上海国际机场股份有限公司
关联方资金往来审核报告
2010 年度
关于对上海国际机场股份有限公司
关联方资金往来的审核报告
信会师报字[2011]第 10530 号
上海国际机场股份有限公司董事会：
我们审计了上海国际机场股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2010 年度财务报表并出具了信会师报字（2011）第 10529 号《审计
报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况
与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认
为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委
员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发
表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否
不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取
有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我
们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送
关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们
考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计
恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
审核报告第 1 页
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有
关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：
一、2010 年内，大股东及其附属企业非经营性占用贵公司(含子
公司)资金发生额为 0.00 元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除
已计提的坏账准备）为 0.00 元。
二、2010 年内,大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性
资金往来发生额为 3,892.83 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未
扣除已计提的坏账准备）为 30.60 万元。
三、贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营
性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为 494.25 万元；
四、2010 年内,其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往
来发生额为 0.00 元。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周铮文
中国注册会计师：封磊
中国上海 二〇一一年 二月二十三日
审核报告第 2 页
附件 上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位: 单位：人民币 万元
上市公司核 2010年度占用累计
占用方与上市公司的关联 2010年期初占用资 2010年度占用资金的利 2010年度偿还累计 2010年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 发生金额（不含利 占用形成原因 占用性质
关系 金余额 息（如有） 发生金额 金余额
目 息）
非经营性占用
现大股东及其附属企业
非经营性占用
小计
非经营性占用
前大股东及其附属企业
非经营性占用
小计
总计
2010年度往来累计
上市公司核算的会 2010年期初往来资 2010年度往来资金的利 2010年度偿还累计 2010年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关系 发生金额（不含利 往来形成原因 往来性质
计科目 金余额 息（如有） 发生金额 金余额
息）
应收账款 5.58 1,982.30 - 1,986.83 1.05 能源收入 经营性资金往来
上海机场(集团）有限公司 控股股东 其他应收款 - 15.80 - 4.80 11.00 租房押金 经营性资金往来
预付账款 - 15.53 - - 15.53 预付货款 经营性资金往来
上海浦东国际机场进出口有限公司 控股股东的附属公司 应收账款 20.52 25.15 - 45.67 - 租金 经营性资金往来
上海机场汽车修理有限公司 控股股东的附属公司 应收账款 - 32.46 - 32.46 - 能源收入 经营性资金往来
大股东及其附属企业
上海浦东国际机场货运站有限公司 控股股东的附属公司 应收账款 72.08 1,771.43 - 1,843.51 - 能源收入 经营性资金往来
上海启航停车场管理有限公司 控股股东的附属公司 应收账款 2.98 12.94 - 12.94 2.98 能源收入 经营性资金往来
上海空港巴士有限公司 控股股东的附属公司 应收账款 - 0.46 - 0.42 0.04 能源收入 经营性资金往来
上海机场快通物业管理有限公司 控股股东的附属公司 应收账款 - 36.76 - 36.76 - 能源收入 经营性资金往来
小计 101.16 3,892.83 - 3,963.39 30.60
上海浦东国际机场航空油料有限责任公司 本公司之联营公司 应收账款 7.15 86.14 - 93.29 - 能源收入 经营性资金往来
上海机场贵宾服务有限公司 本公司之联营公司 应收账款 2,071.03 4,087.11 - 4,071.03 2,087.11 租金 经营性资金往来
上海民航华东凯亚系统集成有限公司 本公司之联营公司 应收账款 2.79 3.42 - 6.21 - 能源收入 经营性资金往来
上市公司的子公司及其附属企业 应收账款 115.87 662.05 - 707.16 70.76 合作收入 经营性资金往来
上海国际机场候机楼餐饮有限公司 本公司的合作企业
应收股利 539.79 -45.54 - - 494.25 合作收益 非经营性资金往来
上海机场德高动量广告有限公司 本公司子公司的合营企业 应收账款 1,228.06 6,695.73 - 5,775.54 2,148.25 广告阵地租赁收入 经营性资金往来
参股公司小计 3,964.69 11,488.91 - 10,653.23 4,800.37
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 4,065.85 15,381.74 14,616.62 4,830.97
法定代表人：俞吾炎 主管会计工作负责人：王芳俊 会计机构负责人（会计主管人员）：汪柱雄