审核报告 第1 页

    关于对上海国际机场股份有限公司

    关联方资金往来的审核报告

    信会师报字（2010）第10224 号

    上海国际机场股份有限公司董事会：

    我们审计了贵公司2009 年度财务报表并出具了信会师报字（2010）

    第10223 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金

    往来进行了审核。

    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与

    提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必

    要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与

    国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联

    方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）

    的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注

    册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以

    对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在

    重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联

    方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，

    包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金

    往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管

    部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程

    序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

    我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关

    资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告 第2 页

    现将审核情况说明如下：

    一、2009 年内,大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)

    资金发生额为0 元；截止2009 年12 月31 日余额（未扣除已计提的坏

    账准备）为0 元。

    二、2009 年内,大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往

    来发生额为3,343.11 万元；截止2009 年12 月31 日余额（未扣除已计

    提的坏账准备）为101.16 万元。

    三、2009 年内,公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的

    非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为539.79 万元。

    四、2009 年内,其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往来发生

    额为0 元；截止2009 年12 月31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）

    为0 元。

    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周铮文

    中国注册会计师：封磊

    中国·上海 二O 一O 年二月二十五日附件单位：万元

    非经营性资金占用资金占用方名称

    占用方与上市公司的关联

    关系

    上市公司核

    算的会计科

    目

    2009年期初占用资

    金余额

    2009年度占用累计

    发生金额（不含利

    息）

    2009年度占用资金

    的利息（如有）

    2009年度偿还累计

    发生金额

    2009年期末占用资

    金余额

    占用形成原因占用性质

    小计

    小计

    总计

    其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关系

    上市公司核算的会

    计科目

    2009年期初往来资

    金余额

    2009年度往来累计

    发生金额（不含利

    息）

    2009年度往来资金

    的利息（如有）

    2009年度偿还累计

    发生金额

    2009年期末往来资

    金余额

    往来形成原因往来性质

    上海机场(集团）有限公司控股股东应收账款 46.73 1,453.86 1,495.01 5.58 能源收入经营性资金往来

    上海浦东国际机场进出口有限公司控股股东的附属公司应收账款 - 110.92 90.40 20.52 租金经营性资金往来

    上海机场汽车修理有限公司控股股东的附属公司应收账款 - 14.00 14.00 - 能源收入经营性资金往来

    上海浦东国际机场货运站有限公司控股股东的附属公司应收账款 137.94 1,741.21 1,807.07 72.08 能源收入经营性资金往来

    上海启航停车场管理有限公司控股股东的附属公司应收账款 2.55 6.70 6.27 2.98 能源收入经营性资金往来

    上海空港巴士有限公司控股股东的附属公司应收账款 0.02 0.43 0.45 - 能源收入经营性资金往来

    上海机场快通物业管理有限公司控股股东的附属公司应收账款 - 15.99 15.99 - 经营性资金往来

    小计 187.24 3,343.11 - 3,429.19 101.16

    上海浦东国际机场航空油料有限责任公司本公司之联营公司应收账款 - 113.02 105.86 7.16 能源收入经营性资金往来

    上海机场贵宾服务有限公司本公司之联营公司应收账款 3,061.48 4,071.03 5,061.48 2,071.03 租金经营性资金往来

    上海民航华东凯亚系统集成有限公司本公司之联营公司应收账款 - 5.93 3.14 2.79 能源收入经营性资金往来

    应收账款 461.68 789.92 1,135.73 115.87 合作收入经营性资金往来

    应收股利 341.79 198.00 - 539.79 合作收益非经营性资金往来

    上海机场德高动量广告有限公司本公司子公司的合营企业应收账款 1,289.42 4,957.87 5,019.23 1,228.06 广告阵地租赁收入经营性资金往来

    参股公司小计 5,154.37 10,135.77 - 11,325.44 3,964.70

    总计 5 ,341.61 1 3,478.88 1 4,754.63 4 ,065.86

    企业法定代表人：俞吾炎主管会计工作负责人：王芳俊 会计机构负责人：汪柱雄

    关联自然人及其控

    制的法人

    其他关联人及其附

    属企业

    上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    编制单位:上海国际机场股份有限公司

    现大股东及其附属

    企业

    前大股东及其附属

    企业

    大股东及其附属企

    业

    上市公司的子公司

    及其附属企业上海国际机场候机楼餐饮有限公司本公司的合作企业