华夏银行股份有限公司 HUA XIA BANK CO., Limited. 二〇一八年半年度报告 二〇一八年八月十六日 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内 容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别 和连带的法律责任。 二、本公司第七届董事会第四十次会议于 2018 年 8 月 16 日审议通过了《华 夏银行股份有限公司 2018 年半年度报告》及摘要。会议应到董事 18 人,实到董 事 15 人。李汝革、张巍、王化成 3 名董事因公务缺席会议,李汝革副董事长委 托丁世龙董事行使表决权,张巍董事委托林智勇董事行使表决权,王化成独立董 事委托陈永宏独立董事行使表决权。有效表决票 18 票。4 名监事列席了本次会 议。 三、本公司半年度财务报告未经审计。 四、本公司董事长李民吉、行长张健华、财务负责人关文杰及会计机构负责 人季春泉,保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、本报告包含未来计划等前瞻性陈述,这些前瞻性陈述不构成本公司对投 资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。 1 目 录 第一节 公司简介和主要财务指标 ...................................................................... 4 第二节 公司业务概要 ....................................................................................... 19 第三节 经营情况讨论与分析 ............................................................................ 20 第四节 重要事项 ............................................................................................... 31 第五节 普通股股本变动及股东情况 ................................................................ 37 第六节 优先股相关情况.................................................................................... 39 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................... 41 第八节 财务报告 ............................................................................................... 43 第九节 备查文件目录 ....................................................................................... 43 2 释 义 在本半年度报告中,除非另有所指,下列词语具有如下涵义。 本集团 华夏银行股份有限公司及所属子公司 本公司 华夏银行股份有限公司 银保监会 中国银行保险监督管理委员会 原银监会 原中国银行业监督管理委员会 元 人民币元 3 第一节 公司简介和主要财务指标 一、中文名称:华夏银行股份有限公司 中文简称:华夏银行 英文名称:HUA XIA BANK CO., Limited 二、法定代表人:李民吉 三、董事会秘书:赵军学 证券事务代表:张太旗 联系地址:北京市东城区建国门内大街 22 号华夏银行大厦 邮政编码:100005 电 话:010-85238570,85239938 传 真:010-85239605 电子信箱:zhdb@hxb.com.cn 四、注册地址:北京市东城区建国门内大街 22 号 办公地址:北京市东城区建国门内大街 22 号华夏银行大厦 邮政编码:100005 网 址:http://www.hxb.com.cn;http://www.95577.com.cn 电子信箱:zhdb@hxb.com.cn 五、选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 刊载半年度报告的证监会指定网站的网址:http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点:本公司董事会办公室 六、股票上市证券交易所:上海证券交易所 普通股 A 股股票简称:华夏银行 普通股 A 股股票代码:600015 优先股股票简称:华夏优 1 优先股股票代码:360020 4 七、财务数据与指标 (一)主要会计数据和财务指标 (单位:百万元) 本报告期末比上年 项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 末增减(%) 资产总额 2,567,219 2,508,927 2.32 2,356,235 归属于上市公司股东的所有者 176,153 168,055 4.82 152,184 权益 归属于上市公司普通股股东的 12.18 11.55 5.45 10.31 每股净资产(元/股) 本报告期比上年同 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 期增减(%) 营业收入 32,876 33,356 -1.44 31,202 营业利润 13,166 13,159 0.05 13,125 利润总额 13,204 13,181 0.17 13,169 归属于上市公司股东的净利润 10,035 9,836 2.02 9,826 归属于上市公司股东的扣除非 10,010 9,825 1.88 9,796 经常性损益的净利润 基本每股收益(元/股) 0.72 0.70 2.86 0.77 扣除非经常性损益后的基本每 0.72 0.70 2.86 0.76 股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 0.72 0.70 2.86 0.77 加权平均净资产收益率(%) 6.01 6.59 下降 0.58 个百分点 8.02 扣除非经常性损益后的加权平 5.99 6.58 下降 0.59 个百分点 8.00 均净资产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净额 -109,227 -39,680 不适用 73,905 每股经营活动产生的现金流量 -8.52 -3.09 不适用 5.76 净额(元/股) 注: 1、2018 年 3 月,本公司对优先股股东派发现金股息人民币 8.40 亿元。在计算基本每股收益及加 权平均净资产收益率时,公司考虑了优先股股息发放的影响。 2、本公司根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》相关规定,2017 年 1-6 月和 2016 年 1-6 月“营业收入”比较 数据已相应由 333.48 亿元、312.05 亿元调整为 333.56 亿元、312.02 亿元;2017 年 1-6 月和 2016 年 1-6 月“营业利润”比较数据已相应由 131.51 亿元、131.28 亿元调整为 131.59 亿元、131.25 亿元。根 据《企业会计准则第 16 号——政府补助》规定,2017 年 1-6 月“归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润”比较数据已相应由 98.19 亿元调整为 98.25 亿元。 非经常性损益项目和金额: (单位:百万元) 非经常性损益项目 2018 年 1-6 月 固定资产处置损益 -1 5 其他营业外收支净额 38 非经常性损益总额 37 减:非经常性损益的所得税影响数 10 减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) 2 归属于公司普通股股东的非经常性损益 25 注:按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》 的要求确定和计算非经常性损益。 补充财务比例 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 净利差(%) 1.70 1.96 2.34 净息差(%) 1.86 2.10 2.48 注: 1、净利差,又名,净利息差,即平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。 2、净息差,又名,净利息收益率,即利息净收入除以平均生息资产。 (二)报告期利润表附表 加权平均净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 (%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.01 0.72 0.72 扣除非经常性损益后归属于公司 5.99 0.72 0.72 普通股股东的净利润 (三)报告期内股东权益变动情况 (单位:百万元) 其他权益 其他综合 一般风险 少数股东 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 工具 收益 准备 权益 合计 期初余额 12,823 19,978 26,625 -1,152 11,703 30,055 68,023 1,443 169,498 本期增加 - - - 839 1,932 1,733 10,035 76 14,615 本期减少 - - - - - - 6,441 - 6,441 期末余额 12,823 19,978 26,625 -313 13,635 31,788 71,617 1,519 177,672 八、银行业务数据 (一)截至报告期末前三年主要会计数据 (单位:百万元) 项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产总额 2,567,219 2,508,927 2,356,235 负债总额 2,389,547 2,339,429 2,203,262 归属于上市公司股东的所有者权益 176,153 168,055 152,184 存款总额 1,461,842 1,433,907 1,368,300 6 其中: 企业活期存款 599,978 625,894 560,322 企业定期存款 416,028 393,647 404,577 储蓄活期存款 111,514 114,978 114,459 储蓄定期存款 118,674 132,356 125,074 其他存款 215,648 167,032 163,868 贷款总额 1,537,591 1,394,082 1,216,654 其中:正常贷款 1,510,385 1,369,485 1,196,306 不良贷款 27,206 24,597 20,348 同业拆入 60,360 65,045 73,130 贷款损失准备 43,114 38,497 32,299 (二)报告期末资本构成、杠杆率及其变化情况 1、报告期末资本构成及其变化情况 (单位:百万元) 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 并表 非并表 并表 非并表 并表 非并表 1.总资本净额 233,116 223,731 223,035 214,212 178,991 173,565 1.1:核心一级资本 156,886 154,330 148,850 146,723 132,857 131,351 1.2:核心一级资本扣减项 2 5,090 2 5,090 1 2,630 1.3:核心一级资本净额 156,884 149,240 148,848 141,633 132,856 128,721 1.4:其他一级资本 20,093 19,978 20,081 19,978 20,044 19,978 1.5:其他一级资本扣减项 - - - - - - 1.6:一级资本净额 176,977 169,218 168,929 161,611 152,900 148,699 1.7:二级资本 56,139 54,513 54,106 52,601 26,091 24,866 1.8:二级资本扣减项 - - - - - - 2.信用风险加权资产 1,822,198 1,761,193 1,676,454 1,621,645 1,452,825 1,408,869 3.市场风险加权资产 8,811 8,811 9,944 9,944 12,440 12,440 4.操作风险加权资产 116,428 114,138 116,428 114,138 110,486 108,572 5.风险加权资产合计 1,947,437 1,884,142 1,802,826 1,745,727 1,575,751 1,529,881 6.核心一级资本充足率(%) 8.06 7.92 8.26 8.11 8.43 8.41 7.一级资本充足率(%) 9.09 8.98 9.37 9.26 9.70 9.72 8.资本充足率(%) 11.97 11.87 12.37 12.27 11.36 11.34 注: 1、根据《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银行业监督管理委员会令 2012 年第 1 号) 计算。 7 2、核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项。 3、一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项。 4、总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。 2、报告期末杠杆率及其变化情况 (单位:百万元) 项目 2018 年 6 月 30 日 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2017 年 9 月 30 日 一级资本净额 169,218 165,644 161,611 159,153 调整后的表内外资产余额 2,817,738 2,794,159 2,761,099 2,700,144 杠杆率(%) 6.01 5.93 5.85 5.89 注:以上均为非并表口径,依据《商业银行杠杆率管理办法(修订)》(银监会令〔2015〕 1 号)计算。 3、根据《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》(银监发〔2013〕 33 号)、《商业银行杠杆率管理办法(修订)》(银监会令〔2015〕1 号), 有关本集团资本构成、资本工具主要特征、杠杆率等详细信息,详见本公司官 方网站(www.hxb.com.cn)投资者关系专栏。 (三)流动性覆盖率信息 (单位:百万元) 项目 2018 年 6 月 30 日 合格优质流动性资产 265,559 未来 30 天现金净流出量 260,419 流动性覆盖率(%) 101.97 注: 以上为并表口径,根据《中国银监会关于做好 2018 年非现场监管报表填报工作的 通知》(银监发〔2017〕53 号)和《商业银行流动性风险管理办法》(中国银行保险监督 管理委员会令 2018 年第 3 号)计算。 (四)截至报告期末前三年的主要财务指标 项目(%) 标准值 2018 年 1-6 月 2017 年 2016 年 资产利润率 0.40 0.82 0.90 资本利润率 5.82 12.36 14.56 不良贷款率 1.77 1.76 1.67 拨备覆盖率 158.47 156.51 158.73 贷款拨备率 2.80 2.76 2.65 成本收入比 34.40 32.96 34.50 人民币 93.61 86.30 81.99 存贷款比例 外币折人民币 65.29 74.89 65.18 本外币合计 92.72 86.04 81.65 流动性比例 人民币 ≥25% 50.78 45.08 31.45 8 外币折人民币 ≥25% 50.00 60.66 80.92 本外币合计 ≥25% 50.76 45.12 31.59 单一最大客户贷款比例 ≤10% 2.79 2.92 3.47 最大十家客户贷款比例 ≤50% 18.63 16.96 19.51 注: 1、报告期内,资产利润率和资本利润率未年化。 2、单一最大客户贷款比例=最大一家客户贷款总额/总资本净额×100% 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款总额/总资本净额×100% 3、存贷款比例、流动性比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例为监管 计算口径。 迁徙率数据列表: 项目(%) 报告期末 2017 年末 2016 年末 正常类贷款迁徙率 1.59 5.82 4.75 关注类贷款迁徙率 8.42 22.45 20.98 次级类贷款迁徙率 15.44 40.83 65.78 可疑类贷款迁徙率 11.75 21.05 13.53 注:迁徙率根据银保监会相关规定计算。正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙 金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%;关注类贷款迁徙率= 期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)× 100%;次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级 类贷款期间减少金额)×100%;可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可 疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%。 (五)生息资产、计息负债及平均利率情况 (单位:百万元) 类别 平均余额 利息 平均利率(%) 生息资产: 发放贷款及垫款 1,425,739 35,878 5.03 存放中央银行款项 211,853 1,648 1.56 同业资产 212,321 3,151 2.97 债券等投资 722,324 15,563 4.31 生息资产合计 2,572,237 56,240 4.37 计息负债: 吸收存款 1,434,409 11,925 1.66 向中央银行借款 134,427 2,178 3.24 应付债务凭证 349,230 7,864 4.50 同业负债及其他 508,265 10,387 4.09 计息负债合计 2,426,331 32,354 2.67 9 (六)报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况 1、分级管理情况概述 本公司立足经济中心城市,辐射全国,按照总、分、支三级组织管理体系进 行分支机构规划设置、日常经营和内部管理。 截至报告期末,本公司在全国 106 个地级以上城市设立了 42 家一级分行, 61 家二级分行,9 家异地支行,营业网点总数达 993 家(含社区、小微支行 218 家)。报告期内新增西宁、兰州 2 家一级分行,新增衢州 1 家二级分行;新增营 业网点 25 家(含新增社区、小微支行 7 家)。 2、分支机构基本情况 资产规模 机构名称 营业地址 机构数 职员数 (百万元) 总行 北京市东城区建国门内大街 22 号 5,515 1,403,870 北京分行 北京市西城区金融大街 11 号北京国际金融中心 76 2,221 304,878 南京分行 南京市中山路 81 号 61 2,533 174,815 浙江省杭州市江干区四季青街道香樟街 2 号泛海国际中心 2 杭州分行 57 2,551 146,491 幢 2-3 层、21-36 层 上海分行 上海市浦东新区浦东南路 256 号 31 908 57,779 济南分行 济南市纬二路 138 号 50 1,912 106,657 昆明分行 昆明市威远街 98 号华夏大厦 28 1,031 79,520 深圳分行 深圳市福田区福田接到金田路 3088 号中洲大厦 1-12 层 37 1,594 120,189 沈阳分行 沈阳市沈河区青年大街 51 号 30 1,132 37,235 广州市天河区华夏路 13 号广州南岳大厦 1 层 102 房及 15 至 广州分行 47 1,838 134,644 19 层 武汉分行 武汉市武昌区民主路 786 号华银大厦 61 1,841 92,709 重庆市江北区江北城西大街 27 号附 1 号、附 2 号、附 3 号 重庆分行 31 781 96,081 2-1、F26-34 层 成都分行 四川省成都市锦江区永安路 229 号锦江之春 2 号楼 34 1,168 61,569 西安分行 西安市碑林区长安北路 111 号 23 924 39,714 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市天山区东风路 15 号 12 386 21,533 大连分行 大连市中山区同兴街 25 号世贸大厦 27 771 45,636 青岛分行 青岛市市南区东海西路 5 号甲一层 37 1,066 55,238 太原分行 太原市迎泽区迎泽大街 113 号 30 1,071 61,576 温州分行 浙江省温州市滨江商务区 CBD 片区 17-05 地块东南侧 19 691 31,189 10 福州分行 福州市鼓楼区古田支路 1 号华夏大厦 20 610 25,682 呼和浩特分行 内蒙古自治区呼和浩特市机场高速路 57 号 17 960 29,539 天津分行 天津市河西区宾水道增 9 号环渤海发展中心 E 座 25 783 39,546 石家庄分行 河北省石家庄中山西路 48 号 58 1,938 83,598 宁波分行 宁波市江东区和源路 366 号 12 459 26,088 绍兴分行 绍兴市中兴南路 354 号 9 439 28,433 广西壮族自治区南宁市民族大道 136-2 号华润大厦 B 座首 南宁分行 14 659 43,615 层、十四至十七层 常州分行 常州市和平北路 162 号常州市总工会大厦 16 458 33,552 苏州分行 苏州工业园区星海街 188 号 20 744 65,472 无锡分行 江苏省无锡市滨湖区金融一街 3 号 26 631 48,960 湖南省长沙市芙蓉区五一大道 389 号华美欧国际大厦 1 楼门 长沙分行 9 603 30,641 面、第 2、3、4、21 楼 合肥分行 安徽省合肥市濉溪路 278 号财富广场 C 座 14 795 28,336 厦门分行 厦门市思明区领事馆路 10 号;11 号;16 号 201、16-23 层 6 385 21,011 长春分行 吉林省长春市人民大街 4888 号 15 739 31,825 郑州分行 郑州市郑东新区商务外环路 29 号 1 层 0101 号 11 774 42,207 南昌分行 南昌市西湖区中山西路 10 号滨江首府 15 510 30,653 上海自贸试验 中国(上海)自由贸易试验区台中南路 2 号 1 36 12,830 区分行 天津自由贸易 天津自贸区(空港经济区)中环西路 32 号铁建大厦 1 51 2,053 试验区分行 银川分行 银川市金凤区新昌东路 168 号 6 250 10,730 海口分行 海口市美兰区国兴大道 61 号 1 169 3,972 哈尔滨道里区群力第五大道与丽江路交汇处汇智金融企业 哈尔滨分行 3 382 7,979 总部 A 座 贵阳分行 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路 55 号 1 308 8,545 西宁分行 青海省西宁市城西区海晏路 79 号申基金融广场 1 号楼 1 113 2,010 兰州分行 甘肃省兰州市城关区天水北路 333 号智慧大厦 1 140 8,745 区域汇总调整 - - -1,230,296 总 计 993 42,870 2,507,049 注:总行职员数含信用卡中心。 11 3、中国大陆地区以外代表处基本情况 机构名称 办公地址 机构数 职员数 香港代表处 香港中环金融街 8 号国际金融中心 2 期 58 楼 1 12 (七)报告期贷款资产质量情况 1、贷款资产质量情况 (单位:百万元) 五级分类 金额 占比(%) 金额较上年末相比增减(%) 正常类贷款 1,439,588 93.63 10.28 关注类贷款 70,797 4.60 10.39 次级类贷款 11,764 0.77 15.73 可疑类贷款 9,318 0.60 6.01 损失类贷款 6,124 0.40 8.54 合计 1,537,591 100.00 10.29 报告期末,本集团不良贷款余额 272.06 亿元,比上年末增加 26.09 亿元;不 良贷款率 1.77%,比上年末上升 0.01 个百分点;关注类贷款余额 707.97 亿元, 比上年末增加 66.66 亿元,关注类贷款率 4.60%,与上年末持平。 报告期内,受经济增速放缓、产业结构调整、市场需求下降、问题贷款处置 周期较长等因素影响,本集团不良率有所上升。针对风险形势及变化,本集团积 极应对,狠抓授信全流程管理和责任落实,积极调整优化行业、区域、客户结构, 着力提升新增授信质量,强化风险预警及贷后管理工作,加大存量问题贷款清收 处置力度,资产质量总体运行平稳。 2、重组贷款和逾期贷款情况 (单位:百万元) 分类 期初余额 期末余额 所占比例(%) 重组贷款 237 259 0.02 逾期贷款 55,666 68,323 4.44 注:逾期贷款包括本金或利息已逾期的贷款。任何一期本金或利息逾期 1 天或以上,整 笔贷款将归类为逾期贷款。 (八)贷款减值准备金的计提和核销情况 (单位:百万元) 项目 2018 年 6 月 30 日 期初余额 38,497 本期计提 7,996 收回原转销贷款和垫款 166 减:因折现价值上升导致转出 418 12 减:本期核销 3,127 期末余额 43,114 贷款减值准备金的计提方法: 本公司在资产负债表日按照个别评估和组合评估两种方式对各项贷款的减 值损失进行评估。 对于单笔金额重大的贷款,本公司采用个别评估方式进行减值测试。有客观 证据表明贷款发生减值损失的,损失金额以贷款账面价值与预计未来现金流量折 现值之间的差额计量,计提贷款损失准备并计入当期损失;减值测试时充分考虑 借款人的还贷能力、抵(质)押物的合理价值、担保人的代偿能力等因素。 对于单笔金额不重大的贷款,及按个别评估方式测试未发生减值的贷款,将 包含在具有类似特征的贷款组合中,以组合为单位评估其减值损失,计提相应减 值准备并计入当期损益。 (九)应收利息情况 (单位:百万元) 项目 期初余额 本期增加 本期收回 期末余额 应收利息 15,362 891,584 890,723 16,223 应收利息坏账准备的提取情况: 报告期内,本公司对应收利息进行检查,不存在减值,因此未计提坏账准备。 坏账核销程序与政策: 对符合坏账核销条件的项目,本公司按分行申报、总行审批的程序办理:分 行相关部门组织坏账核销申报、审查,提交分行行长办公会审议同意后上报总行; 经总行相关部门审查、提交资产风险处置委员会审批同意后,进行坏账核销。 本公司在坏账核销中遵循“符合认定条件、提供有效证据、账销案存、权在 力催”的原则。坏账核销后,严格落实核销后的管理责任,采取多种手段继续追 索。 (十)抵债资产 (单位:百万元) 期末数 期初数 类别 金额 计提减值准备金额 金额 计提减值准备金额 房地产 2,031 410 1,726 398 股权 1,428 43 1,397 42 其他 53 19 25 19 合计 3,512 472 3,148 459 报告期末,本集团抵债资产账面余额为 35.12 亿元,其中:房产类为 20.31 13 亿元,占全部抵债资产的 57.83%;股权类为 14.28 亿元,占全部抵债资产的 40.66%;其他类为 0.53 亿元,占全部抵债资产的 1.51%。 (十一)持有的金融债券情况 (单位:百万元) 类别 金额 政策性银行金融债 90,666 商业银行金融债 59,850 商业银行次级债 30 保险公司次级债 100 商业银行混合资本债 400 商业银行二级资本债 100 合计 151,146 其中,重大金融债券的情况: (单位:百万元) 年利率 计提减 债券名称 面值 到期日 (%) 值准备 2017 年中信银行股份有限公司金融债券 3,300 4.20 2020-04-17 - 国家开发银行 2016 年第十五期金融债券 3,230 2.65 2019-10-20 - 广发银行股份有限公司 2016 年第二期金融债券 3,000 3.52 2021-05-25 - 2016 年第一期中国民生银行股份有限公司金融债券 3,000 2.95 2019-10-28 - 国家开发银行 2017 年第五期金融债券 2,870 3.88 2020-04-19 - 中国农业发展银行 2017 年第七期金融债券 2,560 3.98 2020-04-19 - 上海浦东发展银行股份有限公司 2017 年第二期金融债券 2,500 4.20 2020-04-28 - 2017 年招商银行股份有限公司第一期金融债券 2,500 4.20 2020-05-24 - 2017 年第一期中国民生银行股份有限公司金融债券 2,200 4.00 2020-03-09 - 国家开发银行 2017 年第七期金融债券 2,090 3.53 2018-07-11 - (十二)报告期理财、资产证券化、托管、财富管理等业务的开展和损益情 况 1、 报告期理财业务的开展和损益情况 报告期内,本公司到期理财产品全部按期兑付,为客户实现收入 208.85 亿 元,实现理财业务中间业务收入 15.61 亿元。 2、报告期资产证券化业务的开展和损益情况 不适用。 3、报告期托管业务的开展和损益情况 报告期内,本公司托管证券投资基金、券商资产管理计划、银行理财、保险 资管计划、资产支持专项计划、股权投资基金等各类产品合计 3,521 只,资产托 14 管规模达到 26,719.80 亿元,同比增长 8.80%。累计实现托管中间业务收入 5.31 亿元,同比增长 27.03%。 4、报告期信托业务的开展和损益情况 不适用。 5、报告期财富管理业务的开展和损益情况 报告期内,本公司实现个人理财产品销售额 9,959.07 亿元,实现代理保险保 费 7.81 亿元,实现代销信托产品规模 18.90 亿元,实现代理基金销售 143.70 亿 元;实现财富管理手续费及佣金收入 6.33 亿元。 报告期末,本公司共有 22 家财富管理中心。本公司财富管理业务始终坚持 “以客户为中心”,通过持续加强金融产品营销销售管理、加大代销业务的推广 力度、拓宽与基金、信托、证券等合作渠道、持续加强财富管理专业培训、不断 完善“双录”系统建设、强化合规销售等多种措施,同时结合大数据、人工智能 等科技手段提升客户体验,不断推进财富管理业务的科学发展,不断深化客户综 合经营,提升跨市场、多元化的高净值客户服务能力。 (十三)持有的衍生金融工具情况 (单位:百万元) 公允价值 类别 合约/名义金额 资产 负债 外汇远期 25,112 340 229 外汇掉期 587,697 2,357 1,281 利率互换 19,750 9 8 期权合约 405 3 4 合计 2,709 1,522 注:名义金额仅指在资产负债日尚未完成的交易量,并不代表风险数额。 (十四)可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况 (单位:百万元) 项目 报告期末余额 年初余额 信贷承诺 509,987 481,323 其中: 不可撤销的贷款承诺 1,996 2,609 银行承兑汇票 238,577 237,638 开出保函 21,997 21,889 开出信用证 87,760 75,807 租赁承诺 6,892 7,508 资本性支出承诺 181 161 注:信贷承诺数据含未使用的信用卡额度。租赁承诺指经营租赁承诺。 15 上述表外项目对本集团财务状况与经营成果可能会产生影响,其最终结果由 未来相关事项是否发生决定。在未来一定条件下,根据或有事项的确认原则,有 可能转化为本集团的现实义务。 (十五)各类风险和风险管理情况 报告期内,全行风险管理工作以落实监管要求、坚守风险底线、有效防控各 类风险为目标,持续深化全面风险管理,不断提升单一风险专业化管理水平,完 善风险控制机制手段,持续提升风险管理质效,确保全行业务健康平稳运行。 1、信用风险管理 (1)产生信用风险的业务活动。信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、 投资等业务时,由于客户违约或资信下降而给银行造成损失的可能性和收益的不 确定性。本集团信用风险主要存在于贷款和垫款、存放同业、同业拆借、债券投 资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。 (2)信用风险管理组织架构和职责划分。本公司建立了分工合理、职责明 确、相互制约的信用风险管理组织架构。董事会下设关联交易控制委员会、风险 与合规管理委员会,分别负责关联交易管理、全行风险管理战略的制定;总行信 贷与投融资政策委员会负责重大信用风险管理政策的制定并组织实施;总分行风 险管理与内部控制委员负责审议全面风险管理事项,统筹、协调风险管理与内控 工作;总分行信用风险管理部门负责全行、所在分行的信用风险管理;本公司根 据授权体系和业务风险状况,对重点行业和业务实施专业审批,并持续扩大专业 审批范围;本公司持续强化授信业务各环节职能,设置了职责明确、运行顺畅、 相互制约的工作岗位。 (3)报告期内信用风险管理和控制政策。报告期内,本公司积极支持实体 经济发展,引导和优化信贷资产配置,着力夯实资产质量基础;强化授信全流程 风险管控,严格授信尽职调查责任认定和问责,着力加强资产质量考核和责任管 理;加快风控技术创新应用,提升风控决策效率和风险管理能力;继续探索市场 化处置方式,加大处置力度,提高处置效率,整体资产质量保持了较为平稳运行 态势。 (4)信贷资产风险分类程序和方法。本公司根据原银监会《贷款风险分类 指引》要求,综合考虑借款人的还款能力、还款意愿、还款记录、担保状况及借 款人内部管理等非财务因素,按照客户经理初分、客户经理主管复核、地区风险 管理人员初审、复审、认定的逐级认定程序对信贷资产进行风险分类。 (5)信用风险基本情况 16 信用敞口。报告期末,在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下, 本集团表内外信用风险敞口合计为 30,493.76 亿元,其中,表内业务风险敞口 25,393.89 亿元,占比 83.28%;表外业务风险敞口 5,099.87 亿元,占比 16.72%。 风险集中度。报告期末,本公司最大单一法人客户贷款余额 62.50 亿元,占 资本净额的 2.79%;最大十家单一法人客户贷款余额 416.77 亿元,占资本净额的 18.63%。 贷款行业、地区分布情况见本报告“贷款投放情况”部分。 不良贷款行业、地区分布。报告期末,本集团不良贷款主要集中在批发和零 售业、制造业、采矿业,不良贷款率分别为 4.99%、3.81%、3.51%,其中,批发 和零售业、采矿业分别较上年末上升 0.01、0.12 个百分点,制造业较上年末下降 0.10 个百分点。不良贷款地区分布中,华北及东北地区不良贷款率为 2.16%,较 上年末上升 0.28 个百分点,华南及华中、华东、西部地区不良贷款率分别为 1.77%、1.42%和 1.37%,分别较上年末下降 0.22、0.09 和 0.20 个百分点。 (6)下半年信用风险管控措施。从目前经济运行形势看,国内经济以稳中 求进为总基调,供给侧结构性改革进一步深化,提质增效、转型升级进入关键时 期,金融体系去杠杆、控风险任务依然艰巨。本公司将继续围绕服务实体经济和 供给侧结构性改革,持续调整优化业务结构;聚焦关键环节和重点领域,强化全 流程信用风险管控;多措并举,综合运用核销、重组、证券化、批量转让、抵债 等手段,切实加大风险化解处置力度,着力做好资产质量管控工作。 2、流动性风险管理 2018 年上半年,央行执行稳健中性的货币政策,市场流动性总体平稳,但 时点性波动仍然存在。本公司结合外部环境变化,采取平衡偏谨慎型的流动性风 险偏好,建立事前、事中、事后的闭环管理机制,强化流动性前置管理、压力传 导和过程管控,加大流动性考核力度,完善日常资金管理机制,扩大融资渠道, 加强流动性风险制度体系和系统工具建设,提高流动性管理的系统化和规范化水 平。报告期内,本公司资产负债结构稳定,流动性总体平稳,未发生支付困难, 无违约及延迟支付等情况,各项流动性监管指标符合标准。 下半年,本公司将继续加强资产负债管理,保持规模适度增长,加大期限错 配管理力度,完善头寸管理,保持合理备付水平,确保流动性平稳运行。 3、市场风险管理 (1)2018 年上半年,国内外宏观经济金融形势更加复杂多变,本公司围绕 全年风险管理策略,严格落实全行市场风险偏好,加强对监管政策、市场走势的 动态监测和深入分析,强化交易账簿业务市场风险管控,严格执行限额管理,持 续提升银行账簿利率风险管理水平。报告期内,全行市场风险管理状况良好,市 场风险可控。 17 (2)利率风险状况。加强利率走势预判,提升银行账簿利率风险计量水平, 丰富压力测试情景,合理调整重定价缺口分布和存贷款等主要业务久期,加强对 资产负债利率期限错配的风险管理。 (3)汇率风险状况。本公司积极分析研判美联储加息和贸易冲突等全球重 要事件对汇率走势的影响,持续加强外汇风险监测和限额管理。报告期内,本公 司外汇风险敞口以美元为主,汇率风险较小。 4、操作风险管理 报告期内,本公司持续开展操作风险识别、监测、评估、计量与报告等工作, 操作风险管理整体运行情况良好。组织开展年度操作风险与控制自我评估工作, 梳理优化业务流程。有效运行关键风险指标体系,积极开展风险预警管控。及时 收集操作风险事件及损失数据,强化分析及运用。持续更新华夏银行操作风险重 要风险点及防范措施汇编手册,针对典型风险事件及时提示预警。组织开展全行 操作风险管理体系培训,提升操作风险管理人员履职尽责意识和能力。 5、其他风险管理 国别风险管理:本公司密切监测相关国家和地区国别风险情况,按月对具有 国别风险的资产进行监测,按季开展国别风险评级更新和准备金计提工作,同时 向监管部门报送国别风险敞口及拨备报表。国别风险主要涉及国家(地区)为中 国香港和美国,业务敞口占表内资产权重较低,国别风险准备金计提充足,全行 国别风险总体可控。 内控合规风险管理:本公司深入贯彻落实银保监会关于进一步深化整治银行 业市场乱象工作要求,明确责任分工,全面深入开展自评和自查,边查边改,严 格问责,推动工作有序开展。持续推动外规内化,组织开展全行业务制度梳理排 查,提升制度精细化管理水平。持续加强分支机构反洗钱工作监督管理,强化反 洗钱客户身份识别,提升重点领域洗钱风险防范能力。强化案防职责落实,启动 员工账户异常交易监测系统建设和优化,组织开展防范非法集资宣传教育活动, 加大对社会公众防范非法集资宣传及风险提示力度。针对内外部检查问题,按照 “重点问题重点改、一般问题及时改”的原则,“督改”和“核查”并举,持续完善整 改工作流程。强化内控合规教育,组织内控合规建设先进分行及个人评选,塑造 合规典型,有效传导“人人争优先,积极做表率”的合规理念,持续推进内控合规 文化建设。 信息科技风险管理:本公司全面贯彻落实国家主管、监管部门对信息科技风 险管理的工作要求,不断完善信息科技全面风险管理体系,信息科技风险管理三 道防线作用显著。构建了“两地三中心”容灾体系,实现重要信息系统灾备建设全 覆盖;持续推进多活云数据中心建设,实施跨中心高可用改造和分布式架构转型; 信息系统运行基础不断夯实,2018 年 2 月,数据中心成为首批获评国家标准“数 18 据中心能力成熟度四级”(优秀级)的五家机构之一。持续构建智能运维体系, 拓展自动化发布应用场景,推动实现运维无人操作和已知故障自动恢复,信息系 统运行保持安全稳定。全面开展信息系统应急演练,强化业务与技术联动,业务 连续性保障能力进一步提升。实施信息资产分级保护和分类控制,加强信息资产 全生命周期安全风险管控。推进一体化信息安全风险感知平台建设,强化信息安 全态势综合分析和整体掌控,开展常态化信息科技风险评估,探索金融科技创新 背景下网络安全风险防控体系建设,信息科技风险防控能力不断提升。 声誉风险管理:本公司围绕全行发展战略,持续健全完善声誉风险管理体系 和机制。强化内外部风险事件的监测,组织开展声誉风险全面自查,深入排查各 业务、产品、服务流程风险点,做好风险预警;组织开展声誉风险培训和演练, 强化全员风险意识和处置能力;主动回应舆论关切,与利益相关方及社会公众保 持有效沟通。报告期内,本公司舆情态势总体平稳,声誉风险管理水平持续提高, 市场形象和声誉不断提升。 (十六)推出的创新业务品种情况 本公司围绕市场环境和客户需求变化,持续优化产品研发和业务创新。报告 期内,积极贯彻国家深化住房供给侧结构性改革的决策部署,研发了共有产权住 房建设贷款产品,为共有产权住房建设提供资金支持;围绕政府培育和发展住房 租赁市场的系列政策,研发了租赁住房专项贷款系列产品,支持租赁住房的建设、 改造和运营,向住房租赁企业提供金融支持;把握农村集体经营性建设用地抵押 试点政策机遇,推出了集体经营性建设用地融资系列产品,盘活存量资产、扩大 土地供给、服务涉农经济;持续合规丰富负债类产品功能,推出了单位定活通存 款产品,满足客户对资金收益性及流动性的特色化需求;此外,从满足客户需求, 提高业务效率,优化客户体验角度出发,本公司对企业资信证明、信用等级评定 证明等多项基础类产品进行了完善和优化。 第二节 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 本公司主要经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国 内外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政 府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事 银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项;提供保管箱服务;结汇、 售汇业务;保险兼业代理业务;经银保监会批准的其他业务。 面向企业客户通过信贷业务、资产管理、金融市场、资产托管、“现金管理 19 工具箱”等业务系列为客户提供融资、现金管理服务。 面向个人客户提供储蓄、贷款、理财、基金、保险、贵金属、信用卡等个性 化、多元化、网络化的金融服务,打造大众理财、老年金融、社区金融、出国金 融服务品牌。 具体信息参见本报告“经营情况讨论与分析”。 二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 本集团主要资产有发放贷款和垫款、持有至到期投资、现金及存放中央银行 款项、应收款项类投资、可供出售金融资产等。报告期末,发放贷款和垫款总额 15,375.91亿元,较年初增加1,435.09亿元,增长10.29%;应收款项类投资2,041.19 亿元,较年初减少461.96亿元,下降18.46%;拆出资金547.98亿元,较年初增加 395.78亿元,增长260.04%。以上资产变动较大的主要原因:一是市场融资需求 旺盛,贷款规模稳步增长;二是结合监管要求和市场情况,适度压缩应收款项类 投资;三是在保证流动性安全前提下,增加市场资金拆出规模,提高收益水平。 三、报告期内核心竞争力分析 进入新的发展阶段,本公司制定了《华夏银行 2017-2020 年发展规划纲要》, 明确了公司的发展愿景、战略定位和战略重点。公司的发展战略体系完整、重点 突出,将有效指引公司各项业务转型发展,确保发展目标如期实现。本公司积极 推动金融科技创新,加快推进数字化银行转型。找准金融科技的切入点和着力点, 确立了整体数字化转型与互联网银行平台创新双轮驱动策略,打造公司在金融科 技时代新的核心价值,为客户提供更优质的金融服务。本公司积极发挥金融创新 优势,加快建设“京津冀金融服务主办行”。在服务北京“四个中心”功能建设、 服务京津冀协同发展和支持雄安新区建设等方面推出一系列重要举措,有力支持 京津冀区域经济发展。本公司不断深化“中小企业金融服务商”战略,在经营管 理机制、业务模式、产品和服务等方面开展了一系列创新,构建起“专业、专营” 的小微企业金融服务机制,不断提升小微企业金融服务的覆盖率和满意度,在中 小企业金融服务方面保持同业领先水平。 第三节 经营情况讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 (一) 总体经营状况分析 报告期内,本公司坚持稳中求进的工作总基调,全面实施四年发展规划纲要, 20 着力实施六大战略重点,各项工作扎实推进,经营效益达到预期目标,经营发展 呈现稳中向好态势。 1、业务规模稳步增长 报告期末,本集团资产规模达到 25,672.19 亿元,比年初增加 582.92 亿元, 增长 2.32%;贷款总额 15,375.91 亿元,比年初增加 1,435.09 亿元,增长 10.29%; 存款总额 14,618.42 亿元,比年初增加 279.35 亿元,增长 1.95%。 2、经营效益保持平稳 报告期内,本集团归属于上市公司股东的净利润 100.35 亿元,同比增加 1.99 亿元,增长 2.02%;平均资产收益率 0.40%,加权平均净资产收益率 6.01%。 3、业务结构不断完善 一是加强期限错配管理。保持资产负债结构稳定,流动性总体平稳。二是着 力提高成本精细化管理水平。加强成本费用管理,强化预算约束,成本收入比 34.40%,同比下降 0.23 个百分点。三是持续深化中小企业金融服务商。小微企 业贷款余额和客户数量较年初增长 14.13%、20.98%,完成“两增”目标。 4、服务国家战略取得积极实效 一是助力北京城市副中心建设。设立北京城市副中心一级分行已获银保监会 批准,正在快速筹建。二是支持京津冀区域绿色发展。有效运用世界银行“京津 冀大气污染防治融资创新”项目,项目总投放达 56 亿元。三是积极服务雄安新区 金融需求。容城支行迅速开业,新区工作组积极对接入区机构,大力推进营销服 务,与雄安集团合作创新了“区块链+供应链”业务模式。四是持之以恒推广京 津冀协同卡。报告期末累计发卡 159.54 万张,较年初增加 16.84 万张。 5、金融科技建设与产品服务创新力度不断加强 一是加快推进网贷平台建设。建设总行端信贷管理系统网贷业务平台,力求 实现业务全流程的数字化、线上化与自动化。二是数字化信贷产品发展迅速。与 腾讯、蚂蚁金服、平安普惠等公司深入合作,陆续推出龙商贷、华夏蚂蚁借呗、 普惠龙 e 贷等金融科技项目。三是产品服务不断创新。切入 12306、航天云网等 大型央企重点平台,定制线上化、个性化服务;创新推出 B2B 支付存管系统和 跨银行资金管理云平台,成为企业全流程跨银行管理账户资金的主办行。 6、合规经营能力有效提升 一是严格落实监管要求。以推进深化整治金融市场乱象工作为抓手,加强合 规风险管理,完善内部制度。二是筑牢风险防线,确保资产质量。强化全面风险 管理机制建设,狠抓资产质量管理,强化客户结构调整,严控准入。三是加强反 洗钱工作管理。强化反洗钱客户身份识别和重点领域洗钱风险防范,积极配合反 洗钱国际组织现场评估。 21 (二)主营业务分析 1、会计报表中变动幅度超过 30%以上的项目的情况 (单位:百万元) 项目 2018 年 6 月 30 日 较上年末增减(%) 主要原因 存放同业款项 19,438 -65.82 存放同业减少 拆出资金 54,798 260.04 拆放同业及其他金融机构增加 以公允价值计量且其变动 5,063 57.92 交易性金融资产增加 计入当期损益的金融资产 买入返售金融资产 8,298 -79.36 买入返售债券减少 其他资产 16,201 37.39 其他资产增加 向中央银行借款 152,560 31.50 向中央银行借款增加 同业及其他金融机构存放 同业及其他金融机构存放款项增 301,138 30.16 款项 加 卖出回购金融资产款 16,122 -76.97 卖出回购金融资产减少 其他综合收益 -313 不适用 可供出售金融资产公允价值变动 项目 2018 年 1-6 月 较上年同期增减(%) 主要原因 利息支出 32,354 31.07 利息支出增加 投资收益/(损失) 296 106.99 投资收益增加 公允价值变动收益/(损失) -362 -311.70 公允价值变动 汇兑损益 204 不适用 汇兑收益增加 其他业务收入 7 -41.67 其他业务收入减少 资产处置损益 -1 不适用 资产处置损失减少 其他业务成本 5 -84.85 其他业务成本减少 营业外支出 18 -37.93 营业外支出减少 2、利润表主要项目分析 (1)利息收入 (单位:百万元) 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 对公贷款和垫款 28,539 50.74 25,082 51.52 个人贷款和垫款 7,075 12.58 5,460 11.21 票据贴现 264 0.47 81 0.17 持有至到期投资 7,384 13.13 6,178 12.69 应收款项类投资 6,125 10.89 5,722 11.75 存放中央银行款项 1,648 2.93 1,674 3.44 可供出售金融资产 1,944 3.46 1,679 3.45 存放同业款项 687 1.22 1,258 2.58 买入返售金融资产 1,402 2.49 800 1.64 拆出资金 1,062 1.89 639 1.31 以公允价值计量且其变动 110 0.20 115 0.24 计入当期损益的金融资产 合计 56,240 100.00 48,688 100.00 22 (2)利息支出 (单位:百万元) 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 吸收存款 12,052 37.25 9,680 39.21 应付债务凭证 7,864 24.31 5,871 23.78 同业及其他金融机构存放款项 7,072 21.86 5,441 22.04 向中央银行借款 2,178 6.73 1,576 6.39 拆入资金 1,713 5.29 1,033 4.19 卖出回购金融资产款 1,029 3.18 846 3.43 其他 446 1.38 238 0.96 合计 32,354 100.00 24,685 100.00 (3)手续费及佣金收入 (单位:百万元) 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 理财业务 1,561 15.69 3,726 37.49 银行卡业务 5,342 53.68 3,682 37.05 信用承诺 1,260 12.66 908 9.14 代理业务 663 6.66 691 6.95 托管及其他受托业务 531 5.34 418 4.20 租赁业务 297 2.98 273 2.75 其他业务 298 2.99 241 2.42 合计 9,952 100.00 9,939 100.00 (4)业务及管理费 (单位:百万元) 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 职工薪酬及福利 7,109 62.87 7,421 64.25 业务费用 2,627 23.23 2,622 22.70 折旧和摊销 1,572 13.90 1,508 13.05 合计 11,308 100.00 11,551 100.00 (5)所得税费用 (单位:百万元) 项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 税前利润总额 13,204 13,181 按法定税率 25%计算的所得税 3,301 3,295 23 加:不可抵扣费用的纳税影响 768 783 减:免税收入的纳税影响 976 804 合计 3,093 3,274 3、资产和负债情况分析 (1)贷款投放情况 按行业划分的贷款投放情况 (单位:百万元) 报告期末 年初 行业分布 金额 比例(%) 金额 比例(%) 租赁和商务服务业 231,822 15.08 204,205 14.65 制造业 225,885 14.69 215,681 15.47 批发和零售业 180,692 11.75 169,086 12.13 房地产业 110,753 7.20 95,548 6.85 建筑业 97,092 6.32 89,946 6.45 水利、环境和公共设施管理业 90,869 5.91 85,981 6.17 交通运输、仓储和邮政业 52,807 3.44 48,268 3.46 电力、热力、燃气及水生产和供应业 50,649 3.29 42,876 3.08 采矿业 29,736 1.93 32,208 2.31 其他对公行业 75,992 4.94 70,629 5.07 票据贴现 19,038 1.24 16,507 1.18 个人贷款和垫款 372,256 24.21 323,147 23.18 总计 1,537,591 100.00 1,394,082 100.00 注: 1、为保证同口径数据连续可比性,本报告涉及贷款行业数据的年初数均已按照中华人 民共和国国家标准 GB/T4754-2017“国民经济行业分类”标准重新认定。 2、其他对公行业主要包括农、林、牧、渔业,信息传输、软件和信息技术服务业,住 宿和餐饮业,文化、体育和娱乐业等行业。 报告期内,本集团积极贯彻落实国家宏观调控和产业政策,积极支持实体经 济,支持供给侧结构性改革,不断优化行业信贷结构,着力支持战略新兴产业发 展和制造业转型升级,加快发展绿色金融和民生消费等领域业务,优化信贷资源 配置,压缩退出产能严重过剩、高负债等风险客户,积极贯彻普惠金融政策,持 续提升小微企业金融服务能力,加快发展个人信贷业务,行业信贷结构持续均衡 增长。 按地区划分的贷款投放情况 (单位:百万元) 报告期末 年初 地区分布 金额 比例(%) 金额 比例(%) 华北及东北 578,382 37.61 525,878 37.72 24 华东 411,910 26.79 382,613 27.45 华南及华中 350,659 22.81 305,926 21.94 西部 196,640 12.79 179,665 12.89 合计 1,537,591 100.00 1,394,082 100.00 报告期内,本集团紧密结合国家重大区域发展战略和地区经营特征,按照“立 足京津冀、深耕中东部、服务全中国”的发展思路,强化分行分类管理,推动不 同区域的分行因地制宜,加快优化区域业务结构,积极融入当地主流经济,区域 信贷结构保持了持续均衡增长态势。 前十名客户贷款情况 (单位:百万元) 余额 占比(%) 前十名贷款客户 41,677 2.83 本公司严格控制贷款集中度风险,报告期末前十大客户贷款余额合计 416.77 亿元,占本公司期末贷款总额的 2.83%,占资本净额的 18.63%,控制在监管要 求之内。 贷款担保方式分类及占比 (单位:百万元) 报告期末 年初 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 信用贷款 317,251 20.63 268,629 19.27 保证贷款 564,250 36.70 524,552 37.63 附担保物贷款 656,090 42.67 600,901 43.10 — 抵押贷款 504,814 32.83 463,463 33.25 — 质押贷款 151,276 9.84 137,438 9.85 合计 1,537,591 100.00 1,394,082 100.00 (2)主要贷款及利率情况 按业务类别划分 (单位:百万元) 项目 平均余额 利息 平均利率(%) 企业贷款 1,084,167 28,803 5.31 零售贷款 341,572 7,075 4.14 合计 1,425,739 35,878 5.03 按业务期限划分 (单位:百万元) 项目 平均余额 利息 平均利率(%) 一年以内短期贷款 562,034 12,704 4.52 25 中长期贷款 863,705 23,174 5.37 合计 1,425,739 35,878 5.03 注:一年以内短期贷款包括贴现。 (3)买入返售金融资产 (单位:百万元) 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 项目 余额 占比(%) 余额 占比(%) 债券 - - 39,373 97.94 票据 8,298 100.00 830 2.06 合计 8,298 100.00 40,203 100.00 (4)主要存款及利率情况 (单位:百万元) 项目 平均余额 利息 平均利率(%) 企业活期存款 586,095 2,184 0.75 企业定期存款 589,157 7,383 2.51 储蓄活期存款 106,517 159 0.30 储蓄定期存款 152,640 2,199 2.88 合计 1,434,409 11,925 1.66 (三)按照业务或地区经营情况分析 1、业务收入变动情况 (单位:百万元) 占比 较上年同期 业务种类 2018 年 1-6 月 (%) 增减(%) 发放贷款和垫款利息收入 35,878 54.08 17.16 持有至到期投资利息收入 7,384 11.13 19.52 应收款项类投资利息收入 6,125 9.23 7.04 存放中央银行款项利息收入 1,648 2.48 -1.55 可供出售金融资产利息收入 1,944 2.93 15.78 存放同业款项利息收入 687 1.04 -45.39 买入返售金融资产利息收入 1,402 2.11 75.25 拆出资金利息收入 1,062 1.60 66.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息收入 110 0.17 -4.35 手续费收入 9,952 15.00 0.13 其他业务 152 0.23 -54.35 合计 66,344 100.00 12.52 26 2、按照地区划分分析 (单位:百万元) 营业收入 营业利润 地区 营业收入 比上年同期 营业利润 比上年同期 增减(%) 增减(%) 华北及东北地区 16,905 -2.92 5,569 -27.50 华东地区 6,496 -2.55 3,137 29.09 华南及华中地区 5,861 7.50 2,555 78.80 西部地区 3,614 -5.49 1,905 17.67 合计 32,876 -1.44 13,166 0.05 (四)投资状况分析 1、重大的股权投资 报告期内,本集团未发生重大的股权投资。 (1)公司持有其他上市公司发行的股票情况 (单位:百万元) 初始投 占该公司股 期末账 报告期 报告期所有 会计科目 证券代码 证券简称 股份来源 资金额 权比例(%) 面价值 收益 者权益变动 核算 可供出售 V Visa Inc. 1 0.0003 1 0.02 - 会费转股 金融资产 (2)公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况 (单位:百万元) 初始投 持股数量 占该公司股 期末账 报告期 报告期所有 会计科 股份 持有对象名称 资金额 (百万股) 权比例(%) 面价值 收益 者权益变动 目核算 来源 可供出 自有资 中国银联股份有限公司 81 62.50 2.13 81 6.88 - 售金融 金入股 资产 北京大兴华夏村镇银行 长期股 自有资 100 100 80 100 - - 有限责任公司 权投资 金入股 昆明呈贡华夏村镇银行 长期股 自有资 35 35 70 35 - - 股份有限公司 权投资 金入股 四川江油华夏村镇银行 长期股 自有资 35 52.50 70 35 - - 股份有限公司 权投资 金入股 长期股 自有资 华夏金融租赁有限公司 4,920 4,920 82 4,920 - - 权投资 金入股 注:本集团以上股权投资采用成本法核算,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为 投资收益计入当期损益。 27 2、重大的非股权投资 不适用。 3、以公允价值计量的金融资产 报告期内,本公司对交易性债券和可供出售债券采用公允价值计量,公允价 值采取报价、成交价或收益率曲线法确定。其中:人民币债券收益率曲线采用中 央国债登记结算有限责任公司编制公布的收益率曲线,外币债券收益率曲线采用 彭博系统提供的收益率曲线。 与公允价值计量相关的项目 (单位:百万元) 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 项目 期初数 期末数 值变动损益 公允价值变动 的减值 以公允价值计量且其变动 3,206 11 - - 5,063 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 3,256 -547 - - 2,709 可供出售金融资产 110,230 - -313 6 98,865 金融资产合计 116,692 -536 -313 6 106,637 衍生金融负债 1,696 174 - - 1,522 注:本表不存在必然的勾稽关系。 (五)重大资产和股权出售 不适用。 (六)主要投资参股公司分析 1、北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 该行 2010 年 12 月开业,注册资本 12,500 万元,本公司持股 80%。报告期 末,该行资产总额 123,148.68 万元,净资产 12,433.32 万元;存款余额 89,778.10 万元,较年初增长 9.86%;贷款总额 80,182.30 万元,较年初增长 2.87%;报告 期实现净利润 222.86 万元。 2、昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司 该行 2011 年 8 月开业,注册资本 5,000 万元,本公司持股 70%。报告期末, 该行资产总额 54,161.56 万元,净资产 7,353.41 万元;存款余额 46,241.20 万元, 28 较年初增长 2.30%;贷款总额 39,797.79 万元,较年初下降 4.86%;报告期实现 净利润 560.93 万元。 3、四川江油华夏村镇银行股份有限公司 该行 2011 年 12 月开业,注册资本 7,500 万元,本公司持股 70%。报告期 末,该行资产总额 105,834.56 万元,净资产 10,592.92 万元;存款余额 94,093.43 万元,较年初下降 1.55%;贷款总额 81,299.84 万元,较年初增长 13.37%;报告 期实现净利润 508.77 万元。 根据 2017 年股东大会决议,该行以股本总数 5,000 万股为基数,按照每 10 股派送红股 5 股的比例,将未分配利润 2,500 万元人民币转增股本,转增股本 2,500 万股,转增后总股份为 7,500 万股。本次转增未引起该行股东结构、资产 和负债结构的变化。 4、华夏金融租赁有限公司 该公司 2013 年 5 月开业,注册资本 60 亿元,本公司持股 82%。报告期末, 该公司资产总额 639.52 亿元,负债总额 559.58 亿元,净资产 79.94 亿元,报告 期实现净利润 4.01 亿元。 (七)公司控制的结构化主体情况 不适用。 二、其他披露事项 (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同 期相比发生重大变动的警示及说明。 不适用。 (二)可能面对的风险 2018 年以来,国民经济延续总体平稳、稳中向好的发展态势,结构性去杠 杆稳步推进,金融风险防控成效初显。但同时,外部环境不确定性增多,国内经 济结构调整正处于攻关期,商业银行面临如下挑战: 一是信用风险仍然较大。企业信用债违约增加,地方政府隐性债务风险不容 忽视,信用风险交互传导下,商业银行将面临资产质量下行压力。 二是流动性风险存在不稳定因素。央行采取稳健中性的货币政策,并通过降 准、公开市场操作和借贷便利等满足流动性需求,但 M2 增速有所回落,社会融 资规模增速放缓,流动性结构性不平衡显现,时点性波动仍然存在。 三是市场风险持续上升。广义货币增速放缓,金融去杠杆力度加大,资本市 场波动加大,人民币贬值压力上升,商业银行持续面临市场风险压力。 29 三、下半年经营情况展望 本公司以发展和稳定为工作核心,全力实现有质量发展,全面推动发展规划实施, 确保完成年度目标任务。 (一)不断提升综合服务能力 ——围绕“以客户为中心”开展工作。以客户需求为导向,通过为客户创造价值、 为客户解决问题,提升客户体验;紧密结合重点客户群开发,积极开展自主营销和联动 营销,通过服务拓宽存款来源。 ——结合资源禀赋,加大产品运用。从存款、信贷、贸易融资、投资银行、资产管 理等多维度提供全面金融服务;同时加强对消费信贷、财富管理、收单支付客群的综合 贡献分析,着力抓好客群内高价值客户的全方位服务和交叉销售,提高客户价值贡献。 ——做好创新产品研发和运用。加快创新产品研发,提高研发效率;加大重点业务 和产品的带动效果,持续开展专项推动,不断提高产品拓展市场的能力。 (二)全力加快金融科技发展 ——加快智能化平台建设。推进同城数据中心系统和一体化信息安全风险感知平台 建设,优化私有云管理平台;探索和建设安全大数据应用,加强整体安全风险管控和安 全态势分析、展现能力。 ——加快产品创新和优化升级。加紧打造现金管理平台,加速推出企业手机银行, 推进综合积分项目建设,抓紧实施互联网营销活动支持平台项目。 ——加快推进互联网银行建设。完善技术架构方案,加快构建互联网银行独立信息 系统;积极组建专职团队,提升研发、分析和运营能力。 (三)继续加大增收创收力度 ——着力扩大中间业务收入。加大轻资产业务对中收的贡献,深化信用卡产品创新; 打造贸易金融区域发展特色;全方位做大托管规模;加快资产管理新产品研发。 ——加大高收益资产的配置。加大存量信贷优化力度,抓住时机退出低效资产,盘 活存量资源;在风险可控前提下,进一步加大对网络贷、信用卡、信用债、同业借款的 配置力度;紧抓市场机会,及时优化业务结构,确保投资收益和创利稳定增长。 ——加大普惠金融、绿色金融服务力度。融合金融科技推进普惠金融创新,扩大服 务覆盖面、提高风险管理能力、降低运营成本;持续推进绿色金融特色业务,寻找机会 开拓市场,做大绿色金融规模。 (四)着力做好风险和资产质量管理 ——进一步提升风险管控能力。完善风险偏好和限额管理体系,加强创新业务风险 管控力度;加大信用风险统筹管理力度,强化准入和贷后管理。 30 ——强化授信审批统筹管理。加强授信业务审查审批,着重提高新形势下风险识别 能力;加强授信额度管控,严防集中度风险。 ——切实做好清收处置工作。着力提高贷款处置效益,创新处置手段,加大现金清 收力度;加快推动信用卡、个人不良资产证券化产品发行,进一步拓宽处置渠道。 (五)进一步加强内控合规管理 ——认真执行各项监管政策。主动顺应严监管要求,树立全员合规意识,打造良好 合规文化;深入推动“深化整治”工作,将该项工作贯穿于经营管理的全过程,提升日 常经营管理活动的合规水平。 ——加强案件风险防控工作。强化各级案防主体责任,强化合规管理底线思维,确 保守住风险底线。 ——提升反洗钱管理。以反洗钱国际组织现场评估为契机,学习借鉴国际反洗钱先 进经验,进一步加强和改善反洗钱管理。 第四节 重要事项 一、股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 华夏银行股份有限公司 2017 年年 2018.05.24 http://www.sse.com.cn 2018.05.25 度股东大会 二、利润分配或资本公积转增预案 本公司不进行半年度利润分配或资本公积转增股本。 三、承诺事项履行情况 不适用。 四、重大诉讼、仲裁事项 报告期内,本公司无重大诉讼、仲裁事项。截至 2018 年 6 月 30 日,公司存 在人民币 1000 万元以上的未决诉讼案件 584 件,涉及标的人民币 256.33 亿元, 其中作为被告的未决诉讼案件 9 件,涉及标的人民币 4.82 亿元。本公司的诉讼、 仲裁大部分是为收回不良贷款而主动提起的。上述诉讼、仲裁事项不会对公司财 务状况或经营成果构成重大不利影响。 31 五、公司及董事、监事、高级管理人员及控股股东受处罚情况 不适用。 六、公司及控股股东、实际控制人诚信状况的说明 不适用。 七、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施情况及其影响 不适用。 八、重大关联交易事项 (一)持股5%及5%以上股份股东的贷款情况 报告期末,本公司向持有公司5%及5%以上股份股东发放贷款情况如下: (单位:百万元) 股东名称 持股总数(股) 2018 年 6 月末贷款余额 2017 年末贷款余额 首钢集团有限公司 2,599,929,412 6,250 6,250 (二)重大关联交易情况 1、报告期末,本公司持股5%及5%以上股东及其控制的关联公司仍在履行 的3000万元以上贷款情况如下(扣除保证金存款、质押存单及国债金额): (单位:百万元) 关联企业名称 2018 年 6 月末贷款余额 占贷款总额比例(%) 首钢集团有限公司 6,250 0.42 通化钢铁股份有限公司 650 0.04 首钢贵阳特殊钢有限责任公司 600 0.04 吉林通钢矿业有限责任公司 250 0.02 巴州凯宏矿业有限责任公司 150 0.01 北京首钢机电有限公司 139 0.01 北京京西重工有限公司 120 0.01 首钢伊犁钢铁有限公司 120 0.01 库车县天缘煤焦化有限责任公司 110 0.01 首钢长治钢铁有限公司 47 0.00 2、报告期末,本公司持有国网英大国际控股集团有限公司关联公司国家电 网公司债券14.50亿元,中国人民财产保险股份有限公司关联公司中国人民健康 保险股份有限公司次级债1亿元。 3、报告期末,本公司向首钢集团有限公司开立银行承兑汇票余额 40,000.00 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债金额)。向首钢集团有限公司关联公司 吉林通钢矿业有限责任公司开立信用证余额折合人民币 40,500 万元(扣除保证 32 金存款、质押存单及国债金额),向首钢集团有限公司关联公司通化钢铁集团进 出口有限公司开立信用证余额折合人民币 20,058.70 万元(扣除保证金存款、质 押存单及国债金额),向首钢集团有限公司关联公司通化钢铁股份有限公司开立 信用证余额折合人民币 13,498.31 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债金额), 向首钢集团有限公司关联公司北京首钢新钢联科贸有限公司开立信用证余额折 合人民币 10,000.00 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债金额)。向首钢集 团有限公司关联公司中国首钢国际贸易工程公司开立信用证余额折合人民币 2,438.06 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债金额)。向首钢集团有限公司 关联公司首钢鹏龙钢材有限公司发放贷款余额 2,700.00 万元、开立银行承兑汇票 余额 1,675.00 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债金额)。向首钢集团有限 公司关联公司首钢长治钢铁有限公司开立银行承兑汇票余额 1,500.00 万元(扣除 保证金存款、质押存单及国债金额)。向首钢集团有限公司关联公司巴州凯宏矿 业有限责任公司办理贴现余额 100.00 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债 金额)。向首钢集团财务有限公司办理贴现业务余额 94,776.36 万元(扣除保证 金存款、质押存单及国债金额),办理票据池质押融资业务余额 2,460.00 万元。 向国网英大国际控股集团有限公司关联公司国网国际融资租赁有限公司开 立银行承兑汇票余额 15,000.00 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债金额)。 向国网英大国际控股集团有限公司关联公司中能源(上海)实业有限公司开立银 行承兑汇票余额 15,000.00 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债金额)。向 国网英大国际控股集团有限公司关联公司山东鲁能智能技术有限公司开立银行 承兑汇票、保函余额 4,565.59 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债金额)。 向国网英大国际控股集团有限公司关联公司中电普瑞科技有限公司开立银行承 兑汇票余额 1,500.00 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债金额)。向国网英 大国际控股集团有限公司关联公司山东鲁能软件技术有限公司开立银行承兑汇 票、保函余额 971.60 万元(扣除保证金存款、质押存单及国债金额)。向中国 电力财务有限公司办理票据池质押融资业务余额 5,000.00 万元(扣除保证金存 款、质押存单及国债金额)。 4、报告期末,本公司向关联公司发放的贷款余额为人民币 89.56 亿元,占 本公司贷款总额的 0.61%。从关联交易的数量、结构、质量及面临的潜在风险角 度分析,现有的关联贷款对本公司的正常经营不会产生重大影响。 (三)关联交易管理情况、定价原则和依据 报告期内,根据原银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》, 公司进一步强化关联交易风险管理与控制,合理控制关联交易额度,积极调整关 33 联交易结构,促进了公司进一步完善关联交易管理,有效地控制关联交易风险。 公司严格执行原银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》,关联交 易按照商业原则,以不低于对非关联方同类交易的条件,作为关联交易的定价原 则和依据。 九、重大合同及其履行情况 (一)重大托管、承包、租赁事项 报告期内,本公司无重大托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 (二)重大担保事项 报告期内,本公司除银保监会批准的经营范围内的金融担保业务外,没有其 他需要披露的重大担保事项。 (三)其他重大合同 报告期内,无重大合同纠纷发生。 十、上市公司扶贫工作情况 (一)精准扶贫规划 本公司积极响应国家扶贫政策导向,贯彻落实“十三五”脱贫攻坚规划要求, 支持深度贫困地区脱贫攻坚,按照党中央、国务院、监管部门关于扶贫开发的总 体部署和要求,充分提高认识,加强政策引导,着力精准扶贫。 强化精准扶贫机制建设。持续完善公司内部扶贫体制机制建设,从政策导向、 授信授权、信贷投放、资源配置、贷款风险容忍度、人力资源、公益项目等方面 加大金融扶贫资源保障力度;同时,加强与政府相关部门、各类担保公司、政策 性银行、保险、产业基金等沟通合作,实现优势互补,共同构建多层次的金融服 务体系。 支持精准扶贫资金需求。积极推行普惠金融理念,推进金融精准扶贫工作。 加大对重点扶贫项目的资金支持,支持贫困地区经济社会持续健康发展和贫困人 口脱贫致富,推动贫困地区经济发展和产业结构升级,不断完善承接贫困地区产 业转移和新兴产业发展的配套金融服务,促进贫困地区产业协调发展,支持贫困 地区生态建设和环境保护,实现贫困地区经济社会和生态环境可持续发展。 创新精准扶贫产品服务。根据贫困地区实际情况,推进金融创新,通过产品 组合、设计研发、整合包装、服务创新等方式,开发设计适合的产品和服务,有 效提高扶贫金融产品和服务供给的多样性。持续推进小型支行、小微支行、社区 支行等机构建设,提高本公司小微企业、个人金融服务的批量化、规模化、标准 34 化水平,提高基础金融服务覆盖率,保护金融弱势群体,改善对贫困人口的金融 服务水平。 (二)报告期内精准扶贫概要 报告期内,本公司深入贯彻国家扶贫政策导向与自身精准扶贫规划要求,在 持续加大金融精准扶贫支持力度的同时,深化推进捐款捐物、公益计划等多样化 的非金融精准扶贫工作,累计提供精准扶贫资金 289,750.10 万元,物资折款 6.38 万元,帮助建档立卡贫困人口脱贫数 42,212 人。 (三)报告期内精准扶贫工作情况统计表 (单位:万元) 指 标 数量及开展情况 一、总体情况 其中:1.资金 289,750.10 2.物资折款 6.38 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) 42,212 二、分项投入 1.产业发展脱贫 其中:1.1 产业扶贫项目类型 ■ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 ■ 其他 1.2 产业扶贫项目个数(个) 43 1.3 产业扶贫项目投入金额 213,310.42 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) 572 2.教育脱贫 其中:2.1 资助贫困学生投入金额 14.65 2.2 资助贫困学生人数(人) 275 2.3 改善贫困地区教育资源投入金额 13.28 3.健康扶贫 3.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 1.00 4.兜底保障 其中:4.1 帮助“三留守”人员投入金额 23.46 4.2 帮助“三留守”人员数(人) 532 4.3 帮助贫困残疾人投入金额 0.80 4.4 帮助贫困残疾人数(人) 4 5 社会扶贫 其中:5.1 东西部扶贫协作投入金额 0 5.2 定点扶贫工作投入金额 14.62 35 5.3 扶贫公益基金 150.00 6 其他项目 其中:6.1 项目个数(个) 95 6.2.投入金额 76,228.25 6.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人) 40,829 6.4 其他项目说明 三、所获奖项(内容、级别) 1.本公司沈阳分行获得辽宁省扶贫办颁发 的“2017 年度扶贫工作先进单位”荣誉称 号。 2.本公司沈阳分行员工李成武获得辽宁省 扶贫办颁发的“2017 年度扶贫工作先进个 人”荣誉称号。 (四)履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况 加大信贷投放支持精准扶贫。报告期内,强化发挥信贷政策的引导作用,加 大对贫困地区农林产业等领域的信贷支持力度,支持贫困地区特色农业、农副产 品加工产业等特色优势产业资金需求,综合利用公司信贷、个人信贷等多种金融 产品与服务支持扶贫信贷资金需求。报告期内,累计支持产业扶贫项目 43 个, 对应金额 213,310.42 万元,帮助建档立卡贫困人口脱贫数 572 人;累计发放个人 贷款 32,367.14 万元,帮助建档立卡贫困人口脱贫数 1,635 人;累计发放信用卡 透支额度 33,092.86 万元,帮助建档立卡贫困人口脱贫数 21,748 人。 积极捐款捐物支持精准扶贫。报告期内,在不同地区分支机构发起捐款捐物 活动,累计捐款 241.05 万元,捐物折款 6.38 万元。其中:向北京妇女儿童发展 基金会捐款 150 万元,定向用于“华夏银行助力环卫子女成长基金”;开展“与光 爱携手,快乐同行”活动,向北京光爱学校的贫困儿童捐款 3 万元,帮助贫困儿 童完成学业;向保定市阜平县夏庄乡二道庄村捐 1.62 万元扶贫慰问金;向南昌 安居脱贫项目捐款 4 万元;向茅山老区溧阳市汤桥村捐赠 10 万元帮助其改善基 础交通设施。 精准扶贫获奖情况。报告期内,本公司沈阳分行获得辽宁省扶贫办颁发的 “2017 年度扶贫工作先进单位”荣誉称号。本公司沈阳分行员工李成武获得辽宁 省扶贫办颁发的“2017 年度扶贫工作先进个人”荣誉称号。 (五)后续精准扶贫计划 拓展精准扶贫帮扶渠道。优化基层网点设置,积极推进在贫困地区网点布局, 提升本公司在贫困地区的网点覆盖面;积极构建“第二银行”,与线下物理网点 互为依托、协同发展,为贫困地区农户提供“足不出村”的基础金融服务。 36 加大金融精准扶贫力度。深入掌握贫困人口金融需求,有效结合金融机构自 身特点,进一步细化金融精准扶贫信贷政策,引导加大对贫困地区、贫困人口的 信贷资金投放力度,拓宽扶贫领域,提升扶贫准度,从产业扶贫、教育扶贫、社 会扶贫等多领域持续加大金融精准扶贫工作力度,积极为贫困地区、贫困人口提 供支持。 深化公益类精准扶贫。持续开展对贫困地区和贫困人口的物资捐赠与帮扶工 作,深化开展公益系列活动,加大对贫困地区和贫困人口的帮扶力度;持续开展 “与光爱携手,快乐同行”主题公益活动。 十一、信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站 华夏银行第七届董事会第三十五次会议决议公告 《中国证券报》《上海 2018.03.17 http://www.sse.com.cn 证券报》《证券时报》 华夏银行关联交易公告 同上 2018.03.17 同上 华夏银行优先股股息派发实施公告 同上 2018.03.17 同上 华夏银行第七届董事会第三十六次会议决议公告 同上 2018.04.20 同上 华夏银行第七届监事会第二十一次会议决议公告 同上 2018.04.20 同上 华夏银行关于召开 2017 年年度股东大会的通知 同上 2018.04.20 同上 华夏银行关于章程修订的公告 同上 2018.04.20 同上 华夏银行关于设立资产管理子公司的公告 同上 2018.04.20 同上 华夏银行关于设立直销银行子公司的公告 同上 2018.04.20 同上 华夏银行现金分红说明会预告公告 同上 2018.04.20 同上 华夏银行 2017 年年度报告 同上 2018.04.20 同上 华夏银行关于 2018 年第一期金融债券发行完毕 同上 2018.04.26 同上 的公告 华夏银行 2018 年第一季度报告 同上 2018.04.28 同上 华夏银行第七届董事会第三十八次会议决议公告 同上 2018.05.12 同上 华夏银行关于 2017 年年度股东大会取消议案及 同上 2018.05.12 同上 增加临时提案的公告 华夏银行关于参加北京辖区上市公司投资者集体 同上 2018.05.16 同上 接待日的公告 华夏银行 2017 年年度股东大会决议公告 同上 2018.05.25 同上 华夏银行 2017 年年度权益分派实施公告 同上 2018.06.21 同上 华夏银行第七届监事会第二十三次会议决议公告 同上 2018.06.22 同上 第五节 普通股股本变动及股东情况 一、普通股股份变动情况表 (一)股份变动情况表 37 (单位:股) 本次变动前 本次变动后 变动增减 (2017 年 12 月 31 日) (2018 年 6 月 30 日) 数量 比例(%) 数量 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 - - - - - 二、无限售条件股份 12,822,686,653 100.00 - 12,822,686,653 100.00 1、人民币普通股 12,822,686,653 100.00 - 12,822,686,653 100.00 2、境内上市的外资股 - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - 4、其他 - - - - - 三、股份总数 12,822,686,653 100.00 - 12,822,686,653 100.00 (二)限售股份变动情况 不适用。 二、截至报告期末普通股股东数量和前 10 名股东持股情况表 (单位:股) 截至报告期末普通股股东总数(户) 120,039 前 10 名股东持股情况 持有 质押或冻结的 有限 股份数量 持股 报告期内 售条 股东名称 股东性质 比例 持股总数 增减 件股 股份 (%) 数量 份数 状态 量 首钢集团有限公司 国有法人 0 20.28 2,599,929,412 0 无 中国人民财产保险股份有限公司 国有法人 0 19.99 2,563,255,062 0 无 国网英大国际控股集团有限公司 国有法人 0 18.24 2,338,552,742 0 无 中国证券金融股份有限公司 国有法人 57,752,665 4.90 628,310,542 0 无 云南合和(集团)股份有限公司 国有法人 0 4.37 560,851,200 0 无 润华集团股份有限公司 境内非国有法人 0 2.13 273,312,000 0 质押 273,312,000 华夏人寿保险股份有限公司- 其他 0 1.76 225,758,339 0 无 万能保险产品 上海健特生命科技有限公司 境内非国有法人 0 1.31 167,671,900 0 质押 163,000,000 中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 0 1.30 166,916,760 0 无 梧桐树投资平台有限责任公司 国有法人 0 0.87 111,297,048 0 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 首钢集团有限公司 2,599,929,412 人民币普通股 中国人民财产保险股份有限公司 2,563,255,062 人民币普通股 38 国网英大国际控股集团有限公司 2,338,552,742 人民币普通股 中国证券金融股份有限公司 628,310,542 人民币普通股 云南合和(集团)股份有限公司 560,851,200 人民币普通股 润华集团股份有限公司 273,312,000 人民币普通股 华夏人寿保险股份有限公司-万能保险产品 225,758,339 人民币普通股 上海健特生命科技有限公司 167,671,900 人民币普通股 中央汇金资产管理有限责任公司 166,916,760 人民币普通股 梧桐树投资平台有限责任公司 111,297,048 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系。 的说明 注:中国人民财产保险股份有限公司承诺自股份交割日(2016 年 11 月 17 日)起 5 年 内不转让其受让的本公司股份。 三、有限售条件股东持股数量及限售条件 不适用。 第六节 优先股相关情况 一、报告期内优先股的发行与上市情况 不适用。 二、截至报告期末优先股股东数量和前 10 名股东持股情况表 (单位:股) 截至报告期末优先股股东总数(户) 16 前十名优先股股东持股情况 质押或冻结 报告期内股 比例 所持股 情况 股东 股东名称(全称) 期末持股数量 份增减变动 (%) 份类别 股份 性质 数量 状态 中国平安人寿保险股份有限公司 0 39,100,000 19.55 优先股 无 无 其他 -分红-个险分红 中国平安人寿保险股份有限公司 0 39,100,000 19.55 优先股 无 无 其他 -万能-个险万能 中国平安财产保险股份有限公司 0 39,100,000 19.55 优先股 无 无 其他 -传统-普通保险产品 交银施罗德资产管理有限公司 0 11,200,000 5.60 优先股 无 无 其他 海富通基金管理有限公司 10,000,000 10,000,000 5.00 优先股 无 无 其他 创金合信基金管理有限公司 -10,000,000 9,500,000 4.75 优先股 无 无 其他 交银施罗德基金管理有限公司 0 8,600,000 4.30 优先股 无 无 其他 中加基金管理有限公司 0 8,400,000 4.20 优先股 无 无 其他 39 华润深国投信托有限公司-投资 0 7,300,000 3.65 优先股 无 无 其他 1 号单一资金信托 博时基金管理有限公司 0 5,600,000 2.80 优先股 无 无 其他 中信银行股份有限公司 0 5,600,000 2.80 优先股 无 无 其他 上海浦银安盛资产管理有限公司 0 5,600,000 2.80 优先股 无 无 其他 前十名优先股股东之间,上述股东与前十名普通 中国平安人寿保险股份有限公司-分红-个险分红、中 股股东之间存在关联关系或属于一致行动人的 国平安人寿保险股份有限公司-万能-个险万能和中国 说明 平安财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品为一 致行动人。交银施罗德资产管理有限公司和交银施罗德 基金管理有限公司存在关联关系。 三、报告期内公司优先股回购、转换事项 不适用。 四、报告期内优先股表决权恢复情况 不适用。 五、公司对优先股采取的会计政策及理由 根据财政部颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第37号——金融工具列报》(2014年修订)及《金融负债与权益工具 的区分及相关会计处理规定》等要求以及本次优先股发行方案,本公司本次发行 的优先股将作为权益工具核算。 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。在同时满足下列条件的情况下,本公司将发行的金融工具分类为权益工具: (1)该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利 条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用本 公司自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该金融工具应当不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,本公司只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融 工具。 2016年3月23日,本公司向境内投资者发行金额200亿元的非累积优先股,扣 除发行费用后全部计入其他一级资本。本次优先股存续期间,本公司有权自发行 结束之日(即2016年3月28日)起5年后,经银保监会批准并符合相关要求前提下, 于每年的计息日行使赎回权,赎回全部或部分本次发行的优先股,优先股股东无 权要求公司赎回优先股,且不应形成优先股将被赎回的预期。本次发行的优先股 采用分阶段调整的票面股息率,即在一个5年的股息率调整期内以固定股息率每 40 年一次以现金方式支付股息。经股东大会批准,本公司有权全部或部分取消本次 优先股的派息,且不构成违约事件。 当本公司发生下述强制转股触发事件时,经银保监会批准,本公司本次发行 并仍然存续的优先股将全部或部分转为公司普通股:(1)当本公司核心一级资 本充足率降至5.125%(或以下)时,本公司有权在无需获得优先股股东同意的情况 下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部或部分转为普通股,并 使本公司的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上;(2)当二级资本工具触发 事件发生时,本公司有权在无需获得优先股股东同意的情况下,将届时已发行且 存续的本次优先股按照票面总金额全部转为普通股。 当满足强制转股触发条件时,仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下 以14.00元人民币/股的价格全额或部分转换为普通股。本公司于2015年7月8日按 照每10股转增2股的比例实施资本公积转增股本。本公司于2017年6月29日按照每 10股转增2股的比例实施资本公积转增股本。两次转增股本后,强制转股价格调 整为9.72元。自本公司董事会通过本次优先股发行方案之日起,当本公司因派送 股票股利、转增股本、增发新股(不包括因本公司发行的附有可转为普通股条款 的融资工具转股而增加的股本,如优先股、可转换公司债券等)、配股等情况使 本公司股份发生变化时,将依次对强制转股价格进行调整,并按照规定进行相应 信息披露。 依据适用法律法规和《中国银监会关于华夏银行非公开发行优先股及修改公 司章程的批复》(银监复[2015]427号),优先股募集资金用于补充本公司其他一级 资本。在公司清算时,本公司优先股股东优先于普通股股东分配本公司剩余财产, 本公司进行清算时,按规定清算后的剩余财产,应当优先向优先股股东支付当年 未取消且未派发当期已宣告且尚未支付的股息和所持优先股票面总金额,不足以 支付的按照优先股股东持股比例分配。 综上,本公司根据本次发行优先股的合同条款及经济实质,确认为其他权益 工具。 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 (单位:股) 年初 本期增持 本期减持 期末 变动 姓名 职务 持股数 股份数量 股份数量 持股数 原因 李民吉 董事长 0 0 0 0 41 李汝革 副董事长 0 0 0 0 张健华 董事、行长 0 0 0 0 王洪军 董事 0 0 0 0 林智勇 董事 0 0 0 0 李剑波 董事 0 0 0 0 刘春华 董事、首席审计官 0 0 0 0 任永光 董事、副行长 0 0 0 0 赵军学 董事、董事会秘书 0 0 0 0 丁世龙 董事 0 0 0 0 邹立宾 董事 0 0 0 0 张巍 董事 0 0 0 0 曾湘泉 独立董事 0 0 0 0 于长春 独立董事 0 0 0 0 肖微 独立董事 0 0 0 0 陈永宏 独立董事 0 0 0 0 杨德林 独立董事 0 0 0 0 王化成 独立董事 0 0 0 0 成燕红 监事会主席 0 0 0 0 李连刚 监事 0 0 0 0 田英 监事 0 0 0 0 程晨 监事 0 0 0 0 祝卫 外部监事 0 0 0 0 林新 外部监事 0 0 0 0 武常岐 外部监事 0 0 0 0 马元驹 外部监事 0 0 0 0 孙彤军 职工监事 0 0 0 0 李琦 职工监事 0 0 0 0 王立英 职工监事 0 0 0 0 李翔 副行长 0 0 0 0 卢国懿 副行长 0 0 0 0 关文杰 副行长、财务负责人 0 0 0 0 王一平 副行长 0 0 0 0 上述人员未持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票。 注: 1、本公司监事会于 2018 年 7 月 4 日收到监事会主席成燕红女士提交的书面辞职报告。 成燕红女士因工作原因,辞去本公司监事会主席、监事以及监事会相关委员会委员职务。由 于成燕红女士的辞职导致本公司监事会的职工监事人数低于法定人数,在职工代表大会选举 产生新的职工监事就任前,成燕红女士将继续履行职工监事职责。 2、本公司董事会于 2018 年 7 月 17 日收到副行长李翔先生和卢国懿先生的书面辞职报 告。李翔先生因到龄退休,辞去本公司副行长职务。卢国懿先生因工作原因,辞去本公司副 行长职务。 42 二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 不适用。 第八节 财务报告 一、财务报告见附件。 二、本公司 2018 年半年度财务报告未经审计。 三、与上一会计期间相比,公司会计政策、会计估计、核算方法以及财务 报表合并范围发生变化的情况、原因及影响 不适用。 四、报告期因重大会计差错而进行追溯调整的情况、更正金额、原因及其 影响 不适用。 第九节 备查文件目录 一、载有法定代表人、行长、财务负责人签名并盖章的财务报告文本。 二、报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公 开披露过的所有文件正本及公告原件。 三、《华夏银行股份有限公司章程》。 董事长:李民吉 华夏银行股份有限公司董事会 2018 年 8 月 16 日 43 华夏银行股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司 2018 年半年度报告的书面确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号< 半年度报告的内容与格式>》(2017 年修订)的有关规定和要求,作为华夏银行 股份有限公司的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核本公司 2018 年半 年度报告后,出具意见如下: 1、本公司严格按《企业会计准则》及其应用指南规范运作,本公司 2018 年 半年度报告及其摘要公允地反映了本公司 2018 年上半年的财务状况和经营成 果。 2、本公司 2018 年半年度财务报告未经审计。 3、我们认为,本公司 2018 年半年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、 完整,承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2018 年 8 月 16 日 姓 名 职 务 签 名 李民吉 董事长 李汝革 副董事长 张健华 董事、行长 王洪军 董事 林智勇 董事 李剑波 董事 刘春华 董事、首席审计官 任永光 董事、副行长 赵军学 董事、董事会秘书 丁世龙 董事 邹立宾 董事 张巍 董事 曾湘泉 独立董事 于长春 独立董事 肖微 独立董事 陈永宏 独立董事 杨德林 独立董事 王化成 独立董事 关文杰 副行长、财务负责人 王一平 副行长 44 华夏银行股份有限公司 中期财务报告(未经审计) 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 华夏银行股份有限公司 中期财务报告(未经审计) 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 内容 页码 银行及合并资产负债表 1-2 银行及合并利润表 3 银行及合并现金流量表 4-5 合并股东权益变动表 6 银行股东权益变动表 7 财务报表附注 8 - 89 华夏银行股份有限公司 银行及合并资产负债表 2018 年 6 月 30 日 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 附注七 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 (未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计) 资产 现金及存放中央银行款项 1 215,845 225,837 215,239 225,382 存放同业款项 2 19,438 56,866 19,527 55,827 拆出资金 3 54,798 15,220 54,908 15,220 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 4 5,063 3,206 5,063 3,206 衍生金融资产 5 2,709 3,256 2,709 3,256 买入返售金融资产 6 8,298 40,203 8,298 40,203 应收利息 7 16,223 15,362 16,171 15,330 发放贷款和垫款 8 1,494,477 1,355,585 1,432,703 1,300,368 可供出售金融资产 9 98,947 110,312 98,947 110,312 持有至到期投资 10 410,851 401,493 410,881 402,093 应收款项类投资 11 204,119 250,315 203,232 249,428 长期股权投资 12 - - 5,090 5,090 固定资产 13 13,591 12,864 13,557 12,829 无形资产 14 81 83 79 80 递延所得税资产 15 6,578 6,533 6,331 6,291 其他资产 16 16,201 _______ 11,792 _______ 14,314 _______ 10,486 _______ 资产总计 2,567,219 2,508,927 2,507,049 2,455,401 _______ _______ _______ _______ -1- 华夏银行股份有限公司 银行及合并资产负债表 - 续 2018 年 6 月 30 日 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 附注七 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 (未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计) 负债 向中央银行借款 18 152,560 116,019 152,500 116,000 同业及其他金融机构存放款项 19 301,138 231,356 301,403 232,174 拆入资金 20 60,360 65,045 14,056 22,677 衍生金融负债 5 1,522 1,696 1,522 1,696 卖出回购金融资产款 21 16,122 70,002 16,122 70,002 吸收存款 22 1,461,842 1,433,907 1,459,541 1,434,683 应付职工薪酬 23 5,625 6,535 5,584 6,434 应交税费 24 4,827 5,879 4,735 5,791 应付利息 25 16,894 15,883 16,300 15,446 应付债务凭证 26 342,270 369,689 342,270 369,689 其他负债 27 26,387 _______ 23,418 _______ 18,555 _______ 14,108 _______ 负债合计 2,389,547 _______ 2,339,429 _______ 2,332,588 _______ 2,288,700 _______ 股东权益 股本 28 12,823 12,823 12,823 12,823 其他权益工具 29 19,978 19,978 19,978 19,978 其中:优先股 19,978 19,978 19,978 19,978 资本公积 30 26,625 26,625 26,624 26,624 其他综合收益 43 (313) (1,152) (313) (1,152) 盈余公积 31 13,635 11,703 13,635 11,703 一般风险准备 32 31,788 30,055 31,019 29,467 未分配利润 33 71,617 _______ 68,023 _______ 70,695 _______ 67,258 _______ 归属于母公司股东权益合计 176,153 168,055 174,461 166,701 少数股东权益 1,519 _______ 1,443 _______ _______ _______ 股东权益合计 177,672 _______ 169,498 _______ 174,461 _______ 166,701 _______ 负债及股东权益总计 2,567,219 2,508,927 2,507,049 2,455,401 _______ _______ _______ _______ 附注为财务报表的组成部分 第 1 页至第 89 页的财务报表由下列负责人签署: 法定代表人 行长 财务负责人 盖章 -2- 华夏银行股份有限公司 银行及合并利润表 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月 附注七 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 一、营业收入 32,876 _____ 33,356 _____ 32,126 _____ 32,618 _____ 利息净收入 34 23,886 24,003 23,425 23,543 利息收入 56,240 48,688 54,748 47,541 利息支出 (32,354) (24,685) (31,323) (23,998) 手续费及佣金净收入 35 8,838 9,020 8,551 8,753 手续费及佣金收入 9,952 9,939 9,655 9,666 手续费及佣金支出 (1,114) (919) (1,104) (913) 投资收益/(损失) 36 296 143 296 143 公允价值变动收益/(损失) 37 (362) 171 (362) 171 汇兑损益 38 204 (1) 204 (1) 其他业务收入 7 12 5 5 资产处置损益 (1) (2) (1) (2) 其他收益 8 10 8 6 二、营业支出 (19,710) _____ (20,197) _____ (19,502) _____ (19,966) _____ 税金及附加 39 (384) (395) (373) (387) 业务及管理费 40 (11,308) (11,551) (11,230) (11,474) 资产减值损失 41 (8,013) (8,218) (7,896) (8,100) 其他业务成本 _____(5) (33) _____ _____(3) _____(5) 三、营业利润 13,166 13,159 12,624 12,652 加:营业外收入 56 51 46 49 减:营业外支出 (18) _____ (29) _____ (18) _____ (28) _____ 四、利润总额 13,204 13,181 12,652 12,673 减:所得税费用 42 (3,093) _____ (3,274) _____ (2,955) _____ (3,149) _____ 五、净利润 10,111 9,907 9,697 9,524 _____ _____ _____ _____ (一)按经营持续性分类 1、持续经营净利润 10,111 9,907 9,697 9,524 2、 终止经营净利润 - - - - (二)按所有权归属分类 1、归属于母公司股东的净利润 10,035 9,836 9,697 9,524 2、少数股东损益 _____76 _____71 _____ _____ 六、其他综合收益税后净额 43 839 (493) 839 (493) (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.可供出售金融资产公允价值变动损益 839 _____ (493) _____ 839 _____ (493) _____ 归属于母公司股东的其他综合收益税后净额 839 (493) 839 (493) 归属于少数股东的其他综合收益税后净额 _____- _____- _____ _____ 七、综合收益总额 10,950 9,414 10,536 9,031 _____ _____ _____ _____ 归属于母公司股东的综合收益总额 10,874 9,343 10,536 9,031 归属于少数股东的综合收益总额 76 71 _____ _____ _____ _____ 八、每股收益 基本每股收益(人民币元) 44 0.72 0.70 _____ _____ 附注为财务报表的组成部分 -3- 华夏银行股份有限公司 银行及合并现金流量表 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月 附注七 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 经营活动产生的现金流量 向中央银行借款净增加额 36,541 - 36,500 - 存放中央银行和同业款项净减少额 28,305 22,615 28,339 20,386 客户存款和同业及其他金融机构 存放款项净增加额 97,717 42,862 94,087 44,445 经营性应付债务凭证净增加额 - 28,659 - 28,659 收取利息、手续费及佣金的现金 52,195 49,963 50,450 48,576 收到其他与经营活动有关的现金 6,444 ______ 5,399 ______ 5,973 ______ 4,570 ______ 经营活动现金流入小计 221,202 ______ 149,498 ______ 215,349 ______ 146,636 ______ 向中央银行借款净减少额 - (3,005) - (3,000) 客户贷款和垫款净增加额 (147,054) (98,326) (140,387) (93,734) 拆出资金及买入返售金融资产净增加额 (22,951) (4,265) (23,061) (4,265) 拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 (58,565) (30,595) (62,501) (35,736) 经营性应付债务凭证净减少额 (45,419) - (45,419) - 支付利息、手续费及佣金的现金 (29,751) (25,553) (28,867) (24,818) 支付给职工以及为职工支付的现金 (8,019) (7,272) (7,907) (7,180) 支付的各项税费 (6,159) (9,774) (5,995) (9,561) 支付其他与经营活动有关的现金 (12,511) ______ (10,388) ______ (9,973) ______ (9,930) ______ 经营活动现金流出小计 (330,429) ______ (189,178) ______ (324,110) ______ (188,224) ______ 经营活动产生的现金流量净额 46 (109,227) ______ (39,680) ______ (108,761) ______ (41,588) ______ 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 605,733 410,856 606,303 410,856 取得投资收益收到的现金 15,859 14,030 15,833 14,030 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收到的现金净额 ______36 ______88 ______36 ______87 投资活动现金流入小计 621,628 ______ 424,974 ______ 622,172 ______ 424,973 ______ 投资支付的现金 (558,225) (452,083) (558,225) (452,083) 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 (1,272) ______ (1,757) ______ (1,271) ______ (1,750) ______ 投资活动现金流出小计 (559,497) ______ (453,840) ______ (559,496) ______ (453,833) ______ 投资活动产生的现金流量净额 62,131 ______ (28,866) ______ 62,676 ______ (28,860) ______ -4- 华夏银行股份有限公司 银行及合并现金流量表 - 续 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月 附注七 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 筹资活动产生的现金流量 发行债券所收到的现金 18,000 ______ 30,000 ______ 18,000 ______ 30,000 ______ 筹资活动现金流入小计 18,000 ______ 30,000 ______ 18,000 ______ 30,000 ______ 偿还债务支付的现金 - (5,000) - (5,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (5,482) ______ (4,266) ______ (5,482) ______ (4,266) ______ 筹资活动现金流出小计 (5,482) ______ (9,266) ______ (5,482) ______ (9,266) ______ 筹资活动产生的现金流量净额 12,518 ______ 20,734 ______ 12,518 ______ 20,734 ______ 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 176 ______ (221) ______ 176 ______ (221) ______ 现金及现金等价物净变动额 46 (34,402) (48,033) (33,391) (49,935) 加:期初现金及现金等价物余额 110,191 ______ 259,405 ______ 108,719 ______ 258,780 ______ 期末现金及现金等价物余额 45 75,789 211,372 75,328 208,845 ______ ______ ______ ______ 附注为财务报表的组成部分 -5- 华夏银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东权益 其他 其他 一般 少数 附注七 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计 一、2018 年 1 月 1 日余额(经审计) ____ 12,823 ____ 19,978 ____ 26,625 ____ ____ (1,152) 11,703 ____ 30,055 ____ ____ 68,023 168,055 ___ ____ 1,443 169,498 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 10,035 10,035 76 10,111 (二)其他综合收益 43 ____- ____- ____- ____839 ____- ____- ____- ____839 ___- ____839 上述(一)和(二)小计 ____- ____- ____- ____839 ____- ____- ____ ____ 10,035 10,874 ___76 ____ 10,950 (三)利润分配 1.提取盈余公积 31 - - - - 1,932 - (1,932) - - - 2.提取一般风险准备 32 - - - - - 1,733 (1,733) - - - 3.普通股股利分配 33 - - - - - - (1,936) (1,936) - (1,936) 4.优先股股利分配 33 ____- ___- ____ - ____ ____ - - ____ - ____ ____ (840) (840) ___ ____ - (840) 三、2018 年 6 月 30 日余额(未经审计) 12,823 19,978 26,625 (313) 13,635 31,788 71,617 176,153 1,519 177,672 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____ 归属于母公司股东权益 其他 其他 一般 少数 附注七 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计 一、2017 年 1 月 1 日余额(经审计) ____ 10,686 ____ 19,978 ____ 28,762 ____22 ____ 9,771 ____ 24,605 ____ ____ 58,360 152,184 ___789 ____ 152,973 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 9,836 9,836 71 9,907 (二)其他综合收益 43 ____- ____- ____- ____ ____- (493) ____- ____- ____ ___- ____ (493) (493) 上述(一)和(二)小计 ____- ____- ____- ____ ____- (493) ____- ____ ____ ___71 ____ 9,836 9,343 9,414 (三)利润分配 1.提取盈余公积 31 - - - - 1,932 - (1,932) - - - 2.提取一般风险准备 32 - - - - - 5,198 (5,198) - - - 3.普通股股利分配 33 - - - - - - (1,934) (1,934) - (1,934) 4.优先股股利分配 33 ____- ___- ____ - ____ ____ - - ____ - ____ ____ (840) (840) ___ ____ - (840) (四)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 33 ____ 2,137 ____- ____ ____- ____- (2,137) ____- ____- ____- ___- ____- 三、2017 年 6 月 30 日余额(未经审计) 12,823 19,978 26,625 (471) 11,703 29,803 58,292 158,753 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 159,613 ___860 ____ 四、2017 年 7 月 1 日余额(未经审计) ____ 12,823 ____ 19,978 ____ 26,625 ____ ____ (471) 11,703 ____ 29,803 ____ ____ 58,292 158,753 ___860 ____ 159,613 五、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 9,983 9,983 43 10,026 (二)其他综合收益 43 ____- ____- ____- ____ ____- (681) ____- ____- ____ ___- ____ (681) (681) 上述(一)和(二)小计 ____- ____- ____- ____ ____- (681) ____- ____ ____ ___43 ____ 9,983 9,302 9,345 (三)股东投入资本 1.少数股东投入资本 ____- ____- ____- ____- ____- ____- ____- ____- ___540 ____540 (四)利润分配 1.提取盈余公积 31 - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 32 - - - - - 252 (252) - - - 3.普通股股利分配 33 - - - - - - - - - - 4.优先股股利分配 33 ____- ___- ____ - ____ ____ - - ____ - ____ ____ - - ___ ____ - - 六、2017 年 12 月 31 日余额(经审计) 12,823 19,978 26,625 (1,152) 11,703 30,055 68,023 168,055 1,443 169,498 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____ 附注为财务报表的组成部分 -6- 华夏银行股份有限公司 银行股东权益变动表 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 其他 其他 一般 附注七 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计 一、2018 年 1 月 1 日余额(经审计) 12,823 19,978 ____ ____ 26,624 ____ (1,152) ____ 11,703 ____ 29,467 ____ 67,258 166,701 ____ _____ 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 9,697 9,697 (二)其他综合收益 43 ____- ____- ____- 839 ____ ____- ____- ____- 839 _____ 上述(一)和(二)小计 ____- ____- ____- 839 ____ ____- ____- 9,697 10,536 ____ _____ (三)利润分配 1.提取盈余公积 31 - - - - 1,932 - (1,932) - 2.提取一般风险准备 32 - - - - - 1,552 (1,552) - 3.普通股股利分配 33 - - - - - - (1,936) (1,936) 4.优先股股利分配 33 ____- ____- ____- ____- ____- ____- (840) ____ (840) _____ 三、2018 年 6 月 30 日余额(未经审计) 12,823 19,978 26,624 (313) 13,635 31,019 70,695 174,461 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____ 其他 其他 一般 附注七 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计 一、2017 年 1 月 1 日余额(经审计) 10,686 19,978 ____ ____ 28,761 ____ ____22 9,771 ____ 24,269 ____ 57,841 151,328 ____ _____ 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 9,524 9,524 (二)其他综合收益 43 ____- ____- ____- (493) ____ ____- ____- (493) ____- _____ 上述(一)和(二)小计 ____- ____- ____- (493) ____ ____- ____- 9,524 9,031 ____ _____ (三)利润分配 1.提取盈余公积 31 - - - - 1,932 - (1,932) - 2.提取一般风险准备 32 - - - - - 5,198 (5,198) - 3.普通股股利分配 33 - - - - - - (1,934) (1,934) 4.优先股股利分配 33 - ____ ____- ____- ____- ____- ____- (840) ____ (840) _____ (四)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 33 2,137 ____ ____- (2,137) ____ ____- ____- ____- ____- _____- 三、2017 年 6 月 30 日余额(未经审计) 12,823 19,978 26,624 (471) 11,703 29,467 57,461 157,585 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____ 四、2017 年 7 月 1 日余额(未经审计) 12,823 19,978 ____ ____ 26,624 ____ (471) ____ 11,703 ____ 29,467 ____ 57,461 157,585 ____ _____ 五、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 9,797 9,797 (二)其他综合收益 43 ____- ____- ____- (681) ____ ____- ____- (681) ____- _____ 上述(一)和(二)小计 ____- ____- ____- (681) ____ ____- ____- 9,797 9,116 ____ _____ (三)利润分配 1.提取盈余公积 31 - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 32 - - - - - - - - 3.普通股股利分配 33 - - - - - - - - 4.优先股股利分配 33 - ____ ____- ____- ____- ____- ____- ____- _____- 六、2017 年 12 月 31 日余额(经审计) 12,823 19,978 26,624 (1,152) 11,703 29,467 67,258 166,701 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____ 附注为财务报表的组成部分 -7- 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 一、 银行基本情况 华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”),前身为华夏银行,经中国人民银行批准于 1992 年 10 月 14 日注册成立为全国性商业银行。1996 年 4 月 10 日,中国人民银行批准华 夏银行采用发起设立的方式,改制成股份有限公司,并更名为华夏银行股份有限公司。于 2003 年 7 月 21 日,本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发 行 A 股,并于 2003 年 9 月 12 日挂牌上市。 本银行经中国银行业监督管理委员会(现已更名为中国银行保险监督管理委员会,以下简称 “中国银监会”或“中国银保监会”)批准持有 B0008H111000001 号金融许可证,并经北 京市工商行政管理局核准领取统一社会信用代码 9111000010112001XW 的营业执照。 于 2004 年 5 月 21 日,本银行以 2003 年末总股本 35 亿股为基数,按照每 10 股转增 2 股的 比例,将资本公积 700,000,000 元人民币转增股本,转增后的注册资本为 4,200,000,000 元 人民币,该新增股本业经北京京都会计师事务所出具北京京都验字(2004)第 0017 号验资报 告予以验证。 于 2008 年 10 月 15 日,经中国证监会核准,本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投 资者包括首钢总公司(现已更名为首钢集团有限公司)、国家电网公司(现已更名为国家电网 有限公司)及德意志银行股份有限公司发行了 790,528,316 股人民币普通股(A 股)。增发后的 注册资本为 4,990,528,316 元人民币,该新增股本业经北京京都会计师事务所出具北京京都 验字(2008)第 0085 号验资报告予以验证。 于 2011 年 4 月 22 日,经中国证监会核准,本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投 资者包括首钢总公司(现已更名为首钢集团有限公司)、英大国际控股集团有限公司(现已更 名为国网英大国际控股集团有限公司)及德意志银行卢森堡股份有限公司发行了 1,859,197,460 股人民币普通股。增发后的注册资本为 6,849,725,776 元人民币,该新增股本 业经京都天华会计师事务所出具京都天华验字(2011)第 0044 号验资报告予以验证。 于 2013 年 7 月 24 日,本银行以 2012 年末总股本 68 亿股为基数,按照每 10 股转增 3 股的 比例,将资本公积 2,054,917,733 元人民币转增股本,变更后的注册资本为 8,904,643,509 元 人民币,该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(13)第 0577 号验资报告予以验证。 于 2015 年 7 月 8 日,本银行以 2014 年末总股本 89 亿股为基数,按照每 10 股转增 2 股的 比例,将资本公积 1,780,928,702 元人民币转增股本,变更后的注册资本为 10,685,572,211 元人民币,该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(15)第 1307 号验资报告予以验证。 于 2016 年 2 月 23 日,本银行经中国证监会发行核准,核准本银行非公开发行境内优先股 不超过 2 亿股,每股面值 100 元人民币。上述 200 亿元人民币优先股于 2016 年 3 月完成发 行,募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(16) 第 0167 号验资报告予以验证。 -8- 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 一、 银行基本情况 - 续 于 2017 年 6 月 29 日,本银行以 2016 年末普通股总股本 106.86 亿股为基数,按照每 10 股 转增 2 股的比例,将资本公积 2,137,114,442 元人民币转增股本,变更后的注册资本为 12,822,686,653 元人民币,该新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师 报(验)字(17)第 00366 号验资报告予以验证。 截至 2018 年 6 月 30 日,本银行除总行本部外,在中国大陆境内设有 42 家一级分行,营业 网点总数达 993 家。 本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括:吸收公众存款;发放短 期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发 行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买 卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项;提供保管箱服务;结 汇、售汇业务;保险兼业代理业务;租赁业务以及经中国银监会批准的其他业务。 二、 财务报表编制基础 本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以 下简称“企业会计准则”)。此外,本集团还参照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第 3 号-半年度报告的内容与格式》(2014 年修订)披露有关财务信 息。本中期财务报告应与本集团 2017 年度财务报表一并阅读。 本中期财务报告符合《企业会计准则第 32 号-中期财务报告》的要求,真实、完整地反映 了本集团于 2018 年 6 月 30 日的银行及合并财务状况以及 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止 期间的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。 持续经营 本集团对自 2018 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团于 2018 年 6 月 30 日的银行及合并财务状况以及 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间的银行及合并经营成 果和银行及合并现金流量。 -9- 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 四、 重要会计政策及会计估计 本中期财务报告所采用的会计政策与编制 2017 年度财务报表的会计政策一致。 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计与编制 2017 年度财务报表时所做的 判断和估计一致,本中期财务报表应与本集团 2017 年度财务报表一并阅读。 六、 企业合并及合并财务报表 于 2018 年 6 月 30 日通过设立或投资等方式取得的子公司如下: 注册资本/ 注册公司名称 成立时间 注册地 实收资本 持股比例 享有表决权比例 少数股东权益 业务性质 人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元 北京大兴华夏村镇 2010 年 北京 125 80.00 80.00 25 银行 银行有限责任公司 昆明呈贡华夏村镇 2011 年 昆明 50 70.00 70.00 22 银行 银行股份有限公司 四川江油华夏村镇 2011 年 江油 75 70.00 70.00 32 银行 银行股份有限公司 华夏金融租赁有限公司 2013 年 昆明 6,000 82.00 82.00 1,440 金融租赁 纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注十二、结构化主体。 七、 财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 库存现金 2,165 2,598 2,152 2,587 存放中央银行法定存款准备金 (1) 186,009 203,074 185,833 202,903 存放中央银行超额存款准备金 (2) 26,289 17,665 25,872 17,392 存放中央银行的其他款项 (3) 1,382 _______ 2,500 _______ 1,382 _______ 2,500 _______ 合计 215,845 _______ 225,837 _______ 215,239 _______ 225,382 _______ - 10 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 1. 现金及存放中央银行款项 - 续 (1) 本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。具体缴存比例为: 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币: 本银行 13.50% 14.50% 北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 9.00% 9.00% 昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司 9.00% 9.00% 四川江油华夏村镇银行股份有限公司 8.00% 8.00% 外币: 5.00% 5.00% ______ ______ (2) 存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款的正常提取和业务的正常开展 而存入中央银行的超出法定存款准备金的款项。 (3) 存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款及外汇风险准备金,中国人 民银行对缴存的财政性存款及外汇风险准备金不计付利息。 2. 存放同业款项 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 存放境内同业 15,694 50,200 15,783 49,161 存放境外同业 3,781 6,710 3,781 6,710 减:存放同业款项减值准备 个别方式评估 (5) (5) (5) (5) 组合方式评估 (32) ______ (39) ______ (32) ______ (39) _______ 存放同业款项账面价值 19,438 ______ 56,866 ______ 19,527 ______ 55,827 _______ - 11 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 3. 拆出资金 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 拆放境内同业 7,027 5,070 7,137 5,070 拆放境内其他金融机构 47,883 10,261 47,883 10,261 减:个别方式评估拆出资金减值准备 ______ (112) (111) ______ (112) ______ (111) _______ 拆出资金账面价值 54,798 ______ 15,220 ______ 54,908 ______ 15,220 _______ 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产: 本集团及本银行 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 公共实体及准政府债券 62 92 金融机构债券 485 1 公司债券 2,644 2,573 基金 1,872 _____ 540 ______ 合计 5,063 _____ 3,206 ______ 5. 衍生金融工具 非套期工具: 本集团及本银行 2018 年 6 月 30 日 公允价值 合同/名义本金 资产 负债 外汇远期 25,112 340 229 外汇掉期 587,697 2,357 1,281 利率互换 19,750 9 8 期权合约 405 _____3 _____4 合计 2,709 _____ 1,522 _____ - 12 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 5. 衍生金融工具 - 续 非套期工具: - 续 本集团及本银行 2017 年 12 月 31 日 公允价值 合同/名义本金 资产 负债 外汇远期 15,607 261 148 外汇掉期 692,666 2,986 1,538 利率互换 19,300 9 10 期权合约 23 - _____ - _____ 合计 3,256 _____ 1,696 _____ 合同/名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量,并不代表风险数额。 6. 买入返售金融资产 本集团及本银行 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债券 - 39,373 票据 8,298 _____ 830 ______ 合计 8,298 _____ 40,203 ______ - 13 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 7. 应收利息 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 发放贷款和垫款利息 7,804 6,592 7,777 6,562 持有至到期投资利息 5,557 5,127 5,557 5,127 应收款项类投资利息 1,454 1,734 1,428 1,733 可供出售金融资产利息 1,131 1,275 1,131 1,275 存拆放资金利息 184 577 185 576 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产利息 55 35 55 35 买入返售金融资产利息 38 ______ 22 ______ 38 ______ 22 ______ 合计 16,223 ______ 15,362 ______ 16,171 ______ 15,330 ______ 8. 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下: 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 对公贷款和垫款 1,165,335 1,070,935 1,102,820 1,015,023 其中:贷款 1,142,194 1,052,242 1,079,679 996,332 押汇 4,103 2,186 4,103 2,186 贴现 19,038 ________ 16,507 ________ 19,038 ________ 16,505 ________ 个人贷款和垫款 372,256 323,147 371,439 322,393 其中:住房抵押 166,395 150,353 166,389 150,347 信用卡 142,756 117,966 142,756 117,966 其他 63,105 ________ 54,828 ________ 62,294 ________ 54,080 ________ 发放贷款和垫款总额 1,537,591 ________ 1,394,082 ________ 1,474,259 ________ 1,337,416 ________ 减:发放贷款和垫款损失准备 (43,114) (38,497) (41,556) (37,048) 其中:个别方式评估 (9,452) (9,599) (9,339) (9,492) 组合方式评估 (33,662) ________ (28,898) ________ (32,217) ________ (27,556) ________ 合计 1,494,477 ________ 1,355,585 ________ 1,432,703 ________ 1,300,368 ________ - 14 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 - 续 (2) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下: 本集团 已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减 组合方式评估 组合方式 个别方式 值贷款和垫款占 计提损失准备 评估计提 评估计提 发放贷款和垫款 的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例 2018 年 6 月 30 日 发放贷款和垫款总额 1,510,385 5,722 21,484 27,206 1,537,591 1.77% 发放贷款和垫款损失准备 (28,919) ______ (4,743) ____ (9,452) ____ (14,195) _____ (43,114) ______ 发放贷款和垫款账面价值 1,481,466 979 12,032 13,011 1,494,477 ______ ____ ____ _____ ______ 2017 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款总额 1,369,485 4,350 20,247 24,597 1,394,082 1.76% 发放贷款和垫款损失准备 (25,368) ______ (3,530) ____ (9,599) ____ (13,129) _____ (38,497) ______ 发放贷款和垫款账面价值 1,344,117 820 10,648 11,468 1,355,585 ______ ____ ____ _____ ______ 本银行 已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减 组合方式评估 组合方式 个别方式 值贷款和垫款占 计提损失准备 评估计提 评估计提 发放贷款和垫款 的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例 2018 年 6 月 30 日 发放贷款和垫款总额 1,447,216 5,721 21,322 27,043 1,474,259 1.83% 发放贷款和垫款损失准备 (27,475) ______ (4,742) ____ (9,339) ____ (14,081) _____ (41,556) ______ 发放贷款和垫款账面价值 1,419,741 979 11,983 12,962 1,432,703 ______ ___ ____ ____ ______ 2017 年 12 月 31 日 发放贷款和垫款总额 1,312,970 4,349 20,097 24,446 1,337,416 1.83% 发放贷款和垫款损失准备 (24,026) ______ (3,530) ____ (9,492) ____ (13,022) _____ (37,048) ______ 发放贷款和垫款账面价值 1,288,944 819 10,605 11,424 1,300,368 ______ ____ ____ _____ ______ (i) 指尚未识别为已减值的发放贷款和垫款,其损失准备以组合方式计提。 (ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损 失的贷款。这些贷款的损失准备以个别或组合方式评估计提。 - 15 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 - 续 (3) 发放贷款和垫款损失准备 本集团 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 个别方式评估 组合方式评估 个别方式评估 组合方式评估 损失准备 损失准备 合计 损失准备 损失准备 合计 期初余额 9,599 28,898 38,497 8,403 23,896 32,299 本期计提 3,246 4,750 7,996 11,163 5,255 16,418 收回原转销贷款和垫款 110 56 166 228 167 395 因折现价值 上升导致转出 (393) (25) (418) (896) (47) (943) 本期核销 (3,110) ____ (17) _____ (3,127) _____ (9,299) ____ (373) _____ (9,672) _____ 期末余额 9,452 33,662 43,114 9,599 28,898 38,497 ____ _____ _____ ____ _____ _____ 本银行 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 个别方式评估 组合方式评估 个别方式评估 组合方式评估 损失准备 损失准备 合计 损失准备 损失准备 合计 期初余额 9,492 27,556 37,048 8,319 22,777 31,096 本期计提 3,240 4,647 7,887 11,116 5,032 16,148 收回原转销贷款和垫款 110 56 166 228 167 395 因折现价值 上升导致转出 (393) (25) (418) (895) (47) (942) 本期核销 (3,110) ____ (17) _____ (3,127) _____ (9,276) ____ (373) _____ (9,649) _____ 期末余额 9,339 32,217 41,556 9,492 27,556 37,048 ____ _____ _____ ____ _____ _____ - 16 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 9. 可供出售金融资产 本集团及本银行 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债务工具 政府债券 12,011 11,510 公共实体及准政府债券 34,668 35,872 金融机构债券 21,718 17,243 公司债券 14,752 14,993 同业存单 15,729 17,601 减:组合方式评估可供出售金融资产减值准备 (13) ______ _______(7) 小计 98,865 ______ 97,212 _______ 基金 - 13,018 权益工具 (1) 82 ______ 82 _______ 合计 98,947 ______ 110,312 _______ 其中: 可供出售债务工具的摊余成本 99,294 98,754 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (416) (1,535) 累计计提减值准备 (13) ______ _______(7) 可供出售债务工具的公允价值 98,865 ______ 97,212 _______ (1) 因本集团在可供出售金融资产核算的权益工具在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量,按照成本计量。 - 17 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 10. 持有至到期投资 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 政府债券 279,545 272,173 279,445 272,173 公共实体及准政府债券 61,301 60,621 61,301 60,621 金融机构债券 57,769 57,952 57,899 58,552 公司债券 6,043 3,091 6,043 3,091 同业存单 6,198 7,671 6,198 7,671 减:组合方式评估 持有至到期投资减值准备 _______(5) (15) _______ _______(5) (15) _______ 合计 410,851 _______ 401,493 _______ 410,881 _______ 402,093 _______ 11. 应收款项类投资 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 政府债券 194 202 194 202 金融机构债券 100 100 100 100 理财产品 8,200 14,400 8,200 14,400 资产受益权 13,770 71,276 12,870 70,376 金融机构资产管理计划 183,793 166,332 183,793 166,332 减:应收款项类投资减值准备 个别方式评估 (314) (312) (314) (312) 组合方式评估 (1,624) _______ (1,683) _______ (1,611) _______ (1,670) _______ 合计 204,119 _______ 250,315 _______ 203,232 _______ 249,428 _______ - 18 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 12. 长期股权投资 本银行 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 子公司 - 华夏金融租赁有限公司 4,920 4,920 - 北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 100 100 - 昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司 35 35 - 四川江油华夏村镇银行股份有限公司 35 ______ 35 _____ 合计 5,090 ______ 5,090 _____ 于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日,本银行长期股权投资不存在减值情况。 13. 固定资产 本集团 房屋建筑物 办公和电子设备 运输工具 在建工程 合计 原值 2018 年 1 月 1 日 10,905 7,217 140 1,724 19,986 本期购置 498 194 - 580 1,272 在建工程转入/(转出) 1,280 - - (1,280) - 出售/处置 ____- (23) ____ ___- ____- (23) _____ 2018 年 6 月 30 日 12,683 ____ 7,388 ____ 140 ___ 1,024 ____ 21,235 _____ 累计折旧 2018 年 1 月 1 日 (2,125) (4,918) (79) - (7,122) 本期计提 (155) (380) (6) - (541) 出售/处置 ____- ____19 - ___ ____- _____19 2018 年 6 月 30 日 (2,280) ____ (5,279) ____ (85) ___ ____- (7,644) _____ 减值准备 2018 年 1 月 1 日 ____- ____- ___- ____- _____- 2018 年 6 月 30 日 ____- ____- ___- ____- _____- 净额 2018 年 1 月 1 日 8,780 2,299 ____ ____ ___61 1,724 ____ 12,864 _____ 2018 年 6 月 30 日 10,403 2,109 ____ ____ ___55 1,024 ____ 13,591 _____ - 19 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 13. 固定资产 - 续 本银行 房屋建筑物 办公和电子设备 运输工具 在建工程 合计 原值 2018 年 1 月 1 日 10,876 7,191 138 1,724 19,929 本期购置 498 193 - 580 1,271 在建工程转入/(转出) 1,280 - - (1,280) - 出售/处置 ____- (23) ____ ___- ____- (23) _____ 2018 年 6 月 30 日 12,654 ____ 7,361 ____ 138 ___ 1,024 ____ 21,177 _____ 累计折旧 2018 年 1 月 1 日 (2,123) (4,899) (78) - (7,100) 本期计提 (155) (378) (6) - (539) 出售/处置 ____- ____19 ___- ____- _____19 2018 年 6 月 30 日 (2,278) ____ (5,258) ____ (84) ___ ____- (7,620) _____ 减值准备 2018 年 1 月 1 日 ____- ____- ___- ____- _____- 2018 年 6 月 30 日 ____- ____- ___- ____- _____- 净额 2018 年 1 月 1 日 8,753 2,292 ____ ____ ___60 1,724 ____ 12,829 _____ 2018 年 6 月 30 日 10,376 2,103 ____ ____ ___54 1,024 ____ 13,557 _____ 于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团有个别房屋建筑物已在使用但产权登记 仍在办理中,本集团管理层预期相关手续不会影响本集团承继该资产的权利或对本集团的 经营造成不利影响。 - 20 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 14. 无形资产 本集团 本银行 原值 2018 年 1 月 1 日 100 96 本期购置 - _____ ___- 2018 年 6 月 30 日 100 _____ 96 ___ 累计摊销 2018 年 1 月 1 日 (17) (16) 本期计提 _____(2) ___(1) 2018 年 6 月 30 日 (19) _____ (17) ___ 无形资产账面净值合计 2018 年 1 月 1 日 83 _____ 80 ___ 2018 年 6 月 30 日 81 _____ 79 ___ 剩余摊销年限(年) 5-33 _____ 33 ___ 无形资产包括土地使用权和计算机软件系统使用权。 15. 递延税项 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 递延所得税资产 6,578 _____ 6,533 _____ 6,331 _____ 6,291 _____ - 21 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 15. 递延税项 - 续 (1) 递延所得税资产余额变动情况 本集团 本银行 2018 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日止期间 2017 年 至 6 月 30 日止期间 2017 年 期/年初余额 6,533 5,984 6,291 5,780 计入当期损益 325 158 320 120 计入其他综合收益 (280) ____ 391 ____ (280) ____ 391 ____ 期/年末余额 6,578 6,533 6,331 6,291 ____ ____ ____ ____ (2) 递延所得税资产和负债 本集团 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 贷款损失准备 19,319 4,830 17,354 4,338 已计提尚未发放的工资 5,366 1,342 6,414 1,604 其他资产减值准备 2,385 597 2,383 596 可供出售金融资产公允价值变动 416 103 1,535 383 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产及 衍生金融工具公允价值变动 (1,193) (298) (1,555) (388) 其他 _____15 ____4 _____2 ____- 小计 26,308 6,578 26,133 6,533 _____ ____ _____ ____ 本银行 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 贷款损失准备 18,398 4,599 16,464 4,116 已计提尚未发放的工资 5,339 1,335 6,335 1,584 其他资产减值准备 2,362 592 2,383 596 可供出售金融资产公允价值变动 416 103 1,535 383 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产及 衍生金融工具公允价值变动 (1,193) _____ (298) ____ (1,555) _____ (388) ____ 小计 25,322 _____ 6,331 ____ 25,162 _____ 6,291 ____ - 22 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 16. 其他资产 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 应收及暂付款 (1) 7,593 5,817 6,647 4,559 长期待摊费用 1,251 1,402 1,196 1,354 待处理抵债资产 (2) 3,040 2,689 3,040 2,689 待清算款项 3,267 1,579 3,170 1,579 其他 1,050 ______ 305 ______ 261 ______ 305 ______ 合计 16,201 ______ 11,792 ______ 14,314 ______ 10,486 ______ (1) 应收及暂付款按账龄列示 本集团 账龄 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年(含)以内 7,108 84.49 (92) 7,016 5,432 82.17 (104) 5,328 1 年至 2 年(含) 326 3.88 (77) 249 386 5.84 (273) 113 2 年至 3 年(含) 302 3.59 (246) 56 147 2.22 (29) 118 3 年以上 676 ____ 8.04 _____ (404) ___ 272 ____ 646 ____ 9.77 _____ (388) ___ 258 ____ 合计 8,412 ____ 100.00 _____ (819) ___ 7,593 ____ 6,611 ____ 100.00 _____ (794) ___ 5,817 ____ ___ ___ 本银行 账龄 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年(含)以内 6,145 82.51 (73) 6,072 4,287 80.24 (101) 4,186 1 年至 2 年(含) 325 4.36 (77) 248 341 6.38 (266) 75 2 年至 3 年(含) 302 4.05 (246) 56 69 1.29 (29) 40 3 年以上 676 ____ 9.08 _____ (405) ___ 271 ____ 646 ____ 12.09 _____ (388) ___ 258 ____ 合计 7,448 ____ 100.00 _____ (801) ___ 6,647 ____ 5,343 ____ 100.00 _____ (784) ___ 4,559 ____ ___ ___ - 23 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 16. 其他资产 - 续 (2) 待处理抵债资产 本集团及本银行 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 房地产 2,031 1,726 股权 1,428 1,397 其他 53 25 减:待处理抵债资产减值准备 (472) _____ (459) _____ 合计 3,040 _____ 2,689 _____ 17. 资产减值准备 本集团 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本期计提/ 本期 期初数 (转回) 转出 本期收回 本期核销 汇率变动 期末数 存放同业款项 44 (9) - - - 2 37 拆出资金 111 - - - - 1 112 发放贷款和垫款 38,497 7,996 (418) 166 (3,127) - 43,114 应收款项类投资 1,995 (28) (29) - - - 1,938 可供出售金融资产 7 6 - - - - 13 持有至到期投资 15 (10) - - - - 5 其他 1,255 _____ _____58 - ____ - ___ (14) _____ __1 1,300 _____ 合计 41,924 _____ 8,013 _____ (447) ____ 166 ___ (3,141) _____ __4 46,519 _____ 本集团 2017 年度 本年计提/ 本年 年初数 (转回) 转出 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数 存放同业款项 57 (10) - - - (3) 44 拆出资金 116 - - - - (5) 111 发放贷款和垫款 32,299 16,418 (943) 395 (9,672) - 38,497 应收款项类投资 1,029 981 (15) - - - 1,995 可供出售金融资产 2 5 - - - - 7 持有至到期投资 - 15 - - - - 15 其他 1,174 _____ 180 _____ (40) ___ - ___ (55) _____ (4) __ 1,255 _____ 合计 34,677 _____ 17,589 _____ (998) ____ 395 ___ (9,727) _____ (12) __ 41,924 _____ __ - 24 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 17. 资产减值准备 - 续 本银行 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本期计提/ 本期 期初数 (转回) 转出 本期收回 本期核销 汇率变动 期末数 存放同业款项 44 (9) - - - 2 37 拆出资金 111 - - - - 1 112 发放贷款和垫款 37,048 7,887 (418) 166 (3,127) - 41,556 应收款项类投资 1,982 (28) (29) - - - 1,925 可供出售金融资产 7 6 - - - - 13 持有至到期投资 15 (10) - - - - 5 其他 1,245 _____ _____50 - ____ - ___ (14) _____ __1 1,282 _____ 合计 40,452 _____ 7,896 _____ (447) ____ 166 ___ (3,141) _____ __4 44,930 _____ 本银行 2017 年度 本年计提/ 本年 年初数 (转回) 转出 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数 存放同业款项 57 (10) - - - (3) 44 拆出资金 116 - - - - (5) 111 发放贷款和垫款 31,096 16,148 (942) 395 (9,649) - 37,048 应收款项类投资 1,029 968 (15) - - - 1,982 可供出售金融资产 2 5 - - - - 7 持有至到期投资 - 15 - - - - 15 其他 1,167 _____ 176 _____ (40) ___ - ___ (55) _____ __(3) 1,245 _____ 合计 33,467 _____ 17,302 _____ (997) ____ 395 ___ (9,704) _____ (11) __ 40,452 _____ __ 18. 向中央银行借款 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 中期借贷便利 152,500 116,000 152,500 116,000 其他 60 _______ 19 _______ - _______ - _______ 合计 152,560 _______ 116,019 _______ 152,500 _______ 116,000 _______ 中期借贷便利是中国人民银行向商业银行和政策性银行采取质押方式发放的货币政策工 具。本银行 2018 年 6 月 30 日持有的该工具期限为 12 个月,利率区间为 3.20%-3.30%,以 本银行持有的面值 1,652.14 亿元人民币的债券作质押。本银行 2017 年末持有的该工具期 限为 12 个月,利率区间为 3.10%-3.25%,以本银行持有的面值 1,290.86 亿元人民币的债券 作质押。 - 25 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 19. 同业及其他金融机构存放款项 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 境内同业存放款项 60,826 60,209 60,978 60,695 境外同业存放款项 7 1,001 7 1,001 境内其他金融机构存放款项 240,305 _______ 170,146 _______ 240,418 _______ 170,478 _______ 合计 301,138 _______ 231,356 _______ 301,403 _______ 232,174 _______ 20. 拆入资金 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 境内同业拆入 58,712 62,067 12,408 20,699 境外同业拆入 1,648 1,978 1,648 1,978 境内其他金融机构拆入 - ______ 1,000 ______ - ______ - ______ 合计 60,360 ______ 65,045 ______ 14,056 ______ 22,677 ______ 21. 卖出回购金融资产款 本集团及本银行 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债券 15,333 69,946 票据 789 ______ 56 _______ 合计 16,122 ______ 70,002 _______ 本集团资产被用作卖出回购质押物的情况参见附注十、6. 担保物。 - 26 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 22. 吸收存款 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 活期存款 对公 599,978 625,894 599,118 628,049 个人 111,514 114,978 111,354 114,790 定期存款 对公 416,028 393,647 415,522 393,192 个人 118,674 132,356 118,053 131,763 存入保证金 (1) 134,574 127,459 134,432 127,327 结构性存款 77,066 34,502 77,066 34,502 汇出汇款及应解汇款 3,997 5,045 3,985 5,034 其他 11 ________ 26 ________ 11 ________ 26 ________ 合计 1,461,842 ________ 1,433,907 ________ 1,459,541 ________ 1,434,683 ________ (1) 存入保证金按项目列示如下: 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 承兑汇票保证金 98,118 98,300 98,038 98,236 开出信用证保证金 15,264 13,669 15,264 13,669 开出保函及担保保证金 4,363 3,914 4,359 3,909 其他保证金 16,829 ________ 11,576 ________ 16,771 ________ 11,513 ________ 合计 134,574 ________ 127,459 ________ 134,432 ________ 127,327 ________ - 27 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 23. 应付职工薪酬 本集团 2018 年 6 月 30 日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金 6,414 4,976 (6,024) 5,366 职工福利费 - 150 (150) - 社会保险费 49 1,045 (1,024) 70 住房公积金 13 401 (387) 27 工会经费及职工教育经费 53 152 (46) 159 其他 _____6 385 ______ (388) _____ _____3 合计 6,535 _____ 7,109 ______ (8,019) _____ 5,625 _____ 本集团 2017 年 12 月 31 日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金 8,002 8,080 (9,668) 6,414 职工福利费 - 373 (373) - 社会保险费 59 1,976 (1,986) 49 住房公积金 13 770 (770) 13 工会经费及职工教育经费 77 253 (277) 53 其他 _____6 746 ______ (746) ______ _____6 合计 8,157 _____ 12,198 ______ (13,820) ______ 6,535 _____ 本银行 2018 年 6 月 30 日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金 6,335 4,939 (5,935) 5,339 职工福利费 - 148 (148) - 社会保险费 42 1,038 (1,011) 69 住房公积金 13 398 (384) 27 工会经费及职工教育经费 44 151 (46) 149 其他 - _____ 383 ______ (383) _____ - _____ 合计 6,434 _____ 7,057 ______ (7,907) _____ 5,584 _____ - 28 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 23. 应付职工薪酬 - 续 本银行 2017 年 12 月 31 日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金 7,920 7,954 (9,539) 6,335 职工福利费 - 369 (369) - 社会保险费 49 1,959 (1,966) 42 住房公积金 13 763 (763) 13 工会经费及职工教育经费 70 248 (274) 44 其他 - _____ 744 ______ (744) ______ - _____ 合计 8,052 _____ 12,037 ______ (13,655) _______ 6,434 _____ 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金 计划,根据该等计划,本集团分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损 益。 24. 应交税费 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 企业所得税 3,414 4,535 3,343 4,463 增值税 1,092 990 1,090 980 其他 321 _____ 354 _____ 302 _____ 348 _____ 合计 4,827 _____ 5,879 _____ 4,735 _____ 5,791 _____ - 29 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 25. 应付利息 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 吸收存款利息 10,276 10,277 10,109 10,123 同业及其他金融机构存放利息 2,139 1,093 2,139 1,097 应付债务凭证利息 2,045 2,494 2,045 2,494 向央行借款利息 1,926 1,559 1,926 1,559 拆入资金利息 493 343 66 56 卖出回购金融资产款利息 15 ______ 117 ______ 15 ______ 117 ______ 合计 16,894 ______ 15,883 ______ 16,300 ______ 15,446 ______ 26. 应付债务凭证 本集团及本银行 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 应付债券 混合资本债券 (1) - - 金融债券 (2) 80,000 62,000 二级资本债券 (3) 40,000 _______ 40,000 _______ 小计 120,000 _______ 102,000 _______ 同业存单 (4) 222,270 _______ 267,689 _______ 合计 342,270 _______ 369,689 _______ (1) 混合资本债券 经中国银监会、中国人民银行批准,本银行于 2007 年 6 月 26 日至 27 日发行 40 亿元人民 币的混合资本债券。本期债券为 15 年期,第 10 年末至到期日期间发行人具有一次赎回选 择权,可以按面值全部或部分赎回本期债券。 本期债券固定利率品种 24 亿元人民币,浮动利率品种 16 亿元人民币,通过簿记建档确定 的固定利率品种的初始发行年利率为 5.89%,浮动利率品种的初始基本利差为 2%。 - 30 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 26. 应付债务凭证 - 续 (1) 混合资本债券 - 续 本期固定利率债券按年付息,如果发行人在本期债券发行满 10 年之日不行使提前赎回 权,从第 11 个计息年度开始,债券在初始发行利率的基础上提高 300 个基点,即 8.89%。 本期浮动利率债券的年利率为基准利率与基本利差之和;基准利率为发行首日和其他各计 息年度的起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率;前 10 个 年度基本利差为 2%;如果发行人在本期债券满 10 年之日不行使提前赎回权,则从第 11 个年度起每个计息年度基本利差为在初始利差基础上提高 100 个基点,即 3%。 本期债券起息日为 2007 年 6 月 27 日,本银行于 2017 年 6 月 27 日行使赎回权,赎回面额 为 40 亿元人民币。 (2) 金融债券 (i) 经中华人民共和国国家发展和改革委员会、中国人民银行批准,本银行于 2014 年 6 月 30 日在中华人民共和国香港特别行政区发行离岸人民币高级债券,发行规模为 10 亿元人 民币,债券期限为 3 年,票面利率为固定利率 4.95%,每半年付息一次,起息日为 2014 年 6 月 30 日,已于 2017 年 6 月 30 日到期。 (ii) 经中国银监会、中国人民银行批准,本银行于 2016 年 3 月 3 日至 7 日发行华夏银行股 份有限公司 2016 年金融债券,发行规模为 400 亿元人民币。本期债券分为两个品种。品 种一发行规模为 150 亿元人民币,债券期限为 3 年,票面利率为固定利率 3.03%,每年付 息一次,起息日为 2016 年 3 月 7 日,将于 2019 年 3 月 7 日到期;品种二发行规模为 250 亿元人民币,债券期限为 5 年,票面利率为固定利率 3.25%,每年付息一次,起息日为 2016 年 3 月 7 日,将于 2021 年 3 月 7 日到期。 (iii) 经中国银监会、中国人民银行批准,本银行于 2017 年 9 月 1 日至 5 日发行华夏银行股 份有限公司 2017 年第一期金融债券,发行规模为 220 亿元人民币。本期债券期限为 3 年, 票面利率为固定利率 4.30%,每年付息一次,起息日为 2017 年 9 月 5 日,将于 2020 年 9 月 5 日到期。 (iv) 经中国银保监会、中国人民银行批准,本银行于 2018 年 4 月 20 日至 24 日发行华夏银 行股份有限公司 2018 年第一期金融债券,发行规模为 180 亿元人民币。本期债券期限为 3 年,票面利率为固定利率 4.30%,每年付息一次,起息日为 2018 年 4 月 24 日,将于 2021 年 4 月 24 日到期。 - 31 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 26. 应付债务凭证 - 续 (3) 二级资本债券 (i) 经中国银监会、中国人民银行批准,本银行于 2014 年 7 月 24 日至 25 日发行 2014 年华 夏银行股份有限公司二级资本债券,发行规模为 100 亿元人民币。本期债券为 10 年期固 定利率债券,第 5 年末附发行人赎回权,可以按面值全部或部分赎回本期债券。 本期债券票面利率为固定利率 6.14%,每年付息一次,起息日为 2014 年 7 月 25 日,如果 发行人不行使赎回权,本期债券的计息期限自 2014 年 7 月 25 日至 2024 年 7 月 24 日;如 果发行人行使赎回权,则被赎回部分债券的计息期限自 2014 年 7 月 25 日至 2019 年 7 月 24 日。 (ii) 经中国银监会、中国人民银行批准,本银行于 2017 年 5 月 26 日发行 2017 年第一期华 夏银行股份有限公司二级资本债券,发行规模为 300 亿元人民币。本期债券为 10 年期固 定利率债券,第 5 年末附发行人赎回权,可以按面值全部或部分赎回本期债券。 本期债券票面利率为固定利率 4.80%,每年付息一次,起息日为 2017 年 5 月 26 日,如果 发行人不行使赎回权,本期债券的计息期限自 2017 年 5 月 26 日至 2027 年 5 月 25 日;如 果发行人行使赎回权,则被赎回部分债券的计息期限自 2017 年 5 月 26 日至 2022 年 5 月 25 日。 (4) 同业存单 本集团于 2018 年 6 月 30 日未偿付的同业存单 142 支,共计面值 2,249.90 亿元人民币,期 限为 1 个月至 3 年。其中,除三支同业存单采用浮动利率方式发行、按季付息外,其余均 采用贴现方式发行。 27. 其他负债 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 资产证券化业务代收款 6,277 8,568 6,277 8,568 应付待结算及清算款项 6,611 1,078 6,610 1,078 融资租赁业务押金 4,014 3,829 - - 递延收益 2,547 2,294 692 712 转贷款资金 2,077 1,869 2,077 1,869 其他 4,861 _____ 5,780 _____ 2,899 _____ 1,881 ______ 合计 26,387 ______ 23,418 ______ 18,555 ______ 14,108 ______ - 32 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 28. 股本 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 股份数(百万) 名义金额 股份数(百万) 名义金额 已注册、发行及缴足 每股面值为人民币 1 元的 A 股 12,823 ______ 12,823 ______ 12,823 ______ 12,823 ______ 注: A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。 于 2018 年 6 月 30 日,本银行无限售股(于 2017 年 12 月 31 日,本银 行无限售股)。 根据 2017 年 5 月 24 日股东大会批准的 2016 年度利润分配和资本公积转增股本方案,于 2017 年 6 月 29 日,本银行以 2016 年末本银行普通股总股本 10,685,572,211 股为基数,向 股权登记日(2017 年 6 月 28 日)在册的全体普通股股东,按照每 10 股转增 2 股,将资本公 积 转 增 股 本 , 实 施 完 成 后 本 银 行 普 通 股 总 股 本 变 更 为 12,822,686,653 股 , 增 加 2,137,114,442 股,业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(17)第 00366 号验资报告予以验证。 29. 其他权益工具 本银行于 2016 年 2 月 23 日经中国证券监督管理委员会发行核准,核准本银行非公开发行 境内优先股不超过 2 亿股,每股面值 100 元人民币。上述 200 亿元人民币优先股于 2016 年 3 月完成发行,募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证。 期末发行在外的优先股情况如下: 本集团及本银行 发行在外的 金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况 人民币元/股 百万股 人民币百万元 优先股 2016 年 3 月 权益工具 注1 100 200 20,000 无到期期限 注2 无转换 - 33 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 29. 其他权益工具 - 续 注 1: 本次发行的优先股采用可分阶段调整的股息率,自缴款截止日起每五年为一个计息 周期,每个计息周期内股息率相同。首个计息周期的股息率,由本银行董事会根据 股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者需求等 因素,通过询价方式确定为 4.20%。本次优先股票面股息率不高于发行前本银行最 近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率。票面股息率由基准利率和固定溢价 两个部分组成。其中,基准利率为本次优先股发行缴款截止日(2016 年 3 月 28 日)或 基准利率调整日(即发行缴款截止日起每满五年的当日,即 3 月 28 日)前二十个交易 日(不含当天)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公 布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为五年的国债收益率算术平均 值(四舍五入计算到 0.01%),基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整 一次;固定溢价为首个计息周期的股息率 4.20%扣除基准利率 2.59%后确定为 1.61%,固定溢价一经确定不再调整。如果未来待偿期为 5 年的国债收益率在基准 利率调整日不可得,届时将根据监管部门要求由公司和有关优先股股东协商确定此 后的基准利率或其确定原则。 注 2: (1)当其他一级资本工具触发事件发生时,即核心一级资本充足率降至 5.125%(或以 下)时,本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次 优先股按照票面总金额全部或部分转为普通股,并使本银行的核心一级资本充足率 恢复到 5.125%以上。在部分转股情形下,本次优先股按同等比例、以同等条件转 股。当优先股转换为普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。 (2)当二级资本工具触发事件发生时,本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况 下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为普通股。当优先股转 换为普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。其中,二级资本工具触发事件是 指以下两种情形的较早发生者:1)中国银保监会认定若不进行转股或减记,本银行 将无法生存;2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,本银 行将无法生存。 主要条款: 本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式,即未向 优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度,且不构成违约事件。本次发行的优先 股股东按照约定的票面股息率获得分配后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。 - 34 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 29. 其他权益工具 - 续 主要条款: - 续 在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下,本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金 和一般准备后,在有可分配税后利润的情况下,可以向优先股股东分配股息。优先股股东 派发股息的顺序在普通股股东之前,优先股股息的支付不与本银行自身的评级挂钩,也不 随着评级变化而调整。经股东大会批准,任何情况下本银行都有权部分或全部取消本次优 先股的派息,且不构成违约事件。本银行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期 债务。取消派息除构成对普通股的收益分配限制以外,不构成对本银行的其他限制。本银 行在行使上述权利时,将充分考虑优先股股东的权益。本银行决定取消优先股股息支付 的,将在付息日前至少十个工作日通知优先股股东。如本银行全部或部分取消本次优先股 的股息支付,在完全宣派约定的当期优先股股息之前,本银行将不会向普通股股东分配股 息。 本次优先股的赎回权为本银行所有,本银行行使赎回权以取得中国银监会的批准为前提条 件,优先股股东无权要求本银行赎回优先股,且不应形成优先股将被赎回的预期。本次优 先股不设置回售条款,优先股股东无权向本银行回售其所持有的优先股。 本次优先股的初始强制转股价格为审议本次优先股发行的董事会决议公告日(即 2015 年 4 月 17 日)前二十个交易日本银行普通股股票交易均价,即 14.00 元/股。自本银行董事会通 过本次优先股发行方案之日起,当本银行因派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因 本银行发行的附有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本,如优先股、可转换本 银行债券等)、配股等情况使本银行股份发生变化时,将依次对强制转股价格进行调整,并 按照规定进行相应信息披露。 本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产,所支付的清偿金额为届时已发行且存 续的优先股票面总金额与当期已宣告且尚未支付的股息之和,不足以支付的按照优先股股 东持股比例分配。 截至 2018 年 6 月 30 日,本银行募集资金净额 19,978 百万元人民币已全部用于补充一级资 本。 - 35 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 29. 其他权益工具 - 续 发行在外的优先股变动情况如下: 本集团及本银行 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 优先股 200 _____ 20,000 _____ _____- _____- _____- _____- 200 _____ 20,000 _____ 发行费用 _____ (22) _____ _____ (22) _____ 其他权益工具合计 200 19,978 200 19,978 _____ _____ _____ _____ 归属于权益工具持有者的相关信息如下: 本集团 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币百万元 人民币百万元 归属于母公司所有者权益 归属于母公司普通股持有者的权益 156,175 148,077 归属于母公司其他权益持有者的权益 19,978 19,978 其中:净利润 840 840 当期已分配利润 (840) (840) 归属于少数股东的权益 1,519 1,443 股东权益合计 177,672 _______ 169,498 _______ - 36 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 30. 资本公积 本集团 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 26,624 - - 26,624 少数股东溢价投入 _____1 ____- - ____ _____1 合计 26,625 _____ ____- - ____ 26,625 _____ 本集团 2017 年度 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 28,761 - (2,137) 26,624 少数股东溢价投入 _____1 ____- _____- _____1 合计 28,762 _____ ____- (2,137) ____ ____ 26,625 _____ 本银行 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 26,624 _____ ____- - ____ 26,624 _____ 本银行 2017 年度 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 28,761 _____ ____- (2,137) ____ 26,624 _____ ____ - 37 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 31. 盈余公积 本集团及本银行 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 法定盈余公积 13,524 11,592 任意盈余公积 111 ______ 111 ______ 合计 13,635 ______ 11,703 ______ (1) 根据中华人民共和国的相关法律规定,本银行须按中国企业会计准则下净利润的 10%提取法定盈余公积,当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时,可以不再提取 法定盈余公积。在提取法定盈余公积后,经股东大会批准本银行可自行决定提取任 意盈余公积。 (2) 截至 2018 年 6 月 30 日,本银行累计提取的法定盈余公积已超过股本的 50%,超过 50%部分的法定盈余公积提取需经股东大会批准。 (3) 本银行盈余公积提取情况请参见附注七、33.未分配利润。 32. 一般风险准备 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 一般风险准备 31,788 ______ 30,055 ______ 31,019 ______ 29,467 ______ (1) 自 2012 年 7 月 1 日起,本银行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定提取一般风险准备。该一般风险准备作为利润分配处理,原则上不得低于 风险资产期末余额的 1.5%,自 2012 年 7 月 1 日起分 5 年到位。 (2) 本银行一般风险准备提取情况请参见附注七、33.未分配利润。 (3) 按中国境内有关监管规定,本银行部分子公司须从净利润中提取一定金额作为一般 风险准备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。 - 38 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 33. 未分配利润 (1) 2017 年度利润分配 根据 2018 年 5 月 24 日股东大会批准的本银行 2017 年度利润分配方案,本银行的实施情况 如下: (i) 以本银行 2017 年度净利润 19,321,344,083 元人民币为基数,提取法定盈余公积金 1,932,134,408 元人民币。该等法定盈余公积已计入 2018 年 6 月 30 日银行及合并资 产负债表。 (ii) 提取一般风险准备 15.52 亿元人民币,提取后本银行一般风险准备余额达到 2017 年 12 月 31 日风险资产余额的 1.5%。该一般风险准备已计入 2018 年 6 月 30 日银行及 合并资产负债表。 (iii) 以 2017 年末本银行普通股总股本 12,822,686,653 股为基数,向全体普通股股东派发 股息,每 10 股派 1.51 元人民币(含税),共计 1,936,225,685 元人民币。该现金股利 分配已计入 2018 年 6 月 30 日银行及合并资产负债表。 (2) 于 2018 年 3 月 16 日,本银行董事会审议并通过 2017 年度优先股股息分配方案,优先股股 息计息期间为 2017 年 3 月 28 日至 2018 年 3 月 27 日,按照票面年股息率 4.20%计算,每 股发放现金股息 4.20 元人民币(含税),合计 8.40 亿元人民币(含税)。上述优先股股息已于 2018 年 3 月 28 日发放。 - 39 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 34. 利息净收入 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 利息收入 发放贷款和垫款 35,878 30,623 34,423 29,519 其中:对公贷款和垫款 28,539 25,082 27,110 23,999 个人贷款和垫款 7,075 5,460 7,049 5,439 票据贴现 264 81 264 81 持有至到期投资 7,384 6,178 7,384 6,178 应收款项类投资 6,125 5,722 6,099 5,695 可供出售金融资产 1,944 1,679 1,944 1,679 存放中央银行款项 1,648 1,674 1,646 1,672 买入返售金融资产 1,402 800 1,402 800 拆出资金 1,062 639 1,061 630 存放同业款项 687 1,258 679 1,253 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 110 _______ 115 _______ 110 _______ 115 _______ 小计 56,240 _______ 48,688 _______ 54,748 _______ 47,541 _______ 利息支出 吸收存款 (11,925) (9,637) (11,911) (9,624) 应付债务凭证 (7,864) (5,871) (7,864) (5,871) 同业及其他金融机构存放款项 (7,072) (5,441) (7,085) (5,463) 向中央银行借款 (2,178) (1,576) (2,177) (1,576) 拆入资金 (1,713) (1,033) (684) (337) 卖出回购金融资产款 (1,029) (846) (1,029) (846) 其他 (573) _______ (281) _______ (573) _______ (281) _______ 小计 (32,354) _______ (24,685) _______ (31,323) _______ (23,998) _______ 利息净收入 23,886 _______ 24,003 _______ 23,425 _______ 23,543 _______ 其中: 已识别的减值金融资产的利息收入 447 _______ 475 _______ 447 _______ 474 _______ - 40 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 35. 手续费及佣金净收入 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 手续费及佣金收入 银行卡业务 5,342 3,682 5,342 3,682 理财业务 1,561 3,726 1,561 3,726 信用承诺 1,260 908 1,260 908 代理业务 663 691 663 691 托管及其他受托业务 531 418 531 418 租赁业务 297 273 - - 其他业务 298 _____ 241 _____ 298 _____ 241 _____ 小计 9,952 _____ 9,939 _____ 9,655 _____ 9,666 _____ 手续费及佣金支出 手续费支出 (1,114) _____ (919) _____ (1,104) _____ (913) _____ 手续费及佣金净收入 8,838 _____ 9,020 _____ 8,551 _____ 8,753 _____ 手续费支出主要包含银联卡手续费支出、代理结算手续费支出、国际业务代付手续费支出 等。 36. 投资收益 本集团及本银行 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2018 年 2017 年 可供出售金融资产 (11) 2 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 5 8 衍生金融工具 322 150 其他 (20) ____ (17) ____ 合计 296 ____ 143 ____ - 41 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 37. 公允价值变动收益/(损失) 本集团及本银行 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2018 年 2017 年 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11 (1) 衍生金融工具 (373) 173 其他 - ____ ____(1) 合计 (362) ____ 171 ____ 38. 汇兑损益 主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币性资产和负债折算产生的差额。 39. 税金及附加 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 城市维护建设税 175 181 171 181 教育费附加及其他 209 _____ 214 _____ 202 _____ 206 _____ 合计 384 _____ 395 _____ 373 _____ 387 _____ 40. 业务及管理费 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 职工薪酬及福利 (1) 7,109 7,421 7,057 7,372 业务费用 2,627 2,622 2,616 2,606 折旧和摊销 1,572 ______ 1,508 ______ 1,557 ______ 1,496 ______ 合计 11,308 ______ 11,551 ______ 11,230 ______ 11,474 ______ - 42 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 40. 业务及管理费 - 续 (1) 职工薪酬及福利 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 工资、奖金 4,976 5,425 4,939 5,389 职工福利费 150 128 148 126 社会保险费 1,045 964 1,038 959 住房公积金 401 359 398 356 工会经费和职工教育经费 152 181 151 179 其他 385 ______ 364 _____ 383 ______ 363 _____ 合计 7,109 ______ 7,421 _____ 7,057 ______ 7,372 _____ 41. 资产减值损失 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 发放贷款和垫款 7,996 7,683 7,887 7,579 应收款项类投资 (28) 444 (28) 431 持有至到期投资 (10) 11 (10) 11 可供出售金融资产 6 - 6 - 存放同业款项 (9) (12) (9) (12) 其他 58 _____ 92 _____ 50 _____ 91 _____ 合计 8,013 _____ 8,218 _____ 7,896 _____ 8,100 _____ - 43 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 42. 所得税费用 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 当期所得税费用 3,418 3,327 3,275 3,214 递延所得税费用 (325) _____ (53) _____ (320) _____ (65) _____ 合计 3,093 _____ 3,274 _____ 2,955 _____ 3,149 _____ 所得税费用与会计利润的调节表如下: 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 税前利润总额 13,204 13,181 12,652 12,673 按法定税率 25%计算的所得税 3,301 3,295 3,163 3,168 加:不可抵扣费用的纳税影响 768 783 766 783 减:免税收入的纳税影响 (976) ______ (804) ______ (974) ______ (802) ______ 合计 3,093 ______ 3,274 ______ 2,955 ______ 3,149 ______ 43. 其他综合收益 以后将重分类进损益的其他综合收益: 本集团及本银行 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本期其他综合收益变动 期初数 本期增加 本期减少 变动小计 期末数 可供出售金融资产公允价值变动净额 (1,535) 1,119 - 1,119 (416) 可供出售金融资产公允价值变动的 所得税影响 383 _____ (280) ____ - ____ (280) _____ 103 _____ 合计 (1,152) _____ 839 ____ - ____ 839 _____ (313) _____ - 44 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 43. 其他综合收益 - 续 以后将重分类进损益的其他综合收益: - 续 本集团及本银行 2017 年 本年其他综合收益变动 年初数 本年增加 本年减少 变动小计 年末数 可供出售金融资产公允价值变动净额 30 - (1,565) (1,565) (1,535) 可供出售金融资产公允价值变动的 所得税影响 _____(8) - _____ 391 ____ 391 _____ 383 _____ 合计 - _____22 _____ (1,174) ____ ____ (1,174) _____ (1,152) _____ 上述其他综合收益项目以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益。除上述其他综合 收益外,本集团不存在以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益。 44. 每股收益 本集团 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2018 年 2017 年 归属于母公司股东的当期净利润 10,035 9,836 归属于母公司普通股股东的当期净利润 9,195 8,996 发行在外普通股的加权平均数(百万股) 12,823 12,823 基本每股收益(人民币元) 0.72 ______ 0.70 ______ 本期末本银行不存在稀释性潜在普通股。 - 45 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 七、 财务报表主要项目附注 - 续 45. 现金及现金等价物 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 库存现金 2,165 2,842 2,152 2,831 存放中央银行款项 26,289 68,371 25,872 68,310 原始期限在三个月以内的 存放同业款项、拆出资金及 买入返售金融资产 47,335 _______ 140,159 _______ 47,304 _______ 137,704 _______ 合计 75,789 _______ 211,372 _______ 75,328 _______ 208,845 _______ 46. 现金流量表补充资料 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 10,111 9,907 9,697 9,524 加:资产减值损失 8,013 8,218 7,896 8,100 固定资产折旧 541 552 539 550 无形资产摊销 2 2 1 2 长期待摊费用摊销 1,029 954 1,017 944 证券投资利息收入 (15,563) (13,694) (15,537) (13,667) 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 1 (3) 1 (3) 公允价值变动损益 362 (171) 362 (171) 投资损益 (296) (143) (296) (143) 汇兑损益 160 (199) 192 (243) 递延所得税 (325) (53) (320) (65) 已识别减值金融资产的利息收入 (447) (475) (447) (474) 发行债券利息支出 2,260 1,198 2,260 1,198 经营性应收项目的增加 (147,813) (81,299) (140,634) (78,627) 经营性应付项目的增加 32,738 ______ 35,526 ______ 26,508 ______ 31,487 ______ 经营活动产生的现金流量净额 (109,227) ______ (39,680) ______ (108,761) ______ (41,588) ______ 现金及现金等价物净变动情况: 现金及现金等价物的期末余额 75,789 211,372 75,328 208,845 减:现金及现金等价物的期初余额 (110,191) ______ (259,405) ______ (108,719) ______ (258,780) ______ 现金及现金等价物净变动额 (34,402) (48,033) (33,391) (49,935) ______ ______ ______ ______ - 46 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 八、 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基 础确定报告分部。 经营分部,是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用;(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配 置资源、评价其业绩;(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息。 本集团报告分部包括华北及东北地区、华东地区、华南及华中地区、西部地区,其中: (1)华北及东北地区:北京、天津、河北、山东、辽宁、内蒙古、吉林、黑龙江; (2)华东地区:江苏、上海、浙江、安徽; (3)华南及华中地区:广东、广西、湖北、湖南、山西、福建、河南、江西、海南; (4)西部地区:陕西、新疆、四川、重庆、云南、宁夏、贵州、甘肃、青海。 经营分部的会计政策与本集团主要会计政策相同。 按经营分部列报信息时,经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和 资本性开支则按相关资产的所在地划分。 华北及 华南及 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 东北地区 华东地区 华中地区 西部地区 分部间抵销 合计 营业收入 16,905 ______ 6,496 _____ 5,861 _____ 3,614 _____ _____- 32,876 ______ 利息净收入 9,419 5,864 5,416 3,187 - 23,886 其中: 外部利息净收入 8,960 6,752 4,445 3,729 - 23,886 分部间利息净收入 459 (888) 971 (542) - - 手续费及佣金净收入 7,425 578 431 404 - 8,838 其他营业净收入 61 54 14 23 - 152 营业支出 (11,336) ______ (3,359) _____ (3,306) _____ (1,709) _____ _____- (19,710) ______ 营业利润 5,569 3,137 2,555 1,905 ______ _____ _____ _____ _____- 13,166 ______ 补充信息 1、折旧和摊销费用 754 323 299 196 - 1,572 2、资本性支出 1,076 224 194 658 - 2,152 3、资产减值损失 4,830 1,304 1,209 670 - 8,013 ______ _____ _____ _____ _____ ______ - 47 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 八、 分部报告 - 续 华北及 华南及 2018 年 6 月 30 日 东北地区 华东地区 华中地区 西部地区 分部间抵销 合计 分部资产 2,137,858 653,943 606,901 393,758 (1,231,819) 2,560,641 未分配资产 6,578 ______ 资产总额 2,567,219 ______ 分部负债 1,980,536 651,314 604,809 384,707 (1,231,819) 2,389,547 未分配负债 ______- 负债总额 2,389,547 ______ 华北及 华南及 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 东北地区 华东地区 华中地区 西部地区 分部间抵销 合计 营业收入 17,414 ______ 6,666 _____ 5,452 _____ 3,824 _____ _____- 33,356 ______ 利息净收入 9,318 6,207 5,127 3,351 - 24,003 其中: 外部利息净收入 10,563 6,053 3,896 3,491 - 24,003 分部间利息净收入 (1,245) 154 1,231 (140) - - 手续费及佣金净收入 7,876 404 286 454 - 9,020 其他营业净收入 220 55 39 19 - 333 营业支出 (9,733) ______ (4,236) _____ (4,023) _____ (2,205) _____ _____- (20,197) ______ 营业利润 7,681 2,430 1,429 1,619 ______ _____ _____ _____ _____- 13,159 ______ 补充信息 1、折旧和摊销费用 747 310 270 181 - 1,508 2、资本性支出 708 456 1,399 162 - 2,725 3、资产减值损失 3,171 2,039 1,898 1,110 - 8,218 ______ _____ _____ _____ _____ ______ 2017 年 6 月 30 日 分部资产 2,340,609 575,611 555,108 348,481 (1,402,912) 2,416,897 未分配资产 6,201 ______ 资产总额 2,423,098 ______ 分部负债 2,195,532 573,598 554,044 343,223 (1,402,912) 2,263,485 未分配负债 ______- 负债总额 2,263,485 ______ - 48 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 九、 关联方关系及交易 1. 关联方 不存在对本银行构成控制及共同控制的关联方,其他关联方如下: (1) 持本银行 5%以上股份且能施加重大影响的股东 法人代表/ 持股 表决权 关联股东名称 注册地 首席执行官 业务性质 注册资本 比例% 比例% 首钢集团有限公司 北京市 靳伟 工业、建筑、地质 287.55 亿元 20.28 20.28 勘探、交通运输、对外贸易、 人民币 邮电通讯、金融保险、 科学研究和综合技术服务业、 国内商业、公共饮食、 物资供销、仓储等。 中国人民财产保险 北京市 缪建民 人民币、外币保险业务 148.29 亿元 19.99 19.99 股份有限公司 以及相关再保险业务; 人民币 各类保险及其再保险 的服务与咨询业务; 代理保险机构办理有关业务; 投资和资金运用业务等 国网英大国际 北京市 辛绪武 投资与资产经营管理; 190 亿元 18.24 18.24 控股集团有限公司 资产托管;为企业重组、 人民币 并购、战略配售、 创业投资提供服务; 投资咨询;投资顾问 (2) 本银行的子公司情况 见附注六、企业合并及合并财务报表。 (3) 其他关联方 其他关联方包括: (i) 关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)或与其关系密切的家庭成员; (ii) 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业; (iii) 本银行董事、监事和总行高级管理人员控制、任职和可施加重大影响的公司及其子 公司和关联公司; (iv) 本银行关联股东国网英大国际控股集团有限公司之母公司国家电网公司(现已更名为 国家电网有限公司)及其附属子公司;本银行关联股东中国人民财产保险股份有限公 司之母公司中国人民保险集团股份有限公司及其附属子公司。 - 49 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 九、 关联方关系及交易 - 续 2. 关联交易 本银行与关联方的关联交易根据正常的商业条件,以一般交易价格为定价基础,并视交易 类型由相应决策机构审批。 (1) 与持本银行 5%以上股份且能施加重大影响的股东及其附属子公司的关联交易 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i) 资产 发放贷款和垫款 贷款 8,463 0.74 8,578 0.82 贴现 949 4.98 498 3.02 应收利息 88 _____ 0.54 _____ 95 _____ 0.62 _____ 负债 吸收存款 8,380 0.57 7,682 0.54 同业及其他金融机构存放款项 509 0.17 1,273 0.55 应付利息 195 1.15 202 1.27 _____ _____ _____ _____ 表外项目 开出保函 6 0.03 2 0.01 开出信用证 960 1.09 863 1.14 银行承兑汇票 810 0.34 1,787 0.75 本行发行的非保本理财产品 4,367 0.86 4,000 0.57 _____ _____ _____ _____ 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2018 年 2017 年 交易金额 占比% (i) 交易金额 占比%(i) 利息收入 196 0.35 211 0.43 利息支出 63 0.19 65 0.26 手续费及佣金收入 6 0.06 - - 业务及管理费 1 0.01 - - _____ _____ _____ _____ (i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。 - 50 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 九、 关联方关系及交易 - 续 2. 关联交易 - 续 (2) 与其他关联方的关联交易 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i) 资产 发放贷款和垫款 贷款 917 0.08 764 0.07 贴现 - - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 210 4.15 60 1.87 可供出售金融资产 1,540 1.56 1,000 0.91 持有至到期投资 500 0.12 500 0.12 应收款项类投资 100 0.05 100 0.04 应收利息 131 _____ 0.81 _____ 116 _____ 0.76 _____ 负债 吸收存款 11,541 0.79 2,310 0.16 同业及其他金融机构存放款项 1 - - - 应付利息 51 0.30 10 0.06 _____ _____ _____ _____ 表外项目 开出保函 1 - - - 银行承兑汇票 514 0.22 420 0.18 本行发行的非保本理财产品 358 _____ 0.07 _____ 1,050 _____ 0.15 _____ - 51 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 九、 关联方关系及交易 - 续 2. 关联交易 - 续 (2) 与其他关联方的关联交易 - 续 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2018 年 2017 年 交易金额 占比% (i) 交易金额 占比%(i) 利息收入 96 0.17 56 0.12 利息支出 32 0.10 5 0.02 手续费及佣金收入 4 0.04 - - 业务及管理费 114 1.01 - - _____ _____ _____ _____ (i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。 (3) 企业年金 本银行与本银行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间和 2017 年度均未发生其他关联交易。 十、 或有事项及承诺 1. 未决诉讼 于 2018 年 6 月 30 日,以本银行及所属子公司作为被告及第三人的未决诉讼案件标的金额 合计 7.22 亿元人民币(2017 年 12 月 31 日:6.21 亿元人民币)。根据法庭判决或者法律顾问 的意见,本集团已为作为被告的案件提取诉讼损失准备。本集团管理层认为该等法律诉讼 的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。 2. 资本支出承诺 本集团及本银行 2018 年 2017 年 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 已签约但尚未在财务报表中确认的资本承诺 购建长期资产承诺 (1) 121 101 对外投资承诺 (2) 60 ___ 60 ___ 合计 181 ___ 161 ___ - 52 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十、 或有事项及承诺 - 续 2. 资本支出承诺 - 续 (1) 购建长期资产承诺为本银行在建工程预计的尚未支付款项。 (2) 2010 年 10 月 14 日,本银行第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于发起设立浙江松 阳华夏村镇银行的议案》,同意在浙江松阳出资发起设立村镇银行,注册资本金为 5,000 万元至 1 亿元人民币,本银行持股比例为 51%(含)至 60%。于 2018 年 6 月 30 日,该村镇 银行尚未正式设立。 3. 信贷承诺 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 银行承兑汇票 238,577 237,638 238,835 238,637 开出信用证 87,760 75,807 87,760 75,807 开出保函 21,997 21,889 21,992 21,883 不可撤销贷款承诺 1,996 2,609 566 681 未使用的信用卡额度 159,657 _______ 143,380 _______ 159,657 _______ 143,380 _______ 合计 509,987 _______ 481,323 _______ 508,810 _______ 480,388 _______ 4. 融资租赁承诺 于资产负债表日,本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约项下最低租赁付 款额到期情况如下: 本集团 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 1 年以内 1,430 ______ 1,928 ______ - 53 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十、 或有事项及承诺 - 续 5. 经营租赁承诺 于资产负债表日,本集团及本银行作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最 低租赁付款额到期情况如下: 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 1 年以内 1,631 1,679 1,610 1,657 1 年至 2 年 1,401 1,458 1,382 1,439 2 年至 3 年 1,161 1,191 1,147 1,173 3 年至 5 年 1,608 1,705 1,599 1,694 5 年以上 1,091 _____ 1,475 _____ 1,074 _____ 1,459 _____ 合计 6,892 _____ 7,508 _____ 6,812 _____ 7,422 _____ 6. 担保物 (1) 作为担保物的资产 于资产负债表日,被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下: 本集团及本银行 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 债券 15,689 71,098 票据 773 ______ 56 _______ 合计 16,462 ______ 71,154 _______ 于 2018 年 6 月 30 日,本集团卖出回购金融资产款账面价值为 161.22 亿元人民币(2017 年 12 月 31 日:700.02 亿元人民币)。 此外,本集团部分债券投资用作转贷款、第三方贷款、国库现金商业银行定期存款业务及 中国人民银行中期借贷便利等业务的抵质押物或按监管要求作为抵质押物。于 2018 年 6 月 30 日,上述抵质押物账面价值为 2,080.35 亿元人民币(2017 年 12 月 31 日:1,718.83 亿 元人民币)。 - 54 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十、 或有事项及承诺 - 续 6. 担保物 - 续 (2) 收到的担保物 本集团在相关买入返售业务中接受了现金或证券等抵押物。部分所接受的证券可以出售或 再次向外抵押。于 2018 年 6 月 30 日,本集团无已接受的且可以出售或再次向外抵押的证 券等抵押物 (2017 年 12 月 31 日:8.33 亿元人民币)。于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团无已再次向外抵押但有义务到期返还的抵押物。 7. 国债承销及兑付承诺 本集团作为财政部储蓄国债承销团成员包销及代销储蓄国债。储蓄国债持有人可以要求提 前兑付持有的储蓄国债,而本集团亦有义务对储蓄国债履行兑付责任。本集团对储蓄国债 具有提前兑付义务的金额为储蓄国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。 2018 年 6 月 30 日,本集团具有提前兑付义务的储蓄国债本金余额为 95.54 亿元人民币 (2017 年 12 月 31 日:92.28 亿元人民币)。上述储蓄国债的原始期限为三至五年不等。管理 层认为在该等储蓄国债到期日前,本集团所需兑付的储蓄国债金额并不重大。 财政部对提前兑付的储蓄国债不会即时兑付,但会在储蓄国债到期时兑付本金及利息或按 发行文件约定支付本金及利息。 8. 委托交易 (1) 委托存贷款 本集团 本银行 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 委托贷款 342,915 386,763 341,876 385,692 委托贷款资金 342,915 386,763 341,876 385,692 _______ _______ _______ _______ - 55 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十、 或有事项及承诺 - 续 8. 委托交易 - 续 (2) 委托投资 本集团及本银行 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 委托投资 509,930 _______ 702,935 _______ 委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务,受托资产的 投资风险由委托人承担。 十一、金融资产转移 1. 资产支持证券 本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给特殊目的 信托,再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团基于其是否拥有对该等特殊 目的信托的权力,是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享有可变回报,并且本集团是 否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额,综合判断本集团是否合并该等特殊 目的信托。 当本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括 被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者,本集团会 终止确认上述所转让的金融资产。2018 年 1 至 6 月,本集团未进行上述证券化/结构化的金 融资产的转让(2017 年 1 至 12 月:355.54 亿元人民币)。同时,本集团认购了一定比例的资 产支持证券,于 2018 年 6 月 30 日,本集团持有的上述资产支持证券为 1.49 亿元人民币 (2017 年 12 月 31 日:2.07 亿元人民币)。 在上述金融资产转让过程中,特殊目的信托一经设立,其与本集团未设立信托的其他财产 相区别。根据相关交易文件,本集团依法解散、被依法清算、被宣告破产时,信托财产不 作为清算财产。由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同,本集团在该等金融资产 转让过程中未确认收益或损失,后续本集团作为金融资产服务机构将收取一定服务费。 - 56 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十一、金融资产转移 - 续 1. 资产支持证券- 续 在信贷资产证券化过程中,本集团可能会持有部分次级档资产支持证券,对所转让信贷资 产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产, 其余部分终止确认。于 2018 年 6 月 30 日,在本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交 易中,按继续涉入程度确认继续涉入资产和继续涉入负债为 2.39 亿元人民币(2017 年 12 月 31 日:2.39 亿元人民币)。 除上述资产支持证券交易外,本集团进行金融资产转移中,未将金融资产所有权上几乎所 有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其 他投资者,因此本集团未终止确认上述所转让的金融资产,并将收到的对价扣除本集团认 购的部分,以净额确认为一项金融负债。2018 年 1 至 6 月,本集团未进行该等金融资产的 转移(2017 年 1 至 12 月:25.17 亿元人民币)。 2. 卖出回购协议 本集团与交易对手进行卖出回购交易。于 2018 年 6 月 30 日,卖出回购交易中所售出的债 券资产及票据资产的账面价值共计 164.62 亿元人民币(2017 年 12 月 31 日:711.54 亿元人 民币),并同时承诺在预先确定的未来日期按照约定价格回购该等债券或票据。出售上述债 券和票据所得列报为卖出回购金融资产款,共计 161.22 亿元人民币(2017 年 12 月 31 日: 700.02 亿元人民币)。根据回购协议,在交易期间,债券和票据的法定所有权并不发生转 移。并且,除非交易双方同意,本集团在交易期间不得出售或抵押该等债券和票据。据 此,本集团认为保留了这些债券和票据几乎所有的风险和报酬。因此,本集团未从合并财 务报表终止确认这些债券和票据,而将其视为从交易对手取得质押借款的质押物。交易对 手的追索权并不限于该等所转让资产。 3. 信贷资产转让 2018 年 1 至 6 月,本集团通过向第三方转让的方式处置贷款账面价值 29.53 亿元人民币 (2017 年:64.98 亿元人民币)。本集团已将上述贷款所有权上几乎所有的风险和报酬转移, 因此予以终止确认。 - 57 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二、结构化主体 1. 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本集团发行的非保本 理财产品以及资产支持证券。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收 取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。 于资产负债表日,本集团发起设立的未合并结构化主体规模、并在这些结构化主体中的权 益信息列示如下: 本集团 2018 年 6 月 30 日 当年从结构化主体 当期发起规模 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型 非保本理财产品 509,930 不适用 不适用 1,561 手续费收入 资产支持证券 _____- ____149 ____149 ____51 手续费收入及利息收入 合计 509,930 149 149 1,612 _____ ____ ____ ____ 2017 年 12 月 31 日 当年从结构化主体 发起规模 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型 非保本理财产品 702,935 不适用 不适用 6,981 手续费收入 资产支持证券 35,554 _______ 207 ____ 207 ____ 202 _____ 手续费收入及利息收入 合计 738,489 207 207 7,183 _____ ____ ____ ____ 于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日,本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体提 供财务或其他支持,也没有提供财务或其他支持的计划。 - 58 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十二、结构化主体 - 续 2. 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化 主体主要包括资产受益权、理财产品、金融机构资产管理计划投资及资产支持证券,其性 质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值 及最大损失敞口列示如下: 本集团 2018 年 2017 年 资产负债表项目 6 月 30 日 12 月 31 日 资产受益权 应收款项类投资 13,504 70,978 理财产品 应收款项类投资 8,200 14,400 金融机构资产管理计划 应收款项类投资 182,121 164,636 资产支持证券 持有至到期投资 5,153 6,329 资产支持证券 可供出售金融资产 13,695 _______ 9,416 _______ 合计 222,673 _______ 265,759 _______ 3. 纳入合并范围的结构化主体 本集团纳入合并范围的结构化主体为本集团发行的保本型理财产品。 十三、风险管理 1. 概述 本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中,市场风险包括汇率 风险、利率风险和其他价格风险。 2. 风险管理框架 本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好,审议和批准本集团风险管理的目标和战略。 风险管理框架包括:本集团高级管理层负有整体管理责任,负责风险管理的各个方面,包 括实施风险管理策略、措施和信贷政策,批准风险管理的内部制度、措施和程序,设立风 险管理相关部门来管理金融风险。 - 59 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 3.1 信用风险管理 信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时,由于客户违约或资信下降而给 银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于发放贷款和垫款、 存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。本集 团信用风险管理流程主要关注授信前尽职调查、信用评级、贷款审批程序、放款管理、贷 后监控和清收管理程序等来确认和管理上述风险。 本集团在向单个客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额度。信用 风险管理的手段包括取得抵质押物及保证。对于表外的信贷承诺,本集团一般会收取保证 金以降低信用风险。 本集团将发放贷款和垫款划分为以下五类:正常、关注、次级、可疑和损失,其中次级、 可疑和损失类贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息 的可回收性,主要评估因素包括:借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷款项目盈利 能力、担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等。本集团通过组合评估或个别评估的方式来 计提贷款减值准备。 本集团根据附注四所载的会计政策评估发放贷款和垫款于报告期末的减值。此外,于报告 期末,针对发放贷款和垫款的合约金额进行分析并提供给管理层,以评估信用风险。 本集团发放贷款和垫款按照中国银监会贷款风险分类指引的五级分类主要定义列示如下: 正常:借款人能够履行贷款条款,没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因 素。 次级:借款人的还贷能力出现明显问题,无法完全依靠其正常营业收入偿还贷款本 息,即使执行担保或抵押,也可能会造成一定损失。 可疑:借款人无法足额偿还信贷资产本息,即使执行担保或抵押,也肯定要造成较 大损失。 损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或 只能收回极少部分。 本集团估计金融资产减值损失的会计政策与编制 2017 年度财务报表的会计政策一致。 - 60 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.2 最大信用风险敞口信息 在不考虑可利用的抵质押物或其他信用增级的情况下,资产负债表日最大信用风险敞口的 金额列示如下: 本集团 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 存放中央银行款项 213,680 223,239 存放同业款项及拆出资金 74,236 72,086 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,063 3,206 衍生金融资产 2,709 3,256 买入返售金融资产 8,298 40,203 发放贷款和垫款 1,494,477 1,355,585 可供出售金融资产 98,865 110,230 持有至到期投资 410,851 401,493 应收款项类投资 204,119 250,315 其他金融资产 27,091 _________ 22,811 _________ 表内信用风险敞口 2,539,389 2,482,424 表外信用风险敞口 509,987 _________ 481,323 _________ 最大信用风险敞口 3,049,376 _________ 2,963,747 _________ - 61 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.2 最大信用风险敞口信息 - 续 本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中,常 用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金 额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了 相关指引,以抵质押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。 本集团接受的抵质押物主要为以下类型: (1) 买入返售交易:票据、债券等; (2) 公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等; (3) 个人贷款:房产、存单等。 管理层定期对抵质押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵质押物。 3.3 衍生金融工具 本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款,对衍生金融工具 之信用风险的评价及控制标准,本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。 3.4 表外业务风险 本集团将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务, 均要求真实贸易背景,并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金,其余部 分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。 - 62 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况 2018 年 6 月 30 日(本集团) 尚未逾期和 已逾期但 尚未发生减值的 未减值的 已发生减值的 金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计 存放中央银行款项 213,680 - - - 213,680 存放同业款项及拆出资金 74,268 - 117 (149) 74,236 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 5,062 1 - - 5,063 衍生金融资产 2,709 - - - 2,709 买入返售金融资产 7,992 306 - - 8,298 发放贷款和垫款 1,468,823 41,562 27,206 (43,114) 1,494,477 可供出售金融资产 98,878 - - (13) 98,865 持有至到期投资 410,856 - - (5) 410,851 应收款项类投资 204,519 156 1,382 (1,938) 204,119 其他金融资产 27,026 _______ _____- 893 _____ (828) ______ 27,091 _______ 合计 2,513,813 42,025 29,598 (46,047) 2,539,389 _______ _____ _____ ______ _______ 2017 年 12 月 31 日(本集团) 尚未逾期和 已逾期但 尚未发生减值的 未减值的 已发生减值的 金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计 存放中央银行款项 223,239 - - - 223,239 存放同业款项及拆出资金 72,125 - 116 (155) 72,086 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 3,205 1 - - 3,206 衍生金融资产 3,256 - - - 3,256 买入返售金融资产 39,897 306 - - 40,203 发放贷款和垫款 1,337,818 31,667 24,597 (38,497) 1,355,585 可供出售金融资产 110,237 - - (7) 110,230 持有至到期投资 401,508 - - (15) 401,493 应收款项类投资 250,928 - 1,382 (1,995) 250,315 其他金融资产 22,734 ______ _____- 873 _____ (796) _____ 22,811 ______ 合计 2,464,947 31,974 26,968 (41,465) 2,482,424 _______ _____ _____ ______ _______ 已逾期金融资产是指本金或利息逾期 1 天或以上的金融资产。 - 63 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.6 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下: 本集团 行业 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 租赁和商务服务业 231,822 15.08 204,205 14.65 制造业 225,885 14.69 215,681 15.47 批发和零售业 180,692 11.75 169,086 12.13 房地产业 110,753 7.20 95,548 6.85 建筑业 97,092 6.32 89,946 6.45 水利、环境和公共设施管理业 90,869 5.91 85,981 6.17 交通运输、仓储和邮政业 52,807 3.44 48,268 3.46 电力、热力、燃气及水生产和供应业 50,649 3.29 42,876 3.08 采矿业 29,736 1.93 32,208 2.31 其他对公行业 75,992 4.94 70,629 5.07 票据贴现 19,038 1.24 16,507 1.18 个人贷款 372,256 _______ 24.21 _____ 323,147 _______ 23.18 _____ 发放贷款和垫款总额 1,537,591 100.00 1,394,082 100.00 _______ _____ _______ _____ (2) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下: 本集团 地区 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 华北及东北地区 578,382 37.61 525,878 37.72 华东地区 411,910 26.79 382,613 27.45 华南及华中地区 350,659 22.81 305,926 21.94 西部地区 196,640 ________ 12.79 ______ 179,665 ________ 12.89 ______ 发放贷款和垫款总额 1,537,591 ________ 100.00 ______ 1,394,082 ________ 100.00 ______ - 64 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.6 发放贷款和垫款 - 续 (3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况 本集团 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 信用贷款 317,251 268,629 保证贷款 564,250 524,552 附担保物贷款 656,090 600,901 其中:抵押贷款 504,814 463,463 质押贷款 151,276 _________ 137,438 _________ 发放贷款和垫款总额 1,537,591 _________ 1,394,082 _________ (4) 逾期贷款 本集团 2018 年 6 月 30 日 逾期 1 天至 逾期 91 天至 360 逾期 361 天至 90 天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 3,297 1,966 1,794 90 7,147 保证贷款 7,974 7,961 16,340 4,769 37,044 抵押贷款 2,310 4,261 7,253 3,001 16,825 质押贷款 673 _____ 2,600 _____ 2,149 _____ 1,885 ____ 7,307 _____ 合计 14,254 16,788 27,536 9,745 68,323 _____ _____ _____ ____ _____ 本集团 2017 年 12 月 31 日 逾期 1 天至 逾期 91 天至 360 逾期 361 天至 90 天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 1,138 1,137 1,310 56 3,641 保证贷款 3,978 7,242 16,113 1,954 29,287 抵押贷款 2,575 4,126 8,383 1,581 16,665 质押贷款 1,009 _____ 1,227 _____ 2,543 _____ 1,294 ____ 6,073 _____ 合计 8,700 13,732 28,349 4,885 55,666 _____ _____ _____ ____ _____ 注: 任何一期本金或利息逾期 1 天或以上,整笔贷款将归类为逾期贷款。 - 65 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.6 发放贷款和垫款 - 续 (5) 发放贷款和垫款的信用质量 本集团 2018 年 2017 年 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 未逾期且未减值 (i) 1,468,823 1,337,818 已逾期但未减值 (ii) 41,562 31,667 已减值 (iii) 27,206 _________ 24,597 _________ 发放贷款和垫款总额 1,537,591 _________ 1,394,082 _________ 注: 任何一期本金或利息逾期 1 天或以上,整笔贷款将归类为逾期贷款。 (i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款 本集团 2018 年 6 月 30 日 发放贷款 发放贷款 和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值 对公贷款和垫款 1,105,537 (19,103) 1,086,434 个人贷款和垫款 363,286 _________ (4,488) _______ 358,798 _________ 合计 1,468,823 _________ (23,591) _______ 1,445,232 _________ 本集团 2017 年 12 月 31 日 发放贷款 发放贷款 和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值 对公贷款和垫款 1,021,373 (17,275) 1,004,098 个人贷款和垫款 316,445 _________ (3,994) _______ 312,451 _________ 合计 1,337,818 _________ (21,269) _______ 1,316,549 _________ - 66 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.6 发放贷款和垫款 - 续 (5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续 (ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款 已逾期但未减值的发放贷款和垫款的期限分析如下: 2018 年 6 月 30 日(本集团) 逾期 逾期 逾期 30 天以内 31 天至 60 天 61 天至 90 天 逾期 担保物 (含 30 天) (含 60 天) (含 90 天) 90 天以上 合计 公允价值 对公贷款和垫款 5,088 4,050 2,643 26,533 38,314 28,091 个人贷款和垫款 1,443 _______ 530 _______ 431 _______ 844 _______ 3,248 _______ 4,194 _______ 合计 6,531 _______ 4,580 _______ 3,074 _______ 27,377 _______ 41,562 _______ 32,285 _______ 2017 年 12 月 31 日(本集团) 逾期 逾期 逾期 30 天以内 31 天至 60 天 61 天至 90 天 逾期 担保物 (含 30 天) (含 60 天) (含 90 天) 90 天以上 合计 公允价值 对公贷款和垫款 3,114 1,657 2,275 22,267 29,313 27,109 个人贷款和垫款 808 _______ 350 _______ 301 _______ 895 _______ 2,354 _______ 2,425 _______ 合计 3,922 _______ 2,007 _______ 2,576 _______ 23,162 _______ 31,667 _______ 29,534 _______ (iii) 已减值的发放贷款和垫款 本集团 2018 年 6 月 30 日 发放贷款 发放贷款 和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值 按个别方式评估 21,484 (9,452) 12,032 按组合方式评估 5,722 ______ (4,743) _______ 979 ______ 合计 27,206 ______ (14,195) _______ 13,011 ______ - 67 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.6 发放贷款和垫款 - 续 (5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续 (iii) 已减值的发放贷款和垫款 - 续 本集团 2017 年 12 月 31 日 发放贷款 发放贷款 和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值 按个别方式评估 20,247 (9,599) 10,648 按组合方式评估 4,350 ______ (3,530) _______ 820 ______ 合计 24,597 ______ (13,129) _______ 11,468 ______ 其中: 本集团 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 个别方式评估的减值贷款 21,484 ______ 20,247 ______ 个别方式评估的减值贷款 占发放贷款和垫款总额的比例 1.40% ______ 1.45% ______ 担保物的公允价值 22,531 ______ 19,691 ______ - 68 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.7 债务工具的信用质量 本集团 2018 年 2017 年 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 未逾期且未减值 (1) 717,443 752,320 已逾期但未减值 (2) 157 1 已减值 (3) 1,382 _______ 1,382 _______ 债务工具总额 718,982 _______ 753,703 _______ 减:债务工具减值准备 (1,956) (2,017) 个别方式评估 (314) (312) 组合方式评估 (1,642) _______ (1,705) _______ 债务工具账面价值 717,026 _______ 751,686 _______ (1) 未逾期且未减值的债务工具 本集团 2018 年 6 月 30 日 以公允价值计量 且其变动计入当期 可供出售 债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计 政府债券 - 12,011 279,545 194 291,750 公共实体及准政府债券 62 34,668 61,301 - 96,031 金融机构债券 484 21,718 57,769 100 80,071 公司债券 2,644 14,752 6,043 - 23,439 同业存单 - 15,729 6,198 - 21,927 理财产品 - - - 8,200 8,200 资产受益权 - - - 13,231 13,231 金融机构资产管理计划 ________ ________ ________ 182,794 ________ 182,794 ________ 合计 3,190 ________ 98,878 ________ 410,856 ________ 204,519 ________ 717,443 ________ - 69 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.7 债务工具的信用质量 - 续 (1) 未逾期且未减值的债务工具 - 续 本集团 2017 年 12 月 31 日 以公允价值计量 且其变动计入当期 可供出售 债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计 政府债券 - 11,510 272,173 202 283,885 公共实体及准政府债券 92 35,872 60,621 - 96,585 金融机构债券 - 17,243 57,952 100 75,295 公司债券 2,573 14,993 3,091 - 20,657 同业存单 - 17,601 7,671 - 25,272 理财产品 - - - 14,400 14,400 资产受益权 - - - 70,893 70,893 金融机构资产管理计划 ____- ____- _____- 165,333 _____ 165,333 _____ 合计 2,665 97,219 401,508 250,928 752,320 ____ ____ _____ _____ _____ (2) 已逾期但未减值的债务工具 本集团 2018 年 6 月 30 日 以公允价值计量 且其变动计入当期 可供出售 债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计 金融机构债券 1 - - - 1 资产受益权 - ________ - ________ - ________ 156 ________ 156 ________ 合计 ________1 - ________ - ________ 156 ________ 157 ________ 本集团 2017 年 12 月 31 日 以公允价值计量 且其变动计入当期 可供出售 债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计 金融机构债券 ________1 - ________ - ________ - ________ ________1 合计 ________1 - ________ - ________ - ________ ________1 - 70 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.7 债务工具的信用质量 - 续 (3) 已减值的债务工具 本集团 2018 年 6 月 30 日 以公允价值计量 且其变动计入当期 可供出售 债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计 资产受益权 - - - 383 383 金融机构资产管理计划 - - - 999 999 减:减值准备 - ________ - ________ - ________ (314) ________ (314) ________ 合计 - ________ - ________ - ________ 1,068 ________ 1,068 ________ 本集团 2017 年 12 月 31 日 以公允价值计量 且其变动计入当期 可供出售 债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计 资产受益权 - - - 383 383 金融机构资产管理计划 - - - 999 999 减:减值准备 - ________ - ________ - ________ (312) ________ (312) ________ 合计 - ________ - ________ - ________ 1,070 ________ 1,070 ________ (4) 债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 2018 年 6 月 30 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 政府债券 218,801 72,949 - - - 291,750 公共实体及准政府债券 90,147 5,884 - - - 96,031 金融机构债券 3,949 75,024 1,099 - - 80,072 公司债券 11,270 9,611 2,558 - - 23,439 同业存单 21,927 - - - - 21,927 理财产品 8,200 - - - - 8,200 资产受益权 13,770 - - - - 13,770 金融机构资产管理计划 183,793 ______ ______- - _____ - _____ - ______ 183,793 ______ 合计 551,857 163,468 3,657 ______ ______ _____ _____- - ______ 718,982 ______ - 71 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.7 债务工具的信用质量 - 续 (4) 债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类- 续 2017 年 12 月 31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 政府债券 248,756 35,129 - - - 283,885 公共实体及准政府债券 91,540 5,045 - - - 96,585 金融机构债券 3,225 71,080 991 - - 75,296 公司债券 8,177 8,879 3,601 - - 20,657 同业存单 25,272 - - - - 25,272 理财产品 14,400 - - - 14,400 资产受益权 71,276 - - - - 71,276 金融机构资产管理计划 166,332 ______ _____- - _____ - _____ ______ 166,332 ______ 合计 628,978 120,133 4,592 ______ _____ _____ _____ _____- - ______ 753,703 ______ 3.8 合同条款经过重新商定的金融资产 对借款人做出减让安排或改变担保条件的原已逾期或减值的金融资产账面价值如下: 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 发放贷款和垫款 259 ___ 237 ___ 4. 流动性风险 流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配, 均可能产生上述风险。 本银行设立了资产负债管理委员会,负责制定流动性风险的管理政策并组织实施,建立了 多渠道融资机制,并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计 了一系列符合本银行实际的日常流动性监测指标体系。同时,本银行兼顾效益性和流动 性,在资产组合中持有一部分国债、央行票据等,既能实现稳定的投资收益,又可以随时 在二级市场上变现或回购,满足流动性需要。 - 72 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 4. 流动性风险 - 续 4.1 流动性分析 (1) 到期日分析 下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到期日分 析: 本集团 2018 年 6 月 30 日 已逾期/ 1至 3个月 1年 无期限 即期偿还 1个月内 3个月 至12个月 至5年 5年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 186,009 29,188 - - 648 - - 215,845 存放同业款项 - 6,362 1,735 4,460 6,881 - - 19,438 拆出资金 - - 24,228 9,200 21,370 - - 54,798 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1 1,872 949 491 498 1,140 112 5,063 衍生金融资产 - - 431 621 1,168 489 - 2,709 买入返售金融资产 306 - 4,729 3,263 - - - 8,298 发放贷款和垫款 49,018 - 140,908 108,376 453,882 506,490 235,803 1,494,477 可供出售金融资产 82 - 3,830 10,353 27,014 46,094 11,574 98,947 持有至到期投资 - - 5,633 8,923 38,850 237,239 120,206 410,851 应收款项类投资 1,220 - 3,188 10,737 38,953 96,560 53,461 204,119 其他金融资产 2,856 ________ 10,795 ________ 5,124 ________ 2,844 ________ 4,987 ________ 473 ________ 12 ________ 27,091 ________ 金融资产总额 239,492 ________ 48,217 ________ 190,755 ________ 159,268 ________ 594,251 ________ 888,485 ________ 421,168 ________ 2,541,636 ________ 金融负债 向中央银行借款 - - 7,000 10,000 135,560 - - 152,560 同业及其他金融机构存、 拆放款项 - 30,186 37,748 180,734 106,776 6,054 - 361,498 衍生金融负债 - - 380 592 366 184 - 1,522 卖出回购金融资产款 - - 15,341 271 510 - - 16,122 吸收存款 - 839,138 73,645 137,120 296,158 115,781 - 1,461,842 应付债务凭证 - - 14,511 124,227 98,532 105,000 - 342,270 其他金融负债 - ________ 21,111 ________ 1,543 ________ 3,622 ________ 6,587 ________ 9,365 ________ 1,053 ________ 43,281 ________ 金融负债总额 - ________ 890,435 ________ 150,168 ________ 456,566 ________ 644,489 ________ 236,384 ________ 1,053 ________ 2,379,095 ________ 净头寸 239,492 ________ (842,218) ________ 40,587 ________ (297,298) ________ (50,238) ________ 652,101 ________ 420,115 ________ 162,541 ________ - 73 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 4. 流动性风险 - 续 4.1 流动性分析 - 续 (1) 到期日分析 - 续 本集团 2017 年 12 月 31 日 已逾期/ 1至 3个月 1年 无期限 即期偿还 1个月内 3个月 至12个月 至5年 5年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 203,074 20,926 - - 1,837 - - 225,837 存放同业款项 - 11,919 26,969 8,879 9,099 - - 56,866 拆出资金 - - 13,011 2,059 150 - - 15,220 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1 540 41 221 1,157 1,135 111 3,206 衍生金融资产 - - 365 285 2,265 341 - 3,256 买入返售金融资产 306 - 39,897 - - - - 40,203 发放贷款和垫款 38,626 - 128,770 104,011 410,391 460,776 213,011 1,355,585 可供出售金融资产 82 13,018 3,833 5,918 30,409 46,931 10,121 110,312 持有至到期投资 - - 5,958 8,326 49,289 217,637 120,283 401,493 应收款项类投资 1,070 - 7,292 8,072 66,482 105,758 61,641 250,315 其他金融资产 2,541 _______ 7,324 _______ 5,088 _______ 2,669 _______ 4,606 ________ 574 _______ _______9 22,811 ________ 金融资产总额 245,700 _______ 53,727 _______ 231,224 _______ 140,440 _______ 575,685 ________ 833,152 _______ 405,176 _______ 2,485,104 ________ 金融负债 向中央银行借款 - - 5,000 5,000 106,019 - - 116,019 同业及其他金融机构存、 拆放款项 - 16,681 125,552 102,234 45,817 6,117 - 296,401 衍生金融负债 - - 186 411 956 143 - 1,696 卖出回购金融资产款 - - 69,592 410 - - - 70,002 吸收存款 - 907,840 75,897 124,372 246,034 79,764 - 1,433,907 应付债务凭证 - - 60,049 103,092 103,348 103,200 - 369,689 其他金融负债 - _______ 18,434 _______ 2,531 _______ 2,663 _______ 5,857 ________ 8,797 _______ 1,019 _______ 39,301 ________ 金融负债总额 - _______ 942,955 _______ 338,807 _______ 338,182 _______ 508,031 ________ 198,021 _______ 1,019 _______ 2,327,015 ________ 净头寸 245,700 _______ (889,228) _______ (107,583) _______ (197,742) _______ 67,654 ________ 635,131 _______ 404,157 _______ 158,089 ________ - 74 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 4. 流动性风险 - 续 4.1 流动性分析 - 续 (2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的未折现现金 流: 本集团 2018 年 6 月 30 日 已逾期/ 1至 3个月 1年 无期限 即期偿还 1个月内 3个月 至12个月 至5年 5年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 186,009 29,188 - - 648 - - 215,845 存放同业款项 - 6,367 1,755 4,573 7,056 - - 19,751 拆出资金 - - 24,375 9,551 22,106 - - 56,032 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1 1,872 958 525 556 1,241 125 5,278 买入返售金融资产 307 - 4,757 3,296 - - - 8,360 发放贷款和垫款 50,783 - 147,918 119,161 496,127 600,829 317,596 1,732,414 可供出售金融资产 82 - 4,182 10,796 29,609 53,073 12,928 110,670 持有至到期投资 - - 6,613 11,458 50,217 276,335 173,651 518,274 应收款项类投资 1,227 - 4,028 12,650 46,425 119,536 60,214 244,080 其他金融资产 68 ________ 10,790 ________ - ________ - ________ - ________ 10 ________ - ________ 10,868 ________ 金融资产总额 238,477 ________ 48,217 ________ 194,586 ________ 172,010 ________ 652,744 ________ 1,051,024 ________ 564,514 ________ 2,921,572 ________ 金融负债 向中央银行借款 - - 7,228 10,325 140,001 - - 157,554 同业及其他金融机构存、 拆放款项 - 30,359 38,176 184,011 110,427 6,606 - 369,579 卖出回购金融资产款 - - 15,677 273 515 - - 16,465 吸收存款 - 839,653 75,603 140,665 305,956 132,564 - 1,494,441 应付债务凭证 - - 15,164 126,249 103,812 114,999 - 360,224 其他金融负债 - ________ 20,426 ________ 49 ________ 153 ________ 920 ________ 3,790 ________ 1,051 ________ 26,389 ________ 金融负债总额 - ________ 890,438 ________ 151,897 ________ 461,676 ________ 661,631 ________ 257,959 ________ 1,051 ________ 2,424,652 ________ 净头寸 238,477 ________ (842,221) ________ 42,689 ________ (289,666) ________ (8,887) ________ 793,065 ________ 563,463 ________ 496,920 ________ - 75 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 4. 流动性风险 - 续 4.1 流动性分析 - 续 (2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续 本集团 2017 年 12 月 31 日 已逾期/ 1至 3个月 1年 无期限 即期偿还 1个月内 3个月 至12个月 至5年 5年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 203,074 20,926 - - 1,837 - - 225,837 存放同业款项 - 11,919 27,184 8,997 9,393 - - 57,493 拆出资金 - - 13,021 2,085 154 - - 15,260 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1 540 43 242 1,256 1,245 124 3,451 买入返售金融资产 307 - 39,931 - - - - 40,238 发放贷款和垫款 40,819 - 134,714 113,774 447,551 546,503 286,177 1,569,538 可供出售金融资产 82 13,018 4,305 6,429 32,618 53,037 12,371 121,860 持有至到期投资 - - 6,667 10,175 61,186 255,578 173,319 506,925 应收款项类投资 1,070 - 8,302 10,242 75,104 130,975 70,287 295,980 其他金融资产 115 ________ 7,324 ________ - ________ - ________ - ________ 10 ________ - ________ 7,449 ________ 金融资产总额 245,468 ________ 53,727 ________ 234,167 ________ 151,944 ________ 629,099 ________ 987,348 ________ 542,278 ________ 2,844,031 ________ 金融负债 向中央银行借款 - - 5,158 5,158 109,463 - - 119,779 同业及其他金融机构存、 拆放款项 - 16,712 126,844 103,805 47,558 6,915 - 301,834 卖出回购金融资产款 - - 69,740 412 - - - 70,152 吸收存款 - 908,330 78,377 128,369 255,524 93,505 - 1,464,105 应付债务凭证 - - 60,160 105,251 108,541 114,390 - 388,342 其他金融负债 - ________ 17,914 ________ 355 ________ 127 ________ 724 ________ 3,282 ________ 1,019 ________ 23,421 ________ 金融负债总额 - ________ 942,956 ________ 340,634 ________ 343,122 ________ 521,810 ________ 218,092 ________ 1,019 ________ 2,367,633 ________ 净头寸 245,468 ________ (889,229) ________ (106,467) ________ (191,178) ________ 107,289 ________ 769,256 ________ 541,259 ________ 476,398 ________ 可用于偿还所有负债及用于支付发行在外贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、 存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。在正常 经营过程中,大部分到期存款并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团,另外可供出 售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。 - 76 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 4. 流动性风险 - 续 4.2 表外项目 本集团的表外项目主要有银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、不可撤销贷款承诺及未 使用的信用卡额度等。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额: 本集团 2018 年 6 月 30 日 一年以内 一至五年 五年以上 合计 银行承兑汇票 238,577 - - 238,577 开出信用证 87,177 583 - 87,760 开出保函 12,597 9,241 159 21,997 不可撤销贷款承诺 866 1,130 - 1,996 未使用的信用卡额度 159,657 ______ _____- - ____ 159,657 ______ 总计 498,874 10,954 159 509,987 ______ _____ ____ ______ 本集团 2017 年 12 月 31 日 一年以内 一至五年 五年以上 合计 银行承兑汇票 237,638 - - 237,638 开出信用证 74,890 917 - 75,807 开出保函 12,522 9,343 24 21,889 不可撤销贷款承诺 2,409 200 - 2,609 未使用的信用卡额度 143,380 ______ _____- - ____ 143,380 ______ 总计 470,839 10,460 ______ _____ ____24 481,323 ______ 5. 市场风险 市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和 表外业务发生损失的可能性。本集团面临的市场风险主要包括汇率风险和利率风险。本集 团的汇率风险主要来自以外币计价的资产和负债的外汇敞口因汇率变动而蒙受损失的风 险。利率风险主要来自生息资产和付息负债重新定价日的不匹配在利率变动下蒙受损失的 风险。 - 77 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 5. 市场风险 - 续 5.1 汇率风险 本集团主要经营人民币业务,特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集 团的资金营运敞口和外汇业务。 对于涉及汇率风险的业务品种,本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理,在业 务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行 账户和交易账户,全行外汇敞口由总行集中统一管理。 于各报告期末,金融资产和金融负债的汇率风险如下: 本集团 2018 年 6 月 30 日 美元 港币 其他币种 人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计 现金及存放中央银行款项 195,581 20,193 37 34 215,845 存放同业款项 10,878 6,854 320 1,386 19,438 拆出资金 47,671 7,127 - - 54,798 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 5,062 1 - - 5,063 衍生金融资产 9 2,655 3 42 2,709 买入返售金融资产 8,298 - - - 8,298 发放贷款和垫款 1,466,031 26,077 53 2,316 1,494,477 可供出售金融资产 97,256 1,691 - - 98,947 持有至到期投资 406,005 4,846 - - 410,851 应收款项类投资 204,119 - - - 204,119 其他金融资产 26,706 _______ 382 _____ ____1 ____2 27,091 _______ 金融资产合计 2,467,616 _______ 69,826 _____ 414 ____ 3,780 ____ 2,541,636 _______ 向中央银行借款 152,560 - - - 152,560 同业及其他金融机构存、 拆放款项 350,551 9,653 55 1,239 361,498 衍生金融负债 8 1,436 4 74 1,522 卖出回购金融资产款 16,122 - - - 16,122 吸收存款 1,415,958 43,351 372 2,161 1,461,842 应付债务凭证 342,270 - - - 342,270 其他金融负债 27,342 _______ 15,335 _____ ____25 579 ____ 43,281 _______ 金融负债合计 2,304,811 _______ 69,775 _____ 456 ____ 4,053 ____ 2,379,095 _______ 净敞口 162,805 _______ _____51 (42) ____ (273) ____ 162,541 _______ - 78 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 5. 市场风险 - 续 5.1 汇率风险 - 续 本集团 2017 年 12 月 31 日 美元 港币 其他币种 人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计 现金及存放中央银行款项 205,232 20,512 47 46 225,837 存放同业款项 43,377 11,518 356 1,615 56,866 拆出资金 15,161 59 - - 15,220 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 3,205 1 - - 3,206 衍生金融资产 9 3,234 - 13 3,256 买入返售金融资产 40,203 - - - 40,203 发放贷款和垫款 1,332,863 20,591 32 2,099 1,355,585 可供出售金融资产 108,654 1,658 - - 110,312 持有至到期投资 399,137 2,356 - - 401,493 应收款项类投资 250,230 85 - - 250,315 其他金融资产 22,478 _______ 333 _____ - ____ - ____ 22,811 _______ 金融资产合计 2,420,549 _______ 60,347 _____ 435 ____ 3,773 ____ 2,485,104 _______ 向中央银行借款 116,019 - - - 116,019 同业及其他金融机构存、 拆放款项 281,981 13,287 33 1,100 296,401 衍生金融负债 10 1,677 - 9 1,696 卖出回购金融资产款 70,002 - - - 70,002 吸收存款 1,401,554 30,202 384 1,767 1,433,907 应付债务凭证 369,689 - - - 369,689 其他金融负债 36,972 _______ 1,094 _____ ____5 1,230 ____ 39,301 _______ 金融负债合计 2,276,227 _______ 46,260 _____ 422 ____ 4,106 ____ 2,327,015 _______ 净敞口 144,322 14,087 _______ _____ ____13 (333) ____ 158,089 _______ 下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下,对税 前利润及股东权益的潜在影响。 本集团 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 税前利润 股东权益 税前利润 股东权益 升值 5% 887 887 171 171 贬值 5% (887) ____ (887) _____ (171) ____ (171) _____ - 79 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 5. 市场风险 - 续 5.1 汇率风险 - 续 对税前利润的影响来自于人民币汇率变动对外币货币资产与负债和货币衍生工具的净敞口 的影响。 对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净 头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断,通过积极调 整外币敞口及运用适当的衍生工具以降低外汇风险。因此,上述敏感性分析可能与实际情 况存在差异。 5.2 利率风险 本集团的利率风险主要源于生息资产和付息负债的重新定价日的不匹配。本集团的生息资 产和付息负债主要以人民币计价。 本集团在付息负债管理上强化成本控制,在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期限结 构和利率结构,优化资产负债组合管理,积极开发中间业务和非利率敏感性金融产品,降 低利率风险对本集团经营的影响。 于各报告期末,金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下: 本集团 2018 年 6 月 30 日 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 已逾期/非生息 合计 现金及存放中央银行款项 210,530 - - - - 5,315 215,845 存放同业款项 8,097 4,460 6,881 - - - 19,438 拆出资金 24,228 9,200 21,370 - - - 54,798 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 2,821 491 498 1,140 112 1 5,063 衍生金融资产 - - - - - 2,709 2,709 买入返售金融资产 4,729 3,263 - - - 306 8,298 发放贷款和垫款 614,872 213,794 367,614 143,575 19,311 135,311 1,494,477 可供出售金融资产 15,456 13,007 24,737 36,111 9,554 82 98,947 持有至到期投资 9,874 15,328 32,788 236,651 116,210 - 410,851 应收款项类投资 23,693 65,759 42,187 57,652 13,638 1,190 204,119 其他金融资产 _____ 876 _____ - _____ - _____ - _____ - _____ 26,215 ______ 27,091 金融资产合计 _____ 915,176 _____ 325,302 _____ 496,075 _____ 475,129 _____ 158,825 _____ 171,129 ______ 2,541,636 向中央银行借款 7,000 10,000 135,560 - - - 152,560 同业及其他金融机构存、拆放款项 68,777 184,277 108,444 - - - 361,498 衍生金融负债 - - - - - 1,522 1,522 卖出回购金融资产款 15,341 271 510 - - - 16,122 吸收存款 911,871 137,120 295,032 115,781 - 2,038 1,461,842 应付债务凭证 14,511 131,427 91,332 105,000 - - 342,270 其他金融负债 _____ 2,076 _____ - _____ - _____ - _____ - _____ 41,205 ______ 43,281 金融负债合计 _____ 1,019,576 _____ 463,095 _____ 630,878 _____ 220,781 _____- _____ 44,765 ______ 2,379,095 净头寸 (104,400) (137,793) (134,803) 254,348 158,825 126,364 162,541 _____ _____ _____ _____ _____ _____ ______ - 80 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 5. 市场风险 - 续 5.2 利率风险 - 续 本集团 2017 年 12 月 31 日 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 已逾期/非生息 合计 现金及存放中央银行款项 219,431 - - - - 6,406 225,837 存放同业款项 38,888 8,879 9,099 - - - 56,866 拆出资金 13,011 2,059 150 - - - 15,220 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 581 221 1,157 1,135 111 1 3,206 衍生金融资产 - - - - - 3,256 3,256 买入返售金融资产 39,897 - - - - 306 40,203 发放贷款和垫款 648,405 221,408 190,459 163,986 19,839 111,488 1,355,585 可供出售金融资产 24,826 9,089 29,029 39,941 7,345 82 110,312 持有至到期投资 11,697 14,829 42,531 216,218 116,218 - 401,493 应收款项类投资 26,977 55,776 62,746 74,760 28,986 1,070 250,315 其他金融资产 _____ 770 _____ - _____ - _____ - _____ - _____ 22,041 ______ 22,811 金融资产合计 _____ 1,024,483 _____ 312,261 _____ 335,171 _____ 496,040 _____ 172,499 _____ 144,650 ______ 2,485,104 向中央银行借款 5,000 5,000 106,019 - - - 116,019 同业及其他金融机构存、拆放款项 142,402 104,489 48,510 1,000 - - 296,401 衍生金融负债 - - - - - 1,696 1,696 卖出回购金融资产款 69,592 410 - - - - 70,002 吸收存款 982,789 124,372 243,627 79,764 - 3,355 1,433,907 应付债务凭证 60,049 110,292 97,348 102,000 - - 369,689 其他金融负债 _____ 1,868 _____ - _____ - _____ - _____ - _____ 37,433 ______ 39,301 金融负债合计 _____ 1,261,700 _____ 344,563 _____ 495,504 _____ 182,764 _____- _____ 42,484 ______ 2,327,015 净头寸 (237,217) (32,302) (160,333) 313,276 172,499 102,166 158,089 _____ _____ _____ _____ _____ _____ ______ 下表列示了在所有金融工具收益曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情况下,基于报告 期末本集团的生息资产与付息负债的结构,对利息净收入及股东权益所产生的潜在影响。 本集团 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益 上升 100 个基点 (2,654) (1,998) (3,144) (2,658) 下降 100 个基点 2,654 2,121 3,144 2,935 _____ _____ _____ _____ - 81 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 5. 市场风险 - 续 5.2 利率风险 - 续 对利息净收入的敏感性分析基于假设期末持有的金融资产及负债的结构保持不变的情况下 利率的合理可能变动作出。 对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的固定利率可供出 售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。 有关假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策,因此上述分析可能与实际情 况存在差异。 另外,上述利率变动影响分析仅是作为例证,显示在各个预计收益情形及本集团现时利率 风险状况下,利息净收入和权益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为降低利率风险而 可能采取的风险管理活动。 6. 资本管理 自 2013 年度起,本集团依据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》进行资本管理。 其中,信用风险采用权重法,市场风险采用标准法,操作风险采用基本指标法计量。 本集团资本组成情况如下: 核心一级资本:股本、资本公积、其他综合收益、盈余公积、一般风险准备、未分配利润 和少数股东资本可计入部分; 其他一级资本:其他权益工具、少数股东资本可计入部分; 二级资本:二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。 资本净额依据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项 进行计算。 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引,以及中国银监会的监管规定,实时监控资本 的充足性和监管资本的运用情况。 - 82 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 6. 资本管理 - 续 为确保资本充足率满足监管要求,并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展,本集团 积极拓展资本补充渠道以提升资本实力,合理控制风险资产增长速度,大力优化风险资产 结构,努力提升风险资产使用效率。 本集团依据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关计算方法计算的各级 资本净额及资本充足率列示如下: 2018 年 2017 年 6 月 30 日 12 月 31 日 核心一级资本净额 156,884 148,848 一级资本净额 176,977 168,929 资本净额 233,116 223,035 _______ _______ 核心一级资本充足率 8.06% 8.26% 一级资本充足率 9.09% 9.37% 资本充足率 11.97% 12.37% _______ _______ 7. 金融资产和金融负债的公允价值 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财 务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定,本集团根据以下层级确定及披露 金融工具的公允价值: 第一层次:在估值日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;划分为第二 层级的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责 任公司的估值结果确定,此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定价、掉 期模型和期权定价模型;输入参数的来源是彭博、万得和路透交易系统等可观察的公开市 场; 第三层次:相关资产或负债的变量基于不可观察输入值。 - 83 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续 7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具: 本集团 2018 年 6 月 30 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1,872 3,191 - 5,063 衍生金融资产 - 2,709 - 2,709 可供出售金融资产 - ______ 98,865 ______ - ______ 98,865 ______ 金融负债 衍生金融负债 - ______ 1,522 ______ - ______ 1,522 ______ 本集团 2017 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 540 2,666 - 3,206 衍生金融资产 - 3,256 - 3,256 可供出售金融资产 13,018 97,212 - 110,230 ______ ______ ______ ______ 金融负债 衍生金融负债 - ______ 1,696 ______ - ______ 1,696 ______ 本期及上年度本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之 间,以及第二层次和第三层次之间的转换。 拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债,其公允价值是参考市场标价的买 入、卖出价分别确定。 - 84 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续 7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续 当无法从活跃市场上获取报价时,本集团通过估值技术来确定持续进行公允价值计量的金 融资产及金融负债的公允价值。 本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的部分衍生金融工具(包括外汇 远期、外汇掉期、利率互换等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值的 Black- Scholes 期权定价模型。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲 线、汇率、早偿率及交易对手信用差价,Black-Scholes 期权定价模型使用的主要参数包括 相关收益率曲线、汇率、波动水平等。 其他金融工具(包括银行间市场证券等)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用 定价模型确定。 除上述持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债外,本集团不持有任何非持续进行公 允价值计量的金融工具。 7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 下表列示了并未在合并财务状况表以公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及 相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债,例如存放中央银行款 项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、同业及其他金融机 构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。 本集团 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 发放贷款和垫款 1,494,477 1,495,099 1,355,585 1,356,398 持有至到期投资 410,851 410,595 401,493 392,575 应收款项类投资 204,119 _________ 204,250 _________ 250,315 _________ 250,432 _________ 2,109,447 _________ 2,109,944 _________ 2,007,393 _________ 1,999,405 _________ - 85 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续 7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 - 续 本集团 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 吸收存款 1,461,842 1,471,123 1,433,907 1,447,344 应付债务凭证 342,270 _________ 341,609 _________ 369,689 _________ 366,147 _________ 1,804,112 _________ 1,812,732 _________ 1,803,596 _________ 1,813,491 _________ 下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次: 本集团 2018 年 6 月 30 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产 发放贷款和垫款 - - 1,495,099 1,495,099 持有至到期投资 - 410,595 - 410,595 应收款项类投资 ______- ______ 305 _______ _______ 203,945 _______ _______ 204,250 _______ _______ 金融负债 吸收存款 - 1,471,123 - 1,471,123 应付债务凭证 - 341,609 - 341,609 ______ _______ _______ _______ 下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次:- 续 本集团 2017 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产 发放贷款和垫款 - - 1,356,398 1,356,398 持有至到期投资 - 392,575 - 392,575 应收款项类投资 - 312 250,120 250,432 ______ _______ _______ _______ 金融负债 吸收存款 - 1,447,344 - 1,447,344 应付债务凭证 ______- 366,147 _______ - _______ 366,147 _______ ______ _______ _______ _______ - 86 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十三、风险管理 - 续 7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续 7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 - 续 对于发放贷款和垫款以及分类为应收款项类投资的资产受益权、理财产品、金融机构资产 管理计划投资,其公允价值以现金流贴现模型为基础,使用反映交易对手信用风险并根据 流动性状况进行调整的不可观察折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。 其他金融工具的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。这些金融 工具被划分至第二层次。 十四、其他重要事项 1. 以公允价值计量的资产和负债 本集团 2018 年 6 月 30 日 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 期初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 期末金额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 3,206 11 - - 5,063 衍生金融资产 3,256 (547) - - 2,709 可供出售金融资产 110,230 _____ ___- (313) ____ ____6 98,865 _____ 金融资产合计 116,692 (536) (313) _____ ___ ____ ____6 106,637 _____ 衍生金融负债 1,696 174 _____ ___ ____- ____- 1,522 _____ 本集团 2017 年 12 月 31 日 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 4,939 (14) - - 3,206 衍生金融资产 803 2,453 - - 3,256 可供出售金融资产 92,170 _____ ___- (1,152) ____ 5 ____ 110,230 _____ 金融资产合计 97,912 2,439 (1,152) _____ ___ ____ ____5 116,692 _____ 衍生金融负债 1,093 (603) _____ ___ ____- ____- 1,696 _____ 注: 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。 - 87 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十四、其他重要事项 - 续 2. 外币金融资产和外币金融负债 本集团 2018 年 6 月 30 日 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 期初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 期末金额 现金及存放中央银行款项 20,605 - - - 20,264 存放同业款项 13,489 - - (9) 8,560 拆出资金 59 - - - 7,127 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1 - - - 1 衍生金融资产 3,247 (547) - - 2,700 发放贷款和垫款 22,722 - - 312 28,446 可供出售金融资产 1,658 - - 6 1,691 持有至到期投资 2,356 - - (10) 4,846 应收款项类投资 85 - - - - 其他金融资产 333 ____ ___- - ____ __- 385 ____ 金融资产合计 64,555 (547) ____ ___ ____- 299 __ 74,020 ____ 金融负债 50,788 174 ____ ___ ____- __- 74,284 ____ 本集团 2017 年 12 月 31 日 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额 现金及存放中央银行款项 21,837 - - - 20,605 存放同业款项 11,435 - - (10) 13,489 拆出资金 148 - - - 59 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1 1 - - 1 衍生金融资产 788 2,458 - 1 3,247 发放贷款和垫款 17,782 - - 378 22,722 可供出售金融资产 352 - (1) 5 1,658 持有至到期投资 14 - - 15 2,356 应收款项类投资 - - - - 85 其他金融资产 420 ____ ___- ____- (4) ____ 333 ____ 金融资产合计 52,777 2,459 ____ ___ ____(1) 385 ____ 64,555 ____ 金融负债 33,352 (608) ____ ___ ____- ____- 50,788 ____ 注: 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。 十五、比较数据 为与本期财务报表列报方式保持一致,若干比较数据已经过重分类。 - 88 - 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 十六、财务报表的批准 本财务报表于 2018 年 8 月 16 日已经本银行董事会批准。 - 89 - 补充资料 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 1. 非经常性损益明细表 本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》的相关规定编制。 截至 6 月 30 日止 6 个月 2018 年 2017 年 固定资产处置损益 (1) (2) 其他营业外收支净额 38 22 非经常性损益的所得税影响 (10) (9) 减:归属于少数股东的非经常性损益 ___(2) ___- 归属于母公司股东的非经常性损益合计 25 ___ 11 ___ 非经常性损益是指与集团正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于 性质特殊和偶发性,影响报表使用人对集团经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易 和事项产生的损益。 2. 净资产收益率及每股收益 本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号–净资产收益率和每股收益计算 及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间,基本每股收益按照当期净利润除以当期 已发行普通股股数的加权平均数计算。 截至 6 月 30 日止 6 个月 2018 年 2017 年 归属于母公司普通股股东的净利润 9,195 8,996 加权平均净资产收益率(%) 6.01 6.59 基本每股收益(人民币元/股) 0.72 ______ 0.70 ______ 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 9,170 8,985 加权平均净资产收益率(%) 5.99 6.58 基本每股收益(人民币元/股) 0.72 0.70 ______ ______ 本集团不存在稀释性潜在普通股。