700231088J。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期
主要会计数据 调整后 调整前 比上年同
（1－6月）
期增减(%)
营业收入 3,068,045,765.45 2,809,098,678.96 1,837,743,470.77 9.22
归属于上市公司 256,706,542.86 325,716,899.08 208,622,953.50 -21.19
股东的净利润
归属于上市公司 187,353,785.95 74,199,727.80 74,199,727.80 152.50
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
经营活动产生的 1,085,798,432.60 204,616,878.93 14,212,020.29 430.65
现金流量净额
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司 8,511,614,618.20 8,535,846,650.82 8,096,933,965.73 -0.28
股东的净资产
总资产 38,282,671,321.23 36,125,200,242.78 33,462,742,584.30 5.97
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期
主要财务指标 上年同期增
（1－6月） 调整后 调整前 减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0533 0.0681 0.0866 -21.73
稀释每股收益（元／股） 0.0533 0.0681 0.0866 -21.73
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0389 0.0155 0.0308 150.97
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.01 4.54 2.91 减少1.53个
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.20 1.03 1.03 增加1.17个
产收益率（%） 百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
1、由于 2015 年对 BCG NZ 公司的收购为同一控制下企业合并，在编制合并财务报表时，视同被收
购的 BCG NZ 公司在历史期间已纳入公司合并范围，并对本期合并财务报表的期初数以及比较报表
进行了相应调整；
2、公司本年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期发生额增加 152.50%，
主要原因是上年对 BCG NZ 公司的收购为同一控制下企业合并，合并期初至合并日之前的利润为非
经常性损益；
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2016 年半年度报告
3、公司本年度经营活动产生的现金流量净额变动原因详见第四节一、（一）主营业务分析：财务
报表相关科目变动分析表；
4、扣除非经常性损益后的基本每股收益较上期增加 150.97%，主要原因是上年对 BCG NZ 公司的
收购为同一控制下企业合并，合并期初至合并日之前的利润为非经常性损益。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如
适用）
非流动资产处置损益 100,084,961.36
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
3,510,914.74
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -19,152,624.80
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 9,220,906.79
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 620,683.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,495,602.61
少数股东权益影响额 -169,972.98
所得税影响额 -28,257,714.60
合计 69,352,756.91
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2016 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年以来，随着《新环保法》、《水十条》等利好政策的逐步落地及政府采购服务、
环境服务效果导向的推行，引起环境产业的升级和扩展，给环保企业的市场发展提供了新的机遇
和挑战。公司在董事会的领导下，紧密围绕经营战略和年度经营计划，依托政策导向积极开拓市
场，谋求长远发展；公司积极推进环保水务项目的建设和运营管控体系的标准化，持续打造卓越
的环保产业平台；同时，密切关注资本市场动态，拓宽融资渠道，降低融资成本。报告期内，公
司经营继续保持稳步健康的发展态势。
报告期内，公司实现营业收入 306,804.58 万元，同比增长 9.22%；实现利润总额 38,568.45
万元，同比下降 20.43%；归属于母公司净利润 25,670.65 万元，同比下降 21.19%；主要由于新增
投资项目带来的债务融资规模扩大，导致财务费用增加所致。资产负债率 68.91%，较 2015 年末
增加 1.58%，主要是上半年新增投资项目的资金需求主要通过债务融资解决所致。
1、公司主营业务的经营情况分析：
公司主营业务为水务、固废等环保业务。公司在加大市场拓展力度、保证新项目投入运营的
同时，保障存量项目安全生产运行，持续加强精细化、标准化管理，提升运营服务能力，报告期
内实现营业收入 281,349.04 万元，同比增加 25,051.18 万元；实现利润总额 36,023.52 万元，同
比减少 7,606.85 万元。
2、公司其他业务的经营情况分析：
公司其他业务有快速路业务、酒店业务、土地开发业务等。京通快速路通过全面推进精细化
管理、提高服务质量等方式，报告期内实现营业收入 19,896.86 万元，同比增加 780.11 万元；实
现利润总额 9,419.80 万元，同比增加 33.52 万元。新大都饭店报告期内实现营业收入 2,826.08
万元，同比减少 303.18 万元；当期亏损 694.42 万元，同比减亏 118.73 万元。土地开发业务实现
营业收入 2,368.55 万元，同比增加 306.13 万元；实现利润总额 786.32 万元，同比减亏 2,274.14
万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,068,045,765.45 2,809,098,678.96 9.22
营业成本 1,949,007,933.77 1,843,420,420.97 5.73
销售费用 13,804,355.74 16,702,012.33 -17.35
管理费用 583,881,394.78 457,092,954.84 27.74
财务费用 334,237,384.00 276,580,546.12 20.85
经营活动产生的现金流量净额 1,085,798,432.60 204,616,878.93 430.65
投资活动产生的现金流量净额 -2,015,816,910.26 -2,706,354,076.05 25.52
筹资活动产生的现金流量净额 116,340,955.47 4,417,708,078.10 -97.37
研发支出 9,624,273.03 2,701,242.70 256.29
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2016 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期销售商品、提供劳务收到的现金及收回其
他与经营活动有关的现金增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是上期吸收投资、发行债券所收到的现金较大所
致；
研发支出变动原因说明:主要是本期研发支出增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司主营业务稳定，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京首创股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2014]1430 号）核准，公司以非公开发行的方式向 5 名特定投资者发行了人民币普通股股
票 210,307,062 股，并于 2015 年 1 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了
登记托管手续；本次发行的新增股份为有限售条件流通股，5 位投资者认购的股票限售期均为 12
个月，已于 2016 年 1 月 25 日上市流通。详见公司于 2015 年 1 月 27 日发布的临 2015-011 号公告
及 2016 年 1 月 16 日发布的临 2016-005 号公告。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司遵循既定的发展战略和经营计划的安排，积极拓展新市场及项目，上半年新
增水务项目投资规模约 70 万吨/日，巩固了公司在行业中的地位和影响力。公司通过建立项目区
域化管理体系，充分发挥了区域公司和项目公司的属地化优势，拓展辐射周边项目，进一步扩大
了地区规模效应；在运营管理方面，在现有体系化、标准化管理的基础上向精细化管理提升，强
化了已投资项目的质量化管理和后期评价。此外，公司实施了工程建设项目统一管理、统一规划
和统筹运作方案，通过收购或者合资发展拥有独立自主知识产权的产业链下游公司以提高公司轻
资产占比，进一步提升了公司的核心竞争力。
下半年，公司将继续以水务及其他环保业务为主体，进一步提升投资规模和质量；通过结合
人才、资金、投资与运营优势，加快培育核心竞争能力，增强自身竞争优势，从而提升企业价值，
将公司打造成为具有世界影响力的国内领先的环境综合服务商。
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2016 年半年度报告
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减（%） 上年增减（%） （%）
污水处理 537,968,813.30 327,841,035.68 39.06 3.66 10.27 减少 3.66 个百分点
自来水生
510,077,756.84 383,580,666.16 24.80 38.54 38.72 减少 0.10 个百分点
产销售
环保建设 281,168,139.80 175,539,267.52 37.57 -8.18 -18.53 增加 7.93 个百分点
垃圾处理 1,464,066,693.77 955,332,833.93 34.75 10.79 -0.98 增加 7.76 个百分点
京通快速
198,021,166.93 64,263,902.18 67.55 4.07 10.62 减少 1.92 个百分点
路通行费
饭店经营 28,260,798.27 4,856,246.40 82.82 -9.69 -3.94 减少 1.03 个百分点
减少 12.42 个百分
土地开发 23,531,603.97 21,952,278.13 6.71 14.66 32.26
点
增加 86.92 个百分
其他 2,071,109.26 4,914,072.34 -137.27 77.39 29.83
点
主营业务分行业和分产品情况的说明
（1）自来水营业收入较上年同期增加 38.54%，营业成本较上年同期增加 38.72%，主要为本期新
增自来水业务所致；
（2）土地开发营业成本较上年同期增加 32.26%，主要是因为本期销售产品结构变化所致；
（3）其他营业收入较上年同期增加 77.39%，毛利率增加 86.92%，主要是因为本期供暖收入增加
所致。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 575,922,403.62 1.01
华东地区 855,121,410.67 -3.35
中南地区 323,538,236.44 35.02
东北地区 56,964,593.55 -12.88
西南地区 104,173,768.41 315.65
西北地区 1,793,695.55 -0.35
境外 1,127,651,973.90 16.09
主营业务分地区情况的说明
（1）中南地区本期营业收入增加 35.02%，主要是新增项目所致；
（2）西南地区本期营业收入增加 315.65%，主要是新增项目所致。
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2016 年半年度报告
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司继续扩大水务投资和产业链建设，多方面提升核心竞争力，目前已具备完备
的产业链架构。在环保市场进入以 PPP、乡镇、综合治理、新业务开拓等新兴概念为主导趋势的
今天，公司作为国有控股上市公司，凭借与各省市地方政府十多年全方位的合作基础，依靠多年
来获得的市场信任度，依托全产业链投资、管理的综合化能力，在市场竞争中显示了强大的竞争
优势。公司多年来持续在技术、人才、管理、产业链布局、市场信誉等关键能力方面的建设和积
累已初现成果，公司“十二五”战略意图得以实现。
与此同时，公司通过多元化融资渠道，大大降低了财务成本，有效的提升了未来竞争空间。
十三五期间，公司将多面深化、锐意进取，致力打造“世界级环境综合服务企业”，并以此为未
来战略发展目标而努力开拓。
1、公司继续保持行业领先地位
2016 年上半年，环保市场 PPP 项目普及程度大幅提升，公司通过 PPP 和收购方式获得的项目
数量远远多于直接以 BOT、TOT 获取的项目。
通过多种方式的市场竞争，公司及下属公司继续扩大市场占有，上半年新增水处理能力约 70
万吨/日，目前公司的水务投资、工程项目分布于全国 18 个省、市、自治区，共计 72 个城市。公
司合计拥有的水处理能力超过 1,950 万吨/日，服务人口超过 4,000 万人，位居国内水务行业前列。
2016 年 3 月，公司继续获得由中国水网和 E20 研究院联合颁发的“2015 年度中国水业十大影响力
企业”荣誉称号；2016 年 4 月，公司荣获由中国环境投资联盟、环境企业家联合会联合颁发的“水
务综合实力引领企业”荣誉称号。
报告期内，公司水务业务范围继续扩大，公司挺进了四川省会成都市，在经济发达的传统优
势区域：浙江省、安徽省、江苏省、山东省持续扩大市场优势，在中原腹地河南省加大占有率，
并获得了北京市通州区项目，从而进一步夯实了全国性产业布局，体现了公司强大的地域优势。
目前，公司在全国各片区均已形成相当程度的规模效应。与此同时，公司进一步积累了投资乡镇
污水项目的经验，强化了在乡镇污水处理领域的竞争力。
报告期内，公司积极开拓固废处理业务并推动固废业务整合，下属公司首创环境作为公司固
废业务的主要发展载体，继续推进从首创香港和首创集团方面收购新西兰公司股权的工作，以巩
固其固废平台公司的地位，强化其市场竞争力。目前，首创环境的固废处理业务已位居国内前列，
具备了一定的业务规模和竞争优势，品牌影响力日益增强。
2、具有优秀的产业价值链延伸能力
随着业务的快速发展，公司在保持原有资本和投资优势的同时，着力延伸产业价值链，逐步
完善公司的全产业链格局。报告期内，公司参与了膜技术领域的优质公司浙江开创环保科技股份
有限公司的定向增发并成为其主要股东之一，优化了下属工程公司的行业资质。目前，公司已经
成功涉足水务、固废领域，拥有集设计、工程、设备、投资和运营为一体的产业链架构，并在保
持传统行业领域优势的基础上，拥有了涉足水环境综合整治、黑臭水体治理和海绵城市等新兴业
务领域的能力。
3、市场化创新的现代企业管理机制
公司坚持不懈地推进企业管理的创新与变革，面对激烈的市场挑战和国际化的竞争，公司已
建立起一套与国际惯例接轨、具有自身特色的现代企业管理制度体系，逐步形成了国际化与本土
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2016 年半年度报告
化相结合的经营管理体制。公司自 2012 年开始持续开展内部控制体系优化建设工作，2016 年上
半年，进一步完善了内部控制评价体系，多方位、多层次、多体系地实现了企业管理水平的升级。
报告期内，公司第六届董事会 2016 年度第二次临时会议和第六届董事会 2016 年度第九次临
时会议先后两次审议通过了《关于公司组织机构调整方案的议案》，公司结合目前环保市场的新
环境、新趋势和新特征，对内部组织机构方案进行了反复推敲，通过统一整合规划、边实践边检
验、汇总修正完善的方式，结合外部咨询机构的专业意见，历时约半年的时间，打造了更具模块
化、更高效的组织机构模型，构建了以应对未来环保行业发展为导向的管理新格局。新的组织机
构以最大化发挥传统业务区域整合优势为基础，突出了新兴业务拓展、研发管理、财务整合等管
理重点，一方面可以有效地发挥公司多年来积累的集团化、集约式的管理经验，另一方面保证了
公司能够及时应对环保市场新热点、引领未来的产业链升级。
报告期内，公司完成的《集团型企业标准化‘RDPS’财务管控体系的构建和实施》荣获由中
国企业管理研究会、中国财政科学研究院以及《国企管理》联合颁发的全国国有企业财务管理创
新成果一等奖。
4、突出的产业整合能力
公司拥有全面的技术储备、高素质的技术人才储备和专家库，已实现了强有力的产业整合能
力，能够有效整合公司控股、参股企业的各种资源，能够按照不同需求为其提供技术、管理、人
力、资金、市场开拓、企业文化等等多方面的资源支持。公司通过与首创集团、政府方等主体共
同成立的产业基金，协同优选各方资源，为今后的合作共赢开拓了新途径。报告期内，公司加大
了对中层管理人员的培训力度，提高业务培训、技术培训的普及程度，致力于打造一大批具有未
来发展潜力的综合性管理人才。
5、雄厚的技术优势
通过多年的水务投资与运营管理实践，公司独创了符合国情并行之有效的首创水务科学预测
模型和分析手段，同时，通过组织科研小组、对外技术合作、收购技术含量高的境外公司，开展
水务技术的实用性与前瞻性研究等方式，在一些技术领域达到了国内外先进技术水平。报告期内，
公司持续加强水环境综合整治、黑臭水体治理、海绵城市、环保工程建设、膜技术等方面的技术
储备，为下一步开拓新兴业务积累了实力。
公司多年来承担国家专项课题，并与各高校、科研院所广泛合作，经过十余年的拼搏和努力，
形成了自身强大的技术优势。报告期内，公司《跨地域集团化四维安全生产风险管控体系的构建
与实施》、《以持续优化理念为核心的集团型企业标准化财务管控体系的构建和实施》和《水务
项目工程造价全过程管控体系的构建和实践》成果分获由“北京市企业管理现代化创新成果评审
委员会”颁发的第三十届北京市企业管理现代化创新成果二等奖；公司承担的住建部科技项目“大
口径水表周期更换及远程监控”课题顺利通过验收，公司据此建立了大口径水表周期更换和远传
监控的规范化管理方案，有效提升了示范公司的计量管理水平。
13
2016 年半年度报告
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位：万元 币种：人民币
报告期内投资额 70,469.39
投资额增减变动数 -35,531.35
上年同期投资额 106,000.74
投资额增减幅度(%) -33.52
被投资公司的情况：
占被投资公司权益
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
的比例(%)
水务项目投、融资，咨
徐州首创水务有限责任公司 80.00 本期增资 9,600 万元
询服务等
污水处理及与污水处
微山首创水务有限责任公司 79.35 本期增资 3,000 万元
理相关的业务
自来水的生产、供应、
北京龙庆首创水务有限责任公司 100.00 本期增资 7,600 万元
污水处理
自来水的生产、供应、
屏山首创水务有限责任公司 80.00 本期增资 3,941.39 万元
污水处理
贵州省安顺市黔鑫实业有限公司 污水处理、污泥利用 51.00 本期增资 5,645 万元
北京首创污泥处置技术股份有限公司 污泥处置 51.00 本期增资 2,550 万元
秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司 自来水的生产、供应 100.00 本期出资 6,000 万元
污水处理及与污水处
莱芜首创环保发展有限公司 70.00 本期出资 3,150 万元
理相关的业务
污水处理及与污水处
南阳首创水务有限公司 100.00 本期出资 8,158 万元
理相关的业务
自来水的生产、供应、
广元首创水务有限公司（自来水） 100.00 本期出资 10,500 万元
污水处理
污水处理及与污水处
驻马店首创水务有限公司 90.00 本期出资 4,680 万元
理相关的业务
污水处理及与污水处
临沂首创环保发展有限公司 70.00 本期出资 2,000 万元
理相关的业务
污水处理及与污水处
剑阁县瑞创水务有限公司 80.00 本期出资 2,880 万元
理相关的业务
北京首创资本投资管理有限公司 投资管理 51.00 本期出资 765 万元
14
2016 年半年度报告
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期末证券
序 证券 证券代 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益
证券简称 总投资比例
号 品种 码 （元） （股） （元） （元）
（%）
1 基金 160102 南方宝元 181,163.73 198,400.00 362,952.96 0.35 -19,026.56
2 基金 160103 南方避险 111,003.79 128,752.00 427,662.64 0.41 -939.89
3 股票 0646 中国环保 3,268,073.47 9,792,000.00 1,966,698.23 1.90 370,973.35
科技
4 股票 1599 北京城建 66,736,468.44 28,111,000.00 100,907,639.15 97.34 -19,397,663.84
设计
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / /
合计 70,296,709.43 / 103,664,952.98 100 -19,046,656.94
15
2016 年半年度报告
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初持股比 期末持股比 报告期所有者
证券代码 证券简称 最初投资成本 期末账面值 报告期损益 会计核算科目 股份来源
例（%） 例（%） 权益变动
601328 交通银行 569,294.40 0.10 0.10 2,668,418.55 -329,330.14 可供出售金融资产
1062 国开国际投资 18,486,750.18 2.73 2.73 21,693,247.61 -3,389,569.94 可供出售金融资产 定向配售
0646 中国环保科技 17,093,400.00 2.59 2.59 13,024,691.20 2,494,089.81 可供出售金融资产 定向配售
以公允价值计量且其变动
1599 北京城建设计 66,736,468.44 7.25 7.25 100,907,639.15 -19,397,663.84 定向配售
计入当期损益的金融资产
01330 绿动力环保 79,533,986.94 1.91 58,242,153.97 -26,738,470.84 可供出售金融资产
合计 182,419,899.96 / / 196,536,150.48 -19,397,663.84 -27,963,281.11 / /
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
16
2016 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资金来
是否经 计提减 是否 源并说
委托理财 委托理财起 委托理财终 报酬确定方 预计收 实际收回 实际获 是否 关联
合作方名称 委托理财产品类型 过法定 值准备 关联 明是否
金额 始日期 止日期 式 益 本金金额 得收益 涉诉 关系
程序 金额 交易 为募集
资金
交通银行三 赎回日还本
日增利S 10,000 2016/1/7 2016/2/3 21.6 10,000 21.6 是 否 否 否
元支行 付息
交通银行三 赎回日还本
日增利S 4,000 2016/1/7 2016/2/4 8.96 4,000 8.96 是 否 否 否
元支行 付息
平安银行朝 赎回日还本
天天利 15,000 2016/2/16 2016/2/18 1.81 15,000 1.81 是 否 否 否
阳门支行 付息
中国工商银行保本
工商银行安 到期还本付
型法人91天稳利人 10,000 2016/2/26 2016/5/26 74.79 10,000 74.79 是 否 否 否
定门支行 息
民币理财产品
中国工商银行保本
工商银行安 到期还本付
型法人91天稳利人 10,000 2016/2/26 2016/5/26 74.79 10,000 74.79 是 否 否 否
定门支行 息
民币理财产品
交通银行三 以赎回清算 赎回日还本
日增利S 10,000 2016/3/23 是 否 否 是
元支行 日为准 付息
交通银行三 以赎回清算 赎回日还本
日增利S 10,000 2016/3/23 是 否 否 是
元支行 日为准 付息
交通银行三 以赎回清算 赎回日还本
日增利S 10,000 2016/3/23 是 否 否 是
元支行 日为准 付息
中国工商银行保本
工商银行安 到期还本付
型法人182天稳利人 6,000 2016/3/25 2016/9/22 88.26 是 否 否 是
定门支行 息
民币理财产品
中国工商银行保本
工商银行安 到期还本付
型法人91天稳利人 14,000 2016/3/25 2016/6/23 101.22 14,000 101.22 是 否 否 是
定门支行 息
民币理财产品
中国工商银行保本
工商银行安 到期还本付
型法人91天稳利人 14,000 2016/6/24 2016/9/22 101.22 是 否 否 是
定门支行 息
民币理财产品
17
2016 年半年度报告
合计 / 113,000 / / / 472.65 63,000 283.17 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
公司2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司使用闲置募集资金购买保本型理
财产品的议案》，拟在确保不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，同意公司使用
不超过5亿元的闲置募集资金购买期限不超过12个月的安全性高、流动性好、有保本约
定的短期理财产品，并在上述额度及期限范围内可以滚动使用投资额度。详见公司于
2016年3月1日发布的临2016-019、临2016-020号公告，以及于2016年3月17日发布的临
2016-024号公告。
委托理财的情况说明 公司2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司使用闲置自有资金购买保本型理
财产品的议案》, 同意公司在做好资金支付预算、确保不影响公司正常资金使用的前提
下，使用不超过5亿元的闲置自有资金购买期限不超过12个月的安全性高、流动性好、
有保本约定的保本型短期理财产品；投资期限自公司2016年度第一次临时股东大会审议
通过之日起36个月内有效，在有效期内可以滚动使用5亿元的投资额度。详见公司于2016
年3月1日发布的临2016-019、临2016-021号公告，以及于2016年3月17日发布的临
2016-024号公告。
18
2016 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
委托贷款金 贷款 贷款利 借款用 抵押物或 是否 是否关 是否 是否 资金来源并说明是 关联关 预期收 投资盈
借款方名称
额 期限 率 途 担保人 逾期 联交易 展期 涉诉 否为募集资金 系 益 亏
包头首创黄河水源供水有 补 充 流 控股子
21,000.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 999.80 484.18
限公司 动资金 公司
包头首创黄河水源供水有 补 充 流 控股子
10,000.00 1年 4.3500% 无 否 是 否 否 否 442.25 133.19
限公司 动资金 公司
淮南首创水务有限责任公 补 充 流 控股子
2,200.00 1年 5.2200% 无 否 是 否 否 否 116.75 44.42
司 动资金 公司
屏山首创水务有限责任公 补 充 流 控股子
11,400.00 1年 5.0025% 无 否 是 否 否 否 462.81 131.70
司 动资金 公司
包头首创城市制水有限公 补 充 流 控股子
4,000.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 194.59 86.26
司 动资金 公司
包头首创城市制水有限公 补 充 流 控股子
7,000.00 1年 4.3500% 无 否 是 否 否 否 309.58 93.23
司 动资金 公司
贵州省安顺市黔鑫实业有 补 充 流 控股子
16,730.62 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 813.90 307.38
限公司 动资金 公司
莱芜首创环保发展有限公 补 充 流 控股子
5,050.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 245.67 95.47
司 动资金 公司
铁岭泓源大禹城市污水处 补 充 流 全资子
4,500.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 130.59 88.86
理有限公司 动资金 公司
铁岭泓源大禹城市污水处 补 充 流 全资子
500.00 1年 5.3350% 无 否 是 否 否 否 27.12 13.13
理有限公司 动资金 公司
成都邦洁环保科技股份公 补 充 流 全资子
3,300.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 133.90 31.99
司 动资金 公司
太原首创污水处理有限责 补 充 流 控股子
750.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 18.04 9.00
任公司 动资金 公司
太原首创污水处理有限责 补 充 流 控股子
750.00 1年 5.0600% 无 否 是 否 否 否 38.58 18.69
任公司 动资金 公司
补 充 流 全资子
广元首创水务有限公司 16,000.00 1年 4.3500% 无 否 是 否 否 否 704.78 150.34
动资金 公司
补 充 流 全资子
富顺首创水务有限公司 750.00 1年 4.3500% 无 否 是 否 否 否 33.08 6.82
动资金 公司
19
2016 年半年度报告
补 充 流 全资子
富顺首创水务有限公司 100.00 1年 5.0600% 无 否 是 否 否 否 5.14 2.50
动资金 公司
补 充 流 全资子
富顺首创水务有限公司 100.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 3.66 2.35
动资金 公司
临猗首创水务有限责任公 补 充 流 全资子
4,000.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 116.41 53.98
司 动资金 公司
补 充 流 全资子
临猗首创水务有限公司 3,000.00 1年 5.0600% 无 否 是 否 否 否 136.86 74.73
动资金 公司
补 充 流 全资子
安阳首创水务有限公司 4,900.00 1年 5.6550% 无 否 是 否 否 否 278.05 34.44
动资金 公司
补 充 流 全资子
安阳首创水务有限公司 400.00 1年 5.0600% 无 否 是 否 否 否 20.58 9.96
动资金 公司
补 充 流 全资子
安阳首创水务有限公司 890.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 35.02 20.97
动资金 公司
补 充 流 全资子
安阳首创水务有限公司 900.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 43.78 21.20
动资金 公司
临沂首创博瑞水务有限公 补 充 流 全资子
2,500.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 121.29 13.55
司 动资金 公司
临沂首创博瑞水务有限公 补 充 流 全资子
2,000.00 1年 5.3350% 无 否 是 否 否 否 108.48 52.52
司 动资金 公司
凡和（葫芦岛）水务投资 补 充 流 全资子
1,600.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 72.52 2.72
有限公司 动资金 公司
补 充 流 全资子
南阳首创水务有限公司 2,768.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 133.55 15.00
动资金 公司
通用首创水务投资有限公 补 充 流 合营公
6,600.00 1年 5.2200% 无 否 是 否 否 否 349.31 5.94
司 动资金 司
通用首创水务投资有限公 补 充 流 合营公
5,700.00 1年 5.2200% 无 否 是 否 否 否 301.67 4.40
司 动资金 司
通用首创水务投资有限公 补 充 流 合营公
5,700.00 1年 5.2200% 无 否 是 否 否 否 300.85 4.40
司 动资金 司
通用首创水务投资有限公 补 充 流 合营公
12,000.00 1年 6.4200% 无 否 是 否 否 否 783.24 379.26
司 动资金 司
通用首创水务投资有限公 补 充 流 合营公
3,300.00 1年 6.4200% 无 否 是 否 否 否 215.39 104.30
司 动资金 司
补 充 流 全资子
菏泽首创水务有限公司 300.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 14.55 0.25
动资金 公司
20
2016 年半年度报告
补 充 流 全资子
菏泽首创水务有限公司 300.00 1年 5.0600% 无 否 是 否 否 否 15.43 7.48
动资金 公司
补 充 流 全资子
菏泽首创水务有限公司 4,500.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 166.88 106.00
动资金 公司
微山首创水务有限责任公 补 充 流 控股子
4,800.00 1年 5.2200% 无 否 是 否 否 否 254.04 11.73
司 动资金 公司
微山首创水务有限责任公 补 充 流 控股子
1,000.00 1年 5.0600% 无 否 是 否 否 否 51.44 24.91
司 动资金 公司
微山首创水务有限责任公 补 充 流 控股子
700.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 27.54 16.31
司 动资金 公司
补 充 流 全资子
沂南首创水务有限公司 2,500.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 71.10 0.00
动资金 公司
呼和浩特首创春华水务有 补 充 流 控股子
1,500.00 1年 5.3350% 无 否 是 否 否 否 81.36 39.39
限责任公司 动资金 公司
呼和浩特首创春华水务有 补 充 流 控股子
1,900.00 1年 5.3350% 无 否 是 否 否 否 103.05 49.90
限责任公司 动资金 公司
补 充 流 全资子
兰陵首创水务有限公司 2,700.00 1年 5.0600% 无 否 是 否 否 否 138.90 67.25
动资金 公司
补 充 流 控股子
定州市中诚水务有限公司 270.00 1年 5.3350% 无 否 是 否 否 否 14.64 7.09
动资金 公司
补 充 流 控股子
定州市中诚水务有限公司 3,500.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 98.16 81.52
动资金 公司
补 充 流 全资子
定陶首创水务有限公司 2,300.00 1年 5.0600% 无 否 是 否 否 否 118.32 57.29
动资金 公司
补 充 流 全资子
运城首创水务有限公司 2,500.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 121.62 58.89
动资金 公司
安阳水冶首创污水处理有 补 充 流 全资子
1,500.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 72.97 34.54
限责任公司 动资金 公司
阜阳首创水务有限责任公 补 充 流 全资子
950.90 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 46.26 21.14
司 动资金 公司
青岛首创瑞海水务有限公 补 充 流 联营公
1,874.40 1年 5.8200% 无 否 是 否 否 否 110.91 53.70
司 动资金 司
安庆首创水务有限责任公 补 充 流 全资子
500.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 24.32 11.78
司 动资金 公司
补 充 流 全资子
恩施首创水务有限公司 1,200.00 1年 4.7850% 无 否 是 否 否 否 58.38 28.26
动资金 公司
21
2016 年半年度报告
首创爱华（天津）市政环 补 充 流 控股子
4,546.00 1年 5.0600% 无 否 是 否 否 否 233.86 113.24
境工程有限公司 动资金 公司
铜陵首创水务有限责任公 补 充 流 控股子
2,400.00 2年 6.1600% 无 否 是 否 否 是 195.23 57.83
司 动资金 公司
常德首创水务有限责任公 补 充 流 全资子
1,800.00 2年 6.1600% 无 否 是 否 否 是 117.04 42.57
司 动资金 公司
补 充 流 全资子
沂南首创水务有限公司 500.00 2年 6.1600% 无 否 是 否 否 是 55.53 13.69
动资金 公司
徐州首创水务有限责任公 补 充 流 控股子
7,400.00 2年 6.1600% 无 否 是 否 否 是 804.44 211.23
司 动资金 公司
阜阳首创水务有限责任公 补 充 流 全资子
4,510.00 2年 6.1600% 无 否 是 否 否 是 422.66 120.14
司 动资金 公司
补 充 流 全资子
兰陵首创水务有限公司 610.74 2年 6.1600% 无 否 是 否 否 是 68.42 18.52
动资金 公司
临沂首创博瑞水务有限公 补 充 流 全资子
2,000.00 2年 6.1600% 无 否 是 否 否 是 249.14 60.65
司 动资金 公司
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
22
2016 年半年度报告
3、 募集资金总体使用金使用情况
(1) 募集资情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期已使
募集 募集资金 已累计使用募 尚未使用募集
募集方式 用募集资金总 尚未使用募集资金用途及去向
年份 总额 集资金总额 资金总额
额
1、其中 5 亿元购买保本型理财产品；2、本部三个募集资金帐户活期余额为 9,896.75
2015 非 公 开 发 万元（包括银行存款利息收入和理财收入），随时为下属公司使用募集资金提供委
205,470.00 5,558.64 146,643.71 60,810.37
年 行 托贷款；3、剩余 913.62 万元已为下属公司办理委托贷款，用于募集资金投资项目
建设。
合计 / 205,470.00 5,558.64 146,643.71 60,810.37 /
募集资金总体使用情况说明
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是否符 是否符 未达到计划 变更原因及募
是否变 募集资金拟投 募集资金本报 募集资金累计实 项目 预计 产生收益
承诺项目名称 合计划 合预计 进度和收益 集资金变更程
更项目 入金额 告期投入金额 际投入金额 进度 收益 情况
进度 收益 说明 序说明
湖南省常德市皇木关污水
否 11,259.00 1,019.00 5,540.35 是
处理工程
湖南省张家界市永定城区
杨家溪污水处理厂二期工 否 6,949.00 38.67 是
程
湖南省常宁市污水处理工 -83.87
否 3,500.00 3,500.00 是
程项目
安徽省阜阳市泉北污水处
否 14,687.00 1,501.71 11,152.85 是
理厂工程
安徽省淮南市淮南首创水
务第一污水处理厂提标改 否 2,338.00 1,794.00 是
造工程
23
2016 年半年度报告
山东省临沂市沂南县第二 56.26
否 4,900.00 99.93 3,175.23 是
污水处理厂项目
山东省临沂市苍山县第二
否 3,600.00 26.95 3,599.51 是
污水处理厂项目
山东省济宁市微山县污水 209.78
否 6,720.00 6,720.00 是
处理厂项目
山东省临沂市第二污水处 264.39
否 8,904.00 114.54 6,409.12 是
理厂扩建工程
浙江省嵊州市嵊新污水处
否 4,402.00 是
理厂一期提标改造工程
江苏省徐州市区区域供水
中心水厂（刘湾水厂）改扩 否 39,998.00 1,400.00 28,421.98 是
建工程
安徽省淮南市山南新区自
否 12,550.00 353.00 是
来水厂项目
安徽省铜陵市第五水厂一
否 12,022.00 1,395.51 2,298.00 是
期工程
湖南省岳阳市岳阳县生活 102.63
否 7,000.00 - 7,000.00 是
垃圾无害化填埋场项目
湖南省凤凰县城镇生活垃 167.67
否 5,000.00 - 5,000.00 是
圾处理工程项目
补充流动资金及归还银行
否 61,641.00 1.00 61,641.00 是
贷款
合计 / 205,470.00 5,558.64 146,643.71 / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说明
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
24
2016 年半年度报告
4、 主要子公司、参股公司分析
注册资本（万 净利润
控股公司名称 经营范围 总资产（万元） 净资产（万元）
元） （万元）
首创（香港）有 121,252.50 万 水务项目投、融资，咨询服
1,346,614.84 252,985.26 -2,144.53
限公司 港币 务等
北京水星环境有
40,000.00 投资管理 442,936.10 84,452.18 761.39
限公司
湖南首创投资有 公用基础设施项目的开发投
100,000.00 240,313.43 108,639.32 2,220.29
限责任公司 资及咨询服务
包头首创黄河水 自来水的生产和销售、水处
3,000.00 175,201.09 39,649.59 424.05
源供水有限公司 理、给水工程维修等
徐州首创水务有
42,000.00 城镇自来水生产、销售等 126,305.64 45,074.90 588.94
限责任公司
铁岭泓源大禹城
市污水处理有限 12,500.00 城市污水处理，污泥利用 76,460.49 30,839.59 384.70
公司
呼和浩特首创春
城市污水处理及排放，再生
华水务有限责任 40,800.00 76,440.56 42,601.20 483.41
水处理及利用
公司
淮南首创水务有 自来水的生产、供应、污水
18,000.00 71,755.80 20,912.34 -153.96
限责任公司供水 处理
包头市申银水务 自来水的生产和销售、水处
43,243.00 70,227.17 60,048.83 333.12
有限公司 理、给水工程维修等
马鞍山首创水务
15,000.00 净水生产、销售 68,193.89 21,100.17 1,838.05
有限责任公司
25
2016 年半年度报告
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
1、公司第六届董事会 2016 年度第一次临时会议审议通过了《关于公司投资浙江开创环保科
技股份有限公司股权的议案》，同意公司以人民币 2,762.50 万元投资浙江开创环保科技股份有限
公司定向增发的 1,250 万股股份，定向增发完成后，公司持有其 19.03%股权；截至本报告披露日，
浙江开创环保科技股份有限公司工商变更手续已完成。
2、公司第六届董事会 2016 年度第四次临时会议审议通过了《关于公司投资河南省南阳市南
水北调汇水区乡镇污水处理项目的议案》，同意公司以 TOT 的方式投资河南省南阳市南水北调汇
水区乡镇污水处理项目，项目包括 26 个乡镇污水处理厂，规模为 4.1 万吨/日，特许经营权移交
对价 20,397.16 万元人民币，特许经营期 30 年；公司设立全资子公司南阳首创水务有限公司负责
该项目的投资、建设、运营，注册资本 8,158 万元人民币，公司持有其 100%股权。截至本报告披
露日，南阳首创水务有限公司工商注册已完成。
3、公司第六届董事会 2016 年度第一次会议审议通过了《关于公司收购中水首创投资有限公
司股权议案》，同意公司以人民币 1 元，收购由中信众懋城镇化开发建设有限公司持有的中水首
创投资有限公司 45%股权。
4、公司第六届董事会 2016 年度第一次会议审议通过了《关于公司投资四川省广元市剑阁县
普安镇污水处理厂二期项目的议案》，同意公司以 PPP 的方式投资四川省广元市剑阁县普安镇污
水处理厂二期项目，项目规模 1.5 万吨/日，初步预计总投资为 9,500.40 万元，分两阶段实施，
本次投资为第一阶段，预计总投资 7,132 万元，项目规模 0.5 万吨/日，特许经营期 20 年（不含
建设期）。公司拟与剑阁县瑞峰投资发展有限公司共同成立项目公司剑阁瑞创水务有限公司（后
经工商核准后名称为“剑阁县瑞创水务有限公司”），负责项目的投资、建设及运营，注册资本
拟为 5,000 万元人民币，其中公司出资 4,000 万元，持有其 80%股权，剑阁县瑞峰投资发展有限
公司出资 1,000 万元，持有其 20%股权。截至本报告披露日，剑阁县瑞创水务有限公司工商注册
已完成。
5、公司第六届董事会 2016 年度第一次会议审议通过了《关于公司收购成都陡沟河污水处理
有限责任公司 100%股权的议案》，同意公司以人民币 5,902.35 万元收购由四川金海环保工程股
份有限公司持有的成都陡沟河污水处理有限责任公司 100%股权；本次收购分两阶段实施，第一阶
段为公司收购成都陡沟河污水处理有限责任公司 70%股权；第二阶段待龙泉驿区人民政府批准后，
公司收购陡成都陡沟河污水处理有限责任公司剩余 30%股权；成都陡沟河污水处理有限责任公司
拥有龙泉驿区陡沟河污水处理厂项目，项目规模 4 万吨/日，特许经营期截至 2033 年 12 月 17 日。
截至本报告披露日，本项目相关权力机构审批已完成。
6、公司第六届董事会 2016 年度第六次临时会议审议通过了《关于公司收购环投水务控股有
限公司股权的议案》，同意公司在北京产权交易所通过公开招拍挂程序，参与收购环投水务控股
有限公司 51.70%股权，收购价格为按照评估结果拟定的挂牌底价 8,992.89 万元人民币，本次收
购将在环投水务控股有限公司现有对外担保全部解除后方可生效；环投水务控股有限公司通过下
26
2016 年半年度报告
属六家全资子公司分别拥有六个污水处理项目，项目设计规模合计 30 万吨/日，目前已建成规模
20.5 万吨/日；公司已于 2016 年 4 月 5 日摘牌并于 2016 年 4 月 6 日与浙江中昌水处理设备有限
公司签订了《北京产权交易所非国有产权交易合同》；截至本报告披露日，环投水务控股有限公
司现有对外担保已全部解除，工商变更已完成，名称变更为“首创环投控股有限公司”。
7、公司第六届董事会 2016 年度第七次临时会议审议通过了《关于公司投资山东省济宁市任
城经济开发区安居污水处理厂项目的议案》，同意公司以 PPP 的方式投资山东省济宁市任城经济
开发区安居污水处理厂项目，项目设计规模 4 万吨/日，一期规模 2 万吨/日，本次投资为项目一
期，预估总投资为 5,700 万元，特许经营期 30 年（自合同生效之日起计）；公司拟与济宁任兴集
团有限公司共同成立项目公司济宁首创环保发展有限公司，负责该项目的投资、建设及运营，济
宁首创环保发展有限公司注册资本 2,280 万元人民币，其中公司出资 2,166 万元，持有其 95%股
权；济宁任兴集团有限公司出资 114 万元，持有其 5%股权。截至本报告披露日，济宁首创环保发
展有限公司工商注册已完成。
8、公司第六届董事会 2016 年度第七次临时会议审议通过了《关于公司投资山东省临沂市中
心城区水环境综合整治工程项目的议案》，同意公司以 PPP 的方式投资山东省临沂市中心城区水
环境综合整治工程项目，包括青龙河净水厂工程设计规模 3 万吨/日、陷泥河净水厂工程设计规模
4 万吨/日，预估总投资为 47,373.20 万元，特许经营期 41 年（自《临沂市中心城区水环境综合
整治工程 PPP 项目特许经营合同》生效之日起计）；公司拟与临沂市农林水综合开发有限公司共
同成立项目公司临沂首创环保发展有限公司，负责该项目的投资、建设及运营，临沂首创环保发
展有限公司注册资本 14,212 万元人民币，其中公司出资 9,948.40 万元，持有其 70%股权；临沂
市农林水综合开发有限公司出资 4,263.60 万元，持有其 30%股权。截至本报告披露日，临沂首创
环保发展有限公司工商注册已完成。
9、公司第六届董事会 2016 年度第九次临时会议审议通过了《关于公司调整首创产业投资基
金管理有限公司投资方案的议案》，同意公司与首创集团、深圳前海首创环境投资有限公司调整
对首创产业投资基金管理有限公司（最终名称以工商注册为准）的出资额及持股比例；本次调整
后，首创产业投资基金管理有限公司注册资本仍为 2,000 万元人民币，其中公司出资 1,000 万元
人民币，持有其 50%股权；首创集团、深圳前海首创环境投资有限公司分别出资 500 万元人民币，
各持有其 25%股权。
10、公司第六届董事会 2016 年度第十一次临时会议审议通过了《关于公司投资铜陵排水一体
化 PPP 项目的议案》，同意公司以 PPP 的方式投资安徽省铜陵排水一体化 PPP 项目，包括已建成
的铜陵市新民污水处理厂 10 万吨/日、城市污水和排水管网 496 公里等,项目总投资 78,804 万元，
特许经营期 30 年（自协议生效之日起计）；公司拟与铜陵市水务建设投资有限责任公司共同成立
项目公司铜陵首创排水有限责任公司，负责本项目的投资、运营，项目公司注册资本拟为 26,804
万元人民币，其中公司出资 21,443.20 万元，持有其 80%股权，铜陵市水务建设投资有限责任公
27
2016 年半年度报告
司出资 5,360.80 万元，持有其 20%股权。截至本报告披露日，铜陵首创排水有限责任公司工商注
册已完成。
11、公司第六届董事会 2016 年度第十三次临时会议审议通过了《关于公司投资山东省枣庄高
新区污水处理厂 PPP（政府和社会资本合作）项目的议案》,同意公司以 PPP 的方式投资山东省枣
庄高新区污水处理厂 PPP（政府和社会资本合作）项目，项目总投资约 10,600 万元，包括①以 BOT
的方式新建枣庄污水处理厂，设计规模 6 万吨/日，本次投资项目一期规模 2 万吨/日，投资额约
4,600 万元（不含土地征收、拆迁安置、补偿费用、不含除臭设施），特许经营期 30 年（自商业
运营之日起计）；②以“建设-维护-移交”方式投资建设配套管网工程约 33 公里，投资额约 6,000
万元；公司拟与枣庄聚源高新技术投资建设有限公司共同成立项目公司枣庄首创水务有限公司，
负责本项目的投资、建设、运营、维护等工作，注册资本 2,000 万元人民币，其中公司出资 1,960
万元，持有其 98%股权；枣庄聚源高新技术投资建设有限公司出资 40 万元，持有其 2%股权。截至
本报告披露日，枣庄首创水务有限公司工商注册已完成。
12、公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司下属控股公司
BCG NZ Investment Holding Limited 股权交易的议案》，同意首创香港以 7,353.47 万美元将其
所持 BCG NZ 公司 65%股权中的 16%部分出售给首创环境，同时，首创环境以 16,085.71 万美元收
购首创华星持有的 BCG NZ 公司 35%股权；本次交易完成后，首创环境控股持有 BCG NZ 公司 51%
股权，首创香港持有 BCG NZ 公司 49%股权；首创环境通过增发普通股股票方式向以上两家支付股
权交易对价，增发价格拟为 0.40 港元/股（按照首创环境停牌前 2015 年 11 月 6 日收盘价 0.44
港元/股的基础上给予 9.09%折扣计算而得），首创环境共需增发 4,541,574,877 股,其中支付首
创香港所持 16%股权对价 1,424,807,805 股，支付首创华星所持 35%股权对价 3,116,767,072 股；
在首创环境增发并支付交易对价后，首创香港持有其 44.95%股权，首创华星持有其 21.80%股权。
13、公司第六届董事会 2016 年度第十四次临时会议审议通过了《关于公司投资北京市通州区
马驹桥镇八支边沟北过渡性污水处理站 BOT（建设-运营-移交）项目的议案》，同意公司以 BOT
的方式投资北京市通州区马驹桥镇八支边沟北过渡性污水处理站 BOT 项目，本项目采用全地埋式
设计，总投资约 1,282 万元，项目规模 2,000 吨/日，特许经营期 15 年（自商业运营之日起计）；
公司拟与下属控股公司北京首创清源环境科技有限公司共同成立项目公司北京马驹桥首创清源环
境治理有限公司（最终名称以工商注册为准），负责本项目的投资、建设、运营等工作，注册资
本 4,500 万元人民币，其中公司出资 3,600 万元（首期出资 308 万元），持有其 80%股权，北京
首创清源环境科技有限公司出资 900 万元（首期出资 77 万元），持有其 20%股权。
28
2016 年半年度报告
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年度利润分配及转增股本方案已经公司 2016 年 4 月 19 日召开的 2015 年年度股东
大会审议通过，本次股东大会决议公告刊登在 2016 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券
报》和上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。公司于 2016 年 5 月 17 日发布了 2015
年度利润分配及转增股本实施公告：以公司总股本 2,410,307,062 股为基数，向全体股东每 10
股派 1.5 元（含税），每股派发现金红利 0.15 元（含税），共计派发现金 361,546,059.30 元；
同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，每股转增 1 股，转增后公司总股本为
4,820,614,124 股；股权登记日为 2016 年 5 月 20 日；除权除息日和现金红利发放日为 2016 年 5
月 23 日；新增无限售条件流通股份上市日为 2016 年 5 月 24 日。本报告期内，该利润分配及转增
股本方案已实施完毕，目前公司总股本为 4,820,614,124 股。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
29
2016 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司
下属控股公司 BCG NZ Investment Holding Limited
股权交易的议案》，同意首创香港以 7,353.47 万美元将
其所持 BCG NZ 公司 65%股权中的 16%部分出售给首创环
境，同时，首创环境以 16,085.71 万美元收购首创华星
持有的 BCG NZ 公司 35%股权；本次交易完成后，首创环
境控股持有 BCG NZ 公司 51%股权，首创香港持有 BCG NZ 详见公司于 2016 年 6 月 8 日在《中国证
公司 49%股权；首创环境通过增发普通股股票方式向以 券报》、《上海证券报》、上海证券交
上两家支付股权交易对价，增发价格拟为 0.40 港元/股 易所网站（http://www.sse.com.cn）发
（按照首创环境停牌前 2015 年 11 月 6 日收盘价 0.44 布的临 2016-060、061 号公告。
港元/股的基础上给予 9.09%折扣计算而得），首创环境
共需增发 4,541,574,877 股,其中支付首创香港所持 16%
股权对价 1,424,807,805 股，支付首创华星所持 35%股
权对价 3,116,767,072 股；在首创环境增发并支付交易
对价后，首创香港持有其 44.95%股权，首创华星持有其
21.80%股权。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
30
2016 年半年度报告
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司下属控
股公司 BCG NZ Investment Holding Limited 股权交易的议案》，
同意首创香港以 7,353.47 万美元将其所持 BCG NZ 公司 65%股权
中的 16%部分出售给首创环境，同时，首创环境以 16,085.71 万
美元收购首创华星持有的 BCG NZ 公司 35%股权；本次交易完成 详见公司于 2016 年 6 月 8 日
后，首创环境控股持有 BCG NZ 公司 51%股权，首创香港持有 BCG 在《中国证券报》、《上海证
NZ 公司 49%股权；首创环境通过增发普通股股票方式向以上两家 券报》、上海证券交易所网站
支付股权交易对价，增发价格拟为 0.40 港元/股（按照首创环境 （http://www.sse.com.cn）
停牌前 2015 年 11 月 6 日收盘价 0.44 港元/股的基础上给予 9.09% 发布的临 2016-060、061 号公
折扣计算而得），首创环境共需增发 4,541,574,877 股,其中支 告。
付首创香港所持 16%股权对价 1,424,807,805 股，支付首创华星
所持 35%股权对价 3,116,767,072 股；在首创环境增发并支付交
易对价后，首创香港持有其 44.95%股权，首创华星持有其 21.80%
股权。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第六届董事会 2016 年度第九次临时会议审议通过了《关于
公司调整首创产业投资基金管理有限公司投资方案的议案》，
详见公司于 2016 年 5 月 14 日在
同意公司与首创集团、深圳前海首创环境投资有限公司调整对
《中国证券报》、《上海证券报》、
首创产业投资基金管理有限公司（最终名称以工商注册为准）
上 海 证 券 交 易 所 网 站
的出资额及持股比例；本次调整后，首创产业投资基金管理有
（ http://www.sse.com.cn ） 发
限公司注册资本仍为 2,000 万元人民币，其中公司出资 1,000
布的临 2016-048、049 号公告。
万元人民币，持有其 50%股权；首创集团、深圳前海首创环境
投资有限公司分别出资 500 万元人民币，各持有其 25%股权。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
31
2016 年半年度报告
(三) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第六届董事会 2016 年度第九次临时会议审议通过了
《关于公司向通用首创水务投资有限公司提供委托贷款展
期的议案》，同意公司向通用首创水务投资有限公司提供
委托贷款展期共计 26,700 万元人民币，其中：拟于 2016 详见公司于 2016 年 5 月 14 日在《中
年 6 月通过招商银行北京建国路支行向其提供委托贷款展 国证券报》、《上海证券报》、上
期 5,700 万元人民币，通过平安银行北京朝阳门支行向其 海 证 券 交 易 所 网 站
提供委托贷款展期 5,700 万元人民币，2016 年 12 月通过 （http://www.sse.com.cn）发布的
平安银行北京朝阳门支行向其提供委托贷款展期 15,300 临 2016-048、052 号公告，以及于
万元人民币，展期期限均为一年，年利率为 5.22%。此后， 2016 年 6 月 29 日 发 布 的 临
公司第六届董事会 2016 年度第十四次临时会议审议通过 2016-073、079 号公告。
了《关于公司向通用首创水务投资有限公司提供委托贷款
的议案》，因前述 5,700 万元人民币的委托贷款无法实施
二次展期，改为提供委托贷款，期限、利率均不变。
公司第六届董事会 2016 年度第九次临时会议审议通过了
《关于公司向通用首创水务投资有限公司提供委托贷款的 详见公司于 2016 年 5 月 14 日在《中
议案》，同意公司通过平安银行北京朝阳门支行向通用首 国证券报》、《上海证券报》、上
创水务投资有限公司提供委托贷款，委托贷款金额共计 海 证 券 交 易 所 网 站
9,000 万元人民币，其中：拟于 2016 年 6 月向其提供委托 （http://www.sse.com.cn）发布的
贷款 6,600 万元人民币，2016 年 12 月向其提供委托贷款 临 2016-048、053 号公告。
2,400 万元人民币，期限均为一年，年利率为 5.22%。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
32
2016 年半年度报告
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
担保是 保 是否 是否
担保
担保方与上市 担保发生日期(协 担保 担保 否已经 逾 存在 为关 关联
担保方 被担保方 担保金额 担保类型 是否
公司的关系 议签署日) 起始日 到期日 履行完 期 反担 联方 关系
逾期
毕 金 保 担保
额
北京首创股份有限 通用首创水务投 连带责任 合营
公司本部 694,500,000.00 2004年9月28日 2004年11月22日 2022年6月20日 否 否 0 是 是
公司 资有限公司 担保 公司
北京首创环境投资 深圳粤能环保再 连带责任 联营
公司之孙公司 13,800,000.00 2009年12月11日 2009年12月11日 2019年12月10日 否 否 0 是 是
有限公司 生能源有限公司 担保 公司
北京首创环境投资 深圳粤能环保再 连带责任 联营
公司之孙公司 5,704,000.00 2011年5月11日 2011年7月21日 2020年7月20日 否 否 0 是 是
有限公司 生能源有限公司 担保 公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -70,869,600.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 714,004,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 69,660,934.09
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,249,994,728.72
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,963,998,728.72
担保总额占公司净资产的比例(%) 58.15
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
33
2016 年半年度报告
1、公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司为首创（香
港）有限公司提供内保外贷的议案》，同意公司为首创香港向德意志
银行提供不可撤销的连带责任担保，担保金额为 2.4 亿美元，期限三年。
2、公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司为徐州首
创水务有限责任公司提供担保的议案》，同意公司下属控股子公司徐
州首创水务有限责任公司在中国银行股份有限公司徐州复兴南路支行
担保情况说明 办理贷款 27,000 万元人民币，贷款期限十年；该贷款由徐州首创水务
有限责任公司股东按照持股比例为其提供担保，其中公司持有徐州首
创水务有限责任公司 80%股权，为其提供担保 21,600 万元人民币；担
保方式为连带责任保证；担保期限为主债权的清偿期届满之日起两年；
徐州首创水务有限责任公司以其全部资产为公司提供的此担保事项提
供反担保；反担保期限与本次担保期限一致。截至 2016 年 6 月 30 日，
主债权尚未提款。
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2016 年半年度报告
3 其他重大合同或交易
报告期内，公司签订的重要战略框架协议如下：
协议主体 协议名称 查询索引
《综合环境循环 详见公司于 2016 年 1 月 15 日在《中国证券报》、《上海
北京首创股份有限公司、晋城
经济产业 PPP 合 证券报》、上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
市人民政府
作框架协议》 发布的临 2016-004 号公告
北京首创资本投资管理有限公 《晋中市改善城
详见公司于 2016 年 2 月 23 日在《中国证券报》、《上海
司、晋中市公用基础设施投资 市人居环境 PPP
证券报》、上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
控股（集团）有限公司、兴业 投资基金意向
发布的临 2016-016 号公告
国际信托有限公司 书》
北京首创资本投资管理有限公 《晋城市改善城
详见公司于 2016 年 2 月 23 日在《中国证券报》、《上海
司、晋城市城市经济发展投资 市人居环境 PPP
证券报》、上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
有限公司、兴业国际信托有限 投资基金意向
发布的临 2016-017 号公告
公司 书》
详见公司于 2016 年 5 月 21 日在《中国证券报》、《上海
北京首创股份有限公司、贵阳 《投资合作框架
证券报》、上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
市乌当区人民政府 协议》
发布的临 2016-056 号公告
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2016 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否 是否
承诺 承诺 有履 及时
承诺方 承诺内容 承诺时间及期限
背景 类型 行期 严格
限 履行
承诺时间：2006 年
解决同 首创集团及下属控股子公司未来将不从事
首都集团 4 月 14 日；承诺期 否 是
业竞争 与首创股份产生同业竞争的水务业务。
与股 限：长期有效
改相 承诺时间：2014 年
支持首创股份通过向激励对象发行股份来
关的 6 月 25 日；承诺期
建立股权激励计划，股权激励计划所涉及
承诺 其他 首都集团 限：2014 年 6 月 25 是 是
的标的股票总数累计不超过公司股本总额
日至 2017 年 6 月 24
的 5%。本承诺自出具之日起 3 年内有效。
日
1、首创集团承诺不会直接或间接地以任何
方式（包括但不限于独资、合资、合作或
联营）参与或进行任何与首创股份所从事
的主营业务有实质性竞争或可能有实质性
竞争的业务活动。本公司将促使本公司控
制的其他企业遵守上述承诺。2、首创集团
及首创集团控制的其他企业从事的酒店业
务、土地一级开发业务及收费公路业务，
与首创股份从事的前述同类业务不构成实
质性同业竞争。3、如出现首创集团或首创
与再
集团控制的其他企业从事与首创股份构成
融资 承诺时间：2014 年
解决同 实质性同业竞争的情形时，应首创股份要
相关 首都集团 1 月 6 日；承诺期 否 是
业竞争 求，首创集团即将首创集团及首创集团控
的承 限：长期有效
制的其他企业在与首创股份存在实质性同
诺
业竞争业务的企业中的全部出资、股权/股
份予以出让，以消除实质性同业竞争情形。
4、如出现因首创集团或首创集团控制的其
他企业违反上述承诺而导致首创股份的利
益受到损害时，首创集团及首创集团控制
的其他企业将依法承担相应的赔偿责任。
5、首创集团不会利用在首创股份的控制地
位及控制关系，进行任何损害、侵占首创
股份及首创股份其他股东正当利益的行
为。
承诺时间：2015 年
首创集团承诺，在增持实施期间及法定期 7 月 8 日；承诺期
其他 首都集团 是 是
限内不减持所持有的公司股份。 限：最后一笔增持
完成之日起 6 个月
承诺时间：2016 年
其他 首创集团承诺，在增持实施期间及法定期 6 月 23 日；承诺期
其他 首都集团 是 是
承诺 限内不减持所持有的公司股份。 限：最后一笔增持
完成之日起 6 个月
承诺时间：2012 年
公司现有业务中，土地二级开发业务与控
4 月 20 日；承诺期
解决同 股股东首创集团存在同业竞争；公司将待
首创股份 限：2012 年 4 月 20 是 是
业竞争 相关政策允许时，结合市场情况，在三至
日至 2017 年 4 月 19
五年内逐步解决现存的同业竞争问题。
日
注：首创集团 2015 年 7 月 8 日承诺，在增持实施期间及法定期限内不减持所持有的公司股份，截止本报告披露日，
该承诺已履行完毕。
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2016 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于公司续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）进行
2016 年度财务报表审计的议案》、《关于公司续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）进行 2016
年度内部控制审计的议案》，同意公司继续聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）进行 2016
年年度财务报表审计和内部控制审计工作。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中
国证监会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求，通过建立、健全内控制度，不断推进公司
规范化、程序化管理，提升公司治理水平，依法履行信息披露义务，加强投资者关系管理工作，
充分保障了投资者的合法权益，推动了公司的持续发展。公司目前已按照上市公司规范要求建立
了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内部控制制度，并严格依法规范运作。公司
治理符合《公司法》及中国证监会相关规定的要求，不存在差异。公司报告期内具体治理情况如
下：
1、股东与股东大会
报告期内，公司共召开了 1 次年度股东大会和 3 次临时股东大会。公司股东大会的召集、召
开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定，能够确保所有股东尤
其是中小股东的合法权益。
2、控股股东与上市公司的关系
公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司控股股东行为规范，通过股东大会行使出资
人权利，不存在非经营性占用公司资金的情况，没有超越股东大会直接或间接干涉公司内部管理、
经营决策的行为；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东在人员、资产、
财务、机构和业务方面全面分开。
3、董事及董事会
报告期内，公司共召开了 16 次董事会会议。公司董事会由 11 名董事组成，其中独立董事 4
名，董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。公司 2015 年年度股东大会选举李松平先生
为公司第六届董事会董事，至此，公司董事会由 10 人增补至《公司章程》规定的 11 人。
董事会下设提名、审计、薪酬与考核、战略四个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组
成，审计委员会成员中有一名独立董事是会计专业人士。董事会及各专门委员会分别具有相应的
议事规则或工作规程，各专门委员会均能按公司有关制度履行相关各项职能，为公司科学决策提
供强有力的支持。各位董事均勤勉履职，均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，促进了
公司董事会的规范运作和科学决策。
4、监事与监事会
报告期内，公司共召开了 3 次监事会会议。公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代
表监事，人数和人员构成均符合法律、法规的要求。根据《监事会议事规则》，各位监事能够本
着对股东负责的精神，严格按照法律、法规及《公司章程》的规定认真履行自己的职责，勤勉尽
37
2016 年半年度报告
责。公司监事会规范运作，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性等
情况进行了有效的监督。
5、信息披露、透明度及投资者关系管理
公司能够按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露制度》的规定，真实、准确、完整地
披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东均能公平、公正地获得信息。公司
董事会设立专门机构并配备相应人员，依法履行信息披露义务、接待来访、回答咨询等。在不涉
及经营机密的基础上，在公司网站上主动披露决策、经营及管理信息，使所有投资者有平等的机
会获得信息。报告期内，公司认真做到信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
（二）公司治理建设情况
公司按照各项法律法规及监管部门的要求，不断完善公司治理结构，及时修订和完善公司治
理制度及内部控制制度，切实提高了公司规范运作水平，维护了公司和广大股东的合法权益。
报告期内，公司结合完成工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证“三证合一”工作，
以及实施完成 2015 年度利润分配及转增股本工作的情况，修订了《公司章程》（2016 修订）、
并已于 2016 年 7 月 4 日经公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过，修订后的《公司章程》已
刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。以上举措进一步完善了公司内控制度，
强化了内部规范运作，提高了公司的治理水平。
（三）内幕知情人登记管理情况
为加强公司内幕信息管理，维护信息披露的公平原则，防范内幕交易，保护投资者的合法权
益，公司第五届董事会 2011 年度第二次临时会议审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》，
该制度已于 2011 年 12 月 27 日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。报告期
内，公司严格按照上述制度加强内幕信息的保密管理，执行内幕信息知情人的登记与备案。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、公司第六届董事会 2016 年度第五次临时会议审议通过了《关于公司办理京通路收费权支
持贷款的议案》，同意公司办理京通快速路收费权支持贷款，贷款金额为 120,000 万元，贷款期
限为十年，贷款利率为五年以上银行贷款基准利率下浮 10%。
2、公司第六届董事会 2016 年度第一次会议审议通过了《关于铜陵首创水务有限责任公司获
得国开发展基金支持的议案》，公司控股子公司铜陵首创水务有限责任公司获得国家开发银行
3,100 万元人民币资金支持，期限为 12 年，平均年化利息不超过 1.2%。铜陵天源股权投资集团有
限公司作为国开发展基金代表，对铜陵首创水务有限责任公司增资，增资后，铜陵天源股权投资
集团持有铜陵首创水务有限责任公司 19.90%股权；铜陵首创水务有限责任公司注册资本由 8,700
万元人民币变更为 11,800 万元人民币。
3、公司 2015 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行 2015 年第一期超短期融资
券的议案》，同意公司申请注册发行总额为 30 亿元人民币的超短期融资券。经中国银行间市场交
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2016 年半年度报告
易商协会核准，同意接受公司本次超短期融资券注册，注册金额为 30 亿元人民币。公司于 2015
年 5 月 14 日进行了 2015 年度第一期超短期融资券的发行工作，发行金额为 10 亿元人民币；于
2016 年 1 月 29 日进行了 2016 年度第一期超短期融资券的发行工作，发行金额为 5 亿元人民币；
于 2016 年 4 月 19 日进行了 2016 年度第二期超短期融资券的发行工作，发行金额为 5 亿元人民币；
于 2016 年 5 月 26 日进行了 2016 年度第三期超短期融资券的发行工作，发行金额为 5 亿元人民币；
于 2016 年 6 月 21 日进行了 2016 年度第四期超短期融资券的发行工作，发行金额为 5 亿元人民币；
截止本报告披露日，上述 2015 年度第一期超短期融资券已于 2016 年 2 月 14 日兑付，支付利息
25,081,967.21 元人民币，上述 2016 年度第一期超短期融资券已于 2016 年 3 月 2 日兑付，支付
利息 1,106,557.38 元人民币。
4、报告期内，公司兑付于 2013 年发行的 3 年期私募债本金 5 亿元人民币，并支付利息
28,500,000 元人民币；兑付于 2011 年发行的 5 年期中期票据本金 8 亿元人民币，并支付利息
46,320,000 元人民币。
5、2016 年 6 月 2 日，公司下属控股子公司苏州首创嘉净环保科技股份有限公司之全资子公
司泗阳首创水务有限公司与江苏省宿迁市泗阳县环境保护局签署《泗阳县村级污水处理站 BOT 特
许经营协议》，获得江苏省宿迁市泗阳县村级生活污水处理项目, 项目总投资 30,000 万元，项目
总规模为 4 万吨/日，计划在泗阳县境内 400 个自然村落建设 400 处污水处理设施，拟分为五年实
施，特许经营期 27 年；泗阳首创水务有限公司注册资本 15,000 万元人民币，苏州首创嘉净环保
科技股份有限公司持有其 100%股权。
6、2016 年 1 月 29 日，首创环境之下属全资公司北京首创环境投资有限公司、南阳首创环境
科技有限公司共同与南阳市住房和城乡建设委员会签定了《特许经营协议》，获得河南省淅川、
西峡、内乡三县南水北调汇水区乡镇垃圾收集、转运、处理一体化项目，项目设计规模 724 吨/
日，特许经营期 30 年，特许经营权代价为 20,787.51 万元人民币。
7、2016 年 5 月 18 日，首创环境之下属全资公司首创环保投资有限公司中标浙江省宁波市厨
余垃圾处理厂项目，项目设计规模 800 吨/日，分两期建设，项目合作期为 20 年（包括建设期）。
截至本报告披露日，该项目已签约。
8、2016 年 6 月 29 日，首创环境之下属全资公司北京首创环境投资有限公司成为山西省晋中
市餐厨废弃物处理项目第一中标候选人；项目设计规模 100 吨/日，分两期建设，项目合作期为
30 年。截至本报告披露日，该项目已签约。
9、公司第六届董事会 2016 年度第三次临时会议审议通过了《关于公司转让秦皇岛首创水务
有限责任公司 50%股权的议案》，公司拟通过挂牌转让的方式转让所持有的秦皇岛首创水务有限
责任公司 50%股权，转让底价拟定为秦皇岛首创水务有限责任公司 50%股权的评估值 14,260.50
万元；本次转让的评估报告已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会审核批准，公司于 2016
年 5 月 13 日在北京产权交易所挂牌,秦皇岛城市管理局于 2016 年 6 月 13 日摘牌，并于 2016 年 6
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2016 年半年度报告
月 20 日支付保证金 4,278 万元到产权交易所帐户上。截止本报告披露日，协议已签署，公司已收
到全部股权价款。
10、2016 年 1 月 22 日，公司下属全资公司海口首创投资建设有限公司与云南玺瑞城市基础
建设投资集团有限公司签订《股权转让协议》，海口首创投资建设有限公司将其持有的海口云海
通达商贸有限公司 100%股权转让给云南玺瑞城市基础建设投资集团有限公司，股权转让价款为
3,100 万元人民币。截止本报告披露日，股权价款已支付，工商变更已完成。
11、报告期内，公司下属控股子公司马鞍山首创水务有限责任公司按照安徽省马鞍山市发展
和改革委员会下发的【马发改价格文(2015)16 号】文件调整了供水价格，马鞍山市主城区(花山
区、雨山区)居民生活用水价格实行阶梯水价制度，新水价自 2016 年 1 月 1 日起执行。
12、报告期内，公司下属全资子公司北京水星投资管理有限责任公司完成工商变更，名称变
更为“北京水星环境有限公司”，经营范围变更为：水污染治理；城市园林绿化；污水处理；防
洪除涝设施管理；水资源管理；固体废物污染治理；光污染治理；烟气治理；大气污染治理；水
土保持及保护；建设工程项目管理；工程勘察设计；规划管理；市政设施管理；环境监测；技术
开发；投资管理；资产管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项
目，经相关部门审批后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的
经营活动。）
40
2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
一、有限售条
210,307,062 8.73 -210,307,062 -210,307,062 0 0
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
210,307,062 8.73 -210,307,062 -210,307,062 0 0
股
其中：境内非
210,307,062 8.73 -210,307,062 -210,307,062 0 0
国有法人持股
境内自
然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条
2,200,000,000 91.27 +2,410,307,062 +210,307,062 +2,620,614,124 4,820,614,124 100.00
件流通股份
1、人民币普通
2,200,000,000 91.27 +2,410,307,062 +210,307,062 +2,620,614,124 4,820,614,124 100.00
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 2,410,307,062 100.00 +2,410,307,062 0 +2,410,307,062 4,820,614,124 100.00
2、 股份变动情况说明
①2015 年 1 月，公司以非公开发行方式向 5 家特定对象发行了 210,307,062 股人民币普通股
（A 股），发行后公司股本总数为 2,410,307,062 股，其中限售股 210,307,062 股，占股本总数
的 8.73%，无限售条件流通股 2,200,000,000 股，占股本总数的 91.27%；本次限售股上市流通日
期为 2016 年 1 月 25 日，上市流通数量为 210,307,062 股，截至 2016 年 1 月 25 日，公司股份已
全部为无限售条件的流通股份。
②2016 年 5 月，公司实施完毕 2015 年度利润分配及转增股本方案，转增股本后的公司总股
本为 4,820,614,124 股。详见“第四节、二、（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情
况”。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
公司 2015 年度利润分配及转增股本方案实施后，公司总股本增加至 4,820,614,124 股。按
照新股本总额 4,820,614,124 股摊薄计算的公司 2015 年度每股收益为 0.1112 元，每股净资产为
1.7707 元。
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2016 年半年度报告
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司控股股东首创集团于 2016 年 6 月 24 日通过其全资子公司首创华星增持了公司部分股份
并计划于 6 个月内继续增持公司股份，本次计划总体增持比例拟为公司总股本的 0.5%至 1%，增持
金额拟不超过 22,000 万元人民币，详见公司于 2016 年 6 月 24 日发布的临 2016-070 号公告。截
至披露日，首创华星未减持公司股票。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告
报告
期增
期初限售股 报告期解除 期末 限售原 解除限售日
股东名称 加限
数 限售股数 限售 因 期
售股
股数
数
财通基金管理有限公 非 公 开
77,800,000 77,800,000 0 0 2016-01-23
司 发行
国联安基金管理有限 非 公 开
49,750,000 49,750,000 0 0 2016-01-23
公司 发行
招商财富资产管理有 非 公 开
39,250,000 39,250,000 0 0 2016-01-23
限公司 发行
东方证券股份有限公 非 公 开
33,250,000 33,250,000 0 0 2016-01-23
司 发行
申万菱信（上海）资 非 公 开
10,257,062 10,257,062 0 0 2016-01-23
产管理有限公司 发行
合计 210,307,062 210,307,062 0 0 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 153,744
42
2016 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情
股东名称 比例 限售条 况
报告期内增减 期末持股数量 股东性质
（全称） (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
北京首都创业集团有限
1,309,291,709 2,618,583,418 54.32 0 无 国有法人
公司
国联安基金－工商银行
－华融信托－华融海西
49,750,000 99,500,000 2.06 0 未知 其他
晟乾 3 号权益投资集合
资金信托计划
中国证券金融股份有限
35,197,446 70,394,892 1.46 0 未知 其他
公司
招商财富－招商银行－
民商 1 号专项资产管理 33,250,000 66,500,000 1.38 0 未知 其他
计划
东方证券股份有限公司 25,424,273 66,500,000 1.38 0 未知 其他
全国社保基金一零三组
38,000,145 66,000,290 1.37 0 未知 其他
合
香港中央结算有限公司 35,329,149 0.73 0 未知 其他
中央汇金资产管理有限
15,385,500 30,771,000 0.64 0 未知 其他
责任公司
广东海华投资集团有限
29,729,230 0.62 0 未知 其他
公司
中国农业银行股份有限
公司－富国中证国有企
14,474,298 26,858,896 0.56 0 未知 其他
业改革指数分级证券投
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
人民币普
北京首都创业集团有限公司 2,618,583,418 2,618,583,418
通股
国联安基金－工商银行－华融信托－华
人民币普
融海西晟乾 3 号权益投资集合资金信托 99,500,000 99,500,000
通股
计划
人民币普
中国证券金融股份有限公司 70,394,892 70,394,892
通股
招商财富－招商银行－民商 1 号专项资产 人民币普
66,500,000 66,500,000
管理计划 通股
人民币普
东方证券股份有限公司 66,500,000 66,500,000
通股
人民币普
全国社保基金一零三组合 66,000,290 66,000,290
通股
人民币普
香港中央结算有限公司 35,329,149 35,329,149
通股
人民币普
中央汇金资产管理有限责任公司 30,771,000 30,771,000
通股
人民币普
广东海华投资集团有限公司 29,729,230 29,729,230
通股
中国农业银行股份有限公司－富国中证国 人民币普
26,858,896 26,858,896
有企业改革指数分级证券投资基金 通股
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
上述股东关联关系或一致行动的说明
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
43
2016 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
44
2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
45
2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李松平 董事 选举 工作变动
张恒杰 副总经理 离任 工作变动
王征戍 副总经理 聘任 工作变动
郭鹏 董事会秘书 离任 工作变动
邵丽 董事会秘书 聘任 工作变动
三、其他说明
（一）公司于 2016 年 4 月 19 日召开 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于公司聘任董事
的议案》，选举李松平先生为公司第六届董事会董事，任期与本届董事会任期相同。
（二）公司于 2016 年 6 月 16 日召开第六届董事会 2016 年度第十三次临时会议，审议通过了
《关于公司副总经理变更的议案》、《关于公司董事会秘书变更的议案》，因公司业务发展需要，
公司现任董事、副总经理张恒杰先生不再担任公司副总经理一职，公司现任董事、副总经理、董
事会秘书郭鹏先生不再担任公司董事会秘书一职，公司董事会聘任王征戍先生为公司副总经理，
聘任邵丽女士为公司董事会秘书。
（三）公司于 2016 年 6 月 16 日召开第六届董事会 2016 年度第十三次临时会议，审议通过了
《关于公司董事变更的议案》，因公司业务发展需要，公司现任董事、副总经理张恒杰先生不再
担任公司董事一职，提名石祥臣先生为公司第六届董事会董事候选人，任期与本届董事会任期相
同。目前，该董事候选人已经公司 2016 年 7 月 4 日召开的 2016 年第四次临时股东大会审议通过。
46
2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:亿元 币种:人民币
债券 交 易
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
余额 场所
北京首创股份 单利按年计息，不计复 上 海
有限公司 2016 16 首股 利，每年付息一次，到期 证 券
136522 2016-7-5 2021-7-7 10 3.30%
年公开发行公 债 一次还本，最后一期利息 交 易
司债券 随本金的兑付一起支付 所
公司债券其他情况的说明
公司第六届董事会 2016 年度第一次会议审议通过了《关于公司公开发行公司债券的议案》等
相关议案，同意公司申请公开发行期限为不超过 5 年（含 5 年）的公司债券，规模不超过人民币
10 亿元（含 10 亿元），本次公司债券在经过上海证券交易所预审无异议并获得中国证券监督管
理委员会核准后，以一次或分期的形式在中国境内公开发行,具体发行方式提请股东大会授权董事
会根据市场情况和公司资金需求情况确定。本次发行事宜已经公司 2015 年年度股东大会审议通过，
2016 年 6 月 24 日经中国证监会《关于核准北京首创股份有限公司向合格投资者公开发行公司债
券的批复》（证监许可【2016】1405 号）核准批复，详见公司发布的临 2016－036、043、082 号
公告。
截止本报告披露日，本次公开发行公司债券工作已完成，最终发行规模为人民币 10 亿元，债
券期限为 5 年，票面利率为 3.30%，起息日为 2016 年 7 月 7 日；经中诚信证券评估有限公司综合
评定，公司主体信用等级为 AAA，本次公司债券信用等级为 AAA；本次公开发行公司债券已于 2016
年 7 月 26 日在上海证券交易所上市，债券名称为: 北京首创股份有限公司 2016 年公开发行公司
债券；简称：16 首股债，上市代码：136522。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 首创证券有限责任公司
办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座
债券受托管理人
联系人 诸葛尚琦、吴峰云、杨冰、闫晋
联系电话 010-59366138、010-59366137、010-59366047
名称 中诚信证券评估有限公司
资信评级机构
办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 24 楼
三、公司债券募集资金使用情况
“16 首股债”募集资金的用途拟全部用于补充流动资金；公司已开立募集资金专项账户，“16
首股债”于 2016 年 7 月完成发行，截止本报告披露日，募集资金已使用完毕，余额为 0。
四、公司债券资信评级机构情况
2016 年 5 月，中诚信证券评估有限公司出具了《北京首创股份有限公司 2016 年公开发行公司债
券信用评级报告》，评定北京首创股份有限公司 2016 年公开发行公司债券信用级别为 AAA，发行
主体信用等级为 AAA，评级展望为稳定，详见 2016 年 7 月 4 日在上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）公布的《北京首创股份有限公司 2016 年公开发行公司债券信用评级
报告》。
47
2016 年半年度报告
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
截止本报告披露日，“16 首股债”未设增信机制，偿债计划及其他相关情况与募集说明书一致，
未发生重大变化。
六、公司债券持有人会议召开情况
截止本报告披露日，报告期内未召开债券持有人会议。
七、公司债券受托管理人履职情况
“16 首股债”受托管理人为首创证券有限责任公司，截止本报告披露日，已办理完成上市登记，
首创证券有限责任公司将严格履行债券受托管理人相关职责。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
年度末增减（%）
流动比率 1.21 1.22 -0.82
速动比率 0.86 0.88 -2.27
资产负债率 68.91% 67.33% 2.35
贷款偿还率 100% 100%
本报告期 本报告期比上年
上年同期 变动原因
（1-6 月） 同期增减(%)
EBITDA 利息保障倍数 3.05 3.37 -9.50
利息偿付率 100% 100%
九、报告期末公司资产情况
截至 2016 年 6 月 30 日，公司合并报表范围内的抵押资产融资余额约为 1.72 亿元，具体情况如下：
单位：万元 币种：人民币
公司名称 抵押资产 融资余额
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司 沭阳厂房 3,000.00
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司 房产、土地使用权 5,000.00
苏北废旧汽车家电拆解再生利用公司 固定资产 5,200.00
余姚首创水务有限公司 城东水厂二期机器设备 1,120.00
ECO Special Waste Management Pte Ltd 固定资产、债券 2,843.18
抵押融资额小计 17,163.18
截至 2016 年 6 月 30 日，公司合并范围内的质押资产融资余额约为 38.40 亿元，具体情况如下：
单位：万元 币种：人民币
公司名称 质押资产 融资余额
东营首创水务有限公司 特许经营权 9,202.80
安阳首创水务有限公司 特许经营权 2,040.00
九江鹤问湖环保有限公司 特许经营权 3,100.00
安庆首创水务有限责任公司 特许经营权 3,750.00
余姚首创水务有限公司 净水处理费收费权 1,570.00
海宁首创水务有限责任公司 特许经营权 1,375.00
48
2016 年半年度报告
惠东县百斯特环保科技有限公司 水费收费权 270.00
惠州广惠能源有限公司 垃圾处理费 11,050.00
南昌百玛士绿色能源有限公司 垃圾处理收费权 27,500.00
扬州首创环保能源有限公司 垃圾处理特许经营权 8,000.00
湘西自治州首创水务有限责任公司 特许经营权 5,600.00
益阳首创水务有限责任公司 污水处理收费权 3,640.00
张家界首创水务有限责任公司 污水处理收费权 2,975.00
张家界市仁和环保科技有限公司 垃圾处理收费权 6,225.00
华容首创垃圾综合处理有限责任公司 垃圾处理收费权 2,410.00
娄底首创水务有限责任公司 污水处理收费权 4,350.00
岳阳县首创环境综合治理有限责任公司 垃圾处理收费权 3,450.00
常宁首创水务有限责任公司 污水处理收费权 1,615.00
茶陵首创水务有限责任公司 污水处理收费权 5,450.00
攸县首创水务有限责任公司 污水处理收费权 4,628.00
醴陵首创水务有限责任公司 污水处理收费权 930.00
醴陵首创垃圾综合处理有限责任公司 垃圾处理收费权 2,750.00
常德首创水务有限责任公司 污水处理收费权 5,180.00
凤凰首创环境综合治理有限责任公司 垃圾处理特许经营权 2,600.00
恩施首创水务有限公司 特许经营权 3,000.00
临猗首创水务有限责任公司 特许经营权 4,500.00
徐州首创水务有限责任公司 自来水收费权 20,720.00
太原首创污水处理有限责任公司 特许经营权 21,250.00
郯城首创水务有限公司 特许经营权 5,700.00
铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司 污水处理收费权 14,478.00
凡和（葫芦岛）水务投资有限公司 污水处理收费权 11,484.00
临沂首创博瑞水务有限公司 污水处理收费权 6,000.00
呼和浩特首创春华水务有限责任公司 污水处理收费权 25,314.08
鹰潭首创水务有限责任公司 特许经营权 6,000.00
揭阳首创水务有限责任公司 污水处理收费权 3,453.60
深圳首创水务有限责任公司 污水处理收费权 20,000.00
北京首创股份有限公司 京通快速路收费权 118,500.00
北京首创股份有限公司 菏泽首创污水处理收费权 3,900.00
质押融资额小计 383,960.48
除上述情况外，债券发行主体不存在资产抵押、质押、被查封、冻结、必须具备一定条件才能变
现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况和其他权利受限制的情况和安排，以及其他具有可对抗
第三人的优先偿付负债的情况。
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司无逾期未偿还债项。
报告期内，公司其他债券的付息及兑付情况如下：
单位：万元 币种：人民币
项目 兑付本金 兑付利息 兑付时间
超短期融资券 1,000,000,000.00 25,081,967.21 2016 年 2 月 9 日
超短期融资券 500,000,000.00 1,106,557.38 2016 年 3 月 2 日
49
2016 年半年度报告
私募债 500,000,000.00 28,500,000.00 2016 年 2 月 5 日
中期票据 800,000,000.00 46,320,000.00 2016 年 6 月 17 日
合计 2,800,000,000.00 101,008,524.59
十一、 公司报告期内的银行授信情况
报告期内,公司获得的银行授信为 32.5 亿元，已使用授信额度为 20 亿元，公司到期的银行贷款均
按期偿还，未发生展期和减免的贷款金额。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
截止本报告披露日，公司履行了公司债券募集说明书的相关约定，保护了债券投资者的利益。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
截至 2016 年 6 月 30 日，本报告期内公司累计新发生的借款情况为：长期借款增加 16.44 亿元、
短期借款增加 8.62 亿元，共计 25.05 亿元。
公司未发生其他对公司经营情况和偿债能力造成影响的重大事项。
50
2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
51
2016 年半年度报告
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 北京首创股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 3,062,353,257.37 3,920,162,634.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 七、2 103,664,952.98 120,593,642.49
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 10,901,850.00 10,464,000.00
应收账款 七、5 1,716,642,658.47 1,362,184,513.65
预付款项 七、6 3,005,248,687.66 2,179,437,209.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 七、8 4,411,979.30 4,411,979.30
其他应收款 七、9 892,597,796.02 1,149,027,089.40
买入返售金融资产
存货 七、10 4,220,962,264.10 3,907,268,407.18
划分为持有待售的资产 七、11 272,562,200.25 245,522,004.99
一年内到期的非流动资产 七、12 44,329,345.11 71,877,938.75
其他流动资产 七、13 890,782,592.32 1,102,843,736.45
流动资产合计 14,224,457,583.58 14,073,793,156.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、14 337,347,221.96 192,563,246.39
持有至到期投资
长期应收款 七、16 1,461,764,333.01 1,298,145,310.58
长期股权投资 七、17 1,633,597,220.16 1,611,694,558.61
投资性房地产
固定资产 七、19 4,636,347,125.20 4,648,469,498.58
在建工程 七、20 1,139,909,794.93 973,645,974.89
工程物资 七、21 299,504.50 299,504.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、25 11,369,540,450.48 10,254,056,210.39
开发支出 七、26 7,739,098.79 4,300,762.79
商誉 七、27 2,819,494,577.24 2,683,212,306.68
长期待摊费用 七、28 28,098,988.80 25,266,543.72
递延所得税资产 七、29 116,623,799.66 107,352,709.83
其他非流动资产 七、30 507,451,622.92 252,400,459.81
非流动资产合计 24,058,213,737.65 22,051,407,086.77
资产总计 38,282,671,321.23 36,125,200,242.78
52
2016 年半年度报告
流动负债：
短期借款 七、31 3,626,859,173.60 2,765,269,322.40
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 11,294,274.87 23,566,571.45
应付账款 七、35 1,176,040,789.57 1,353,736,805.59
预收款项 七、36 1,682,117,640.99 1,152,989,327.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 112,295,764.48 121,908,373.25
应交税费 七、38 104,404,471.07 222,471,040.90
应付利息 七、39 94,280,372.38 196,577,192.70
应付股利 七、40 95,198,620.09 151,864,648.63
其他应付款 七、41 1,860,117,641.73 1,359,729,353.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债 七、42 115,466,646.03 144,924,371.86
一年内到期的非流动负债 七、43 1,450,585,649.98 2,997,972,541.68
其他流动负债 七、44 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00
流动负债合计 11,828,661,044.79 11,491,009,549.62
非流动负债：
长期借款 七、45 9,836,898,827.30 8,193,208,927.81
应付债券 七、46 2,863,120,000.00 2,849,360,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、47 518,687,063.53 540,200,945.51
长期应付职工薪酬 七、48 948,495.68 4,176,467.30
专项应付款 七、49 104,189,959.53 102,172,088.16
预计负债 七、50 756,963,620.00 722,608,482.60
递延收益 七、51 125,039,292.47 102,930,255.78
递延所得税负债 七、29 344,609,145.90 319,222,653.89
其他非流动负债
非流动负债合计 14,550,456,404.41 12,833,879,821.05
负债合计 26,379,117,449.20 24,324,889,370.67
所有者权益
股本 七、53 4,820,614,124.00 2,410,307,062.00
其他权益工具 七、54 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
其中：优先股
永续债 七、54 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
资本公积 七、55 533,481,306.39 2,943,442,877.97
减：库存股
其他综合收益 七、57 -308,049,608.48 -388,311,601.88
53
2016 年半年度报告
专项储备
盈余公积 七、59 784,962,553.85 784,962,553.85
一般风险准备
未分配利润 七、60 1,680,606,242.44 1,785,445,758.88
归属于母公司所有者权益合计 8,511,614,618.20 8,535,846,650.82
少数股东权益 3,391,939,253.83 3,264,464,221.29
所有者权益合计 11,903,553,872.03 11,800,310,872.11
负债和所有者权益总计 38,282,671,321.23 36,125,200,242.78
法定代表人：王灏 主管会计工作负责人：刘永政 会计机构负责人：冯涛
54
2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:北京首创股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 636,920,843.43 831,544,276.04
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 6,387,334.85 6,212,323.63
预付款项 3,950,703.69 2,251,581.56
应收利息
应收股利 573,317,146.52 521,241,383.43
其他应收款 十七、2 3,018,913,708.62 2,928,249,147.69
存货 2,185,740.55 2,233,344.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 1,027,241.40 1,027,241.40
其他流动资产 2,497,299,200.00 2,255,113,000.00
流动资产合计 6,740,001,919.06 6,547,872,297.91
非流动资产：
可供出售金融资产 185,230,000.00 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 9,619,811,537.88 8,737,538,864.07
投资性房地产
固定资产 186,076,704.19 190,631,459.83
在建工程 7,515,652.49 5,431,507.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 892,313,600.64 928,336,233.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 789,209.77 1,302,830.47
递延所得税资产 9,750,555.27 9,750,555.27
其他非流动资产 542,536,300.00 360,507,400.00
非流动资产合计 11,444,023,560.24 10,248,498,850.52
资产总计 18,184,025,479.30 16,796,371,148.43
流动负债：
短期借款 2,000,000,000.00 1,010,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
55
2016 年半年度报告
应付账款 20,196,076.40 22,051,301.90
预收款项 17,829,723.64 17,932,275.85
应付职工薪酬 16,934,704.95 38,413,049.49
应交税费 4,250,243.02 19,474,483.09
应付利息 49,445,869.31 90,842,851.19
应付股利
其他应付款 2,828,322,162.20 2,346,852,279.04
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 64,000,000.00 1,462,000,000.00
其他流动负债 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00
流动负债合计 6,500,978,779.52 6,007,566,240.56
非流动负债：
长期借款 1,868,125,660.00 943,774,640.00
应付债券 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,498,866.86 3,880,175.56
预计负债 246,782,536.71 244,073,504.17
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,318,407,063.57 2,391,728,319.73
负债合计 9,819,385,843.09 8,399,294,560.29
所有者权益：
股本 4,820,614,124.00 2,410,307,062.00
其他权益工具 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
其中：优先股
永续债 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
资本公积 942,150,119.33 3,353,109,097.09
减：库存股
其他综合收益 30,716,670.21 33,862,506.87
专项储备
盈余公积 784,962,553.85 784,962,553.85
未分配利润 786,196,168.82 814,835,368.33
所有者权益合计 8,364,639,636.21 8,397,076,588.14
负债和所有者权益总计 18,184,025,479.30 16,796,371,148.43
法定代表人：王灏 主管会计工作负责人：刘永政 会计机构负责人：冯涛
56
2016 年半年度报告
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,068,045,765.45 2,809,098,678.96
其中：营业收入 七、61 3,068,045,765.45 2,809,098,678.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,917,842,332.81 2,622,547,328.76
其中：营业成本 七、61 1,949,007,933.77 1,843,420,420.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、62 30,299,208.64 32,070,684.57
销售费用 七、63 13,804,355.74 16,702,012.33
管理费用 七、64 583,881,394.78 457,092,954.84
财务费用 七、65 334,237,384.00 276,580,546.12
资产减值损失 七、66 6,612,055.88 -3,319,290.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七、67 -19,046,656.94 66,706,527.08
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 145,829,456.94 158,563,324.69
其中：对联营企业和合营企业的投资 七、68 34,929,664.35 43,486,542.23
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 276,986,232.64 411,821,201.97
加：营业外收入 七、69 114,092,845.44 85,298,064.63
其中：非流动资产处置利得 七、69 579,651.31 1,560,806.28
减：营业外支出 七、70 5,394,616.83 12,384,786.94
其中：非流动资产处置损失 七、70 2,279,543.61 7,122,385.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 385,684,461.25 484,734,479.66
减：所得税费用 七、71 98,591,556.91 77,549,787.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 287,092,904.34 407,184,692.37
归属于母公司所有者的净利润 256,706,542.86 325,716,899.08
少数股东损益 30,386,361.48 81,467,793.29
六、其他综合收益的税后净额 七、72 129,054,011.45 6,150,786.14
归属母公司所有者的其他综合收益的税 七、72 80,261,993.40 6,046,558.58
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
57
2016 年半年度报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合 80,261,993.40 6,046,558.58
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 -3,145,836.66 3,063,350.56
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -14,275,851.61 20,129,993.57
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 97,683,681.67 -17,146,785.55
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 七、72 48,792,018.05 104,227.56
净额
七、综合收益总额 416,146,915.79 413,335,478.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 336,968,536.26 331,763,457.66
归属于少数股东的综合收益总额 79,178,379.53 81,572,020.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0533 0.0681
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0533 0.0681
法定代表人：王灏 主管会计工作负责人：刘永政 会计机构负责人：冯涛
58
2016 年半年度报告
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 230,889,847.73 225,495,952.95
减：营业成本 十七、4 69,120,148.58 63,151,085.94
营业税金及附加 10,698,844.65 16,052,849.00
销售费用 10,286,921.46 13,079,617.91
管理费用 68,730,300.36 98,036,677.07
财务费用 70,348,781.77 112,139,649.35
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 270,376,627.35 266,789,560.17
其中：对联营企业和合营企业的投资 8,543,519.07 9,881,009.09
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 272,081,478.26 189,825,633.85
加：营业外收入 70,114,700.78 78,243,898.88
其中：非流动资产处置利得 66,740.00
减：营业外支出 418,995.03 4,384,956.05
其中：非流动资产处置损失 15,161.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 341,777,184.01 263,684,576.68
减：所得税费用 8,870,324.22 9,688,544.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 332,906,859.79 253,996,032.28
五、其他综合收益的税后净额 -3,145,836.66 3,063,350.56
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -3,145,836.66 3,063,350.56
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 -3,145,836.66 3,063,350.56
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 329,761,023.13 257,059,382.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王灏 主管会计工作负责人：刘永政 会计机构负责人：冯涛
59
2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,676,461,536.83 2,788,946,113.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 33,034,215.95 564,044.50
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 348,743,405.57 165,965,762.56
经营活动现金流入小计 4,058,239,158.35 2,955,475,920.08
购买商品、接受劳务支付的现金 1,563,325,409.49 1,363,542,741.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 775,252,088.85 689,065,382.00
支付的各项税费 441,262,959.60 338,157,453.54
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 192,600,267.81 360,093,464.32
经营活动现金流出小计 2,972,440,725.75 2,750,859,041.15
经营活动产生的现金流量净额 1,085,798,432.60 204,616,878.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 389,245,463.08 31,539,720.58
取得投资收益收到的现金 23,288,543.38 24,730,843.58
处置固定资产、无形资产和其他长 5,050,731.64 4,997,184.70
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 315,324,427.85
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、73 499,792,168.06 22,980,170.02
投资活动现金流入小计 917,376,906.16 399,572,346.73
购建固定资产、无形资产和其他长 2,425,551,932.04 1,076,292,775.54
期资产支付的现金
投资支付的现金 507,641,884.38 1,979,367,917.79
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 50,265,729.45
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
60
2016 年半年度报告
投资活动现金流出小计 2,933,193,816.42 3,105,926,422.78
投资活动产生的现金流量净额 -2,015,816,910.26 -2,706,354,076.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 152,050,000.00 2,912,180,222.70
其中：子公司吸收少数股东投资收 152,050,000.00 870,160,226.96
到的现金
取得借款收到的现金 4,745,079,011.86 4,903,975,168.31
发行债券收到的现金 2,000,000,000.00 1,613,435,760.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七、73 18,000,000.00 800,000.00
筹资活动现金流入小计 6,915,129,011.86 9,430,391,151.01
偿还债务支付的现金 5,726,185,615.39 3,863,417,751.57
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,048,133,350.71 767,234,957.36
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 208,860,168.15 19,874,045.63
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、73 24,469,090.29 382,030,363.98
筹资活动现金流出小计 6,798,788,056.39 5,012,683,072.91
筹资活动产生的现金流量净额 116,340,955.47 4,417,708,078.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -52,386.86 -53,287,435.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -813,729,909.05 1,862,683,445.32
加：期初现金及现金等价物余额 3,814,209,360.14 1,097,700,603.73
六、期末现金及现金等价物余额 3,000,479,451.09 2,960,384,049.05
法定代表人：王灏 主管会计工作负责人：刘永政 会计机构负责人：冯涛
61
2016 年半年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 237,243,128.88 230,416,353.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 981,312,959.69 941,387,132.91
经营活动现金流入小计 1,218,556,088.57 1,171,803,486.10
购买商品、接受劳务支付的现金 11,960,064.65 13,904,055.55
支付给职工以及为职工支付的现金 78,375,202.10 78,774,770.78
支付的各项税费 43,156,822.33 51,420,046.56
支付其他与经营活动有关的现金 1,111,769,456.67 993,745,073.85
经营活动现金流出小计 1,245,261,545.75 1,137,843,946.74
经营活动产生的现金流量净额 -26,705,457.18 33,959,539.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 984,800,000.00 351,491,000.00
取得投资收益收到的现金 226,173,247.13 175,516,693.14
处置固定资产、无形资产和其他长 66,740.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 315,324,427.85
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 416,810,101.57 7,325,793.00
投资活动现金流入小计 1,627,783,348.70 849,724,653.99
购建固定资产、无形资产和其他长 1,353,110.31 3,064,147.02
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,275,926,039.40 1,867,567,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,277,279,149.71 1,870,631,547.02
投资活动产生的现金流量净额 -649,495,801.01 -1,020,906,893.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,019,699,995.74
取得借款收到的现金 3,680,000,000.00 2,051,169,000.00
发行债券收到的现金 2,000,000,000.00 1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,680,000,000.00 5,070,868,995.74
偿还债务支付的现金 4,663,000,000.00 3,343,183,012.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 524,046,212.08 535,174,196.31
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 11,375,962.34 14,360,718.92
筹资活动现金流出小计 5,198,422,174.42 3,892,717,927.23
筹资活动产生的现金流量净额 481,577,825.58 1,178,151,068.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -194,623,432.61 191,203,714.84
加：期初现金及现金等价物余额 831,544,276.04 1,170,928,984.96
六、期末现金及现金等价物余额 636,920,843.43 1,362,132,699.80
法定代表人：王灏 主管会计工作负责人：刘永政 会计机构负责人：冯涛
62
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 减：库 项
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
先 永续债 存股 储
他 准备
股 备
一、上年期末余额 2,410,307,062.00 1,000,000,000.00 2,943,442,877.97 -388,311,601.88 784,962,553.85 1,785,445,758.88 3,264,464,221.29 11,800,310,872.11
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 2,410,307,062.00 1,000,000,000.00 2,943,442,877.97 -388,311,601.88 784,962,553.85 1,785,445,758.88 3,264,464,221.29 11,800,310,872.11
三、本期增减变动 2,410,307,062.00 -2,409,961,571.58 80,261,993.40 -104,839,516.44 127,475,032.54 103,242,999.92
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 80,261,993.40 256,706,542.86 79,178,379.53 416,146,915.79
额
（二）所有者投入 345,490.42 174,600,000.00 174,945,490.42
和减少资本
1．股东投入的普 174,600,000.00 174,600,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 345,490.42 345,490.42
（三）利润分配 -361,546,059.30 -126,303,346.99 -487,849,406.29
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -361,546,059.30 -126,303,346.99 -487,849,406.29
股东）的分配
63
2016 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益 2,410,307,062.00 -2,410,307,062.00
内部结转
1．资本公积转增 2,410,307,062.00 -2,410,307,062.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 4,820,614,124.00 1,000,000,000.00 533,481,306.39 -308,049,608.48 784,962,553.85 1,680,606,242.44 3,391,939,253.83 11,903,553,872.03
64
2016 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项 一般风
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 存股 储备 险准备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 2,200,000,000.00 1,695,141,689.39 -70,666,890.24 737,544,870.20 1,685,309,592.37 2,225,867,981.14 8,473,197,242.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,200,000,000.00 1,695,141,689.39 -70,666,890.24 737,544,870.20 1,685,309,592.37 2,225,867,981.14 8,473,197,242.86
三、本期增减变动金额（减 210,307,062.00 1,868,426,708.55 -164,820,855.72 -64,308,210.82 -4,911,825.91 1,844,692,878.10
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,046,558.58 325,716,899.08 81,572,020.85 413,335,478.51
（二）所有者投入和减少 210,307,062.00 1,786,174,189.23 48,253,601.05 2,044,734,852.28
资本
1．股东投入的普通股 210,307,062.00 1,802,626,022.91 30,320,000.00 2,043,253,084.91
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -16,451,833.68 17,933,601.05 1,481,767.37
（三）利润分配 -361,546,059.30 -42,728,595.53 -404,274,654.83
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -361,546,059.30 -42,728,595.53 -404,274,654.83
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结 82,252,519.32 -170,867,414.30 -28,479,050.60 -92,008,852.28 -209,102,797.86
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 82,252,519.32 -170,867,414.30 -28,479,050.60 -92,008,852.28 -209,102,797.86
（五）专项储备
1．本期提取
65
2016 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,410,307,062.00 3,563,568,397.94 -235,487,745.96 737,544,870.20 1,621,001,381.55 2,220,956,155.23 10,317,890,120.96
法定代表人：王灏 主管会计工作负责人：刘永政 会计机构负责人：冯涛
66
2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 专
项目 优 减：库 其他综合收 项
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 永续债 存股 益 储
他 备
股
一、上年期末余额 2,410,307,062.00 1,000,000,000.00 3,353,109,097.09 33,862,506.87 784,962,553.85 814,835,368.33 8,397,076,588.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,410,307,062.00 1,000,000,000.00 3,353,109,097.09 33,862,506.87 784,962,553.85 814,835,368.33 8,397,076,588.14
三、本期增减变动金 2,410,307,062.00 -2,410,958,977.76 -3,145,836.66 -28,639,199.51 -32,436,951.93
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 -3,145,836.66 332,906,859.79 329,761,023.13
（二）所有者投入和 -651,915.76 -651,915.76
减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 -651,915.76 -651,915.76
（三）利润分配 -361,546,059.30 -361,546,059.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 -361,546,059.30 -361,546,059.30
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内 2,410,307,062.00 -2,410,307,062.00
部结转
1．资本公积转增资 2,410,307,062.00 -2,410,307,062.00
本（或股本）
67
2016 年半年度报告
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 4,820,614,124.00 1,000,000,000.00 942,150,119.33 30,716,670.21 784,962,553.85 786,196,168.82 8,364,639,636.21
68
2016 年半年度报告
上期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合收 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 2,200,000,000.00 1,550,483,074.18 34,747,343.81 737,544,870.20 749,622,274.76 5,272,397,562.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,200,000,000.00 1,550,483,074.18 34,747,343.81 737,544,870.20 749,622,274.76 5,272,397,562.95
三、本期增减变动金额（减 210,307,062.00 1,802,626,022.91 3,063,350.56 -107,550,027.02 1,908,446,408.45
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,063,350.56 253,996,032.28 257,059,382.84
（二）所有者投入和减少资 210,307,062.00 1,802,626,022.91 2,012,933,084.91
本
1．股东投入的普通股 210,307,062.00 1,802,626,022.91 2,012,933,084.91
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -361,546,059.30 -361,546,059.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -361,546,059.30 -361,546,059.30
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
69
2016 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,410,307,062.00 3,353,109,097.09 37,810,694.37 737,544,870.20 642,072,247.74 7,180,843,971.40
法定代表人：王灏 主管会计工作负责人：刘永政 会计机构负责人：冯涛
70
2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
北京首创股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府京政函[1999]105 号文件批
准，由北京首都创业集团有限公司、北京市国有资产经营公司、北京旅游集团有限责任公司、北
京市综合投资公司及北京国际电力开发投资公司共同发起设立的股份有限公司，于 1999 年 8 月
31 日领取注册号为 110000000851865 的企业法人营业执照。本公司原注册资本 80000 万元，原股
本总数 80000 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
本公司注册地址位于北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字楼 15 层；总部办公地址位于
北京市朝阳区北三环东路 8 号静安中心三层。
经中国证券监督委员会证监发行字（2000）27 号文批准，本公司于 2000 年 4 月 5 日至 4 月 14 日
向社会公开发行人民币普通股 30000 万股，每股发行价 8.98 元，募集资金 269400 万元。
发行后，本公司股本增加至 110000 万元。2005 年 5 月 18 日本公司召开 2004 年度股东大会，决
议通过以 2004 年 12 月 31 日总股本为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增 110000 万股，本公司
注册资本变更为 220000 万元。本次转增股本经北京京都会计师事务所出具的北京京都验字（2005）
第 035 号验资报告验证。
本公司股权分置改革方案已经 2006 年 4 月 10 日召开的公司股权分置改革相关股东会议上审议并
表决通过。股权分置改革方案实施内容：公司全体流通股股东每持有 10 股流通股股票将获得全体
非流通股股东支付的 3 股股票对价和首创集团支付的 1 份存续期为 12 个月的欧式认购权证。方案
实施的股权登记日（含送股和派发权证）：2006 年 4 月 17 日。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1430 号文核准，公司于 2015 年 1 月 19 日非公开发行
人民币普通股 21030.71 万股，每股发行价 9.77 元，募集资金 205470 万元，本次发行后公司注册
资本变更为 241030.71 万元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2015）
第 110ZC0016 号验资报告验证。
2016 年 4 月 19 日本公司召开 2015 年年度股东大会，决议通过以公司总股本 2,410,307,062 股为
基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本为 4,820,614,124 股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设投资管理部、运营管理部、财
务管理中心等部门，拥有马鞍山首创水务有限责任公司等子公司。
本公司经批准的经营范围：公用基础设施的投资及投资管理；高科技产品的技术开发、咨询、转
让、服务、培训；房地产项目开发及销售；物业管理；投资咨询；住宿、餐饮等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会 2016 年度第二次会议于 2016 年 8 月 29 日批
准。
2. 合并财务报表范围
本公司以“控制”为合并范围，包括子公司马鞍山首创水务有限责任公司、北京水星环境有限公
司、首创（香港）有限公司等 68 家公司，详见本“附注八、合并范围的变动”、本“附注九、在
其他主体中的权益披露”。
71
2016 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公
司财务状况以及 2016 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环
境中的货币分别确定港币等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价
72
2016 年半年度报告
值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与
合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
73
2016 年半年度报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回
报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权
益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计
入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
74
2016 年半年度报告
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每
一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的
差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的
核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制
权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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2016 年半年度报告
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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2016 年半年度报告
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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2016 年半年度报告
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负
数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计
入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、29。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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2016 年半年度报告
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12
个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值
连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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2016 年半年度报告
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 2000 万元（含 2000 万元）以上
的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 账龄分析法
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0 0
1－2 年 5 5
2－3 年 5 5
3－4 年 20 20
4－5 年 20 20
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
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2016 年半年度报告
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、物料用品、工程劳务成本、低值易耗品、开发成本、开发产
品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之
前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实
际成本。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接
费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资
产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和
超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算
的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建
造合同形成的已结算尚未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得
合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度主要采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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2016 年半年度报告
13. 划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有
待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条
款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准
的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公
允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的
处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加
重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
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2016 年半年度报告
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于
转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改
按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在
丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或
参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
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排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般
不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产
经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、
13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、20。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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2016 年半年度报告
(2).折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 3-5 19.40-1.90
管网 年限平均法 10-50 3-5 9.70-1.90
机器设备 年限平均法 3-20 3-5 32.33-4.75
其他设备 年限平均法 3-22 3-5 32.33-4.32
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
(5).每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
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(6).大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔
期间，照提折旧。
17. 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、20。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
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19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、特许经营权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、20。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日
转为无形资产。
20. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存
货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
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2016 年半年度报告
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22. 职工薪酬
(1)、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
(2)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(3)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确
定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损
益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
(4)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
23. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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24. 优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负
债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提
利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确
定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股
利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的
金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益。
本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量
的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
25. 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经
济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
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2016 年半年度报告
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和
费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同
收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不
可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的
经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本公司主要从事水处理及固废处理、高速路、土地一二级开发等业务。
水处理和固废处理收入：根据与被服务方签署的协议约定，主要以与被服务方共同确认的处理量
及协议单价按期计算确认收入。
高速路通行费收入：采取预收方式收取车辆通行费的在提供劳务时确认；采取现金方式收取车辆
通行费的于收取现金提供劳务时确认。
土地一级开发收入：根据甲方确认开发进度，以完工百分比法确认合同收入和费用。
土地二级开发收入：所售地产项目已完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件；与购买
方签订正式销售合同；取得了购买方按销售合同约定交付房产的付款证明；已与购买方办理房产
交接或其他类似手续。
26. 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照
实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠
取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
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(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补
偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁
之外的其他租赁确认为经营租赁。
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2016 年半年度报告
(1)、经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人：本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
本公司作为承租人：本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人：在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
本公司作为承租人：在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
(1)重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列
示如下：
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估
计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现
金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估
计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日
及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合
同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
(2)采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务
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2016 年半年度报告
本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，将基础设施建造发包给其他方
但未提供实际建造服务的，本公司不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑
合同规定，确认金融资产或无形资产。
合同规定本公司在有关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取
费用，如收费金额确定的，确认为金融资产；如收费金额不确定的，确认为无形资产。
按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一
定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定确认预计负
债。
某些情况下，本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，或合同授予方基于服务
协议目的提供给本公司经营的现有基础设施，也比照 BOT 业务的处理原则。
本公司对于相关服务协议规定的，属于提供日常维护管理费的，直接计入提供服务期间的损益。
如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时，在提供服务时计入营业收入，与相关的费
用配比。
（3）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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2016 年半年度报告
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、11%或 17%
营业税 应税收入 3%或 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、25%或 28%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
BCG NZ Investment Holding Limited(Hong Kong) 16.5%
Waste Management NZ Limited 28%
ECO INDUSTRIAL ENVIRONMENTALENGINEERING PTE LTD 17%
2. 税收优惠
（1）根据国家税务总局国税函[2000]185 号文件规定，本公司取得的京通快速路补贴收入，在计
算企业所得税时进行纳税调减。
（2）根据 2008 年 1 月 1 日起实行的《中华人民共和国所得税法实施条例》，企业从事污水和垃
圾处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业
所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司下属多个项目公司可享受此政策。
（3）自 2015 年 7 月 1 日起，根据财税〔2015〕78 号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》，
本公司污水处理和垃圾处理收入开始征收增值税，对其增值税实际税负的 70%部分实行即征即退
政策。
（4）根据 2011 年，财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在
西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的
企业。本公司下属位于该地区的多个公司可享受此政策。
（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条（第二款）国家需要重点扶持的高新技术
企业，减按 15％的税率征收企业所得税。本公司下属多个项目公司可享受此优惠。
95
2016 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,025,639.91 1,135,168.40
银行存款 2,984,020,644.13 3,808,051,160.08
其他货币资金 77,306,973.33 110,976,306.32
合计 3,062,353,257.37 3,920,162,634.80
其中：存放在境外的款 637,442,700.82 868,767,008.35
项总额
其他说明
①期末，本公司银行存款中无财务公司存款；
②期末，本公司除因各类保证金以及其他冻结款项小计 61,873,806.28 元外，无其他对使用有限
制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 103,664,952.98 120,593,642.49
其中：债务工具投资
权益工具投资 103,664,952.98 120,593,642.49
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 103,664,952.98 120,593,642.49
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
96
2016 年半年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,901,850.00 10,464,000.00
商业承兑票据
合计 10,901,850.00 10,464,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
①期末本公司无已质押的应收票据；
②期末本公司无因出票人未履约而其转应收账款的票据。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 764,959,774.37 43.12 9,360,690.92 1.22 755,599,083.45 578,909,449.95 40.96 3,094,470.92 0.53 575,814,979.03
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 713,974,612.06 40.25 42,524,537.69 5.96 671,450,074.37 571,189,597.67 40.42 42,706,927.80 7.48 528,482,669.87
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不 294,962,757.91 16.63 5,369,257.26 1.82 289,593,500.65 263,066,880.89 18.62 5,180,016.14 1.97 257,886,864.75
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 1,773,897,144.34 / 57,254,485.87 / 1,716,642,658.47 1,413,165,928.51 / 50,981,414.86 / 1,362,184,513.65
97
2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
环保部废弃电器电 333,654,741.87 6,266,220.00 部分 5% 预计可收回金
子产品处理基金 额减少
应收包头自来水费 118,423,819.66
应收呼和浩特污水 76,123,236.91
处理费
应收安阳市污水处 59,717,542.78 798,237.22 部分 5% 预计可收回金
理费 额减少
应收开原污水处理 44,400,131.20
费
应收铁岭污水处理 43,582,683.64 1,338,272.60 部分 5% 预计可收回金
费 额减少
应收淮南污水处理 35,044,072.31
费
应收东明县污水处 28,044,000.00 108,380.00 部分 5% 预计可收回金
理费 额减少
应收安阳县污水处 25,969,546.00 849,581.10 部分 5% 预计可收回金
理费 额减少
合计 764,959,774.37 9,360,690.92 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 588,846,702.93
1至2年 43,764,946.20 2,188,247.31 5
2至3年 27,908,968.20 1,395,448.41 5
3 年以上
3至4年 11,868,413.75 2,373,682.75 20
4至5年 6,273,027.20 1,254,605.44 20
5 年以上 35,312,553.78 35,312,553.78 100
合计 713,974,612.06 42,524,537.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
98
2016 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,510,748.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。本期坏账准备汇率
变动金额 20,534.80 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,217,143.01
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 632,319,472.42 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 35.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,064,457.22 元。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,229,864,011.52 74.20 1,850,329,485.78 84.90
1至2年 595,000,411.92 19.80 251,934,253.77 11.56
2至3年 125,066,983.90 4.16 9,383,730.93 0.43
3 年以上 55,317,280.32 1.84 67,789,738.52 3.11
合计 3,005,248,687.66 100.00 2,179,437,209.00 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过 1 年的重要预付款项，主要为尚未完工的预付 BOT 等项目工程款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 644,337,491.95 元，占预付款项期末余
额合计数的比例 21.44%。
99
2016 年半年度报告
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
宝鸡威创水务运营有限公司 4,411,979.30 4,411,979.30
合计 4,411,979.30 4,411,979.30
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
依据
宝鸡威创水务运营有 4,411,979.30 1-2年 暂未支付 否
限公司
合计 4,411,979.30 / / /
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 459,437,736.30 48.55 459,437,736.30 867,397,669.91 72.07 867,397,669.91
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 485,441,016.92 51.29 52,280,957.20 10.77 433,160,059.72 334,809,069.63 27.81 53,179,650.14 15.88 281,629,419.49
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
100
2016 年半年度报告
单项金额不 1,500,000.00 0.16 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00 0.12 1,500,000.00 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 946,378,753.22 / 53,780,957.20 / 892,597,796.02 1,203,706,739.54 / 54,679,650.14 / 1,149,027,089.40
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
海口市土地储备 300,000,000.00
整理中心
北京市财政局 70,012,350.00
河南省机电设备 53,200,000.00
国际招标有限公
司
深圳粤能环保再 36,225,386.30
生能源有限公司
合计 459,437,736.30 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 400,824,754.24
1至2年 10,245,819.00 512,290.95 5.00
2至3年 9,924,711.40 496,235.57 5.00
3 年以上
3至4年 7,918,617.15 1,583,723.43 20.00
4至5年 8,548,009.85 1,709,601.97 20.00
5 年以上 47,979,105.28 47,979,105.28 100.00
合计 485,441,016.92 52,280,957.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
101
2016 年半年度报告
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-898,192.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 500 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 537,866,613.84 900,601,625.33
备用金 22,865,932.58 5,988,359.68
其他往来款小计 385,646,206.80 297,116,754.53
合计 946,378,753.22 1,203,706,739.54
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
海口市土地储 土地开发项 300,000,000.00 3 至 4 年 31.70
备整理中心 目保证金
北京市财政局 补贴款 70,012,350.00 1 年以内 7.40
河南省机电设 保证金 53,200,000.00 1 年以内 5.62
备国际招标有
限公司
深圳粤能环保 往来款 36,225,386.30 5 年以上 3.83
再生能源有限
公司
安徽长江产权 保证金 10,000,000.00 1 年以内 1.05
交易所有限公
司
合计 / 469,437,736.30 / 49.60
说明：应收北京市财政局的补贴款款已于 2016 年 7 月 1 日收到 4,418 万元。
102
2016 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,155,149.56 114,412.80 37,040,736.76 40,372,388.12 114,412.80 40,257,975.32
在产品 61,970,357.66 61,970,357.66 60,717,078.37 60,717,078.37
库存商品 27,975,829.34 101,403.59 27,874,425.75 35,037,145.89 101,403.59 34,935,742.30
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成 2,076,617,261.98 2,076,617,261.98 2,016,194,470.95 2,016,194,470.95
的已完工未结
算资产
物料用品 7,119,026.68 215,753.85 6,903,272.83 6,744,031.36 215,753.85 6,528,277.51
工程劳务成本 340,222,566.84 340,222,566.84 303,340,261.03 303,340,261.03
低值易耗品 3,222,212.36 82,587.71 3,139,624.65 2,758,891.17 82,587.71 2,676,303.46
开发成本 1,401,051,760.54 1,401,051,760.54 1,154,025,606.96 1,154,025,606.96
开发产品 266,142,257.09 266,142,257.09 288,592,691.28 288,592,691.28
合计 4,221,476,422.05 514,157.95 4,220,962,264.10 3,907,782,565.13 514,157.95 3,907,268,407.18
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金
本期减少金额
额
项目 期初余额 期末余额
转回或转 其
计提 其他
销 他
原材料 114,412.80 114,412.80
在产品
库存商品 101,403.59 101,403.59
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资
产
物料用品 215,753.85 215,753.85
低值易耗品 82,587.71 82,587.71
合计 514,157.95 514,157.95
103
2016 年半年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额中含有借款费用资本化金额 227,588,313.50 元。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 2,137,109,887.20
累计已确认毛利 246,458,855.51
减：预计损失
已办理结算的金额 306,951,480.73
建造合同形成的已完工未结算资产 2,076,617,261.98
11、 划分为持有待售的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
划分为持有待售的非 9,059,215.62 9,059,215.62 2016 年 12 月 31
流动资产 日
划分为持有待售的处 263,502,984.63 263,502,984.63 2016 年 12 月 31
置组中的资产 日
合计 272,562,200.25 272,562,200.25 /
其他说明：
划分为持有待售的非流动资产为本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司 BCG NZ
Investment Holding Limited（新西兰公司）根据经营需要决定出售部分垃圾处理使用的车辆等
资产。于 2016 年 6 月 30 日，BCG NZ Investment Holding Limited（新西兰公司）已经签署了不
可撤销的转让协议，并将在 2016 年 12 月 31 日前完成出售。
划分为持有待售的处置组中的资产及负债为本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环
境控股有限公司出售其下属公司北京市一清百玛士绿色能源有限公司部分股权。首创环境控股有
限公司原持有北京市一清百玛士绿色能源有限公司 60%的股权，2015 年 11 月 12 日与北京环境卫
生工程集团有限公司签订协议出售北京市一清百玛士绿色能源有限公司 40%的股权，协议价款约
人民币 3748 万元， 截至 2016 年 6 月 30 日正在办理工商变更等手续，2016 年 1 月 29 日北京
环境卫生工程集团有限公司已支付股权转让款，股权转让预计于 2016 年 12 月 31 日前完成，出售
事项所得款项净值预计约等于相关净资产的账面净值。
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应收款 30,890,587.60 55,547,880.00
1 年内摊销的长期待摊费用 13,438,757.51 16,330,058.75
合计 44,329,345.11 71,877,938.75
104
2016 年半年度报告
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 32,284,025.22 35,529,807.70
预缴所得税 6,754,567.10 7,418,728.07
委托贷款 351,744,000.00 285,744,000.00
委托理财 500,000,000.00 774,151,200.68
合计 890,782,592.32 1,102,843,736.45
其他说明
本公司委托理财中 5 亿元已在期后赎回。
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具：
可供出售权 767,147,221.96 429,800,000.00 337,347,221.96 622,363,246.39 429,800,000.00 192,563,246.39
益工具：
按公允 98,375,078.84 98,375,078.84 124,481,987.35 124,481,987.35
价值计量的
按成本 668,772,143.12 429,800,000.00 238,972,143.12 497,881,259.04 429,800,000.00 68,081,259.04
计量的
合计 767,147,221.96 429,800,000.00 337,347,221.96 622,363,246.39 429,800,000.00 192,563,246.39
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
117,559,589.56 117,559,589.56
余成本
公允价值 98,375,078.84 98,375,078.84
累计计入其他综合收益的公允
-26,700,924.65 -26,700,924.65
价值变动金额
已计提减值金额
说明：可供出售权益工具的公允价值主要是根据证券交易所 2016 年 6 月 30 日收盘价确定。
105
2016 年半年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
被投资 在被投资单位 本期现金红
单位 本期 本期 本期 本期 持股比例(%) 利
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少
北京速通科技 15,000,000.00 15,000,000.00 15.00
有限公司
南方证券股份 396,000,000.00 396,000,000.00 396,000,000.00 396,000,000.00 10.00
有限公司
北京首创金融 20,000,000.00 20,000,000.00
资产交易信息
服务股份有限
公司
徐州淮海商业 300,000.00 300,000.00 0.08
银行有限公司
浙江开创环保 27,625,000.00 27,625,000.00 19.00
科技股份有限
公司
君图国际控股 6,283,350.00 126,675.00 6,410,025.00 15.00
公司
中国昊汉集团 25,133,400.00 506,700.00 25,640,100.00 3.83
有限公司
106
2016 年半年度报告
绿源(北京)环保 778,063.04 15,686.08 793,749.12 15.00
设备股份有限
公司
首创环保建设 586,446.00 11,823.00 598,269.00 20.00
(香港)有限公司
上海百玛士绿 33,800,000.00 33,800,000.00 33,800,000.00 33,800,000.00 33.80
色能源有限公
司
秦皇岛首创水 142,605,000.00 142,605,000.00 50.00
务有限责任公
司
合计 497,881,259.04 170,890,884.08 668,772,143.12 429,800,000.00 429,800,000.00 /
107
2016 年半年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 429,800,000.00 429,800,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 429,800,000.00 429,800,000.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
融资租赁款
其中：未
实现融资收益
分期收款销售
商品
分期收款提供 296,331,221.37 296,331,221.37 328,862,453.77 328,862,453.77
劳务
BOT 特许经营 1,142,959,529.65 1,142,959,529.65 981,581,087.88 981,581,087.88
权金融资产模
式
其他 142,964,169.59 89,600,000.00 53,364,169.59 132,849,648.93 89,600,000.00 43,249,648.93
小计 1,582,254,920.61 89,600,000.00 1,492,654,920.61 1,443,293,190.58 89,600,000.00 1,353,693,190.58
减：1 年内到 -30,890,587.60 -30,890,587.60 -55,547,880.00 -55,547,880.00
期的长期应收
款
合计 1,551,364,333.01 89,600,000.00 1,461,764,333.01 1,387,745,310.58 89,600,000.00 1,298,145,310.58 /
108
2016 年半年度报告
其他说明
长期应收款逾期情况分析
单位：元 币种：人民币
逾期 期末数 期初数
1 年以内 -- --
1至2年 -- --
2至3年 -- --
3 年以上 129,650,000.00 129,650,000.00
合计 129,650,000.00 129,650,000.00
说明：逾期款项为南昌白玛士绿色能源环保有限公司支付城建院总承包协议款项，已根据可回收
性计提了准备 8,960 万元。
109
2016 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 计
减值
他 提
期初 权益法下确 宣告发放现 期末 准备
被投资单位 其他综合收 权 减
余额 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 余额 期末
益调整 益 值
益 润 余额
变 准
动 备
一、合营企业
通用首创水务投资有 827,548,840.26 7,163,266.42 -3,145,836.66 831,566,270.02
限公司
北京首创爱思考投资 1,855,797.59 -101,012.26 1,754,785.33
管理有限公司
秦皇岛首创水务有限 67,500,379.08 141,875,702.74 -1,839,431.08 76,214,754.74
责任公司
苏州嘉净海风龙泵业 1,248,153.46 -139,251.72 1,108,901.74
有限公司
MidwestDisposalsLim 73,944,799.35 4,642,013.73 4,846,794.83 83,433,607.91
ited
TranswasteCanterbur 344,722,814.72 20,331,450.92 21,602,203.84 13,951,641.90 372,704,827.58
yLimited
DanielsSharpsmartNe 1,471,539.09 -28,275.33 88,602.55 1,531,866.31
wZealandLimited
小计 1,318,292,323.55 141,875,702.74 30,028,760.68 23,391,764.56 13,951,641.90 76,214,754.74 1,292,100,258.89
二、联营企业
110
2016 年半年度报告
青岛首创瑞海水务有 92,368,475.13 4,850,938.78 97,219,413.91
限公司
渭南通创水务运营有 3,539,949.65 186,454.04 3,726,403.69
限责任公司
天津水与燃气信息技 1,007,607.82 -91,880.28 915,727.54
术开发有限公司
云南城港贸易有限公 9,656,177.46 31,000,000.00 21,343,822.54
司
深圳粤能环保再生能 76,360,827.18 3,203,450.62 79,564,277.80
源有限公司
锐添国际融资租赁有 90,502,128.90 -27,556.91 90,474,571.99
限公司
常州联合锅炉容器有 19,967,068.92 -1,192,406.30 18,774,662.62
限公司
北京蓝洁利德环境科 1,740,000.00 -311,399.45 1,428,600.55
技有限公司
武汉华信数据系统有 51,110,000.00 -1,716,696.83 49,393,303.17
限公司
小计 293,402,235.06 52,850,000.00 31,000,000.00 4,900,903.67 21,343,822.54 341,496,961.27
合计 1,611,694,558.61 52,850,000.00 172,875,702.74 34,929,664.35 23,391,764.56 13,951,641.90 97,558,577.28 1,633,597,220.16
111
2016 年半年度报告
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 管网 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,280,865,268.05 2,114,565,279.31 1,076,050,240.95 403,226,193.29 6,874,706,981.60
2.本期增加金额 65,451,710.96 117,444,072.01 11,744,542.39 60,963,062.76 255,603,388.12
（1）购置 4,578,518.82 12,214,027.33 6,778,105.55 59,318,487.45 82,889,139.15
（2）在建工程转入 13,609,824.86 53,710,663.81 4,966,436.84 1,103,433.14 73,390,358.65
（3）企业合并增加 155,696.00 155,696.00
（4）其他增加 47,263,367.28 51,519,380.87 385,446.17 99,168,194.32
3.本期减少金额 5,620,614.55 19,936,581.97 5,066,117.57 30,623,314.09
（1）处置或报废 317,835.35 16,942,707.86 5,063,267.57 22,323,810.78
（2）合并减少
（3）其他减少 5,302,779.20 2,993,874.11 2,850.00 8,299,503.31
4.期末余额 3,340,696,364.46 2,212,072,769.35 1,087,794,783.34 459,123,138.48 7,099,687,055.63
二、累计折旧
1.期初余额 830,812,074.34 850,881,997.19 296,612,770.82 247,930,640.67 2,226,237,483.02
2.本期增加金额 85,769,331.72 175,125,389.30 18,223,106.35 46,043,893.37 325,161,720.74
（1）计提 64,011,267.63 94,175,225.63 18,223,106.35 19,830,722.44 196,240,322.05
（2）合并增加 21,758,064.09 80,950,163.67 26,213,170.93 128,921,398.69
（3）其他增加
3.本期减少金额 11,518,403.02 73,753,593.38 2,787,276.93 88,059,273.33
（1）处置或报废 11,011,248.26 63,704,779.44 2,690,446.85 77,406,474.55
（2）本期转出 507,154.76 10,048,813.94 96,830.08 10,652,798.78
（3）其他减少
4.期末余额 905,063,003.04 952,253,793.11 314,835,877.17 291,187,257.11 2,463,339,930.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,435,633,361.42 1,259,818,976.24 772,958,906.17 167,935,881.37 4,636,347,125.20
2.期初账面价值 2,450,053,193.71 1,263,683,282.12 779,437,470.13 155,295,552.62 4,648,469,498.58
112
2016 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 23,830,336.53
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
分公司新大都饭店二期房屋建 7,849 房产证正在办理中
筑物原值
余姚首创水务有限公司房屋建 3,409 房产证正在办理中
筑物原值
临沂首创水务有限公司房屋建 332 房产证正在办理中
筑物原值
铜陵首创水务有限责任公司房 2,531 房产证正在办理中
屋建筑物原值
淮南首创水务有限责任公司房 3,228 房产证正在办理中
屋建筑物原值
首创环境控股有限公司 1,769 房产证正在办理中
包头市申银水务有限公司 7,109 房产证正在办理中
包头首创黄河水源供水有限公 11,199 房产证正在办理中
司
包头首创城市制水有限公司 3,229 房产证正在办理中
铁岭泓源大禹再生水有限公司 6,792 房产证正在办理中
其他说明：
说明：抵押、担保的固定资产情况详见短期借款、长期借款附注。
113
2016 年半年度报告
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
铜陵管网工程 38,203,093.90 38,203,093.90 24,376,990.73 24,376,990.73
马鞍山技改专项工程 16,341,034.30 16,341,034.30 12,001,214.60 12,001,214.60
马鞍山管网工程 7,168,457.94 7,168,457.94 7,023,667.86 7,023,667.86
徐州管网工程 43,138,811.13 43,138,811.13 36,772,192.26 36,772,192.26
淮南管网工程 12,628,398.10 12,628,398.10 9,359,296.05 9,359,296.05
临猗供水一体化工程 25,362,609.80 25,362,609.80 22,662,098.17 22,662,098.17
包头市画匠营子总水源二期 9,035,416.50 9,035,416.50 8,972,578.00 8,972,578.00
工程
东营污水处理厂升级改造工 137,789,725.56 137,789,725.56 128,725,718.48 128,725,718.48
程
盘锦自来水工程 111,072,269.32 111,072,269.32 111,072,269.32 111,072,269.32
淮南山南新区水厂工程 30,231,773.42 30,231,773.42 30,231,773.42 30,231,773.42
包头市磴口净水厂改造工程 128,761,673.47 128,761,673.47 128,380,782.42 128,380,782.42
淮南一污提标改造工程 23,376,854.41 23,376,854.41 23,276,854.41 23,276,854.41
苏州唯亭办公研发大楼 64,801,253.16 64,801,253.16 64,755,898.25 64,755,898.25
新乡水厂改造工程 78,714,166.42 78,714,166.42 64,929,170.78 64,929,170.78
铜陵钟顺污水工程 66,110,023.13 66,110,023.13 62,830,399.42 62,830,399.42
其他 347,174,234.37 347,174,234.37 238,275,070.72 238,275,070.72
合计 1,139,909,794.93 1,139,909,794.93 973,645,974.89 973,645,974.89
114
2016 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期转入 工程累计投 其中：本期
期初 本期增加金 本期其他 期末 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 固定资产 入占预算比 工程进度 利息资本化 资金来源
余额 额 减少金额 余额 累计金额 本化率(%)
金额 例(%) 金额
东营污水处 137,170,000.00 128,725,718.48 9,064,007.08 137,789,725.56 100.45 90% 6.51 金融机构贷
理厂升级改 款和自筹
造工程
盘锦自来水 124,038,700.00 111,072,269.32 111,072,269.32 89.55 90% 金融机构贷
工程 款和自筹
包头市磴口 130,000,000.00 128,380,782.42 380,891.05 128,761,673.47 99.05 80% 22,381,961.28 6.55 金融机构贷
净水厂改造 款和自筹
工程
合计 391,208,700.00 368,178,770.22 9,444,898.13 0.00 0.00 377,623,668.35 / / 22,381,961.28 0.00 / /
115
2016 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用设备 299,504.50 299,504.50
工程物资减值准备
合计 299,504.50 299,504.50
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
116
2016 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
污水处理特许经 垃圾处理特许经 废弃电器拆解 发电特许经营
项目 土地使用权 自来水经营权 快速路经营权 客户合同 商标价值 其他 合计
营权 营权 特许经营权 权
一、账面原值
1.期初余额 646,934,436.11 6,030,150,892.59 1,877,194,416.03 1,654,357,748.94 1,109,787,256.04 47,253,110.31 262,417,382.47 199,885,279.62 695,390,578.25 44,851,685.42 12,568,222,785.78
2.本期增加金额 9,366,874.83 827,275,496.55 268,632,778.15 215,549,748.42 9,154,114.50 42,739,504.65 7,814,885.52 1,380,533,402.62
(1)购置 9,366,874.83 689,883,546.87 2,462,778.15 172,828,084.04 8,043,496.61 882,584,780.50
(2)内部研发
(3)企业合并增加 139,170,000.00 -423,426.43 138,746,573.57
(4)其他增加 137,391,949.68 127,000,000.00 42,721,664.38 9,154,114.50 42,739,504.65 194,815.34 359,202,048.55
3.本期减少金额 1,686,496.54 2,462,778.15 56,705.10 4,205,979.79
(1)处置 1,246,431.30 2,462,778.15 3,709,209.45
(2)合并减少 -
(3)其他减少 440,065.24 56,705.10 496,770.34
4.期末余额 656,301,310.94 6,855,739,892.60 2,143,364,416.03 1,654,357,748.94 1,325,280,299.36 47,253,110.31 262,417,382.47 209,039,394.12 738,130,082.90 52,666,570.94 13,944,550,208.61
二、累计摊销
1.期初余额 136,122,332.22 876,136,129.51 345,132,814.37 799,591,784.42 95,160,098.56 8,030,622.06 12,905,772.91 14,978,910.70 - 26,108,110.64 2,314,166,575.39
2.本期增加金额 7,742,455.28 129,245,099.93 33,213,103.77 35,113,260.21 34,160,426.73 2,362,655.52 4,301,924.31 8,227,241.70 6,862,973.96 261,229,141.41
(1)计提 7,742,455.28 129,197,347.14 33,213,103.77 35,113,260.21 30,512,496.96 2,362,655.52 4,301,924.31 7,044,957.02 6,773,732.66 256,261,932.87
(2)合并增加
(3)其他增加 47,752.79 3,647,929.77 1,182,284.68 89,241.30 4,967,208.54
117
2016 年半年度报告
3.本期减少金额 385,958.67 385,958.67
(1)处置 47,752.79 47,752.79
(2)其他减少 338,205.88 338,205.88
4.期末余额 143,864,787.50 1,004,995,270.77 378,345,918.14 834,705,044.63 129,320,525.29 10,393,277.58 17,207,697.22 23,206,152.40 32,971,084.60 2,575,009,758.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 512,436,523.44 5,850,744,621.83 1,765,018,497.89 819,652,704.31 1,195,959,774.07 36,859,832.73 245,209,685.25 185,833,241.72 738,130,082.90 19,695,486.34 11,369,540,450.48
2.期初账面价值 510,812,103.89 5,154,014,763.08 1,532,061,601.66 854,765,964.52 1,014,627,157.48 39,222,488.25 249,511,609.56 184,906,368.92 695,390,578.25 18,743,574.78 10,254,056,210.39
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
118
2016 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
余姚首创水务有限公司土地使用权 5,743 权属证正在办理中
其他说明：
抵押、担保的土地使用权详见短期借款、长期借款附注。
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 确认为无形
余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 余额
资产
研究阶段 1,885,174.24 1,885,174.24
支出
开发阶段 4,300,762.79 3,388,336.00 50,000.00 7,739,098.79
支出
合计 4,300,762.79 5,273,510.24 50,000.00 1,885,174.24 7,739,098.79
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商 企业
期初余额 合并 期末余额
誉的事项 汇率变动 处置
形成
的
首创爱华(天津)市政环境 11,210,716.23 11,210,716.23
工程有限公司
铜陵首创水务有限责任公 5,659,000.00 5,659,000.00
司
BCG NZ Investment Holding 1,700,035,038.59 104,590,002.55 1,804,625,041.14
Limited（新西兰公司）
首创环境控股有限公司 308,617,218.93 2,409,253.20 311,026,472.13
ECO Industrial 638,708,773.63 29,283,014.81 667,991,788.44
Environmental
Engineering Pte Ltd（新
加坡ECO公司）
苏州首创嘉净环保科技股 18,981,559.30 18,981,559.30
份有限公司
合计 2,683,212,306.68 136,282,270.56 2,819,494,577.24
119
2016 年半年度报告
(2). 商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据项目过往表现及其
对市场发展情况预计未来经营期限内现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。根
据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
融资手续 26,885,588.80 9,531,054.20 17,354,534.60
费
装修费 12,079,172.04 10,005,000.26 5,470,076.04 16,614,096.26
其他 2,631,841.63 5,489,422.47 552,148.65 7,569,115.45
小计 41,596,602.47 15,494,422.73 15,553,278.89 41,537,746.31
减：一年内 -16,330,058.75 -13,438,757.51
到期的长
期待摊费
用
合计 25,266,543.72 15,494,422.73 15,553,278.89 28,098,988.80
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 35,550,642.87 8,762,697.91 34,071,676.62 8,388,558.34
内部交易未实现利 806,356.20 120,953.43 806,356.20 120,953.43
润
可抵扣亏损
工薪时间性差异 6,025,060.16 1,506,265.04 18,786,030.64 4,130,787.96
预收账款纳税 11,526,498.56 2,881,624.64 11,526,498.56 2,881,624.64
递延收益 29,946,620.07 7,330,511.78 28,777,474.07 7,194,368.51
无形资产摊销 61,963,760.81 15,256,873.82 61,092,863.65 15,182,251.20
房地产企业预计利润 25,388,966.36 6,347,241.59 25,388,966.36 6,347,241.59
折旧年限小于税法规 27,341.71 6,835.43
定
成本费用时间性差异 61,384,511.04 15,346,127.76 88,812,459.61 24,456,302.50
BOT 金融资产模式影响 2,264,996.20 566,249.05 2,264,996.20 566,249.05
120
2016 年半年度报告
预计负债 233,783,891.92 58,505,254.64 135,991,204.21 38,077,537.18
合计 468,641,304.19 116,623,799.66 407,545,867.83 107,352,709.83
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企业
合并资产评估增
值
可供出售金融资 2,099,124.16 524,781.04 2,538,231.00 634,557.75
产公允价值变动
交易性金融工具 488,214.58 122,053.64 518,414.53 129,603.63
估值
无形资产摊销 798,622,906.32 224,287,099.75 1,089,819,082.34 297,990,860.43
成本费用时间性 31,861,803.68 7,965,450.92
差异
BOT 金融资产模式 352,380,845.56 119,675,211.47 50,008,724.64 12,502,181.16
形成
政府补贴
合计 1,153,591,090.62 344,609,145.90 1,174,746,256.19 319,222,653.89
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 132,829,539.18 106,381,315.66
可抵扣亏损 368,323,402.23 368,323,402.23
合计 501,152,941.41 474,704,717.89
121
2016 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 6,824,715.88 6,824,715.88
2017 年 22,470,398.42 22,470,398.42
2018 年 92,129,162.81 92,129,162.81
2019 年 113,546,388.96 113,546,388.96
2020 年 133,352,736.16 133,352,736.16
合计 368,323,402.23 368,323,402.23 /
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 883,304.00 883,304.00
预付工程款 446,500.00 141,000.00
无形资产预付款 109,620,012.70 151,652,216.43
预付投资款 350,328,900.00 60,400,000.00
股权收购履约保证金 30,000,000.00 30,000,000.00
碳排放许可 11,209,299.89 4,736,439.38
委托理财 4,963,606.33 4,587,500.00
合计 507,451,622.92 252,400,459.81
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 7,355,100.00
抵押借款 132,000,000.00 211,000,000.00
保证借款 1,199,859,173.60 1,474,914,222.40
信用借款 2,295,000,000.00 1,072,000,000.00
合计 3,626,859,173.60 2,765,269,322.40
短期借款分类的说明：
① 抵押借款：本公司之子公司苏州首创嘉净环保科技股份有限公司以沭阳厂房为抵押向光大银行
苏州分行借款，期末余额为 3000 万元，同时由吴立、苏州首创嘉净环境工程有限公司提供保证；
本公司之子公司苏州首创嘉净环保科技股份有限公司以房产、土地使用权为抵押向上海银行吴中
支行借款，期末余额为 5000 万元，同时由吴立、苏州首创嘉净环境工程有限公司提供保证；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司江苏苏北废旧汽
车家电拆解再生利用有限公司以固定资产为抵押，向江苏农村商业银行西园支行借款，期末余额
为 5200 万元；
122
2016 年半年度报告
②保证借款：本公司之子公司包头市申银水务有限公司为本公司另一子公司包头首创黄河水源供
水有限公司向中国银行包头昆区支行营业部借款，期末余额为 9000 万元，提供连带责任保证；
本公司为子公司首创(香港)有限公司在德意志银行股份公司 1.8 亿美元借款提供不超过 2 亿美元
担保，期末余额为 1.6 亿美元。
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司南昌百玛士绿色
能源有限公司向中信银行南昌民德路支行借款，期末余额为 5000 万元，同时由本公司之子公司首
创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公的司之下属公司北京首创环境投资有限公司提供
连带担保责任。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 359,274.87 359,274.87
银行承兑汇票 10,935,000.00 23,207,296.58
合计 11,294,274.87 23,566,571.45
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 275,834,888.58 360,617,297.09
BOT 等建设款 98,997,043.82 143,832,307.85
设备采购、工程建设款 242,781,541.54 208,431,059.30
土地开发工程和设备款 350,934,006.25 371,922,103.63
应付分包工程款 183,926,294.01 242,657,259.72
其他 23,567,015.37 26,276,778.00
合计 1,176,040,789.57 1,353,736,805.59
123
2016 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中铁建设集团海南分公司 41,114,152.25 未结算
中国建筑一局（集团）有限公司 89,443,866.88 未结算
合计 130,558,019.13 /
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 1,009,644,601.51 903,151,424.89
土地二级开发预收款 533,939,877.51 124,008,931.95
其他 138,533,161.97 125,828,970.87
合计 1,682,117,640.99 1,152,989,327.71
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 117,128,092.94 588,231,292.50 600,202,862.44 105,156,523.00
二、离职后福利-设定 3,084,900.41 58,536,553.03 56,181,276.36 5,440,177.08
提存计划
三、辞退福利 3,570,633.71 3,566,949.21 3,684.50
小计 120,212,993.35 650,338,479.24 659,951,088.01 110,600,384.58
四、一年内到期的其他 1,695,379.90 1,695,379.90
福利
合计 121,908,373.25 650,338,479.24 659,951,088.01 112,295,764.48
124
2016 年半年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 110,490,158.31 514,612,354.33 530,952,364.98 94,150,147.66
和补贴
二、职工福利费 17,434,455.99 17,360,936.11 73,519.88
三、社会保险费 1,349,046.49 23,712,916.89 20,376,628.64 4,685,334.74
其中：医疗保险费 770,099.82 18,990,926.48 18,928,353.66 832,672.64
工伤保险费 539,820.60 3,466,346.69 196,678.11 3,809,489.18
生育保险费 39,126.07 1,255,643.72 1,251,596.87 43,172.92
四、住房公积金 320,884.77 26,457,232.05 26,231,387.95 546,728.87
五、工会经费和职工教 4,968,003.37 6,014,333.24 5,281,544.76 5,700,791.85
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利
九、其他短期薪酬
合计 117,128,092.94 588,231,292.50 600,202,862.44 105,156,523.00
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,549,635.64 53,278,516.41 51,196,588.88 3,631,563.17
2、失业保险费 345,722.04 2,644,427.58 2,516,785.78 473,363.84
3、企业年金缴费 1,189,542.73 2,613,609.04 2,467,901.70 1,335,250.07
4、其他
合计 3,084,900.41 58,536,553.03 56,181,276.36 5,440,177.08
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,704,386.63 24,621,456.03
消费税
营业税 8,858,897.56 22,287,602.59
企业所得税 47,350,291.82 134,560,438.42
个人所得税 2,278,061.62 3,739,034.70
城市维护建设税 1,849,566.22 2,865,154.80
商品服务税 6,689,650.35 13,993,171.80
土地增值税 1,226,801.29 1,242,610.37
125
2016 年半年度报告
土地使用税 14,096,286.42 13,692,712.87
房产税 793,334.58 907,879.32
印花税 175,019.28 258,529.04
教育费附加 1,412,145.19 2,247,044.16
其他 970,030.11 2,055,406.80
合计 104,404,471.07 222,471,040.90
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 18,743,256.24 2,574,576.32
企业债券利息 65,754,132.27 103,613,827.48
短期借款应付利息 2,598,853.23 8,454,223.42
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
国债资金借款利息 6,326,027.00 5,798,567.00
首创华星国际投资有限公司 74,260,037.10
其他 858,103.64 1,875,961.38
合计 94,280,372.38 196,577,192.70
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
临沂市污水处理厂 5,042,343.99 10,042,343.99
淮南供水公司 1,154,740.07 1,194,740.07
徐州市自来水总公司 3,795,965.85 707,447.57
新乡市城市建设投资开发有限 1,311,557.96 2,000,000.00
责任公司
首创华星国际投资有限公司 76,227,824.92 137,768,217.00
铜陵市城市建设投资开发有限 6,608,374.53
责任公司
其他 1,057,812.77 151,900.00
合计 95,198,620.09 151,864,648.63
126
2016 年半年度报告
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期末无重要的超过 1 年未支付的应付股利。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
自来水代征款和各项附加 165,178,118.18 147,381,054.37
财政往来和政府专项拨款 71,695,643.45 74,060,318.92
股权等资产转让款 101,252,078.33 106,623,098.99
特许权收购款 204,007,308.20
改制职工费 66,877,200.11 71,395,630.17
押金保证金 352,597,506.67 205,147,190.29
其他往来款 898,509,786.79 755,122,060.71
合计 1,860,117,641.73 1,359,729,353.45
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏天迈投资有限公司 80,064,294.10 尚未偿还
公司改制费用小计 64,741,434.29 尚未支付
合计 144,805,728.39 /
42、 划分为持有待售的负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
划分为持有待售的处置组中的 115,466,646.03 144,924,371.86
负债
合计 115,466,646.03 144,924,371.86
其他说明：
划分为持有待售的处置组中的资产及负债为本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环
境控股有限公司出售其下属公司北京市一清百玛士绿色能源有限公司部分股权。首创环境控股有
限公司原持有北京市一清百玛士绿色能源有限公司 60%的股权，2015 年 11 月 12 日与北京环境卫
生工程集团有限公司签订协议出售北京市一清百玛士绿色能源有限公司 40%的股权，协议价款约
人民币 3748 万元，截至 2016 年 6 月 30 日正在办理工商变更等手续，2016 年 1 月 29 日北京环境
卫生工程集团有限公司已支付股权转让款，股权转让预计于 2016 年 12 月 31 日前完成，出售事项
所得款项净值预计约等于相关净资产的账面净值。
127
2016 年半年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 653,075,133.95 915,256,801.23
1 年内到期的应付债券 663,120,000.00 1,949,360,000.00
1 年内到期的长期应付款 127,299,938.29 125,985,975.30
1 年内到期的递延收益 7,090,577.74 7,369,765.15
合计 1,450,585,649.98 2,997,972,541.68
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00
128
2016 年半年度报告
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末
面值 按面值计提利息 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额
2015 年度第一期超短期融资券 100 元 2015 年 5 月 14 日 270 天 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 3,359,744.99 1,000,000,000.00
2016 年度第一期超短期融资券 100 元 2016 年 2 月 1 日 30 天 500,000,000.00 500,000,000.00 1,106,557.38 500,000,000.00
2016 年度第二期超短期融资券 100 元 2016 年 4 月 20 日 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00 2,950,000.00 500,000,000.00
2016 年度第三期超短期融资券 100 元 2016 年 5 月 27 日 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00 1,385,416.67 500,000,000.00
2016 年度第四期超短期融资券 100 元 2016 年 6 月 22 日 270 天 500,000,000.00 500,000,000.00 360,000.00 500,000,000.00
合计 / / / 3,000,000,000.00 1,000,000,000.00 2,000,000,000.00 9,161,719.04 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
129
2016 年半年度报告
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,839,604,822.93 2,505,070,811.07
抵押借款 39,631,794.72 47,279,525.70
保证借款 3,192,158,734.04 3,342,588,519.60
信用借款 3,418,578,609.56 3,213,526,872.67
小计 10,489,973,961.25 9,108,465,729.04
减：一年内到期的长期借款 -653,075,133.95 -915,256,801.23
合计 9,836,898,827.30 8,193,208,927.81
长期借款分类的说明：
① 质押借款：本公司以依法可以出质的京通快速路收费权质押，向中国工商银行东城支行借款，
期末余额为 118500 万元；
本公司以依法可以出质的菏泽首创污水处理收费权作为质押，向中信银行借款，期末余额为 3900
万元；
本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司以应收账款收费权提供质押，向中国工商银行徐州市
鼓楼支行借款，期末余额为 20720 万元；
本公司之子公司余姚首创水务有限公司以应收余姚市第二自来水有限公司应收账款提供质押，向
中国工商银行余姚支行借款，期末余额为 1570 万元；
本公司之子公司安阳首创水务有限公司以特许经营收费权提供质押，向中国工商银行安阳铁西支
行借款，期末余额为 2040 万元，同时由本公司提供担保；
本公司之子公司东营首创水务有限公司以特许经营协议提供质押，向中国工商银行东营市东城支
行借款，期末余额为 9202.8 万元；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘西自治州首创水务有限责任公司以其吉首
污水处理厂、乾州污水处理厂、台儿冲垃圾处理场特许经营收费权为质押，向中国银行股份有限
公司吉首分行借款，期末余额为 5600 万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司益阳首创水务有限责任公司以益阳市团洲污
水处理厂污水处理服务费收费权为质押向中国银行股份有限公司益阳分行借款，期末余额为 3640
万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司张家界首创水务有限责任公司以张家界首创
水务有限责任公司污水处理收费权为质押向中国银行张家界市永定支行借款，期末余额为 2975
万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司张家界市仁和环保科技有限公司以张家界市
煤炭湾生活垃圾处理厂项目收费权为质押向中国银行张家界市永定支行借款，期末余额为 6225
万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
130
2016 年半年度报告
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司华容首创垃圾综合处理有限责任公司以华容
首创垃圾综合处理有限责任公司垃圾处理服务收费权为质押向中国银行股份有限公司华容支行借
款，期末余额为 2410 万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司娄底首创水务有限责任公司以娄底市第一污
水厂污水处理服务费收费权为质押向中国银行股份有限公司娄底分行借款，期末余额为 4350 万元，
同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司岳阳县首创环境综合治理有限责任公司以岳
阳县生活垃圾无害化处理场项目垃圾处理收费权为质押向中国银行岳阳县支行借款，期末余额为
3450 万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司常宁首创水务有限责任公司以常宁市污水处
理厂收费权为质押，向中国银行常宁市支行借款，期末余额为 1615 万元，同时由湖南首创投资有
限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司茶陵首创水务有限责任公司以茶陵县污水处
理厂污水处理特许经营收费权为质押，向中国银行茶陵县支行借款，期末余额为 1450 万元，同时
由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司茶陵首创水务有限责任公司以茶陵县污水处
理厂污水处理服务费为质押，向中国农业银行股份有限公司茶陵县支行借款，期末余额为 4000
万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司攸县首创水务有限责任公司以攸县污水处理
厂污水处理特许经营收费权为质押，向中国银行攸县支行借款，期末余额为 1208 万元，同时由湖
南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司攸县首创水务有限责任公司以特许经营收费
权为质押，向中国银行股份有限公司攸县支行借款，期末余额为 3420 万元，同时由湖南首创投资
有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司醴陵首创水务有限责任公司以醴陵市污水处
理厂污水处理特许经营收费权为质押，向中国银行股份有限公司醴陵支行借款，期末余额为 930
万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司醴陵首创垃圾综合处理有限责任公司以醴陵
市垃圾处理厂垃圾处理特许经营收费权为质押，向中国银行醴陵支行借款，期末余额为 2750 万元，
同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司安庆首创水务有限责任公司以安庆市城东污水处理特许经营协议为质押，向中国
工商银行安庆人民路支行借款，期末余额为 3750 万元；
本公司之子公司九江市鹤问湖环保有限公司以污水处理收费权为质押，向上海浦东发展银行九江
支行借款，期末余额为 3100 万元，同时由本公司提供担保；
本公司之子公司太原首创污水处理有限责任公司以特许经营权为质押，向工商银行太原五一路支
行借款，期末余额为 21250 万元；
131
2016 年半年度报告
本公司之子公司恩施首创水务有限公司以恩施首创水务公司污水处理厂特许经营收费权为质押，
向中国工商银行借款，期末余额为 3000 万元；
本公司之子公司郯城首创水务有限公司以特许经营收费权为质押，向中国建设银行借款，期末余
额为 5700 万元；
本公司之子公司铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司以开原市城市污水处理特许经营权、铁岭市
城市污水处理特许经营权为质押，向中国工商银行铁岭市银州支行借款，期末余额为 14478 万元，
本公司作为共同借款及共同还款人；
本公司之子公司凡和(葫芦岛)水务投资有限公司以凡和(葫芦岛)水务投资有限公司污水处理费收
费权为质押，向中国工商银行股份有限公司葫芦岛分行借款，期末余额为 11484 万元，本公司作
为共同借款及共同还款人；
本公司之子公司临沂首创博瑞水务有限公司以临沂市第二污水处理厂特许经营权为质押，向中国
银行临沂市中支行借款，期末余额为 6000 万元；
本公司之子公司临猗首创水务有限责任公司以其水费收费权为质押，向中国工商银行临猗支行借
款，期末余额为 4500 万元；
本公司之子公司呼和浩特首创春华水务有限责任公司以污水处理费收费权为质押，向中国工商银
行内蒙古分行借款，期末余额为 25314.08 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司海宁首创水务有限责任公司以海宁市丁桥污水处理
厂 25 年特许经营收费权所享有的全部债权及债权的从属权利提供质押，向北京银行股份有限公司
杭州分行借款，期末余额为 1375 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司惠东县百斯特环保科技有限公司以水费收费权进行
质押，向中国银行惠州分行借款，期末余额为 270 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司惠州广惠能源有
限公司以惠州收取垃圾处理费及电价的 BOT 合约作质押，向中国建设银行惠州市分行借款，期末
余额为 11050 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司南昌百玛士绿色
能源有限公司以完工后的垃圾发电收费权进行质押，由北京首创环境投资有限公司担保，向北京
银行南昌分行借款，期末余额为 27500 万元；
本公司之子公司深圳首创水务有限责任公司以污水处理费收费权为质押，向中国工商银行股份有
限公司前海分行借款，期末余额为 20000 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司鹰潭首创水务有限责任公司以鹰潭市城南污水处理
厂 BOT 项目特许经营权为质押，向中国建设银行股份有限公司鹰潭市分行借款，期末余额为 6000
万元；
本公司之子公司揭阳首创水务有限责任公司以揭阳市区污水处理厂特许经营权及污水服务费收入
为质押，向中国银行股份有限公司揭阳分行借款，期末余额为 3453.60 万元；
132
2016 年半年度报告
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司常德首创水务有限责任公司以常德市皇木关
污水处理厂污水处理收费权作为质押，向中国银行股份有限公司常德市武陵支行借款，期末余额
为 5180 万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司凤凰首创环境综合治理有限责任公司以凤凰
县城镇生活垃圾处理场特许经营权为质押，向中国银行股份有限公司湘西土家族苗族自治州分行
借款，期末余额为 2600 万元，同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司扬州首创环保能
源有限公司以城市生活垃圾经营性处置服务许可证为质押，向中国建设银行股份有限公司扬州分
行借款，期末余额为 8000 万元，同时由本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控
股有限公司之下属公司扬州首创投资有限公司及北京首创环境投资有限公司提供连带担保责任；
②抵押借款：本公司之子公司余姚首创水务有限公司以城东水厂二期机器设备为抵押向中国工商
银行余姚支行借款，期末余额为 1120 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司 ECO Special Waste Management Pte Ltd 以固定资
产、固定或流动债券对应现有或将有的资产作为抵押，并由其母公司首创新加坡 ECO 公司提供担
保，向大华银行有限公司借款，期末余额 2843.18 万元；
③保证借款：本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司向中国进出口银行借款期末余额
1509.35 万元为购买徐州市自来水总公司净资产时带入，由江苏省计划经济委员会提供连带责任
保证；
本公司之子公司北京水星环境有限公司之子公司海口首创投资建设有限公司向国家开发银行股份
有限公司借款，期末余额为 117800 万元，同时由海口市土地储备整理中心以其拥有的 4 宗合计
815 亩的城镇住宅用地为抵押；
本公司为子公司湖南首创投资有限责任公司向中国建设银行股份有限公司湖南省分行营业部借款，
期末余额为 22250 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司株洲首创水务有限责任公司借款，期末余
额为 6140 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司海宁首创水务有限责任公司由海宁市水务投资集团
有限公司为其中国建设银行借款主合同项下的一系列债务提供最高额保证（人民币 1 亿元整），
向建设银行股份有限公司海宁百合新城分理处借款，期末余额为 8509.65 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司都匀市科林环保
有限公司向中国建设银行黔南州分行借款，期末余额为 4028 万元，保证人为北京首创融资担保有
限公司；
本公司为本公司之子公司首创(香港)有限公司向香港上海汇丰银行有限公司、中国银行(香港)有
限公司、澳新银行之 2.4 亿美元银团贷款提供担保。
133
2016 年半年度报告
46、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
2011 年度第二期中期票据 800,000,000.00
非公开定向债务融资工具 500,000,000.00
2014 年中期票据（共三期） 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
首创香港 2013 年美元私募债 663,120,000.00 649,360,000.00
首创香港人民币公募债 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
首创香港 2015 年美元私募债 663,120,000.00 649,360,000.00
小计 3,526,240,000.00 4,798,720,000.00
减：一年内到期的应付债券 -663,120,000.00 -1,949,360,000.00
合计 2,863,120,000.00 2,849,360,000.00
134
2016 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
债券 发行 债券 发行 期初 期 按面值计提利 溢折价 本期 期末
面值 汇率变动
名称 日期 期限 金额 余额 发 息 摊销 偿还 余额
行
北京首创股份有限公司 800,000,000.00 2011/6/16 5 年 800,000,000.00 800,000,000.00 21,744,666.67 800,000,000.00
2011 年度第二期中期票据
北京首创股份有限公司非 500,000,000.00 2013/2/5 3 年 500,000,000.00 500,000,000.00 2,850,000.00 500,000,000.00
公开定向债务融资工具
2014 年中期票据（共三期） 1,200,000,000.00 2014/10/13、 3 年 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 29,544,666.67 1,200,000,000.00
2014/11/13
首创香港 2013 年美元私募 100,000,000 美元 2013/7/9 3 年 100,000,000 美元 649,360,000.00 13,760,000.00 663,120,000.00
债
首创香港人民币公募债 1,000,000,000.00 2014/6/20 3 年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
首创香港 2015 年美元私募 100,000,000 美元 2015/4/23 3 年 100,000,000 美元 649,360,000.00 13,760,000.00 663,120,000.00
债
小计 4,798,720,000.00 54,139,333.34 27,520,000.00 1,300,000,000.00 3,526,240,000.00
减：一年内到期的应付债券 -1,949,360,000.00 -663,120,000.00
合计 / / / 2,849,360,000.00 54,139,333.34 27,520,000.00 1,300,000,000.00 2,863,120,000.00
135
2016 年半年度报告
(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
其他说明：
本公司发行的 2011 年度第二期中期票据的票面利率为 5.79%，非公开定向债务融资工具票面利率
为 5.70%，利息均为按年支付；2013 年度首创香港美元私募债票面总利率 4%，每半年付一次息。
2014 年度发行的中期票据的票面利率为 5.14%和 4.6%，利息均为按年支付；首创香港人民币公募
债票面总利率 4.7%，每半年付一次息；2015 年首创香港发行私募债票面年利率 4.2%，每半年付
息一次。
47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
徐州市财政局国债资金 6,295,840.79 6,295,840.79
徐州市财政局基本建设支出 3,000,000.00 3,000,000.00
徐州市财政局国债资金 2,000,000.00 2,000,000.00
铜陵市财政局国债资金 3,563,634.00 3,563,634.00
淮南市财政局国债资金 42,232,919.00 42,232,919.00
临沂市财政局国债资金 3,000,005.00
马鞍山市财政局国债资金 6,000,000.00 6,000,000.00
嵊州市财政局国债资金 3,727,272.72 3,363,636.36
嵊州市投资控股有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
临猗县建设投资有限公司 8,500,000.00 4,500,000.00
阳新县城镇建设投资开发有限公 1,000,000.00 11,401,280.00
司
运城市财政局 115,514,200.72 109,594,544.57
锐添国际融资租赁有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
苏州国发融资租赁有限公司 941,631.20 479,802.13
招银金融租赁有限公司 133,928,571.42 123,213,684.70
广东钰通融资租赁有限公司 231,959,840.47 223,585,000.00
新加坡融资租赁公司 4,523,005.49 5,032,791.85
中安联合国际融资租赁有限公司 1,723,868.42
小计 666,186,920.81 645,987,001.82
减：一年内到期长期应付款 125,985,975.30 127,299,938.29
合计 540,200,945.51 518,687,063.53
其他说明：
136
2016 年半年度报告
本公司之子公司包头首创黄河水源供水有限公司以固定资产为质押向广东钰通融资租赁有限公司
借款，期末余额为 12658.5 万元，并由本公司之子公司包头市申银水务有限公司提供最高额保证
担保；
本公司之子公司包头市申银水务有限公司以固定资产为质押向广东钰通融资租赁有限公司借款，
期末余额为 9700 万元，并由本公司之子公司包头首创城市制水有限公司提供最高额保证担保。
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 2,643,875.58 5,871,847.20
三、其他长期福利
小计 2,643,875.58 5,871,847.20
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 -1,695,379.90 -1,695,379.90
合计 948,495.68 4,176,467.30
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
供水管网改造 38,000,000.00 3,500,000.00 41,500,000.00 政府相关部门
工程 拨款
户表改装费 14,076,179.60 209,484.00 13,866,695.60 政府相关部门
拨款
污水处理工程 1,200,000.00 1,200,000.00 政府相关部门
拨款
垃圾处理工程 41,000,000.00 1,900,000.01 39,099,999.99 政府相关部门
拨款
科技重大专项 5,784,817.81 1,340,138.20 702,716.70 6,422,239.31 政府相关部门
资金 拨款
其他 2,111,090.75 783.84 10,849.96 2,101,024.63 政府相关部门
拨款
合计 102,172,088.16 4,840,922.04 2,823,050.67 104,189,959.53 /
137
2016 年半年度报告
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
预计大修更新改造 620,408,389.22 626,090,207.16
弃置费用 102,200,093.38 130,873,412.84
合计 722,608,482.60 756,963,620.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
按照合同规定，本集团为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一
定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定确认预计负
债。
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 102,555,405.75 31,856,063.75 3,273,212.29 131,138,257.21
应分期确认的 7,744,615.18 991,613.00 7,744,615.18 991,613.00
收入
小计 110,300,020.93 32,847,676.75 11,017,827.47 132,129,870.21
减：转 1 年内到 -7,369,765.15 -7,090,577.74
期
合计 102,930,255.78 125,039,292.47 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外收入 其他变 期末余额 与资产相关/与
额 金额 动 收益相关
供水基础设 61,079,308.08 28,710,554.66 138,888.90 89,650,973.84 与资产相关
施补助
污水基础设 30,798,000.00 1,000,000.00 126,000.00 31,672,000.00 与资产相关
施补助
垃圾处理项 3,788,695.87 2,145,509.09 2,029,233.83 3,904,971.13 与资产相关
目补助
新能源汽车 706,666.67 592,273.34 114,393.33 与资产相关
138
2016 年半年度报告
补贴
光伏发电项 6,182,735.13 386,816.22 5,795,918.91 与资产相关
目补助
合计 102,555,405.75 31,856,063.75 3,273,212.29 131,138,257.21 /
52、 其他非流动负债
不适用
53、 股本
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 241,030.71 241,030.71 241,030.71 482,061.42
其他说明：
2016 年 4 月 19 日本公司召开 2015 年年度股东大会，决议通过以公司总股本 2,410,307,062 股为
基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本为 4,820,614,124 股。
54、 其他权益工具
√适用 □不适用
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
股利率 到期日
发行在外的 发行 会计 发行
或利息 数量 金额 或续期
金融工具 时间 分类 价格
率 情况
2015 年度长期限含权 2015 年 11 其他权益工具- 100 元/百元 0.1 10 亿 2020 年 11 月
4.45%
中期票据 月 永续债 面值 亿 元 16 日
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:亿元 币种:人民币
发行在外的金融 期初 本期增加 本期减少 期末
工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2015 年度长期限 0.10 10.00 0.10 10.00
含权中期票据
合计 0.10 10.00 0.10 10.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
①本公司2015年11月获得中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2015]MTN
【430】号）批准，注册总额度20亿元（贰拾亿元整），本期发行金额10亿元（壹拾亿元整），中
期票据面值100元，按面值平价发行，发行价格为100元。本期中期票据采用固定利率计息。本公
139
2016 年半年度报告
司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在本公司依据发行条款的约定赎回时到期,于本期中
期票据第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳
息）赎回本期中期票据。
②本期中期票据前5个计息年度的票面利率在前5个计息年度内保持不变，自第6个计息年度起，每
5年重置一次票面利率；前5个计息年度的票面利率为初始基准利率加上初始利差，其中初始基准
利率为中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为5年的国债收益率算术平均值；初始利差
为票面利率与初始基准利率之间的差值。
③如果本公司不行使赎回权，则从第6个计息年度开始票面利率调整为当期基准利率加上初始利差
再加上300个基点，在第6个计息年度至第10个计息年度内保持不变。此后每5年重置票面利率以当
期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。票面利率公式为：当期票面利率=当期基准利率+
初始利差+300bps。
④递延支付利息条款除非发生强制付息事件，本期中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将
当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何
递延支付利息次数的限制；前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息。每笔递延利
息在递延期间应按当期票面利率累计计息；如果发生向普通股股东分红或减少注册资本的，本公
司不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息。
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 2,891,168,373.63 2,409,961,571.58 481,206,802.05
价）
其他资本公积 52,274,504.34 52,274,504.34
合计 2,943,442,877.97 2,409,961,571.58 533,481,306.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少的原因详见附注七、53。
56、 库存股
□适用 √不适用
140
2016 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税前发 减：前期计入其他综 税后归属于少数
余额 减：所得税费用 税后归属于母公司 余额
生额 合收益当期转入损益 股东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其 -388,311,601.88 128,966,190.08 -87,821.37 80,261,993.40 48,792,018.05 -308,049,608.48
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位 16,290,394.35 -3,145,836.66 -3,145,836.66 13,144,557.69
以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价 4,791,147.84 -26,841,501.93 -87,821.37 -14,275,851.61 -12,477,828.95 -9,484,703.77
值变动损益
持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
部分
外币财务报表折算差额 -435,136,639.19 158,953,528.67 97,683,681.67 61,269,847.00 -337,452,957.52
其他 25,743,495.12 25,743,495.12
其他综合收益合计 -388,311,601.88 128,966,190.08 -87,821.37 80,261,993.40 48,792,018.05 -308,049,608.48
141
2016 年半年度报告
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为 128,966,190.08 元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 80,261,993.40 元；归属
于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为 48,792,018.05 元。
142
2016 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 784,962,553.85 784,962,553.85
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 784,962,553.85 784,962,553.85
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,785,445,758.88 1,685,309,592.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,785,445,758.88 1,685,309,592.37
加：本期归属于母公司所有者的净利 256,706,542.86 325,716,899.08
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 361,546,059.30 361,546,059.30
转作股本的普通股股利
同一控制收购前分配股利 28,479,050.60
期末未分配利润 1,680,606,242.44 1,621,001,381.55
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,045,166,082.14 1,940,945,997.20 2,758,134,981.52 1,837,631,221.19
其他业务 22,879,683.31 8,061,936.57 50,963,697.44 5,789,199.78
合计 3,068,045,765.45 1,949,007,933.77 2,809,098,678.96 1,843,420,420.97
143
2016 年半年度报告
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 17,498,935.11 26,461,734.15
城市维护建设税 7,298,205.73 2,841,916.13
教育费附加 4,316,644.32 1,975,416.80
资源税
土地增值税 440,582.09 405,179.15
其他 744,841.39 386,438.34
合计 30,299,208.64 32,070,684.57
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 7,437,570.12 7,305,716.38
折旧与摊销 70,770.94 784,698.30
其它日常费用 6,296,014.68 8,611,597.65
合计 13,804,355.74 16,702,012.33
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 330,403,815.62 260,794,222.33
折旧与摊销 70,337,410.41 40,409,339.69
其它日常费用 183,140,168.75 155,889,392.82
合计 583,881,394.78 457,092,954.84
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 394,745,684.25 364,222,168.52
减：利息资本化 -57,511,885.61 -82,123,916.34
减：利息收入 -39,029,721.72 -46,153,483.14
汇兑损益 -7,732,332.26 5,390,576.63
未确认融资费用 13,394,629.45 9,461,397.09
手续费及其他 30,371,009.89 25,783,803.36
合计 334,237,384.00 276,580,546.12
其他说明：
利息资本化金额已计入存货和在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为
6-7%（上期：6-7%）。
144
2016 年半年度报告
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,612,055.88 -3,319,290.07
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,612,055.88 -3,319,290.07
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -19,046,656.94 66,706,527.08
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -19,046,656.94 66,706,527.08
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 34,929,664.35 43,486,542.23
处置长期股权投资产生的投资收益 98,289,251.05 105,327,074.56
以公允价值计量且其变动计入当期 6,543.04 6,543.04
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 2,904,720.35
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
145
2016 年半年度报告
可供出售金融资产等取得的投资收 340,984.82
益
处置可供出售金融资产取得的投资 -112,510.90
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
委托贷款收益 9,220,906.79 6,497,615.00
其他 3,495,602.61 -155.31
合计 145,829,456.94 158,563,324.69
其他说明：
其他为项目投资回报。
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 579,651.31 1,560,806.28 579,651.31
合计
其中：固定资产处置 578,540.20 1,560,806.28 578,540.20
利得
无形资产处置 1,111.11 1,111.11
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 109,777,437.12 80,542,127.84 3,510,914.74
其他 3,735,757.01 3,195,130.51 3,735,757.01
合计 114,092,845.44 85,298,064.63 7,826,323.06
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
京通路快速路补贴收 70,012,350.00 76,202,742.00 与收益相关
入
水附加费返还 525,705.12 386,816.22 与收益相关
水务运营补偿资金 1,485,000.00 与收益相关
资产相关的政府补助 736,970.10 1,269,278.00 与资产相关
递延收益
增值税即征即退 36,254,172.38 与收益相关
其他补助小计 2,248,239.52 1,198,291.62 与收益相关
合计 109,777,437.12 80,542,127.84 /
146
2016 年半年度报告
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,279,543.61 7,122,385.53 2,279,543.61
其中：固定资产处置损失 2,279,543.61 7,122,385.53 2,279,543.61
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 163,600.00 4,338,050.00 163,600.00
其他 2,951,473.22 924,351.41 2,951,473.22
合计 5,394,616.83 12,384,786.94 5,394,616.83
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 91,414,958.83 77,684,283.35
递延所得税费用 7,176,598.08 -134,496.06
合计 98,591,556.91 77,549,787.29
72、 其他综合收益
详见附注。
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期初受限制货币资金转回 44,079,468.38 30,910,154.61
营业外收入 10,864,597.73 33,256,692.54
保证金押金 123,682,274.10 31,720,603.39
其他往来款 170,117,065.36 70,078,312.02
合计 348,743,405.57 165,965,762.56
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 125,626,584.59 111,431,036.07
营业外支出 4,090,708.51 4,971,525.34
支付各类保证金押金 46,600,000.00 29,578,299.13
其他往来款 16,282,974.71 214,112,603.78
合计 192,600,267.81 360,093,464.32
147
2016 年半年度报告
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 27,508,664.86 20,952,308.09
取得子公司及其他营业单位收到的 2,027,861.93
现金净额 72,283,503.20
收回投资保证金 400,000,000.00
合计 499,792,168.06 22,980,170.02
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
专项应付和递延收益 18,000,000.00 800,000.00
合计 18,000,000.00 800,000.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 24,469,090.29 39,343,244.88
首创环境用途受限超供股款 342,687,119.10
合计 24,469,090.29 382,030,363.98
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 287,092,904.34 407,184,692.37
加：资产减值准备 6,612,055.88 -3,319,290.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 196,180,777.45 163,691,542.61
性生物资产折旧
无形资产摊销 251,960,008.56 212,575,697.77
长期待摊费用摊销 13,126,278.10 9,355,035.59
处置固定资产、无形资产和其他长期 1,461,690.73 5,561,579.25
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 19,046,656.94 -66,706,527.08
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 334,237,384.00 276,580,546.12
投资损失（收益以“－”号填列） -145,829,456.94 -158,563,324.70
递延所得税资产减少（增加以“－” -7,221,089.83 785,441.02
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 25,386,492.01 1,209,070.66
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -118,656,767.98 -131,820,255.20
148
2016 年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以 -650,696,125.12 -428,756,240.50
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 829,018,156.08 -113,731,428.05
“－”号填列）
其他 44,079,468.38 30,570,339.14
经营活动产生的现金流量净额 1,085,798,432.60 204,616,878.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,000,479,451.09 5,289,065,739.20
减：现金的期初余额 3,814,209,360.14 3,426,382,293.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -813,729,909.05 1,862,683,445.32
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,000,479,451.09 3,814,209,360.14
其中：库存现金 1,025,639.91 1,135,168.40
可随时用于支付的银行存款 2,984,020,644.13 3,808,051,160.08
可随时用于支付的其他货币资 15,433,167.05 5,023,031.66
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,000,479,451.09 3,814,209,360.14
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用。
149
2016 年半年度报告
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 31,748,366.50 6.6312 210,529,767.94
欧元 239,437.42 7.375 1,765,850.97
港币 221,169,070.73 0.8547 189,033,204.75
英镑 1.00 8.9212 8.92
新加坡元 13,411,602.35 4.9239 66,037,388.81
澳元 12.31 4.9452 60.88
新西兰元 29,020,038.33 4.7173 136,896,226.81
一年内到期非流动负债
其中：美元 100,988,771.00 6.6312 669,676,738.26
日元 93,616,000.00 0.064491 6,037,389.46
新加坡元 5,022,468.94 4.9239 24,730,134.81
短期借款
美元 160,000,000.00 6.6312 1,060,992,000.00
长期借款
其中：美元 329,800,000.00 6.6312 2,186,969,760.00
日元 140,424,000.00 0.064491 9,056,084.18
新加坡元 2,203,589.52 4.9239 10,850,254.44
应付债券
美元 100,000,000.00 6.6312 663,120,000.00
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
本集团持有两家重要境外经营实体，其中 BCG NZ Investment Holding Limited（新西兰公司）
主要经营地为新西兰，记账本位币为新西兰元；ECO Industrial Environmental Engineering Pte
Ltd 公司（新加坡 ECO 公司）主要经营地为新加坡，记账本位币为新加坡元。这两家经营实体记
账本位币没有发生变化。
78、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
150
2016 年半年度报告
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权取 股权 购买日至期末 购买日至期末
被购买 股权取 股权取得 购买日的确
得比例 取得 购买日 被购买方的收 被购买方的净
方名称 得时点 成本 定依据
（%） 方式 入 利润
贵州省 非 同 支付主要价
安顺市 一 控 款并完成工
黔鑫实 2016/1/1 56,450,000 51.00 制 下 2016/1/1 商变更登记 9,851,954.43 121,421.39
业有限 企 业 和实际管理
公司 合并 权移交程序
其他说明：
本期内，本公司取得了贵州省安顺市黔鑫实业有限公司 51%股权，合并成本为现金 5645 万元，根
据增资扩股协议确定合并成本的公允价值 5645 万元，购买日确定为 1 月 1 日。确定购买日的依据
为支付主要价款并完成工商变更登记和实际管理权移交程序。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 贵州安顺
--现金 56,450,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 56,450,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 56,450,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
贵州安顺
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 110,686,274.51 95,067,657.14
流动资产 94,795,373.48 94,795,373.48
非流动资产 15,890,901.03 272,283.66
负债：
借款
应付款项
净资产 110,686,274.51 95,067,657.14
减：少数股东
权益
151
2016 年半年度报告
取得的净资产 110,686,274.51 95,067,657.14
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期因新设子公司北京首创污泥处置技术股份有限公司、秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司、
莱芜首创环保发展有限公司、南阳首创水务有限公司、广元首创水务有限公司、北京首创资本投
资管理有限公司、驻马店首创水务有限公司、临沂首创环保发展有限公司、剑阁县瑞创水务有限
公司、济宁首创环保发展有限公司、铜陵首创排水有限责任公司等也导致合并范围的增加。
152
2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 业务性 持股比例(%) 取得
注册地
名称 地 质 直接 间接 方式
马鞍山首创水务有限责任公司 马鞍山 马鞍山 水务 60.00 设立或投资
余姚首创水务有限公司 余姚 余姚 水务 95.24 设立或投资
首创(新加坡)有限公司 新加坡 新加坡 综合 100.00 设立或投资
北京首创东坝水务有限责任公司 北京 北京 水务 80.00 设立或投资
徐州首创水务有限责任公司 徐州 徐州 水务 80.00 设立或投资
淮南首创水务有限责任公司 淮南 淮南 水务 92.00 设立或投资
北京水星环境有限公司 北京 北京 投资 100.00 设立或投资
首创(香港)有限公司 香港 香港 投资 100.00 设立或投资
铜陵首创水务有限责任公司 铜陵 铜陵 水务 70.00 设立或投资
临沂首创水务有限公司 临沂 临沂 水务 40.00 30.00 设立或投资
安阳首创水务有限公司 安阳 安阳 水务 100.00 设立或投资
东营首创水务有限公司 东营 东营 水务 50.00 50.00 设立或投资
湖南首创投资有限责任公司 长沙 长沙 水务 100.00 设立或投资
安庆首创水务有限责任公司 安庆 安庆 水务 100.00 设立或投资
贵州首创环境建设有限公司 贵州 贵州 水务 100.00 设立或投资
深圳首创水务有限责任公司 深圳 深圳 水务 80.00 20.00 设立或投资
太原首创污水处理有限责任公司 太原 太原 水务 93.75 设立或投资
呼和浩
呼和浩特首创春华水务有限责任公司 呼和浩特 水务 80.00 设立或投资
特
郑州首创水务有限公司 郑州 郑州 水务 100.00 设立或投资
恩施首创水务有限公司 恩施 恩施 水务 100.00 设立或投资
临沂首创博瑞水务有限公司 临沂 临沂 水务 100.00 设立或投资
临猗首创水务有限责任公司 临猗 临猗 水务 100.00 设立或投资
盘锦首创红海水务有限责任公司 盘锦 盘锦 水务 51.00 设立或投资
兰陵首创水务有限公司 兰陵 兰陵 水务 100.00 设立或投资
微山首创水务有限责任公司 微山 微山 水务 79.35 设立或投资
阜阳首创水务有限责任公司 阜阳 阜阳 水务 100.00 设立或投资
四川首创环境投资有限公司 成都 成都 水务 60.00 40.00 设立或投资
北京龙庆首创水务有限公司 北京 北京 水务 58.30 41.70 设立或投资
郯城首创水务有限公司 郯城 郯城 水务 100.00 设立或投资
漯河首创格威特水务有限公司 漯河 漯河 水务 90.00 设立或投资
山东首创中原环保发展有限公司 济南 济南 投资 100.00 设立或投资
富顺首创水务有限公司 富顺 富顺 水务 100.00 设立或投资
余姚首创污水处理有限公司 余姚 余姚 水务 90.00 设立或投资
陆丰市甲子铭豪水务有限公司 陆丰 陆丰 水务 80.00 设立或投资
运城首创水务有限公司 运城 运城 水务 100.00 设立或投资
茂名首创水务有限责任公司 茂名 茂名 水务 90.00 设立或投资
揭阳首创水务有限责任公司 揭阳 揭阳 水务 100.00 设立或投资
屏山首创水务有限责任公司 屏山 屏山 水务 80.00 设立或投资
九江市鹤问湖环保有限公司 九江 九江 水务 65.00 非同一控制合并
定州市中诚水务有限公司 定州 定州 水务 90.00 非同一控制合并
绍兴市嵊新首创污水处理有限公司 嵊州 嵊州 水务 51.00 非同一控制合并
菏泽首创水务有限公司 菏泽 菏泽 水务 100.00 非同一控制合并
包头市申银水务有限公司 包头 包头 水务 60.00 非同一控制合并
包头首创黄河水源供水有限公司 包头 包头 水务 80.00 非同一控制合并
包头首创城市制水有限公司 包头 包头 水务 80.00 非同一控制合并
梁山首创水务有限公司 梁山 梁山 水务 100.00 非同一控制合并
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司 苏州 苏州 水务 51.00 非同一控制合并
153
2016 年半年度报告
铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司 铁岭 铁岭 水务 100.00 非同一控制合并
铁岭泓源大禹再生水有限公司 铁岭 铁岭 水务 100.00 非同一控制合并
凡和(葫芦岛)水务投资有限公司 葫芦岛 葫芦岛 水务 100.00 非同一控制合并
武汉伊高水务有限公司 武汉 武汉 水务 100.00 非同一控制合并
马鞍山港润水务有限公司 马鞍山 马鞍山 水务 100.00 非同一控制合并
河南首创新汇建设工程有限公司 新乡 新乡 工程 100.00 非同一控制合并
成都邦洁环保科技股份有限公司 成都 成都 水务 80.00 20.00 非同一控制合并
铜陵钟顺首创水务有限责任公司 铜陵 铜陵 水务 60.00 非同一控制合并
首创爱华(天津)市政环境工程有限公
天津 天津 工程 62.88 33.41 非同一控制合并
司
贵州省安顺市黔鑫实业有限公司 安顺 安顺 水务 51.00 非同一控制合并
北京首创污泥处置技术股份有限公司 北京 北京 综合 51.00 设立或投资
秦皇岛北戴河首创制水有限责任公司 秦皇岛 秦皇岛 水务 100.00 设立或投资
莱芜首创环保发展有限公司 莱芜 莱芜 水务 70.00 设立或投资
南阳首创水务有限公司 南阳 南阳 水务 100.00 设立或投资
广元首创水务有限公司 广元 广元 水务 100.00 设立或投资
北京首创资本投资管理有限公司 北京 北京 投资 51.00 设立或投资
驻马店首创水务有限公司 驻马店 驻马店 水务 90.00 设立或投资
临沂首创环保发展有限公司 临沂 临沂 水务 70.00 设立或投资
剑阁县瑞创水务有限公司 剑阁 剑阁 水务 80.00 设立或投资
济宁首创环保发展有限公司 济宁 济宁 水务 95.00 设立或投资
铜陵首创排水有限责任公司 铜陵 铜陵 水务 80.00 设立或投资
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余
子公司名称 持股
的损益 派的股利 额
比例
马鞍山首创水务有限责
40% 7,352,214.10 13,672,319.92 84,400,679.74
任公司
徐州首创水务有限责任
20% 1,177,877.86 3,788,518.28 90,149,808.46
公司
首创(香港)有限公司 26,340,690.60 2,181,476,685.30
呼和浩特首创春华水务
20% 966,822.14 3,302,454.56 85,202,392.87
有限责任公司
绍兴市嵊新首创污水处
49% 124,016,442.40
理有限公司
盘锦首创红海水务有限
49% -789,448.52 94,162,464.88
责任公司
包头市申银水务有限公
40% 1,332,460.70 240,195,328.06
司
包头首创黄河水源供水
20% 848,099.54 79,299,170.81
有限公司
苏州首创嘉净环保科技
49% -7,938,324.69 4,900,000.00 91,049,546.41
股份有限公司
154
2016 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
马鞍山首创水务
279,746,608.94 402,192,312.96 681,938,921.90 414,559,423.46 56,377,799.10 470,937,222.56 282,455,176.12 405,872,658.08 688,327,834.20 414,858,625.88 46,667,244.44 461,525,870.32
有限责任公司
徐州首创水务有
507,700,978.56 755,355,443.92 1,263,056,422.48 445,760,027.02 366,547,353.18 812,307,380.20 417,919,588.84 769,760,451.90 1,187,680,040.74 392,135,852.46 451,412,613.73 843,548,466.19
限责任公司
首创(香港)有限
3,235,440,735.05 10,230,707,634.41 13,466,148,369.46 3,318,705,393.88 7,617,590,405.50 10,936,295,799.38 3,576,694,102.47 9,569,490,211.67 13,146,184,314.14 3,413,440,755.36 7,253,829,899.25 10,667,270,654.61
公司
呼和浩特首创春
华水务有限责任 487,228,757.86 277,176,799.33 764,405,557.19 85,252,769.93 253,140,822.93 338,393,592.86 450,417,985.32 283,452,993.65 733,870,978.97 253,483,041.52 42,697,811.07 296,180,852.59
公司
绍兴市嵊新首创
污水处理有限公 46,377,353.48 330,112,978.51 376,490,331.99 37,650,193.00 55,328,414.53 92,978,607.53 30,507,789.21 338,479,481.64 368,987,270.85 36,140,635.03 57,620,677.22 93,761,312.25
司
盘锦首创红海水
24,886,656.66 196,990,754.49 221,877,411.15 29,709,115.47 29,709,115.47 25,258,456.97 198,409,777.77 223,668,234.74 29,888,819.64 29,888,819.64
务有限责任公司
包头市申银水务
475,299,604.24 226,972,119.50 702,271,723.74 17,059,986.94 84,723,416.66 101,783,403.60 552,423,795.80 233,202,900.83 785,626,696.63 97,848,108.24 90,621,419.99 188,469,528.23
有限公司
包头首创黄河水
469,331,415.51 1,282,679,524.68 1,752,010,940.19 1,238,538,487.56 116,976,598.58 1,355,515,086.14 183,484,914.16 1,306,013,862.85 1,489,498,777.01 978,372,467.54 118,870,953.10 1,097,243,420.64
源供水有限公司
苏州首创嘉净环
保科技股份有限 312,100,162.43 193,289,683.91 505,389,846.34 324,813,785.56 1,314,400.00 326,128,185.56 340,944,454.59 192,482,935.43 533,427,390.02 326,427,777.60 613,333.34 327,041,110.94
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
马鞍山首创水务有 86,711,395.21 18,380,535.25 18,380,535.25 31,089,675.85 77,745,721.57 20,526,266.33 20,526,266.33 29,944,498.34
限责任公司
徐州首创水务有限 131,530,790.41 13,537,437.34 13,537,437.34 47,893,759.63 117,943,068.56 12,688,877.62 12,688,877.62 83,063,228.09
责任公司
首创(香港)有限公 1,539,391,401.76 -21,445,258.22 -21,445,258.22 351,144,509.62 1,502,710,065.99 204,335,709.80 204,335,709.80 -66,173,114.16
司
呼和浩特首创春华 34,068,915.19 4,834,110.71 4,834,110.71 15,173,048.26 38,961,997.20 9,281,461.63 9,281,461.63 -106,564,040.56
水务有限责任公司
155
2016 年半年度报告
绍兴市嵊新首创污 35,396,122.51 8,285,765.86 8,285,765.86 298,239.07 40,232,338.02 8,220,508.07 8,220,508.07 16,328,927.86
水处理有限公司
盘锦首创红海水务 393,805.33 -1,611,119.42 -1,611,119.42 -864,203.47 1,984,591.94 -1,190,389.56 -1,190,389.56 -783,876.74
有限责任公司
包头市申银水务有 39,345,712.89 3,331,151.74 3,331,151.74 37,434,531.00 43,267,046.81 34,499,888.07 34,499,888.07 76,420,414.64
限公司
包头首创黄河水源 75,770,806.78 4,240,497.68 4,240,497.68 -3,177,841.02 42,236,973.12 -41,381,647.38 -41,381,647.38 -18,165,062.63
供水有限公司
苏州首创嘉净环保 17,553,185.37 -16,114,397.27 -16,114,397.27 39,903,261.41 21,113,916.64 -5,347,279.55 -5,347,279.55 32,992,625.02
科技股份有限公司
156
2016 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
主要经 业务性 持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 注册地 营企业投资的会
营地 质 直接 间接 计处理方法
通用首创水务投资有限公司 北京 北京 水务 50.00 权益法
垃圾收
TranswasteCanterburyLimited 新西兰 新西兰 50.00 权益法
集填埋
青岛首创瑞海水务有限公司 青岛 青岛 水务 40.00 权益法
融资租
锐添国际融资租赁有限公司 北京 天津 49.00 权益法
赁
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
通用首创水务 Transwaste Canterbury 通用首创水务 Transwaste Canterbury
Limited Limited
流动资产 316,181,115.38 225,108,119.06 266,293,393.24 214,835,507.81
其中：现金和现 306,194,360.96 77,791,519.44 256,565,572.57 187,160,956.05
金等价物
非流动资产 3,522,926,326.35 318,617,934.95 3,577,322,300.09 261,240,944.93
资产合计 3,839,107,441.73 543,726,054.01 3,843,615,693.33 476,076,452.74
流动负债 943,205,339.02 279,641,371.49 747,768,873.74 243,080,094.89
非流动负债 1,168,000,000.00 33,356,849.20 1,376,000,000.00 32,745,619.82
负债合计 2,111,205,339.02 312,998,220.69 2,123,768,873.74 275,825,714.71
少数股东权益 64,769,562.67 64,749,139.07
归属于母公司股东 1,663,132,540.04 230,727,833.32 1,655,097,680.52 200,250,738.03
权益
按持股比例计算的 831,566,270.02 115,363,916.66 827,548,840.26 100,125,369.02
净资产份额
调整事项
--商誉 257,340,910.92 244,597,445.70
--内部交易未实现利
润
--其他
对合营企业权益投 831,566,270.02 372,704,827.58 827,548,840.26 344,722,814.72
资的账面价值
存在公开报价的合
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 128,092,544.44 136,967,922.25
157
2016 年半年度报告
财务费用 52,414,091.91 -375,719.49 59,879,653.62 333,567.48
所得税费用 16,739,817.18 18,028,914.23
净利润 14,346,956.44 44,263,954.85 12,462,439.01 43,197,641.47
终止经营的净利润
其他综合收益 -6,291,673.32 5,743,538.03
综合收益总额 8,055,283.12 44,263,954.85 18,205,977.04 43,197,641.47
本年度收到的来自 13,951,641.90 15,940,284.10
合营企业的股利
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
青岛首创瑞海 锐添国际融资 青岛首创瑞海 锐添国际融资
流动资产 168,666,706.01 106,242,006.16 60,572,705.41 105,950,725.47
非流动资产 389,107,008.21 484,745,648.43 292,287,527.66 481,835,581.07
资产合计 557,773,714.22 590,987,654.59 352,860,233.07 587,786,306.54
流动负债 197,965,179.44 4,246,704.05 47,579,045.21 3,037,594.29
非流动负债 116,760,000.00 402,048,476.88 74,360,000.00 400,000,000.00
负债合计 314,725,179.44 406,295,180.93 121,939,045.21 403,037,594.29
少数股东权益
归属于母公司股东权 243,048,534.78 184,692,473.66 230,921,187.86 184,748,712.25
益
按持股比例计算的净 97,219,413.91 90,499,312.09 92,368,475.14 90,526,869.00
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他 -24,740.10 -24,740.10
对联营企业权益投资 97,219,413.91 90,474,571.99 92,368,475.13 90,502,128.90
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 58,566,277.66 3,995,886.06 56,275,010.88 4,613,656.80
净利润 12,127,346.94 -56,238.59 10,492,688.05 24,124.75
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 12,127,346.94 -56,238.59 10,492,688.05 24,124.75
本年度收到的来自联
营企业的股利
158
2016 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 87,829,161.29 146,020,668.57
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 2,534,043.34 3,343,891.55
--其他综合收益 26,537,601.22
--综合收益总额 29,071,644.56 3,343,891.55
联营企业：
投资账面价值合计 153,802,975.37 110,531,631.03
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 77,521.80 -2,630,278.87
--其他综合收益
--综合收益总额 77,521.80 -2,630,278.87
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、其他应付
款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。
本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改
变本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。
（1） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
159
2016 年半年度报告
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信
用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度与信用期
限。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公
司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能调整支付给股东的股利金额、发行新股。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 6 月 30 日，
本公司的资产负债率为 68.91%（2015 年 12 月 31 日：67.33%）。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 103,664,952.98 103,664,952.98
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产 103,664,952.98 103,664,952.98
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 103,664,952.98 103,664,952.98
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 98,375,078.84 98,375,078.84
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 98,375,078.84 98,375,078.84
（3）其他
160
2016 年半年度报告
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 202,040,031.82 202,040,031.82
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的
可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，
亦无转入或转出第三层次的情况。
161
2016 年半年度报告
6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市
场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量
折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信
用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
北京首都创 北京市西 全民所有制 330,000.00 54.32 54.32
业集团有限 城区
公司
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东首创集团于 2015 年 7 月 8 日通过其全资子公司首创华星增持了公司部分股份，本
次增持计划前，首创集团持有公司股份 1,309,291,709 股，占公司总股本的 54.32%，本次增持计
划完成后，首创集团及全资子公司首创华星合并持有公司股份 1,316,390,867 股，占公司总股本
的 54.615%。
公司控股股东首创集团于 2016 年 6 月 24 日通过其全资子公司首创华星增持了公司部分股份并计
划于 6 个月内继续增持公司股份，本次计划总体增持比例拟为公司总股本的 0.5%至 1%，增持金额
拟不超过 22,000 万元人民币，截至本报告披露日，首创集团及全资子公司首创华星合并持有公司
股份 2,648,166,676 股，占公司总股本的 54.93%。
本企业最终控制方是北京市国资委。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九、3.
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
通用首创水务投资有限公司 合营企业
青岛首创瑞海水务有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京新大都实业总公司 母公司的控股子公司
162
2016 年半年度报告
北京首创融资担保有限公司 母公司的全资子公司
首创华星国际投资有限公司 母公司的全资子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
首创华星国际投资有限公司 借款利息 6,294.18 1,086.90
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
通用首创水务投资有限公司 委贷利息 867.17 649.76
青岛首创瑞海水务有限公司 委贷利息 54.92
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京首都创业集团 房屋租赁 5,198,668.99 5,198,668.99
有限公司
北京新大都实业总 房屋租赁 1,200,000.00 1,200,000.00
公司
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：万元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
首创(香港)有限公司 158,979 2015/6/20 2018/6/19 否
首创(香港)有限公司 105,986 2015/7/31 2016/7/31 否
安阳首创水务有限公司 2,040 2009/2/9 2019/2/8 否
九江市鹤问湖环保有限公司 3,100 2009/6/19 2018/6/19 否
湖南首创投资有限责任公司 22,250 2009/4/28 2019/4/27 否
通用首创水务投资有限公司 69,450 2004/9/20 2022/6/20 否
说明：本公司为本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司向国家开发银行借款 20 亿元中的
50%，即人民币 10 亿元提供保证及股权质押担保。2004 年 9 月 20 日本公司与本公司之合营公司
通用首创水务投资有限公司就上述担保事项签订了《保证协议》，通用首创水务投资有限公司为
163
2016 年半年度报告
本公司提供反担保。通用首创水务投资有限公司截至 2016 年 6 月 30 日共偿还借款 6.11 亿元，借
款余额为 13.89 亿元，本公司的担保金额相应为 6.945 亿元。
关联担保情况说明
①本公司之子公司提供担保
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司益阳首创水务有限责任公司向中国银行股
份有限公司益阳分行借款期末余额 3640 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司娄底首创水务有限责任公司向中国银行股
份有限公司娄星支行借款期末余额 4350 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司株洲首创水务有限责任公司向中国银行借
款期末余额 6140 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司湘西自治州首创水务有限责任公司向中国
银行吉首分行借款期末余额 5600 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司华容首创垃圾综合处理有限责任公司向中
国银行华容支行借款期末余额 2410 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司醴陵首创水务有限责任公司向中国银行醴
陵支行借款期末余额 930 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司醴陵首创垃圾综合处理有限责任公司向中
国银行醴陵支行借款期末余额 2750 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司岳阳县首创综合环境治理有限责任公司向
中国银行岳阳县支行借款期末余额 3450 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司常宁首创水务有限责任公司向中国银行常
宁支行借款期末余额 1615 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司攸县首创水务有限责任公司向中国银行攸
县支行借款期末余额 4628 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司茶陵首创水务有限责任公司向中国银行茶
陵支行借款期末余额 1450 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司茶陵首创水务有限责任公司向中国农业银
行茶陵支行借款期末余额 4000 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司张家界首创水务有限责任公司向中国银行
张家界永定支行借款期末余额 2975 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司张家界市仁和环保科技有限责任公司向中
国银行张家界永定支行借款期末余额 6225 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司凤凰首创环境综合治理有限责任公司向中
国银行凤凰支行借款期末余额 2600 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司常德首创水务有限责任公司向中国银行常
德武陵支行借款期末余额 5180 万元提供连带责任保证；
164
2016 年半年度报告
本公司之子公司包头市申银水务有限公司为本公司另一子公司包头首创黄河水源供水有限公司向
中国银行包头昆区支行营业部借款期末余额 9000 万元提供连带责任保证；
本公司之子公司包头首创黄河水源供水有限公司以部分固定资产为质押向广东钰通融资租赁有限
公司借款，期末余额为 12658.5 万元，并由本公司之子公司包头市申银水务有限公司提供最高额
保证担保；
本公司之子公司包头市申银水务有限公司以部分固定资产为质押向广东钰通融资租赁有限公司借
款，期末余额为 9700 万元，并由本公司之子公司包头首创城市制水有限公司提供最高额保证担保；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司南昌百玛士绿色
能源有限公司以完工后的垃圾发电收费权进行抵押，由其母公司北京首创环境投资有限公司担保，
向北京银行南昌分行借款，期末余额 27500 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司南昌百玛士绿色
能源有限公司向中信银行南昌民德路支行借款，期末余额为 5000 万元，同时由本公司之子公司首
创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司北京首创环境投资有限公司提供连
带担保责任；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司扬州首创环保能
源有限公司向建设银行扬州分行借款，期末余额 8000 万元，由本公司之子公司首创(香港)有限公
司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司扬州首创投资有限公司和北京首创环境投资有限公
司共同提供连带担保责任；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司 ECOSpecialWasteManagementPteLtd 以固定资产、
固定或流动债券对应现有或将有的资产作为抵押，并由其母公司首创新加坡 ECO 公司提供担保，
向大华银行有限公司借款，期末余额 2843.18 万元。
②其他关联保证及质押
提供方 接受方 质押物 担保期限 保证余额
北京首创环境投资有限公司
北京首创环境投资有 深圳粤能环保再生 以其持有的深圳粤能环保再 2011.7.21-2020.7.20 570.40 万元
限公司 能源有限公司 生能源有限公司股权比例的 2009.12.11-2019.12.10 1,380 万元
46%提供保证担保
北京首创融资担保有 都匀市科林环保有
无 2011.6.30-2023.6.29 4,028 万元
限公司 限公司
本公司之孙公司北京首创环境投资有限公司为其联营公司深圳粤能环保再生能源有限公司向浦发
银行深圳景田支行 6000 万元借款及招商银行深圳龙城支行 2068 万元借款，按股权比例 46%提供
保证担保。深圳粤能环保再生能源有限公司截至 2016 年 6 月 30 日借款余额为 4240 万元，本公司
的担保金额相应为 1950.40 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之下属公司都匀市科林环保
有限公司向中国建设银行黔南州分行借款，期末余额 4028 万元，保证人为北京首创融资担保有限
公司。
165
2016 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
首创华星国际投资 2,533,169,490.00 2015 年 6 月 1 日 2018 年 6 月 1 日
有限公司
拆出
通用首创水务投资 333,000,000.00 2015 年 6 月 15 2016 年 12 月 15 分 5 笔借出，每
有限公司 日 日 笔 12 个月
青岛首创瑞海水务 18,744,000.00 2015 年 7 月 2 日 2016 年 7 月 2 日
有限公司
2014 年 6 月 26 日，本公司之孙公司 BCG NZ Investment Holding Limited 从首创华星国际投资
有限公司拆入资金 570,000,000 新西兰元，该项借款于 2014 年 6 月 16 至 2015 年 5 月 30 日为无
息借款。2015 年 6 月起 BCG NZ Investment Holding Limited 将该项拆入资金展期为三年期、年
利率为 5%的长期借款。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：美元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
首创华星国际投 BCG NZ Investment Holding 2.93
资有限公司 Limited65%股权转让
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 364.13 367.19
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
通用首创水务 116,100.00 87,600.00
其他应收款
投资有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京首都创业集团有 7,818,669.08 13,017,338.18
其他应付款
限公司
166
2016 年半年度报告
北京新大都实业总公 578,716.56 558,716.56
其他应付款
司
首创华星国际投资有 2,359,620.85
其他应付款
限公司
首创华星国际投资有 49,074,375.46 137,768,867.00
应付股利
限公司
首创华星国际投资有 11,050,113.76 74,260,037.10
应付利息
限公司
7、 关联方承诺
详见本报告第五节、七、（一）“上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告
期内或持续到报告期内的承诺事项”。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）资本承诺
单位：元 币种：人民币
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
购建长期资产承诺 6,648,952,483.95 5,844,612,314.20
对外投资承诺 817,596,500.00 917,517,939.40
大额发包合同 852,538,426.81 413,695,389.81
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：元 币种：人民币
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 48,010,991.66 7,295,000.00
资产负债表日后第 2 年 39,729,827.82 7,295,000.00
167
2016 年半年度报告
资产负债表日后第 3 年 31,089,396.31 7,295,000.00
以后年度 100,066,019.58 62,720,000.00
合计 218,896,235.37 84,605,000.00
（3）其他承诺事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
（4）前期承诺履行情况
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保方 担保事项 金额
一、子公司 借款 424,999.47 万元
二、其他公司 借款和往来款 71,400.40 万元
说明：
①本公司为子公司银行借款提供担保见附注十二、5；
②本公司之子公司提供担保见附注十二、5；
③本公司为合营联营企业借款提供担保见附注十二、5。
（2）其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对财务 无法
状况和 估计
项目 内容 经营成 影响
果的影 数的
响数 原因
1、公司第六届董事会 2016 年度第一次会议审议通过了《关于公司公开发行公司债券的
议案》等相关议案，同意公司申请公开发行期限为不超过 5 年（含 5 年）的公司债券，
规模不超过人民币 10 亿元（含 10 亿元），本次公司债券在经过上海证券交易所预审无
股票和债券
异议并获得中国证券监督管理委员会核准后，以一次或分期的形式在中国境内公开发行,
的发行
具体发行方式提请股东大会授权董事会根据市场情况和公司资金需求情况确定。本次发
行事宜已经公司 2015 年年度股东大会审议通过，2016 年 6 月 24 日经中国证监会《关于
核准北京首创股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可【2016】
1405 号）核准批复。截止本报告披露日，本次公开发行公司债券工作已完成，最终发行
168
2016 年半年度报告
规模为人民币 10 亿元，债券期限为 5 年，票面利率为 3.30%，起息日为 2016 年 7 月 7
日。
2、2016 年 7 月 20 日至 21 日，公司进行了 2016 年度第一期中期票据的发行工作，本次
发行规模为 10 亿元人民币，2016 年 7 月 22 日该募集资金已全部到账。本次发行中期票
据为五年期，票面利率为 3.78%。
3、经公司第六届董事会 2016 年度第十七次临时会议决议，同意公司以非公开方式发行
可续期绿色公司债券，发行规模 10 亿元，期限为 3+N。本次公司非公开发行可续期绿色
公司债券的募集资金扣除发行费用后拟用于《绿色债券支持项目目录（2015 年版）》所
支持的绿色产业。
公司第六屇董事会 2016 年度第六次临时会议，审议通过了《关于公司收购环投水务控股
有限公司股权的议案》，同意公司在北京产权交易所通过公开招拍挂程序，参与收购由
浙江中昌水处理设备有限公司（以下简称“浙江中昌”）持有的环投水务控股有限公司
重要的对外
（以下简称“环投水务”）51.70%股权，收购价格按照评估结果拟定的挂牌底价为
投资
8,992.89 万元人民币。公司于 2016 年 4 月 11 日支付股权转让价款，并于 2016 年 7 月
12 日完成工商注册登记。
重要的债务
重组
自然灾害
外汇汇率重
要变动
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
截至 2016 年 8 月 29 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
169
2016 年半年度报告
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为六个报告分部。
这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些
报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：水处理及固废处理、高速路、酒店业务、水务建设、土地一二级开发业务
及其他分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量
基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2). 其他说明：
①产品和劳务对外交易收入
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务收入
京通快速路通行费 198,021,166.93 190,279,472.45
饭店经营 28,260,798.27 31,292,631.45
采暖运营 2,071,109.26 1,167,561.62
污水处理 537,968,813.30 518,993,264.59
自来水生产销售 510,077,756.84 368,185,654.47
环保建设 281,168,139.80 306,221,408.60
土地开发 23,531,603.97 20,523,770.00
垃圾收集及处理 1,464,066,693.77 1,321,471,218.34
合计 3,045,166,082.14 2,758,134,981.52
②地区信息
单位：元 币种：人民币
香港
本期或本期期末 中国境内 及澳 其他国家或地区 抵销 合计
门
对外交易收入 1,917,514,108.24 -- 1,127,651,973.90 -- 3,045,166,082.14
非流动资产 18,342,424,449.46 -- 5,573,184,288.19 -- 23,915,608,737.65
续
香港及澳
上期或上期期末 中国境内 其他国家或地区 抵销 合计
门
170
2016 年半年度报告
对外交易收入 1,786,779,773.33 -- 971,355,208.19 -- 2,758,134,981.52
非流动资产 16,824,976,763.79 -- 5,226,430,322.98 -- 22,051,407,086.77
③对主要客户的依赖程度
本期从某一客户处，所获得的收入无超过占本集团总收入的 10%的情形。
7、 其他
公司第六届董事会 2016 年度第三次临时会议审议通过了《关于公司转让秦皇岛首创水务有限
责任公司 50%股权的议案》，公司拟通过挂牌转让的方式转让所持有的秦皇岛首创水务有限责任
公司 50%股权，转让底价拟定为秦皇岛首创水务有限责任公司 50%股权的评估值 14,260.50 万元；
本次转让的评估报告已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会审核批准，公司于 2016 年 5
月 13 日在北京产权交易所挂牌,秦皇岛城市管理局于 2016 年 6 月 13 日摘牌，并于 2016 年 6 月
20 日支付保证金 4,278 万元到产权交易所帐户上。截止本报告披露日，协议已签署，公司已收到
全部股权价款。
171
2016 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 8,205,674.93 99.96 1,818,340.08 22.16 6,387,334.85 8,030,663.71 99.96 1,818,340.08 22.64 6,212,323.63
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额 3,554.06 0.04 3,554.06 100.00 3,554.06 0.04 3,554.06 100.00
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 8,209,228.99 / 1,821,894.14 / 6,387,334.85 8,034,217.77 / 1,821,894.14 / 6,212,323.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 5,516,428.82
1至2年 84,896.80 4,244.84 5
2至3年 166,149.00 8,307.45 5
3 年以上
3至4年 61,410.40 12,282.08 20
4至5年 729,105.25 145,821.05 20
5 年以上 1,647,684.66 1,647,684.66 100
合计 8,205,674.93 1,818,340.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
172
2016 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 832,479.08 元，占应收账款期末余额合计
数的比例 10.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 35,023.98 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 123,212,350.00 4.08 123,212,350.00 500,000,000.00 17.07 500,000,000.00
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 2,896,956,908.24 95.92 1,255,549.62 0.04 2,895,701,358.62 2,429,504,697.31 82.93 1,255,549.62 0.05 2,428,249,147.69
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 3,020,169,258.24 / 1,255,549.62 / 3,018,913,708.62 2,929,504,697.31 / 1,255,549.62 / 2,928,249,147.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
京通路补贴款 70,012,350.00
河南省机电设备国际招标有限公司 53,200,000.00
合计 123,212,350.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
173
2016 年半年度报告
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,895,668,108.62
1至2年
2至3年 35,000.00 1,750.00 5
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 1,253,799.62 1,253,799.62 100
合计 2,896,956,908.24 1,255,549.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 96,462,600.00 22,615,000.00
备用金 346,824.60 457,194.37
与子公司往来款 2,839,651,513.54 2,521,370,323.58
股权转让款 1,135,540,500.00
应收补贴款 70,012,350.00 48,807,642.00
其他往来款小计 13,695,970.10 9,345,910.53
合计 3,020,169,258.24 3,738,136,570.48
174
2016 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
北京水星环境有限公司 内部往来款 647,094,416.68 1 年以内 21.42
首创（香港）有限公司 内部往来款 515,179,480.15 1 年以内 17.06
包头首创黄河水源供水 内部往来款 439,474,450.02 1 年以内 14.55
有限公司
湖南首创投资有限责任 内部往来款 231,695,291.67 1 年以内 7.67
公司
铜陵首创排水有限责任 内部往来款 230,000,000.00 1 年以内 7.62
公司
合计 / 2,063,443,638.52 / 68.32
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 8,636,151,361.76 8,636,151,361.76 7,744,725,422.36 7,744,725,422.36
对联营、合营 983,660,176.12 983,660,176.12 992,813,441.71 992,813,441.71
企业投资
合计 9,619,811,537.88 9,619,811,537.88 8,737,538,864.07 8,737,538,864.07
175
2016 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
马鞍山首创水务有限 90,000,000.00 90,000,000.00
责任公司
余姚首创水务有限公 200,201,678.07 200,201,678.07
司
首创(新加坡)有限公 7,874,560.00 7,874,560.00
司
徐州首创水务有限责 240,000,000.00 96,000,000.00 336,000,000.00
任公司
淮南首创水务有限责 166,000,000.00 166,000,000.00
任公司
北京水星环境有限公 400,000,000.00 400,000,000.00
司
首创(香港)有限公司 993,519,390.00 993,519,390.00
临沂首创水务有限公 26,400,000.00 26,400,000.00
司
铜陵首创水务有限责 66,559,000.00 66,559,000.00
任公司
安阳首创水务有限公 51,200,000.00 51,200,000.00
司
北京首创东坝水务有 29,289,840.00 29,289,840.00
限责任公司
东营首创水务有限公 41,500,000.00 41,500,000.00
司
湖南首创投资有限责 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
任公司
安庆首创水务有限责 73,980,000.00 73,980,000.00
任公司
贵州首创环境建设有 106,370,000.00 106,370,000.00
限公司
九江市鹤问湖环保有 31,200,000.00 31,200,000.00
限公司
深圳首创水务有限责 181,850,000.00 181,850,000.00
任公司
太原首创污水处理有 150,000,000.00 150,000,000.00
限责任公司
定州市中诚水务有限 24,000,000.00 24,000,000.00
公司
呼和浩特首创春华水 326,400,000.00 326,400,000.00
务有限责任公司
郑州首创水务有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
恩施首创水务有限公 40,000,000.00 40,000,000.00
司
临沂首创博瑞水务有 140,700,000.00 140,700,000.00
限公司
绍兴市嵊新首创污水 129,061,220.00 129,061,220.00
处理有限公司
临猗首创水务有限责 101,900,000.00 101,900,000.00
任公司
盘锦首创红海水务有 100,000,000.00 100,000,000.00
限责任公司
176
2016 年半年度报告
菏泽首创水务有限公 39,092,621.76 39,092,621.76
司
包头市申银水务有限 338,800,000.00 338,800,000.00
公司
包头首创黄河水源供 333,600,000.00 333,600,000.00
水有限公司
包头首创城市制水有 137,600,000.00 137,600,000.00
限公司
兰陵首创水务有限公 14,000,000.00 14,000,000.00
司
微山首创水务有限责 19,200,000.00 30,000,000.00 49,200,000.00
任公司
阜阳首创水务有限责 56,000,000.00 56,000,000.00
任公司
四川首创环境投资有 120,000,000.00 120,000,000.00
限公司
梁山首创水务有限公 74,800,000.00 74,800,000.00
司
北京龙庆首创水务有 129,700,000.00 44,300,000.00 174,000,000.00
限责任公司
郯城首创水务有限公 49,000,000.00 49,000,000.00
司
漯河首创格威特水务 47,880,000.00 47,880,000.00
有限公司
山东首创中原环保发 30,000,000.00 30,000,000.00
展有限公司
苏州首创嘉净环保科 127,500,000.00 127,500,000.00
技股份有限公司
铁岭泓源大禹城市污 308,700,000.00 308,700,000.00
水处理有限公司
铁岭泓源大禹再生水 165,200,000.00 165,200,000.00
有限公司
凡和(葫芦岛)水务投 102,000,000.00 102,000,000.00
资有限公司
富顺首创水务有限公 26,650,000.00 26,650,000.00
司
武汉伊高水务有限公 31,760,000.00 31,760,000.00
司
马鞍山港润水务有限 49,694,264.00 49,694,264.00
公司
余姚首创污水处理有 180,000,000.00 180,000,000.00
限公司
陆丰市甲子铭豪水务 32,000,000.00 32,000,000.00
有限公司
河南首创新汇建设工 28,000,000.00 28,000,000.00
程有限公司
运城首创水务有限公 175,000,000.00 175,000,000.00
司
茂名首创水务有限责 150,000,000.00 150,000,000.00
任公司
揭阳首创水务有限责 43,200,000.00 43,200,000.00
任公司
屏山首创水务有限责 31,175,660.60 39,413,939.40 70,589,600.00
任公司
成都邦洁环保科技股 1,167,187.93 1,167,187.93
份有限公司
铜陵钟顺首创水务有 30,000,000.00 30,000,000.00
限责任公司
177
2016 年半年度报告
首创爱华(天津)市政 150,000,000.00 150,000,000.00
环境工程有限公司
贵州省安顺市黔鑫实 56,450,000.00 56,450,000.00
业有限公司
北京首创污泥处置技 25,500,000.00 25,500,000.00
术股份有限公司
秦皇岛北戴河首创制 60,000,000.00 60,000,000.00
水有限责任公司
莱芜首创环保发展有 31,500,000.00 31,500,000.00
限公司
南阳首创水务有限公 81,580,000.00 81,580,000.00
司
广元首创水务有限公 105,000,000.00 105,000,000.00
司
驻马店首创水务有限 46,800,000.00 46,800,000.00
公司
临沂首创环保发展有 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
剑阁县瑞创水务有限 28,800,000.00 28,800,000.00
公司
北京首创资本投资管 7,650,000.00 7,650,000.00
理有限公司
济宁首创环保发展有 4,000,000.00 4,000,000.00
限公司
铜陵首创排水有限责 214,432,000.00 214,432,000.00
任公司
合计 7,744,725,422.36 891,425,939.40 8,636,151,361.76
178
2016 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
投资 期初 其他 宣告发放 计提 期末
权益法下确认的 其他综合收益 备期末
单位 余额 追加投资 减少投资 权益 现金股利 减值 其他 余额
投资损益 调整 余额
变动 或利润 准备
一、合营企业
通用首创水务 827,548,840.26 7,163,266.42 -3,145,836.66 831,566,270.02
投资有限公司
北京首创爱思 1,855,797.59 -101,012.26 1,754,785.33
考投资管理有
限公司
秦皇岛首创水 67,500,379.08 141,875,702.74 -1,839,431.08 76,214,754.74 0.00
务有限责任公
司
小计 896,905,016.93 141,875,702.74 5,222,823.08 -3,145,836.66 76,214,754.74 833,321,055.35
二、联营企业
青岛首创瑞海 92,368,475.13 4,850,938.78 97,219,413.91
水务有限公司
渭南通创水务 3,539,949.65 186,454.04 3,726,403.69
运营有限责任
公司
武汉华信数据 51,110,000.00 -1,716,696.83 49,393,303.17
系统有限公司
小计 95,908,424.78 51,110,000.00 3,320,695.99 150,339,120.77
合计 992,813,441.71 51,110,000.00 141,875,702.74 8,543,519.07 -3,145,836.66 76,214,754.74 983,660,176.12
179
2016 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 226,281,965.20 69,120,148.58 221,572,103.90 63,151,085.94
其他业务 4,607,882.53 3,923,849.05
合计 230,889,847.73 69,120,148.58 225,495,952.95 63,151,085.94
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 131,859,493.99 140,131,396.96
权益法核算的长期股权投资收益 8,543,519.07 9,881,009.09
处置长期股权投资产生的投资收益 76,944,052.00 84,493,727.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 340,984.82
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 53,029,562.29 31,942,441.45
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 270,376,627.35 266,789,560.17
说明：投资收益汇回不存在重大限制。
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 100,084,961.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,510,914.74
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
180
2016 年半年度报告
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -19,152,624.80
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益 9,220,906.79
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 620,683.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,495,602.61
所得税影响额 -28,257,714.60
少数股东权益影响额 -169,972.98
合计 69,352,756.91
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 3.01 0.0533 0.0533
利润
扣除非经常性损益后归属于 2.20 0.0389 0.0389
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
181
2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的会计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿。
董事长：王灏
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 29 日
182