华夏银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2019 年 12 月 31 日止年度
华夏银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2019 年 12 月 31 日止年度
内容 页码
审计报告 1-5
合并及银行资产负债表 6-7
合并及银行利润表 8-9
合并及银行现金流量表 10 - 11
合并股东权益变动表 12
银行股东权益变动表 13
财务报表附注 14 – 153
审计报告
德师报(审)字(20)第 P01586 号
(第 1 页，共 5 页)
华夏银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华夏银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日
的合并及银行资产负债表、2019 年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表和合并及
银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵行 2019 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2019 年度的合并及银行经营成果和合并及
银行现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于贵行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失的计量：
事项描述
如财务报表附注九、8、发放贷款和垫款所示，于 2019 年 12 月 31 日，贵行以摊余成本计
量的发放贷款和垫款合并和银行的金额分别为 1,738,871 百万元人民币和 1,638,946 百万元人
民币，相关信用损失准备余额分别为 47,922 百万元人民币和 44,609 百万元人民币。如财务报
表附注五、3 所示，管理层在计量预期信用损失过程中需要对信用风险是否显著增加、具有相
似信用风险特征的资产组的划分、预期信用损失计量模型使用的假设以及前瞻性信息等作出
重大会计估计和判断。鉴于发放贷款和垫款余额对财务报表具有重要性以及管理层在计量预
期信用损失过程中需要运用重大会计估计和判断，因此我们将以摊余成本计量的发放贷款和
垫款的预期信用损失的计量识别为关键审计事项。
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审计报告(续)
德师报(审)字(20)第 P01586 号
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三、关键审计事项 - 续
1、以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失的计量： - 续
审计应对：
我们执行的主要审计程序如下：
测试和评价发放贷款和垫款信用损失计量相关内部控制的设计和执行有效性；
在内部信用风险模型专家的协助下审核预期信用损失模型的适用性和合理性，并评
价阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露以及前瞻性信息等参数和假设
的合理性；
选取样本执行信贷审阅，审核和评估管理层对违约和已发生信用减值贷款识别、信
用风险是否显著增加等重大判断的依据及其合理性；
抽样执行重新计算程序，以测试预期信用损失模型相关计算的准确性；
评价财务报表中发放贷款和垫款预期信用损失相关披露的充分性和适当性。
2、结构化主体的合并认定：
事项描述
如财务报表附注十四、结构化主体所示，结构化主体主要包括贵行发行、管理或投资的
理财产品、资产支持证券、金融机构资产管理计划、资产受益权和基金投资等。贵行可能通
过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。 如财务报表附注
五、4 所示，当判断贵行是否应将结构化主体纳入贵行合并范围时，管理层需考虑贵行对结构
化主体相关活动所拥有的权力、承担的风险和享有的报酬以及通过运用相关权力影响其可变
回报的能力。结构化主体合并认定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且结构化主体合并
与否对贵行财务报表具有重大影响，因此我们将结构化主体的合并认定识别为关键审计事
项。
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审计报告(续)
德师报(审)字(20)第 P01586 号
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三、关键审计事项 - 续
2、结构化主体的合并认定： - 续
审计应对：
我们执行的主要审计程序如下：
了解与结构化主体合并相关的内部控制；
抽样检查相关合同文件，从贵行对结构化主体拥有的权力、从结构化主体获得的可
变回报和运用权力影响其可变回报的能力等方面评估贵行是否控制结构化主体从而
应当合并结构化主体的认定的适当性；
评价财务报表中与结构化主体相关披露的充分性和适当性。
四、其他信息
贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵行、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督贵行的财务报告过程。
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审计报告(续)
德师报(审)字(20)第 P01586 号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵行不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
(6) 就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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审计报告(续)
德师报(审)字(20)第 P01586 号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：文启斯
中国上海 (项目合伙人)
中国注册会计师：马晓波
2020 年 4 月 15 日
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华夏银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
2019 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
附注九 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 1 192,911 210,204 192,428 209,528
存放同业款项 2 15,938 21,871 15,896 21,919
拆出资金 3 23,461 40,663 23,961 40,663
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4 不适用 12,470 不适用 12,470
衍生金融资产 5 926 1,130 926 1,130
买入返售金融资产 6 24,050 1,723 24,050 1,583
应收利息 7 不适用 17,350 不适用 17,311
发放贷款和垫款 8 1,829,171 1,566,241 1,732,552 1,492,239
金融投资
交易性金融资产 9 89,783 不适用 89,783 不适用
债权投资 10 675,286 不适用 673,615 不适用
其他债权投资 11 129,400 不适用 129,400 不适用
其他权益工具投资 12 4,961 不适用 4,946 不适用
可供出售金融资产 13 不适用 125,265 不适用 125,265
持有至到期投资 14 不适用 415,524 不适用 415,250
应收款项类投资 15 不适用 233,762 不适用 232,875
长期股权投资 16 - - 5,090 5,090
固定资产 17 13,466 13,582 13,435 13,549
无形资产 80 81 75 78
递延所得税资产 18 8,574 7,410 7,886 7,083
其他资产 19 12,782
_______ 13,304
_______ 10,774
_______ 11,655
_______
资产总计 3,020,789
_______ 2,680,580
_______ 2,924,817
_______ 2,607,688
_______
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华夏银行股份有限公司
合并及银行资产负债表 - 续
2019 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
附注九 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 21 143,617 171,064 143,566 171,000
同业及其他金融机构存放款项 22 302,337 293,072 303,561 293,490
拆入资金 23 104,064 77,111 26,409 19,871
衍生金融负债 5 1,802 1,054 1,802 1,054
卖出回购金融资产款 24 93,774 14,378 93,423 14,126
吸收存款 25 1,671,276 1,492,492 1,669,062 1,490,092
应付职工薪酬 26 6,647 5,799 6,526 5,708
应交税费 27 5,572 7,167 5,083 7,021
应付利息 28 不适用 19,151 不适用 18,737
应付债务凭证 29 403,584 360,469 398,495 357,969
预计负债 30 2,147 - 2,135 -
其他负债 31 16,632
_______ 20,108
_______ 9,911
_______ 13,421
_______
负债合计 2,751,452
_______ 2,461,865
_______ 2,659,973
_______ 2,392,489
_______
股东权益
股本 32 15,387 15,387 15,387 15,387
其他权益工具 33 59,971 19,978 59,971 19,978
其中：优先股 19,978 19,978 19,978 19,978
永续债 39,993 - 39,993 -
资本公积 34 53,292 53,292 53,291 53,291
其他综合收益 48 1,084 625 1,087 625
盈余公积 35 15,662 13,635 15,662 13,635
一般风险准备 36 34,706 31,788 33,753 31,019
未分配利润 37 87,486
_______ 82,436
_______ 85,693
_______ 81,264
_______
归属于母公司股东权益合计 267,588 217,141 264,844 215,199
少数股东权益 1,749
_______ 1,574
_______ _______- _______-
股东权益合计 269,337
_______ 218,715
_______ 264,844
_______ 215,199
_______
负债及股东权益总计 3,020,789
_______ 2,680,580
_______ 2,924,817
_______ 2,607,688
_______
附注为财务报表的组成部分
第 6 页至第 153 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 行长 财务负责人 盖章
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华夏银行股份有限公司
合并及银行利润表
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注九 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
一、营业收入 84,734
_____ 72,227
_____ 81,401
_____ 70,480
_____
利息净收入 38 64,561 51,538 61,866 50,428
利息收入 128,437 116,036 122,923 112,709
利息支出 (63,876) (64,498) (61,057) (62,281)
手续费及佣金净收入 39 18,016 17,758 17,417 17,169
手续费及佣金收入 21,081 20,129 20,455 19,509
手续费及佣金支出 (3,065) (2,371) (3,038) (2,340)
投资收益 40 1,231 4,068 1,231 4,071
其中：以摊余成本计量的金
融资产终止确认产生的收益 - 不适用 - 不适用
公允价值变动收益/(损失) 41 823 (1,463) 823 (1,463)
汇兑收益/(损失) 42 (132) 204 (132) 204
其他业务收入 192 107 155 57
资产处置损益 15 (14) 15 (14)
其他收益 28 29 26 28
二、营业支出 (57,237)
_____ (45,539)
_____ (55,452)
_____ (44,726)
_____
税金及附加 43 (890) (867) (856) (844)
业务及管理费 44 (25,920) (23,533) (25,588) (23,292)
信用减值损失 45 (30,251) 不适用 (28,842) 不适用
其他资产减值损失 (154) 不适用 (154) 不适用
资产减值损失 46 不适用 (21,117) 不适用 (20,580)
其他业务成本 _____(22) _____(22) _____(12) _____(10)
三、营业利润 27,497 26,688 25,949 25,754
加：营业外收入 168 167 149 140
减：营业外支出 (102)
_____ (72)
_____ (101)
_____ (71)
_____
四、利润总额 27,563 26,783 25,997 25,823
减：所得税费用 47 (5,448)
_____ (5,797)
_____ (5,055)
_____ (5,557)
_____
五、净利润 22,115
_____ 20,986
_____ 20,942
_____ 20,266
_____
(一)按经营持续性分类
1、持续经营净利润 22,115 20,986 20,942 20,266
2、终止经营净利润 _____- _____- _____- _____-
(二)按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润 21,905 20,854 20,942 20,266
2、少数股东损益 210 132 - -
_____ _____ _____ _____
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华夏银行股份有限公司
合并及银行利润表 - 续
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注九 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
六、其他综合收益税后净额 48 (69) 1,777 (66) 1,777
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 (455) - (452) -
1、其他权益工具投资公允价值变动 (455) 不适用 (452) 不适用
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 386 1,777 386 1,777
1、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 95 不适用 95 不适用
2、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产投资信用损失准备 291 不适用 291 不适用
3、可供出售金融资产公允价值变动 不适用
_____ 1,777
_____ 不适用
_____ 1,777
_____
归属于母公司股东的其他综合收益税后净额 (69) 1,777 (66) 1,777
归属于少数股东的其他综合收益税后净额 _____- _____- _____- _____-
七、综合收益总额 22,046 22,763 20,876 22,043
_____ _____ _____ _____
归属于母公司股东的综合收益总额 21,836 22,631 20,876 22,043
归属于少数股东的综合收益总额 210 132 - -
_____ _____ _____ _____
八、每股收益
基本每股收益(人民币元) 49 1.37 1.56
_____ _____
附注为财务报表的组成部分
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华夏银行股份有限公司
合并及银行现金流量表
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注九 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
经营活动产生的现金流量
客户存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额 172,057 120,301 173,079 116,725
向中央银行借款净增加额 - 55,045 - 55,000
存放中央银行和同业款项净减少额 28,528 37,879 28,476 37,935
拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 105,451 - 85,601 -
拆出资金及买入返售金融资产净减少额 14,752 - 14,252 -
为交易目的而持有的金融资产净减少额 1,141 - 1,141 -
经营性应付债务凭证净增加额 63,140 - 63,140 -
收取利息、手续费及佣金的现金 122,738 109,108 116,633 105,221
收到其他与经营活动有关的现金 2,364
_______ 2,761
________ 1,605
_______ 2,365
________
经营活动现金流入小计 510,171
_______ 325,094
________ 483,927
_______ 317,246
________
客户贷款和垫款净增加额 (295,951) (231,100) (271,884) (211,791)
拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 - (43,558) - (58,682)
拆出资金及买入返售金融资产净增加额 - (18,492) - (18,492)
向中央银行借款净减少额 (29,513) - (29,500) -
经营性应付债务凭证净减少额 - (29,720) - (29,720)
支付利息、手续费及佣金的现金 (59,515) (59,334) (57,143) (57,063)
支付给职工以及为职工支付的现金 (15,381) (14,937) (15,147) (14,749)
支付的各项税费 (13,346) (12,933) (12,961) (12,587)
支付其他与经营活动有关的现金 (17,383)
_______ (15,955)
________ (16,233)
_______ (12,639)
________
经营活动现金流出小计 (431,089) (426,029)
_______ ________ (402,868) (415,723)
_______ ________
经营活动产生的现金流量净额 51 79,082
_______ (100,935)
________ 81,059
_______ (98,477)
________
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 518,775 1,166,355 517,900 1,166,302
取得投资收益收到的现金 34,851 34,765 34,788 34,711
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收到的现金净额 332
_______ 123
________ 331
_______ 123
________
投资活动现金流入小计 553,958
_______ 1,201,243
________ 553,019
_______ 1,201,136
________
投资支付的现金 (614,588) (1,185,730) (613,043) (1,184,803)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (1,014) (1,843)
_______ ________ (1,012) (1,840)
_______ ________
投资活动现金流出小计 (615,602) (1,187,573)
_______ ________ (614,055) (1,186,643)
_______ ________
投资活动产生的现金流量净额 (61,644) 13,670
_______ ________ (61,036) 14,493
_______ ________
- 10 -
华夏银行股份有限公司
合并及银行现金流量表 - 续
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注九 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 39,993 29,231 39,993 29,231
发行债券所收到的现金 2,500
______ 20,500
______ -
______ 18,000
______
筹资活动现金流入小计 42,493
______ 49,731
______ 39,993
______ 47,231
______
偿还债务支付的现金 (25,000) - (25,000) -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (8,663)
______ (7,044)
______ (8,558)
______ (7,043)
______
筹资活动现金流出小计 (33,663)
______ (7,044)
______ (33,558)
______ (7,043)
______
筹资活动产生的现金流量净额 8,830
______ 42,687
______ 6,435
______ 40,188
______
汇率变动对现金及现金等价物的影响额 195
______ 591
______ 195
______ 591
______
现金及现金等价物净变动额 51 26,463 (43,987) 26,653 (43,205)
加：年初现金及现金等价物余额 66,204
______ 110,191
______ 65,514
______ 108,719
______
年末现金及现金等价物余额 50 92,667 66,204 92,167 65,514
______ ______ ______ ______
附注为财务报表的组成部分
- 11 -
华夏银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数
附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计
一、2018 年 12 月 31 日余额 15,387 19,978 53,292 625 13,635 31,788 82,436 217,141 1,574 218,715
会计政策变更 ____- ____- ____- ____528 ____- ____- ____ ____ ___(35) ____
(8,393) (7,865) (7,900)
2019 年 1 月 1 日余额 ____ ____ ____ ____ ____
15,387 19,978 53,292 1,153 13,635 ____
31,788 ____ ____ ___ ____
74,043 209,276 1,539 210,815
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 21,905 21,905 210 22,115
(二)其他综合收益 48 ____- ____- ____- ____(69) ____- ____- ____- ____(69) ___- ____(69)
上述(一)和(二)小计 ____- ____- ____- ____(69) ____- ____- ____
21,905 ____ ___210 ____
21,836 22,046
(三)股东投入资本
1.其他权益工具持有者投入资本 33 ____- ____
39,993 ____- ____- ____- ____- ____- ____
39,993 ___- ____
39,993
(四)利润分配
1.提取盈余公积 35 - - - - 2,027 - (2,027) - - -
2.提取一般风险准备 36 - - - - - 2,918 (2,918) - - -
3.普通股股利分配 37 - - - - - - (2,677) (2,677) - (2,677)
4.优先股股利分配 37 ____- ___- ____ - ____ - ____ - ____ - ____(840) ____
(840) ___- ____
(840)
三、2019 年 12 月 31 日余额 15,387 59,971 53,292 1,084 15,662 34,706 87,486 267,588 1,749 269,337
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数
附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计
一、2018 年 1 月 1 日余额 ____
12,823 ____
19,978 ____
26,625 ____ ____
(1,152) 11,703 ____
30,055 ____
68,023 ____
168,055 ___
1,443 ____
169,498
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 20,854 20,854 132 20,986
(二)其他综合收益 48 ____- ____- ____- ____ ____-
1,777 ____- ____- ____
1,777 ___- ____1,777
上述(一)和(二)小计 ____- ____- ____- ____ ____-
1,777 ____- ____ ____
20,854 22,631 ___132 ____
22,763
(三)股东投入资本
1.股东投入资本 34 ____ ____-
2,564 ____ ____-
26,667 ____- ____- ____- ____
29,231 ___- ____
29,231
(四)利润分配
1.提取盈余公积 35 - - - - 1,932 - (1,932) - - -
2.提取一般风险准备 36 - - - - - 1,733 (1,733) - - -
3.普通股股利分配 37 - - - - - - (1,936) (1,936) (1) (1,937)
4.优先股股利分配 37 ____- ____ - ____ - ____ - ____ - ____ - ____(840) ____
(840) ___- ____
(840)
三、2018 年 12 月 31 日余额 15,387 19,978 53,292 625 13,635 31,788 82,436 217,141 1,574 218,715
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
附注为财务报表的组成部分
- 12 -
华夏银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 一般
附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
一、2018 年 12 月 31 日余额 15,387 19,978 53,291 625 13,635 31,019 81,264 215,199
会计政策变更 ____- ____- ____- 528
____ ____- ____- (8,235) (7,707)
____ _____
2019 年 1 月 1 日余额 15,387
____ 19,978
____ 53,291
____ 1,153
____ 13,635
____ 31,019
____ 73,029 207,492
____ _____
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 20,942 20,942
(二)其他综合收益 48 ____- ____- ____- (66)
____ ____- ____- ____- _____(66)
上述(一)和(二)小计 ____- ____- ____- (66)
____ ____- ____- 20,942 20,876
____ _____
(三)股东投入资本
1.其他权益工具持有者投入资本 33 ____- 39,993
____ ____- ____- ____- ____- 39,993
____- _____
(四)利润分配
1.提取盈余公积 35 - - - - 2,027 - (2,027) -
2.提取一般风险准备 36 - - - - - 2,734 (2,734) -
3.普通股股利分配 37 - - - - - - (2,677) (2,677)
4.优先股股利分配 37 ____- ____- ____- ____- ____- ____- (840)
____ (840)
_____
三、2019 年 12 月 31 日余额 15,387 59,971 53,291 1,087 15,662 33,753 85,693 264,844
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
其他 其他 一般
附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
一、2018 年 1 月 1 日余额 12,823 19,978
____ ____ 26,624
____ (1,152)
____ 11,703
____ 29,467
____ 67,258 166,701
____ _____
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 20,266 20,266
(二)其他综合收益 48 ____- ____- ____- 1,777
____ ____- ____- 1,777
____- _____
上述(一)和(二)小计 ____- ____- ____- 1,777
____ ____- ____- 20,266 22,043
____ _____
(三)股东投入资本
1.股东投入资本 34 2,564
____ ____- 26,667
____ ____- ____- ____- ____- _____
29,231
(四)利润分配
1.提取盈余公积 35 - - - - 1,932 - (1,932) -
2.提取一般风险准备 36 - - - - - 1,552 (1,552) -
3.普通股股利分配 37 - - - - - - (1,936) (1,936)
4.优先股股利分配 37 ____- ____- ____- ____- ____- ____- (840)
____ (840)
_____
三、2018 年 12 月 31 日余额 15,387 19,978 53,291 625 13,635 31,019 81,264 215,199
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ _____
附注为财务报表的组成部分
- 13 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、 银行基本情况
华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”)，前身为华夏银行，经中国人民银行批准于
1992 年 10 月 14 日注册成立为全国性商业银行。1996 年 4 月 10 日，中国人民银行批准华
夏银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。于
2003 年 7 月 21 日，本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发
行 A 股，并于 2003 年 9 月 12 日挂牌上市。
本银行经中国银行业监督管理委员会(现已更名为中国银行保险监督管理委员会，以下简称
“原中国银监会”或“中国银保监会”)批准持有 B0008H111000001 号金融许可证，并经北京
市 工 商 行 政管理 局 ( 现已更名为北 京市市场 监督管理局 ) 核准领 取统一社会信 用代码
9111000010112001XW 的营业执照。
截至 2019 年 12 月 31 日，本银行除总行本部外，在中国大陆境内设有 42 家一级分行，营
业网点总数达 1025 家。
本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短
期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发
行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买
卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结
汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务以及经中国银保监会批准的其他业务。
二、 财务报表编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以
下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号–财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
持续经营
本集团对自 2019 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于 2019 年
12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2019 年度的合并及银行经营成果和合并及银行现金
流量。
- 14 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计
1. 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2. 记账本位币
人民币为本银行及所属子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本银行及所属子公司以
人民币为记账本位币。本银行及所属子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观
察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初
始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
- 15 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
4. 企业合并
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的相关费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
5. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报
表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项
目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的
汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计
入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
8. 金融工具
本集团在成为金融工具合同条款中的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负
债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
8. 金融工具 - 续
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
8.1 金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则
本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括：现金及
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发
放贷款和垫款以及债权投资。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工
具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
(1) 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售；
(2) 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客
观证据表明近期实际存在短期获利模式；
(3) 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有
效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(1) 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产；
(2) 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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8. 金融工具 - 续
8.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续
除衍生金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融
资产。
以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止
确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集
团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资
产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收
入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这
一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该
金融资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采
用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值
变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量
而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变
动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资
期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且
股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
8. 金融工具 - 续
8.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、应收融资租赁款、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的贷款承诺以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增
加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期
损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
8.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于贷款承诺，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不
可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
在评估自初始确认后信用风险是否显著增加时，本集团将比较金融工具在报告日的违约风
险与金融工具初始确认时的违约风险。在进行此评估时，本集团会考虑合理且可支持的定
量和定性信息，包括历史经验和无需过多的成本或努力即可获得的前瞻性信息。信用风险
显著增加的判断标准参见附注十五、3.1 信用风险管理。
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8. 金融工具 - 续
8.2 金融工具减值 - 续
8.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括可观察信息参见
附注十五、3.1 信用风险管理。
8.2.3 预期信用损失的确定
预期信用损失的计量基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露，有关预期信用损失的计
量和确认参见附注十五、3.1 信用风险管理。
8.3 金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并
相应确认相关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因
转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差
额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
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8. 金融工具 - 续
8.3 金融资产转移 - 续
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将
收到的对价确认为金融负债。
8.4 金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
8.4.1 金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债
单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、及贷
款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
8.4.2 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总
额。
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8. 金融工具 - 续
8.5 衍生工具与嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍
生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混
合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计
准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工
具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。
(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同
进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进
行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间
的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价
值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具。
8.6 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的
资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产
所融入的资金。
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9. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 - 续
买入返售和卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中
反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中继
续确认。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为“利
息收入”和“利息支出”。
10. 长期股权投资
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和。
成本法核算的长期股权投资
本集团采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
被投资主体。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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10. 长期股权投资 - 续
权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加
重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会
计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
处置长期股权投资
本集团处置长期股权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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11. 固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均
法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 - 35 年 5% 2.71% - 4.75%
办公和电子设备 3- 5年 5% 19.00% - 31.67%
运输工具 5 - 10 年 5% 9.50% - 19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
12. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其
预计使用寿命内采用摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
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12. 无形资产 - 续
于报告期末，本集团对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。
13. 抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量，并于报告期末按照账面价值与可收回金额孰低后续计
量。当抵债资产的可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
处置抵债资产所产生的利得或损失计入当期损益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准
备的，同时结转跌价准备。
14. 非金融资产减值
于报告期末，本集团复核长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面金
额以确定是否存在减值迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资
产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 职工薪酬及福利
职工薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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15. 职工薪酬及福利 - 续
社会福利
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，在职工为其提供服务的会计期间，将根据计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益。
年金计划
除基本养老保险外，本银行职工参加由本银行设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计
划”)。本银行按照工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按
固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义
务注入资金。
16. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承
担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重
大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团以预期信用损失为基础确认的贷款承诺和财务担保合同损失准备列示为预计负债。
17. 优先股、永续债等其他金融工具
本集团发行的优先股和永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本
集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
该金融工具。
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17. 优先股、永续债等其他金融工具 - 续
除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为
金融负债。
归类为金融负债的优先股和永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配按照借款费用处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。如金融负债以摊余成本计量，相关
交易费用计入初始计量金额。
归类为权益工具的优先股和永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利
润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
18. 收入确认
收入是在相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额可以可靠地计量时进行确
认。根据收入的性质，具体的确认原则如下：
利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，计入当期
损益。
手续费及佣金收入和支出
手续费及佣金收入和支出在提供和收到服务时按权责发生制确认。
19. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政
府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均摊销计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直
接计入当期损益。
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19. 政府补助 - 续
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20. 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有
应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的
未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
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20. 所得税 - 续
递延所得税 - 续
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21. 受托业务
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司以及其他机构订立
的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代
理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不
在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷
款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托
贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委
托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
22. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于融资租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；将最低租赁
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在
租赁期内采用实际利率法确认当期利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当
期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
在出租人对经营租赁提供激励措施的情况下，所有激励措施形成的优惠按直线法从租赁支
出中扣除。
23. 债务重组
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者
法院的裁定作出让步的事项。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以
成本计量。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益
工具方式进行的债务重组导致本集团将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，
本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
23. 债务重组 - 续
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和
重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成
本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1. 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析
等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向
关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相
关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息
是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例
如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因
提前终止合同而支付的合理补偿。
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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续
2. 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括现金流贴现模型、期权定价模型和市场比较法等。本集团制定的估值模型尽可能
多地采用市场信息并尽少采用本集团特有信息。然而当可观察市场信息无法获得时，则需
要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
3. 信用减值损失的计量
i. 信用风险的显著增加：预期信用损失模型中减值准备的确认为第一阶段资产采用 12
个月内的预期信用损失，第二阶段和第三阶段资产采用整个存续期内的预期信用损
失。当初始确认后信用风险显著增加时，资产进入第二阶段；当出现信用损失时，
进入第三阶段(非购买或原生信用损失的资产)。在评估资产的信用风险是否显著增
加时，本集团会考虑定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息；
ii. 建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金
融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否
继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工
具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产
组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征；
iii. 模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的公允价值和预
期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模
型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设；
iv. 前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，
这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何
相互影响的假设；
v. 违约率：违约率是预期信用损失的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违
约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期；
vi. 违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人
预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。
4. 对结构化主体具有控制的判断
本集团作为结构化主体管理人或投资人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，
以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人或投资人的决策范围、其
他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断
本集团是主要责任人还是代理人。
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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续
5. 金融资产的终止确认
本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移
金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大
的判断和估计。
若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体
之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断
将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其
是否满足终止确认条件：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
6. 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结
果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。同时，本集团管理层需判断未来可转回的递延所得税资产金额。
六、 重要会计政策和会计估计变更
1. 会计政策变更
新金融工具准则
本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—
套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 (以下简称“新金融工具准则”)。
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六、 重要会计政策和会计估计变更 - 续
1. 会计政策变更 - 续
新金融工具准则 - 续
在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企
业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类
别，取消了原金融工具准则中贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等分
类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 也允许
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计
入当期损益。
在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款以及特定未提用的贷款承诺
和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备，以替代
原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信
用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预
期信用损失进行计提。本集团对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的
应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
根据新金融工具准则过渡性规定和要求，于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与
新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行追溯调整。涉及前
期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需对前期可比数据进行重述。本
集团 2018 年 12 月 31 日的账面价值和 2019 年 1 月 1 日的账面价值差额计入包含首次执行
日的报告期间的期初留存收益或者其他综合收益。
《企业会计准则第 24 号—套期会计》对本集团无重大影响。
本集团采用新金融工具准则产生的影响
本集团管理层以 2019 年 1 月 1 日既存的事实和情况为基础，评估本集团的金融资产。分类
和计量(包括减值)对本集团金融资产产生的变化以及影响如下：
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六、 重要会计政策和会计估计变更 - 续
1. 会计政策变更 - 续
本集团采用新金融工具准则产生的影响 - 续
2019 年 1 月 1 日首次施行新金融工具准则的影响汇总表
2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
自原以
公允价值计量
且其变动计入 自原 按新金融
按原准则 当期损益的 可供出售 自原持有至 自原应收 从成本/摊余成本 工具准则
列示的 金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 自其他资产 预期信用 计量变为 列示的
集团 账面价值 转入(注 1) 转入(注 2) 转入(注 3) 转入(注 4) 转入(注 5) 损失(注 6) 公允价值计量 账面价值
存放同业款项 21,871 - - - - - (1) - 21,870
拆出资金 40,663 - - - - - (5) - 40,658
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 12,470 (12,470) - - - - - - 不适用
买入返售金融资产 1,723 - - - - - (503) - 1,220
发放贷款和垫款 1,566,241 - - - - - (7,859) 332 1,558,714
可供出售金融资产 125,265 - (125,265) - - - - - 不适用
持有至到期投资 415,524 - - (415,524) - - - - 不适用
应收款项类投资 233,762 - - - (233,762) - - - 不适用
交易性金融资产 不适用 12,470 10,412 427 26,046 - - 427 49,782
债权投资 不适用 - - 408,597 207,716 - (363) - 615,950
其他债权投资 不适用 - 113,730 6,500 - - 6 53 120,289
其他权益工具投资 不适用 - 1,123 - - 2,606 - - 3,729
递延所得税资产 7,410 - - - - - 2,078 5 9,493
其他资产 13,304 - - - - (2,606) 2 - 10,700
预计负债 - - - - - - 2,072 - 2,072
其他综合收益 625 - - - - - 239 289 1,153
未分配利润 82,436 - - - - - (8,922) 529 74,043
少数股东权益 1,574 - - - - - (35) - 1,539
______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ ____ ______
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1. 会计政策变更 - 续
本集团采用新金融工具准则产生的影响 - 续
注 1：自原分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入
于 2019 年 1 月 1 日，12,470 百万元人民币的原以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产划分至交易性金融资产。因为这些投资的现金流量特征不满足新金融工具准则修订
后的仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的条件。
注 2：自原分类为可供出售金融金融资产转入
从可供出售金融资产转入交易性金融资产
于 2019 年 1 月 1 日，10,412 百万元人民币的基金从可供出售金融资产重新分类为交易性金
融资产。因为这些投资的现金流量特征不满足新金融工具准则修订后的仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的条件。
从可供出售金融资产转入其他债权投资
于 2019 年 1 月 1 日，113,730 百万元人民币的债券从可供出售金融资产重新分类为其他债
权投资。因为这些投资在以兼有收取合同现金流量和出售金融资产为目标的业务模式中持
有，而且其现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
从可供出售金融资产转入其他权益工具投资
于 2019 年 1 月 1 日，1,123 百万元人民币的权益投资从可供出售金融资产重新分类至以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，并计入其他权益工具投资科目，
因为本集团管理层将相关非交易性的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
注 3：自原分类为持有至到期投资转入
从持有至到期投资转入交易性金融资产
于 2019 年 1 月 1 日，427 百万元人民币的债券投资从持有至到期投资重新分类为交易性金
融资产。因为这些投资的现金流量特征不满足新金融工具准则修订后的仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的条件。
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1. 会计政策变更 - 续
本集团采用新金融工具准则产生的影响 - 续
注 3：自原分类为持有至到期投资转入 - 续
从持有至到期投资转入债权投资
于 2019 年 1 月 1 日，408,597 百万元人民币的债券投资从持有至到期投资重新分类为债权
投资。这些投资在以收取合同现金流量为目标的业务模式中持有，且其合同条款规定在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
从持有至到期投资转入其他债权投资
于 2019 年 1 月 1 日，6,500 百万元人民币的债券投资从持有至到期投资重新分类至其他债
权投资。因为这些投资在以兼有收取合同现金流量和出售金融资产为目标的业务模式中持
有，而且其现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
注 4：自原应收款项类投资转入
从应收款项类投资转入交易性金融资产
于 2019 年 1 月 1 日，26,046 百万元人民币的金融资产从应收款项类投资重分类至交易性金
融资产。因为这些投资的现金流量特征不满足新金融工具准则修订后的仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的条件。
从应收款项类投资转入债权投资
于 2019 年 1 月 1 日，207,716 百万元人民币的债务工具从应收款项类投资重分类至债权投
资。这些投资在以收取合同现金流量为目标的业务模式中持有，且其合同条款规定在特定
日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
注 5：自其他资产转入
于 2019 年 1 月 1 日，2,606 百万元人民币抵债股权从其他资产重分类至其他权益工具投
资。因为本集团管理层将相关非交易性的抵债股权指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
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1. 会计政策变更 - 续
本集团采用新金融工具准则产生的影响 - 续
注 6：预期信用损失
于 2019 年 1 月 1 日，本集团依照新金融工具准则的要求对发放贷款和垫款、债权投资、其
他债权投资、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、其他资产和信贷承诺确认信
用损失减值准备。具体影响包括：
针对按摊余成本计量的金融资产，主要包括存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资
产、发放贷款和垫款、债权投资，本集团按照新金融工具准则的要求采用三阶段模型计量
预期信用损失，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按
12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。相应导致 2019 年 1 月 1
日存放同业款项的减值准备增加 1 百万元人民币，拆出资金的减值准备增加 5 百万元人民
币，买入返售金融资产的减值准备增加 503 百万元人民币，发放贷款和垫款的减值准备增
加 8,184 百万元人民币，债权投资的减值准备增加 363 百万元人民币，其他债权投资减值
准备冲回 6 百万元人民币，其他资产的减值准备减少 2 百万元人民币。
针对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括发放贷款和垫款、其他
债权投资，本集团按照新金融工具准则的要求对其他债权投资采用三阶段模型计量预期信
用损失，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个
月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。相应导致以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的贷款的减值准备减少 159 百万元人民币，其他债权投资的减值
准备增加 32 百万元人民币。
针对本集团提供信贷承诺，本集团按照新金融工具准则的要求对其采用三阶段模型计量预
期信用损失，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12
个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。相应导致 2019 年 1 月 1 日
预计负债增加 2,072 百万元人民币。
于 2019 年 1 月 1 日，本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产和信贷承诺等项目根据执行新金融工具准则前确认
的损失准备及根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》确认的准备与根据新金融工具
准则确认的信用损失准备的调节情况详见下表。
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六、 重要会计政策和会计估计变更 - 续
1. 会计政策变更 - 续
本集团采用新金融工具准则产生的影响 - 续
注 6：预期信用损失 - 续
2019 年 1 月 1 日信用损失准备的调节表：
2018 年 通过留存 通过其他综合 2019 年
12 月 31 日 收益重新 收益重新 1月1日
拨备余额 重分类 计量的拨备 计量的拨备 拨备余额
存放同业款项 32 - 1 - 33
拆出资金 116 - 5 - 121
买入返售金融资产 306 - 503 - 809
以摊余成本计量的贷款和垫款 47,275 (325) 8,184 - 55,134
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的贷款和垫款 不适用 325 - (159) 166
可供出售金融资产 6 (6) - - 不适用
持有至到期投资 5 (5) - - 不适用
应收款项类投资 2,077 (2,077) - - 不适用
债权投资 不适用 2,082 363 - 2,445
其他债权投资 不适用 6 - 32 38
其他资产 1,680 (3) (2) - 1,675
预计负债 不适用
_____ _____- 2,072
_____ _____- 2,072
_____
合计 51,497
_____ _____(3) 11,126
_____ (127)
_____ 62,493
_____
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六、 重要会计政策和会计估计变更 - 续
1. 会计政策变更 - 续
本集团采用新金融工具准则产生的影响 - 续
由于上述会计政策发生变更而对本集团的合并资产负债表年初数的影响如下：
2018 年 2019 年
项目 12 月 31 日 重分类 重新计量 1月1日
资产
现金及存放中央银行款项 210,204 - - 210,204
存放同业款项 21,871 - (1) 21,870
拆出资金 40,663 - (5) 40,658
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 12,470 (12,470) - 不适用
衍生金融资产 1,130 - - 1,130
买入返售金融资产 1,723 - (503) 1,220
应收利息 17,350 - - 17,350
发放贷款和垫款 1,566,241 - (7,527) 1,558,714
交易性金融资产 不适用 49,355 427 49,782
债权投资 不适用 616,313 (363) 615,950
其他债权投资 不适用 120,230 59 120,289
其他权益工具投资 不适用 3,729 - 3,729
可供出售金融资产 125,265 (125,265) - 不适用
持有至到期投资 415,524 (415,524) - 不适用
应收款项类投资 233,762 (233,762) - 不适用
长期股权投资 - - - -
固定资产 13,582 - - 13,582
无形资产 81 - - 81
递延所得税资产 7,410 - 2,083 9,493
其他资产 13,304
_______ (2,606)
______ _____2 10,700
_______
资产合计 2,680,580
_______ ______- (5,828)
_____ 2,674,752
_______
负债
向中央银行借款 171,064 - - 171,064
同业及其他金融机构存放款项 293,072 - - 293,072
拆入资金 77,111 - - 77,111
衍生金融负债 1,054 - - 1,054
卖出回购金融资产款 14,378 - - 14,378
吸收存款 1,492,492 - - 1,492,492
应付职工薪酬 5,799 - - 5,799
应交税费 7,167 - - 7,167
应付利息 19,151 - - 19,151
应付债务凭证 360,469 - - 360,469
预计负债 - - 2,072 2,072
其他负债 20,108
_______ ______- _____- 20,108
_______
负债合计 2,461,865
_______ ______- 2,072
_____ 2,463,937
_______
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 重要会计政策和会计估计变更 - 续
1. 会计政策变更 - 续
本集团采用新金融工具准则产生的影响 - 续
由于上述会计政策发生变更而对本集团的合并资产负债表年初数的影响如下： - 续
2018 年 2019 年
项目 12 月 31 日 重分类 重新计量 1月1日
股东权益
股本 15,387 - - 15,387
其他权益工具 19,978 - - 19,978
资本公积 53,292 - - 53,292
其他综合收益 625 - 528 1,153
盈余公积 13,635 - - 13,635
一般风险准备 31,788 - - 31,788
未分配利润 82,436 - (8,393) 74,043
少数股东权益 1,574
_______ _____- (35)
_____ 1,539
_______
股东权益合计 218,715
_______ _____- (7,900)
_____ 210,815
_______
负债与股东权益合计 2,680,580
_______ _____- (5,828)
_____ 2,674,752
_______
新债务重组准则
本集团自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部于 2019 年发布的经修订的《企业会计准则第 12
号——债务重组》(财会〔2019〕9 号，以下简称“新债务重组准则”)。新债务重组准则修订
了债务重组的定义，明确了准则的适用范围，修订了债务重组的会计处理；简化了债务重
组的披露要求。修订后的债务重组准则对本集团无显著影响。
财务报表列报格式
财政部于 2018 年颁布了《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕36 号)，本集团已按照上述通知编制 2019 年度的财务报表，不对比较期间信息进
行重述，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中，并
反映在相关科目中。应收利息仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收
到的利息，并在其他资产中列示(附注九、19)；应付利息仅反映相关金融工具已到期应支
付但于资产负债表日尚未支付的利息，并在其他负债中列示。除上述修改外，该财务报表
列报变化未对本集团财务报表产生重大影响。
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 主要税项
1. 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团内各纳税主体所得缴纳企业所得税，税率
25%。
2. 增值税
自 2016 年 5 月 1 日起，本集团由缴纳营业税改为缴纳增值税，计税依据为应纳税增值额。
一般计税方法的应纳税额按应纳税收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额
计算；简易计税方法的应纳税额按应纳税销售额乘以征收率计算。
本集团子公司华夏金融租赁有限公司作为昆明市“营改增”试点范围企业，从 2013 年 8 月 1
日起对有形动产租赁服务缴纳增值税，自 2019 年 4 月 1 日起，适用的增值税税率为 13%
（原适用税率为：16%）；咨询服务适用的增值税税率为 6%（原适用税率为：6%）。
3. 城市维护建设税
本集团按增值税的 5%或 7%计缴城市维护建设税。
4. 教育费附加
本集团按增值税的 3%计缴教育费附加。
八、 企业合并及合并财务报表
截至 2019 年 12 月 31 日通过设立或投资等方式取得的子公司如下：
注册资本/
注册公司名称 成立时间 注册地 实收资本 持股比例 享有表决权比例 少数股东权益 业务性质
人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元
北京大兴华夏村镇 2010 年 北京 125 80.00 80.00 25 银行
银行有限责任公司
昆明呈贡华夏村镇 2011 年 昆明 50 70.00 70.00 17 银行
银行股份有限公司
四川江油华夏村镇 2011 年 江油 75 70.00 70.00 35 银行
银行股份有限公司
华夏金融租赁有限公司 2013 年 昆明 6,000 82.00 82.00 1,672 金融租赁
纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注十四、结构化主体。
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 1,980 2,223 1,971 2,210
存放中央银行法定存款准备金 (1) 154,079 176,745 153,931 176,548
存放中央银行超额存款准备金 (2) 35,693 29,968 35,367 29,502
存放中央银行的其他款项 (3) 1,159
_______ 1,268
_______ 1,159
_______ 1,268
_______
合计 192,911
_______ 210,204
_______ 192,428
_______ 209,528
_______
(1) 本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。具体缴存比例为：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币：
本银行 9.50% 12.00%
北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 7.50% 9.00%
昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司 7.50% 9.00%
四川江油华夏村镇银行股份有限公司 6.50% 8.00%
外币： 5.00% 5.00%
_______ _______
(2) 存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款的正常提取和业务的正常开展
而存入中央银行的超出法定存款准备金的款项。
(3) 存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款及外汇风险准备金，中国人
民银行对缴存的财政性存款及外汇风险准备金不计付利息。
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
2. 存放同业款项
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放境内同业 8,231 15,074 8,188 15,122
存放境外同业 7,691 6,829 7,691 6,829
应计利息 41 不适用 42 不适用
减：减值准备 (25)
_______ (32)
_______ (25)
_______ (32)
_______
存放同业款项账面价值 15,938
_______ 21,871
_______ 15,896
_______ 21,919
_______
3. 拆出资金
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
拆放境内同业 1,045 2,762 1,045 2,762
拆放境内其他金融机构 22,486 38,017 22,986 38,017
应计利息 15
_______ 不适用
_______ 15
_______ 不适用
_______
减：减值准备 (85)
_______ (116)
_______ (85)
_______ (116)
_______
拆出资金账面价值 23,461
_______ 40,663
_______ 23,961
_______ 40,663
_______
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团及本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
公共实体及准政府债券 不适用 202
金融机构债券 不适用 533
公司债券 不适用 3,198
基金投资 不适用
______ 8,537
______
合计 不适用
______ 12,470
______
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
5. 衍生金融工具
非套期工具：
本集团及本银行
2019 年 12 月 31 日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
外汇远期 7,192 59 41
外汇掉期 646,602 856 1,749
利率互换 18,950 5 6
期权合约 1,060 _____6 _____6
合计 926
_____ 1,802
_____
本集团及本银行
2018 年 12 月 31 日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
外汇远期 14,880 159 187
外汇掉期 971,707 949 851
利率互换 17,050 11 10
期权合约 1,236 6 6
信用风险缓释凭证 300 _____5 -
_____
合计 1,130
_____ 1,054
_____
合同/名义本金仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险数额。
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 买入返售金融资产
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
按担保物分类：
债券 16,867 726 16,867 586
票据 7,449 1,303 7,449 1,303
应计利息 40 不适用 40 不适用
减：减值准备 (306)
_______ (306)
______ (306)
_______ (306)
______
买入返售金融资产账面价值 24,050
_______ 1,723
______ 24,050
_______ 1,583
______
7. 应收利息
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款利息 不适用 7,525 不适用 7,487
持有至到期投资利息 不适用 6,299 不适用 6,298
可供出售金融资产利息 不适用 1,766 不适用 1,766
应收款项类投资利息 不适用 1,449 不适用 1,448
存拆放资金利息 不适用 282 不适用 283
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产利息 不适用 26 不适用 26
买入返售金融资产利息 不适用
______ ______3 不适用
______ ______3
合计 不适用
______ 17,350
______ 不适用
______ 17,311
______
财政部于 2018 年颁布了《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕36 号)，本集团已按照上述通知编制 2019 年度的财务报表，不对比较期间信息进
行重述，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中，并
反映在相关科目中，应收利息仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收
到的利息，并在其他资产中列示(附注九、19)。
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量的发放贷款和垫款(1) 1,738,871 1,613,516 1,638,946 1,537,566
减：减值准备 (47,922)
________ (47,275)
________ (44,609)
________ (45,327)
________
小计 1,690,949
________ 1,566,241
________ 1,594,337
________ 1,492,239
________
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款(2) 133,731
________ 不适用
________ 133,731
________ 不适用
________
应计利息 4,491
________ 不适用
________ 4,484
________ 不适用
________
合计 1,829,171 1,566,241 1,732,552 1,492,239
________ ________ ________ ________
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款分布情况如下：
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对公贷款和垫款 1,235,868 1,181,656 1,136,816 1,106,555
其中：贷款 1,201,602 1,158,138 1,102,550 1,083,037
贴现 34,266
________ 23,518
________ 34,266
________ 23,518
________
个人贷款和垫款 503,003 431,860 502,130 431,011
其中：住房抵押 215,921 177,642 215,884 177,608
信用卡 168,262 164,841 168,262 164,841
其他 118,820
________ 89,377
________ 117,984
________ 88,562
________
发放贷款和垫款总额 1,738,871
________ 1,613,516
________ 1,638,946
________ 1,537,566
________
减：发放贷款和垫款损失准备 (47,922) (47,275) (44,609) (45,327)
其中：个别方式评估 不适用 (11,971) 不适用 (11,827)
组合方式评估 不适用 (35,304) 不适用 (33,500)
12 个月预期信用损失 (16,458) 不适用 (13,980) 不适用
整个存续期预期
信用损失 (31,464)
________ 不适用
________ (30,629)
________ 不适用
________
合计 1,690,949
________ 1,566,241
________ 1,594,337
________ 1,492,239
________
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款分布情况如下：
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对公贷款和垫款
其中：贷款 29,748 不适用 29,748 不适用
贴现 103,983
_______ 不适用
_______ 103,983
_______ 不适用
_______
合计 133,731
_______ 不适用
_______ 133,731
_______ 不适用
_______
(3) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下：
本集团
阶段 1 阶段 2 阶段 3
2019 年 12 月 31 日 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,637,051 67,458 34,362 1,738,871
减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 (16,458)
_______ (8,253)
______ (23,211)
______ (47,922)
_______
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,620,593 59,205 11,151 1,690,949
_______ ______ ______ _______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 133,731 - - 133,731
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款损失准备 (668)
_______ ______- ______- (668)
_______
本银行
阶段 1 阶段 2 阶段 3
2019 年 12 月 31 日 12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,539,882 64,981 34,083 1,638,946
减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 (13,980)
_______ (7,636)
______ (22,993)
______ (44,609)
_______
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,525,902
_______ 57,345
______ 11,090
______ 1,594,337
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 133,731 - - 133,731
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款损失准备 (668)
_______ ______- ______- (668)
_______
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(3) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下： - 续
本集团
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减
组合方式评估 组合方式 个别方式 值贷款和垫款占
计提损失准备 评估计提 评估计提 发放贷款和垫款
的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例
2018 年 12 月 31 日
发放贷款和垫款总额 1,583,707 6,068 23,741 29,809 1,613,516 1.85%
发放贷款和垫款损失准备 (30,376)
______ (4,928)
____ (11,971)
_____ (16,899)
_____ (47,275)
______
发放贷款和垫款账面价值 1,553,331 1,140 11,770 12,910 1,566,241
______ ____ _____ _____ ______
本银行
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减
组合方式评估 组合方式 个别方式 值贷款和垫款占
计提损失准备 评估计提 评估计提 发放贷款和垫款
的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例
2018 年 12 月 31 日
发放贷款和垫款总额 1,507,929 6,068 23,569 29,637 1,537,566 1.93%
发放贷款和垫款损失准备 (28,572)
______ (4,928)
____ (11,827)
_____ (16,755)
_____ (45,327)
______
发放贷款和垫款账面价值 1,479,357 1,140 11,742 12,882 1,492,239
______ ____ _____ _____ ______
(i) 指尚未识别为已减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式计提。
(ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损
失的贷款。这些贷款的损失准备以个别或组合方式评估计提。
(4) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动情况：
本集团
阶段 1 阶段 2 阶段 3
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2019 年 1 月 1 日 15,536
_____ 7,078
_____ 32,520
______ 55,134
______
转移至第一阶段 77 (62) (15) -
转移至第二阶段 (152) 552 (400) -
转移至第三阶段 (72) (1,505) 1,577 -
本年计提/(转回) 1,068 2,190 25,499 28,757
收回原核销贷款和垫款 - - 645 645
因折现价值上升导致转出 - - (831) (831)
本年核销 - - (35,785) (35,785)
汇率变动 _____1 _____- ______1 ______2
2019 年 12 月 31 日 16,458
_____ 8,253
_____ 23,211
______ 47,922
______
- 51 -
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(4) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动情况： - 续
本银行
阶段 1 阶段 2 阶段 3
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2019 年 1 月 1 日 13,876
_____ 6,685
_____ 32,375
______ 52,936
______
转移至第一阶段 71 (56) (15) -
转移至第二阶段 (142) 542 (400) -
转移至第三阶段 (71) (1,478) 1,549 -
本年计提/(转回) 245 1,943 25,360 27,548
收回原核销贷款和垫款 - - 642 642
因折现价值上升导致转出 - - (828) (828)
本年核销 - - (35,691) (35,691)
汇率变动 _____1 _____- ______1 ______2
2019 年 12 月 31 日 13,980
_____ 7,636
_____ 22,993
______ 44,609
______
2018 年 12 月 31 日
本集团 本银行
个别方式评估 组合方式评估 个别方式评估 组合方式评估
损失准备 损失准备 合计 损失准备 损失准备 合计
年初余额 9,599 28,898 38,497 9,492 27,556 37,048
本年计提/(转回) 12,301 7,885 20,186 12,240 7,424 19,664
收回原核销贷款和垫款 143 115 258 143 113 256
因折现价值
上升导致转出 (599) (48) (647) (598) (47) (645)
本年核销 (9,473)
_____ (1,546)
_____ (11,019)
_____ (9,450)
_____ (1,546)
_____ (10,996)
_____
年末余额 11,971
_____ 35,304
_____ 47,275
_____ 11,827
_____ 33,500
_____ 45,327
_____
- 52 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
9. 交易性金融资产
本集团及本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
为交易目的而持有的金融资产：
政府债券 182 不适用
公共实体及准政府债券 2,449 不适用
金融机构债券 2,898 不适用
公司债券 12,904 不适用
基金投资 3,735
______ 不适用
________
其他分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的投资：
金融机构资产管理计划 19,752 不适用
基金投资 45,735 不适用
资产受益权 2,004
______ 不适用
________
小计 89,659
______ 不适用
________
应计利息 124
______ 不适用
________
总计 89,783
______ 不适用
________
10. 债权投资
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券 274,564 不适用 273,620 不适用
公共实体及准政府债券 67,351 不适用 67,351 不适用
金融机构债券 52,301 不适用 52,301 不适用
公司债券 149,332 不适用 148,432 不适用
金融机构资产管理计划 123,052 不适用 123,052 不适用
资产受益权 1,828
______ 不适用
______ 1,828
______ 不适用
______
小计 668,428
______ 不适用
______ 666,584
______ 不适用
______
应计利息 9,415
______ 不适用
______ 9,408
______ 不适用
______
减：减值准备 (2,557)
______ 不适用
______ (2,377)
______ 不适用
______
包括：12 个月预期信用损失 (1,344) 不适用 (1,164) 不适用
整个存续期信用损失 (1,213) 不适用 (1,213) 不适用
总计 675,286
______ 不适用
______ 673,615
______ 不适用
______
______ ______ ______ ______
- 53 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
10. 债权投资 - 续
债权投资的信用风险与预期信用损失情况：
本集团
2019 年 12 月 31 日
阶段 1 阶段 2 阶段 3
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
债权投资总额 659,485 7,579 1,364 668,428
应计利息 9,364 51 - 9,415
减：减值准备 (1,344)
________ (283)
______ (930)
______ (2,557)
________
债权投资账面价值 667,505
________ 7,347
______ 434
______ 675,286
________
本银行
2019 年 12 月 31 日
阶段 1 阶段 2 阶段 3
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
债权投资总额 657,641 7,579 1,364 666,584
应计利息 9,357 51 - 9,408
减：减值准备 (1,164)
________ (283)
______ (930)
______ (2,377)
________
债权投资账面价值 665,834
________ 7,347
______ 434
______ 673,615
________
债权投资损失准备变动情况如下：
本集团
阶段 1 阶段 2 阶段 3
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2019 年 1 月 1 日 1,052
______ 516
______ 877
_____ 2,445
______
转移至第一阶段 261 (261) - -
转移至第二阶段 (2) 2 - -
本年计提/(转回) 31 26 53 110
汇率影响 ______2 ______- _____- ______2
2019 年 12 月 31 日 1,344
______ 283
______ 930
_____ 2,557
______
- 54 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
10. 债权投资 - 续
债权投资损失准备变动情况如下： - 续
本银行
阶段 1 阶段 2 阶段 3
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2019 年 1 月 1 日 1,034
______ 516
______ 877
_____ 2,427
______
转移至第一阶段 261 (261) - -
转移至第二阶段 (2) 2 - -
本年计提/(转回) (131) 26 53 (52)
汇率影响 ______2 ______- _____- ______2
2019 年 12 月 31 日 1,164
______ 283
______ 930
_____ 2,377
______
11. 其他债权投资
本集团及本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券 16,278 不适用
公共实体及准政府债券 36,408 不适用
金融机构债券 44,641 不适用
公司债券 19,364 不适用
同业存单 10,917
________ 不适用
________
小计 127,608
________ 不适用
________
应计利息 1,792
________ 不适用
________
总计 129,400
________ 不适用
________
- 55 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
11. 其他债权投资 - 续
本集团及本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他债权投资初始投资成本 126,125 不适用
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,483
________ 不适用
________
小计 127,608
________ 不适用
________
应计利息 1,792
________ 不适用
________
累计计提信用减值准备 (40)
________ 不适用
________
其他债权投资的信用风险与预期信用损失情况：
本集团及本银行
2019 年 12 月 31 日
阶段 1 阶段 2 阶段 3
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
其他债权投资 127,608 - - 127,608
应计利息 1,792
________ -
_______ -
_______ 1,792
________
其他债权投资账面价值 129,400
________ -
_______ -
_______ 129,400
________
已计入其他综合收益
的其他债权投资减值准备 (40)
________ -
_______ -
_______ (40)
________
其他债权投资损失准备变动情况如下：
本集团及本银行
阶段 1 阶段 2 阶段 3
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2019 年 1 月 1 日 38
_____ -
_____ -
_____ 38
_____
本年计提/(转回) _____2 -
_____ -
_____ _____2
2019 年 12 月 31 日 40
_____ -
_____ -
_____ 40
_____
- 56 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
12. 其他权益工具投资
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
股权投资 4,961
______ 不适用
______ 4,946
______ 不适用
______
其他权益工具投资相关信息分析如下：
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
其他权益工具投资的初始投资成本 5,567 不适用 5,548 不适用
累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额 (606)
______ 不适用
______ (602)
______ 不适用
______
合计 4,961
______ 不适用
______ 4,946
______ 不适用
______
- 57 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 可供出售金融资产
本集团及本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债务工具
政府债券 不适用 16,666
公共实体及准政府债券 不适用 40,618
金融机构债券 不适用 35,138
公司债券 不适用 15,433
同业存单 不适用 5,881
减：组合方式评估可供出售金融资产减值准备 不适用
_______ _______(6)
小计 不适用
_______ 113,730
_______
权益工具
以成本计量 (1) 不适用 332
以公允价值计量 不适用
_______ 791
_______
小计 不适用
_______ 1,123
_______
基金 不适用
_______ 10,412
_______
合计 不适用
_______ 125,265
_______
其中：
可供出售债务工具的摊余成本 不适用 112,902
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 不适用 834
累计计提减值准备 不适用
_______ _______(6)
可供出售债务工具的公允价值 不适用
_______ 113,730
_______
(1) 因本集团在可供出售金融资产核算的部分权益工具在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量，按照成本计量。
- 58 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
14. 持有至到期投资
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券 不适用 261,820 不适用 261,528
公共实体及准政府债券 不适用 59,700 不适用 59,700
金融机构债券 不适用 62,732 不适用 62,750
公司债券 不适用 31,277 不适用 31,277
减：组合方式评估
持有至到期投资减值准备 不适用
_______ _______(5) 不适用
_______ _______(5)
合计 不适用
_______ 415,524
_______ 不适用
_______ 415,250
_______
15. 应收款项类投资
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券 不适用 214 不适用 214
金融机构债券 不适用 100 不适用 100
公司债券 不适用 46,995 不适用 46,095
理财产品 不适用 7,200 不适用 7,200
资产受益权 不适用 3,691 不适用 3,691
金融机构资产管理计划 不适用 177,639 不适用 177,639
减：应收款项类投资减值准备 不适用 (2,077) 不适用 (2,064)
其中：个别方式评估 不适用 (626) 不适用 (626)
组合方式评估 不适用
_______ (1,451)
_______ 不适用
_______ (1,438)
_______
合计 不适用
_______ 233,762
_______ 不适用
_______ 232,875
_______
- 59 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
16. 长期股权投资
本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司
- 华夏金融租赁有限公司 4,920 4,920
- 北京大兴华夏村镇
银行有限责任公司 100 100
- 昆明呈贡华夏村镇
银行股份有限公司 35 35
- 四川江油华夏村镇
银行股份有限公司 35
______ 35
_____
合计 5,090
______ 5,090
_____
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本银行长期股权投资不存在减值情况。
- 60 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
17. 固定资产
本集团
办公和
房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
原值
2019 年 1 月 1 日 12,816 7,499 141 1,064 21,520
本年购置 142 824 7 41 1,014
在建工程转入/(转出) 1,105 - - (1,105) -
出售/处置 (11)
______ (350)
______ ____(6) -
_____ (367)
______
2019 年 12 月 31 日 14,052
______ 7,973
______ 142
____ -
_____ 22,167
______
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 (2,455) (5,397) (86) - (7,938)
本年计提 (354) (729) (11) - (1,094)
出售/处置 ______5 320
______ ____6 -
_____ 331
______
2019 年 12 月 31 日 (2,804)
______ (5,806)
______ (91)
____ -
_____ (8,701)
______
减值准备
2019 年 1 月 1 日 -
______ -
______ ____- -
_____ -
______
2019 年 12 月 31 日 -
______ -
______ ____- -
_____ -
______
净额
2019 年 1 月 1 日 10,361
______ 2,102
______ ____55 1,064
_____ 13,582
______
2019 年 12 月 31 日 11,248
______ 2,167
______ ____51 -
_____ 13,466
______
- 61 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
17. 固定资产 - 续
本银行
办公和
房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
原值
2019 年 1 月 1 日 12,786 7,475 139 1,064 21,464
本年购置 142 822 7 41 1,012
在建工程转入/(转出) 1,105 - - (1,105) -
出售/处置 (11)
______ (349)
______ (6)
____ -
_____ (366)
______
2019 年 12 月 31 日 14,022
______ 7,948
______ 140
____ -
_____ 22,110
______
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 (2,451) (5,379) (85) - (7,915)
本年计提 (353) (727) (11) - (1,091)
出售/处置 ______5 320
______ ____6 -
_____ 331
______
2019 年 12 月 31 日 (2,799)
______ (5,786)
______ (90)
____ -
_____ (8,675)
______
减值准备
2019 年 1 月 1 日 -
______ -
______ ____- -
_____ -
______
2019 年 12 月 31 日 -
______ -
______ ____- -
_____ ______-
净额
2019 年 1 月 1 日 10,335
______ 2,096
______ ____54 1,064
_____ 13,549
______
2019 年 12 月 31 日 11,223
______ 2,162
______ ____50 -
_____ 13,435
______
- 62 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
17. 固定资产 - 续
本集团
办公和
房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
原值
2018 年 1 月 1 日 10,905 7,217 140 1,724 19,986
本年购置 531 585 6 720 1,842
在建工程转入/(转出) 1,380 - - (1,380) -
出售/处置 _____- (303)
____ (5)
___ ____- (308)
_____
2018 年 12 月 31 日 12,816
_____ 7,499
____ 141
___ 1,064
____ 21,520
_____
累计折旧
2018 年 1 月 1 日 (2,125) (4,918) (79) - (7,122)
本年计提 (330) (760) (12) - (1,102)
出售/处置 -
_____ 281
____ ___5 -
____ 286
_____
2018 年 12 月 31 日 (2,455)
_____ (5,397)
____ (86)
___ -
____ (7,938)
_____
减值准备
2018 年 1 月 1 日 -
_____ -
____ ___- -
____ -
_____
2018 年 12 月 31 日 -
_____ -
____ ___- -
____ -
_____
净额
2018 年 1 月 1 日 8,780
_____ 2,299
____ 61
___ 1,724
____ 12,864
_____
2018 年 12 月 31 日 10,361
_____ 2,102
____ 55
___ 1,064
____ 13,582
_____
- 63 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
17. 固定资产 - 续
本银行
办公和
房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
原值
2018 年 1 月 1 日 10,876 7,191 138 1,724 19,929
本年购置 530 584 6 720 1,840
在建工程转入/(转出) 1,380 - - (1,380) -
出售/处置 -
_____ (300)
____ (5)
___ -
____ (305)
_____
2018 年 12 月 31 日 12,786
_____ 7,475
____ 139
___ 1,064
____ 21,464
_____
累计折旧
2018 年 1 月 1 日 (2,123) (4,899) (78) - (7,100)
本年计提 (328) (759) (11) - (1,098)
出售/处置 -
_____ 279
____ ___4 -
____ 283
_____
2018 年 12 月 31 日 (2,451)
_____ (5,379)
____ (85)
___ -
____ (7,915)
_____
减值准备
2018 年 1 月 1 日 -
_____ -
____ ___- -
____ -
_____
2018 年 12 月 31 日 -
_____ -
____ ___- -
____ -
_____
净额
2018 年 1 月 1 日 8,753
_____ 2,292
____ 60
___ 1,724
____ 12,829
_____
2018 年 12 月 31 日 10,335
_____ 2,096
____ 54
___ 1,064
____ 13,549
_____
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团有个别房屋建筑物已在使用但产权登
记仍在办理中，本集团管理层预期相关手续不会影响本集团承继该资产的权利或对本集团
的经营造成不利影响。
18. 递延税项
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
递延所得税资产 8,574
_____ 7,410
_____ 7,886
_____ 7,083
_____
- 64 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
18. 递延税项 - 续
(1) 递延所得税资产余额变动情况
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
2018 年 12 月 31 日 7,410 6,533 7,083 6,291
会计政策变更的影响 2,083 不适用 2,019 不适用
2019 年 1 月 1 日 9,493
_____ 6,533
_____ 9,102
_____ 6,291
_____
计入当期损益 (826) 1,469 (1,122) 1,384
计入其他综合收益 (93)
_____ (592)
_____ (94)
_____ (592)
_____
2019 年 12 月 31 日 8,574 7,410 7,886 7,083
_____ _____ _____ _____
(2) 递延所得税资产和负债
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
贷款损失准备 21,064 5,265 21,901 5,475
已计提尚未发放的工资 6,540 1,635 5,685 1,421
其他资产减值准备 5,682 1,420 2,966 742
衍生金融工具公允价值变动 876 219 (76) (19)
可供出售金融资产公允价值变动 不适用 不适用 (834) (209)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 不适用 不适用 (16) (4)
交易性金融资产的公允价值变动 (1,274) (318) 不适用 不适用
其他债权投资公允价值变动 (1,483) (371) 不适用 不适用
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款的公允价值变动 139 35 不适用 不适用
其他权益工具投资公允价值变动 606 151 不适用 不适用
预计负债 2,147 536 - -
其他 _____8 _____2 _____17 _____4
合计 34,305 8,574 29,643 7,410
_____ _____ _____ _____
- 65 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
18. 递延税项 - 续
(2) 递延所得税资产和负债 - 续
本银行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
贷款损失准备 18,649 4,663 20,713 5,178
已计提尚未发放的工资 6,445 1,611 5,614 1,405
其他资产减值准备 5,451 1,363 2,928 732
衍生金融工具公允价值变动 876 219 (76) (19)
可供出售金融资产公允价值变动 不适用 不适用 (834) (209)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 不适用 不适用 (16) (4)
交易性金融资产的公允价值变动 (1,274) (318) 不适用 不适用
其他债权投资公允价值变动 (1,483) (371) 不适用 不适用
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款的公允价值变动 139 35 不适用 不适用
其他权益工具投资公允价值变动 602 150 不适用 不适用
预计负债 2,135 534 - -
其他 _____1 _____- _____1 _____-
合计 31,541 7,886 28,330 7,083
_____ _____ _____ _____
19. 其他资产
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收及暂付款 (1) 6,412 5,434 4,491 3,850
待清算款项 2,231 2,403 2,226 2,403
长期待摊费用 1,306 1,333 1,279 1,287
待处理抵债资产 (2) 1,906 3,840 1,905 3,821
应收利息 670 不适用 616 不适用
其他 257
______ 294
______ 257
______ 294
______
合计 12,782
______ 13,304
______ 10,774
______ 11,655
______
- 66 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
19. 其他资产 - 续
(1) 应收及暂付款按账龄列示
本集团
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
1 年(含)以内 5,377 73.92 (92) 5,285 4,106 65.82 (58) 4,048
1 年至 2 年(含) 826 11.35 (59) 767 1,127 18.06 (79) 1,048
2 年至 3 年(含) 196 2.69 (88) 108 332 5.32 (264) 68
3 年以上 876
____ 12.04
_____ (624)
____ 252
____ 674
____ 10.80
_____ (404)
____ 270
____
合计 7,275 100.00 (863) 6,412 6,239 100.00 (805) 5,434
____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____
本银行
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
1 年(含)以内 4,127 77.79 (85) 4,042 2,649 57.17 (58) 2,591
1 年至 2 年(含) 215 4.05 (38) 177 1,028 22.19 (77) 951
2 年至 3 年(含) 124 2.34 (71) 53 295 6.37 (248) 47
3 年以上 839
____ 15.82
_____ (620)
____ 219
____ 661
____ 14.27
_____ (400)
____ 261
____
合计 5,305 100.00 (814) 4,491 4,633 100.00 (783) 3,850
____ _____ ____ ____ ____ _____ ____ ____
(2) 待处理抵债资产
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
待处理抵债资产 2,511 4,314 2,510 4,292
减：减值准备 (605)
______ (474)
______ (605)
______ (471)
______
待处理抵债资产账面价值 1,906
______ 3,840
______ 1,905
______ 3,821
______
- 67 -
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
20. 资产减值准备
2018 年 会计政策 2019 年 2019 年
本集团 12 月 31 日 变更影响 1月1日 计提/(转回) 转入/转出 本年收回 本年核销 汇率变动 12 月 31 日
存放同业款项 32 1 33 (8) - - - - 25
拆出资金 116 5 121 4 - - (45) 5 85
买入返售金融资产 306 503 809 (503) - - - - 306
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 47,275 7,859 55,134 28,757 (831) 645 (35,785) 2 47,922
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 不适用 166 166 502 - - - - 668
可供出售金融资产 6 (6) - - - - - - 不适用
持有至到期投资 5 (5) - - - - - - 不适用
应收款项类投资 2,077 (2,077) - - - - - - 不适用
债权投资 不适用 2,445 2,445 110 - - - 2 2,557
其他债权投资 不适用 38 38 2 - - - - 40
其他 _____1,680 ____ (5) _____
1,675 _____1,466 ____ (22) ____ - _____
(157) ____ - _____2,962
合计 51,497 8,924 60,421 30,330 (853)
_____ ____ _____ _____ ____ ____645 (35,987)
_____ ____9 54,565
_____
2018 年 会计政策 2019 年 2019 年
本银行 12 月 31 日 变更影响 1月1日 计提/(转回) 转入/转出 本年收回 本年核销 汇率变动 12 月 31 日
存放同业款项 32 1 33 (8) - - - - 25
拆出资金 116 5 121 4 - - (45) 5 85
买入返售金融资产 306 503 809 (503) - - - - 306
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 45,327 7,609 52,936 27,548 (828) 642 (35,691) 2 44,609
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 不适用 166 166 502 - - - - 668
可供出售金融资产 6 (6) - - - - - - 不适用
持有至到期投资 5 (5) - - - - - - 不适用
应收款项类投资 2,064 (2,064) - - - - - - 不适用
债权投资 不适用 2,427 2,427 (52) - - - 2 2,377
其他债权投资 不适用 38 38 2 - - - - 40
其他 _____1,655 ____ 1 _____
1,656 _____1,435 ____ (22) ____ - _____
(156) ____ - _____2,913
合计 49,511 8,675 58,186 28,928 (850)
_____ ____ _____ _____ ____ ____642 (35,892)
_____ ____9 51,023
_____
- 68 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
20. 资产减值准备 - 续
本集团
2018 年度
本年计提/ 本年转入/
年初数 (转回) (转出) 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数
存放同业款项 44 (15) - - - 3 32
拆出资金 111 - - - - 5 116
发放贷款和垫款 38,497 20,186 (647) 258 (11,019) - 47,275
应收款项类投资 1,995 137 (55) - - - 2,077
可供出售金融资产 7 (2) - - - 1 6
持有至到期投资 15 (11) - - - 1 5
买入返售金融资产 - 306 - - - - 306
其他资产 1,255
______ 516
______ (24)
____ ____- (70)
_______ ___3 1,680
______
合计 41,924
______ 21,117
______ (726)
____ 258
____ (11,089)
_______ 13
___ 51,497
______
本银行
2018 年度
本年计提/ 本年转入/
年初数 (转回) (转出) 本年收回 本年核销 汇率变动 年末数
存放同业款项 44 (15) - - - 3 32
拆出资金 111 - - - - 5 116
发放贷款和垫款 37,048 19,664 (645) 256 (10,996) - 45,327
应收款项类投资 1,982 137 (55) - - - 2,064
可供出售金融资产 7 (2) - - - 1 6
持有至到期投资 15 (11) - - - 1 5
买入返售金融资产 - 306 - - - - 306
其他资产 1,245
______ 501
______ (24)
____ ____- (70)
_______ 3
___ 1,655
______
合计 40,452
______ 20,580
______ (724)
____ 256
____ (11,066)
_______ 13
___ 49,511
______
21. 向中央银行借款
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中期借贷便利 141,500 171,000 141,500 171,000
其他 51 64 - -
应计利息 2,066
_______ 不适用
_______ 2,066
_______ 不适用
_______
合计 143,617
_______ 171,064
_______ 143,566
_______ 171,000
_______
- 69 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
21. 向中央银行借款 - 续
中期借贷便利是中国人民银行向商业银行和政策性银行采取质押方式发放的货币政策工
具。本银行 2019 年 12 月 31 日承担的该工具原始期限为 1-12 个月，利率为 3.15%-3.30%，
以本银行持有的面值 1,569.10 亿元人民币的债券作质押。本银行 2018 年末持有的该工具原
始期限为 12 个月，利率区间为 3.25%-3.30%，以本银行持有的面值 1,875.24 亿元人民币的
债券作质押。
22. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
境内同业存放款项 94,482 82,286 95,706 82,704
境内其他金融机构存放款项 206,650 210,786 206,650 210,786
应计利息 1,205
_______ 不适用
_______ 1,205
_______ 不适用
_______
合计 302,337
_______ 293,072
_______ 303,561
_______ 293,490
_______
23. 拆入资金
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
境内同业拆入 102,650 76,262 26,258 19,472
境外同业拆入 - 399 - 399
境内其他金融机构拆入 600 450 - -
应计利息 814
_______ 不适用
______ 151
______ 不适用
______
合计 104,064
_______ 77,111
______ 26,409
______ 19,871
______
- 70 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
24. 卖出回购金融资产款
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 86,440 11,141 86,090 10,889
票据 7,250 3,237 7,250 3,237
应计利息 84
______ 不适用
______ 83
______ 不适用
______
合计 93,774
______ 14,378
______ 93,423
______ 14,126
______
本集团资产被用作卖出回购质押物的情况参见附注十二、6.担保物。
25. 吸收存款
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
对公 632,009 615,009 631,304 614,089
个人 116,909 106,523 116,751 106,318
定期存款
对公 462,889 409,205 462,515 408,691
个人 143,733 114,321 142,932 113,696
存入保证金 (1) 173,627 142,006 173,486 141,880
结构性存款 121,657 101,905 121,657 101,905
汇出汇款及应解汇款 5,639 3,514 5,634 3,504
其他 26
________ ________9 26
________ ________9
小计 1,656,489
________ 1,492,492
________ 1,654,305
________ 1,490,092
________
应计利息 14,787
________ 不适用
________ 14,757
________ 不适用
________
合计 1,671,276
________ 1,492,492
________ 1,669,062
________ 1,490,092
________
- 71 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
25. 吸收存款 - 续
(1) 存入保证金按项目列示如下：
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
承兑汇票保证金 127,700 105,549 127,644 105,488
开出信用证保证金 22,652 16,868 22,652 16,868
开出保函及担保保证金 5,400 4,642 5,388 4,638
其他保证金 17,875
________ 14,947
________ 17,802
________ 14,886
________
合计 173,627
________ 142,006
________ 173,486
________ 141,880
________
26. 应付职工薪酬
本集团
2019 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 5,687 12,552 (11,699) 6,540
职工福利费 - 428 (428) -
社会保险费 54 2,166 (2,166) 54
住房公积金 10 797 (797) 10
工会经费及职工教育经费 48
_____ 286
______ (291)
_______ 43
_____
合计 5,799
_____ 16,229
______ (15,381)
_______ 6,647
_____
本集团
2018 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 6,420 10,462 (11,195) 5,687
职工福利费 - 403 (403) -
社会保险费 49 2,250 (2,245) 54
住房公积金 13 796 (799) 10
工会经费及职工教育经费 53
_____ 290
______ (295)
_______ 48
_____
合计 6,535
_____ 14,201
______ (14,937)
_______ 5,799
_____
- 72 -
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
26. 应付职工薪酬 - 续
本银行
2019 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 5,614 12,333 (11,502) 6,445
职工福利费 - 425 (425) -
社会保险费 47 2,135 (2,142) 40
住房公积金 9 791 (790) 10
工会经费及职工教育经费 38
_____ 281
______ (288)
_______ 31
_____
合计 5,708
_____ 15,965
______ (15,147)
_______ 6,526
_____
本银行
2018 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 6,335 10,322 (11,043) 5,614
职工福利费 - 399 (399) -
社会保险费 42 2,226 (2,221) 47
住房公积金 13 789 (793) 9
工会经费及职工教育经费 44
_____ 287
______ (293)
_______ 38
_____
合计 6,434
_____ 14,023
______ (14,749)
_______ 5,708
_____
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金
计划，根据该等计划，本集团分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上
述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损
益。
- 73 -
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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27. 应交税费
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 3,597 5,637 3,155 5,514
增值税 1,556 1,203 1,537 1,189
其他 419
_____ 327
_____ 391
_____ 318
_____
合计 5,572
_____ 7,167
_____ 5,083
_____ 7,021
_____
28. 应付利息
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
吸收存款利息 不适用 11,022 不适用 10,888
应付债务凭证利息 不适用 3,038 不适用 3,020
向央行借款利息 不适用 2,988 不适用 2,988
同业及其他金融机构存放利息 不适用 1,667 不适用 1,667
拆入资金利息 不适用 419 不适用 158
卖出回购金融资产款利息 不适用
______ 17
______ 不适用
______ 16
______
合计 不适用
______ 19,151
______ 不适用
______ 18,737
______
财政部于 2018 年颁布了《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕36 号)，本集团已按照上述通知编制 2019 年度的财务报表，不对比较期间信息进
行重述，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中，并
反映在相关科目中，应付利息仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支
付的利息，并在其他负债中列示。
- 74 -
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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29. 应付债务凭证
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付债券
金融债券 (1) 70,000 82,500 65,000 80,000
二级资本债券 (2) 30,000
_______ 40,000
_______ 30,000
_______ 40,000
_______
小计 100,000
_______ 122,500
_______ 95,000
_______ 120,000
_______
同业存单 (3) 301,109 237,969 301,109 237,969
应计利息 2,475
_______ 不适用
_______ 2,386
_______ 不适用
_______
合计 403,584
_______ 360,469
_______ 398,495
_______ 357,969
_______
(1) 金融债券
(i) 经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于 2016 年 3 月 3 日至 7 日发行华夏银
行股份有限公司 2016 年金融债券，发行规模为 400 亿元人民币。本期债券分为两
个品种。品种一发行规模为 150 亿元人民币，债券期限为 3 年，票面利率为固定利
率 3.03%，每年付息一次，起息日为 2016 年 3 月 7 日，已于 2019 年 3 月 7 日到
期；品种二发行规模为 250 亿元人民币，债券期限为 5 年，票面利率为固定利率
3.25%，每年付息一次，起息日为 2016 年 3 月 7 日，将于 2021 年 3 月 7 日到期。
(ii) 经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于 2017 年 9 月 1 日至 5 日发行华夏银
行股份有限公司 2017 年第一期金融债券，发行规模为 220 亿元人民币。本期债券
期限为 3 年，票面利率为固定利率 4.30%，每年付息一次，起息日为 2017 年 9 月 5
日，将于 2020 年 9 月 5 日到期。
(iii) 经中国银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2018 年 4 月 20 日至 24 日发行华夏
银行股份有限公司 2018 年第一期金融债券，发行规模为 180 亿元人民币。本期债
券期限为 3 年，票面利率为固定利率 4.30%，每年付息一次，起息日为 2018 年 4 月
24 日，将于 2021 年 4 月 24 日到期。
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
29. 应付债务凭证 - 续
(1) 金融债券 - 续
(iv) 经中国银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限
公司于 2018 年 10 月 25 日至 29 日发行华夏金融租赁有限公司 2018 年第一期金融债
券，发行规模为 25 亿元人民币。本期债券期限为 3 年，票面利率为固定利率
4.15%，每年付息一次，起息日为 2018 年 10 月 29 日，将于 2021 年 10 月 29 日到
期。
(v) 经中国银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限
公司于 2019 年 3 月 6 日至 11 日发行华夏金融租赁有限公司 2019 年第一期金融债
券，发行规模为 25 亿元人民币。本期债券期限为 3 年，票面利率为固定利率
3.52%，每年付息一次，起息日为 2019 年 3 月 11 日，将于 2022 年 3 月 11 日到期。
(2) 二级资本债券
(i) 经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于 2014 年 7 月 24 日至 25 日发行
2014 年华夏银行股份有限公司二级资本债券，发行规模为 100 亿元人民币。本期债
券为 10 年期固定利率债券，第 5 年末附发行人赎回权，可以按面值全部或部分赎
回本期债券。本期债券票面利率为固定利率 6.14%，每年付息一次，起息日为 2014
年 7 月 25 日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自 2014 年 7 月 25 日
至 2024 年 7 月 24 日；如果发行人行使赎回权，则被赎回部分债券的计息期限自
2014 年 7 月 25 日至 2019 年 7 月 24 日。截至 2019 年 12 月 31 日，发行人已行使赎
回权。
(ii) 经原中国银监会、中国人民银行批准，本银行于 2017 年 5 月 26 日发行 2017 年第一
期华夏银行股份有限公司二级资本债券，发行规模为 300 亿元人民币。本期债券为
10 年期固定利率债券，第 5 年末附发行人赎回权，可以按面值全部或部分赎回本期
债券。本期债券票面利率为固定利率 4.80%，每年付息一次，起息日为 2017 年 5 月
26 日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自 2017 年 5 月 26 日至 2027
年 5 月 25 日；如果发行人行使赎回权，则被赎回部分债券的计息期限自 2017 年 5
月 26 日至 2022 年 5 月 25 日。
(3) 同业存单
本集团于 2019 年 12 月 31 日未偿付的同业存单 286 支，共计面值 3,050.17 亿元人民币，期
限为 1 个月至 1 年。其中，除两支同业存单采用固定利率方式发行、到期一次性付息外，
其余均采用贴现方式发行。
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
30. 预计负债
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
信贷承诺 2,147 不适用 2,135 不适用
未决诉讼 -
______ -
______ -
______ -
______
合计 2,147
______ -
______ 2,135
______ -
______
信贷承诺预期信用损失按照三阶段划分：
2019 年 12 月 31 日
阶段 1 阶段 2 阶段 3
12 个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
本集团 1,868 106 173 2,147
本银行 1,856 106 173 2,135
_____ _____ _____ _____
31. 其他负债
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付待结算及清算款项 1,432 1,902 1,432 1,902
融资租赁业务押金 4,927 4,226 - -
资产证券化业务代收款 2,931 5,611 2,931 5,611
转贷款资金 2,789 2,132 2,789 2,132
递延收益 1,997 2,543 628 715
其他 2,556
_______ 3,694
_______ 2,131
______ 3,061
_______
合计 16,632
_______ 20,108
_______ 9,911
______ 13,421
_______
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 财务报表主要项目附注 - 续
32. 股本
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
股份数(百万) 名义金额 股份数(百万) 名义金额
已注册、发行及缴足
每股面值为人民币 1 元的 A 股 15,387
______ 15,387
______ 15,387
______ 15,387
______
注： A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。
本银行于 2018 年向首钢集团有限公司、国网英大国际控股集团有限公司和北京市基础设
施投资有限公司非公开发行人民币普通股(A 股)股票 2,564,537,330 股，募集资金总额人民
币 29,235,725,562.00 元，扣减相关发行费用后，计入股本人民币 2,564,537,330.00 元，计入
资本公积人民币 26,667,582,830.32 元。上述新增股本业经德勤华永会计师事务所(特殊普通
合伙)出具德师报(验)字(18)第 00556 号验资报告予以验证。所有发行对象认购的本次非公
开发行的股份，自取得股权之日起 5 年内不能转让。
截至 2019 年 12 月 31 日，本银行实收股本共计人民币 153.87 亿元(2018 年 12 月 31 日：人
民币 153.87 亿元)，每股面值人民币 1 元。
33. 其他权益工具
(1) 优先股
本银行于 2016 年 2 月 23 日经中国证监会发行核准，核准本银行非公开发行境内优先股不
超过 2 亿股，每股面值人民币 100 元。上述 200 亿元人民币优先股于 2016 年 3 月完成发
行，募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证。
年末发行在外的优先股情况如下：
发行在外的
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况
人民币元/股 百万股 人民币百万元
优先股 2016 年 3 月 权益工具 注1 100 200 20,000 无到期期限 注2 无转换
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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33. 其他权益工具 - 续
(1) 优先股 - 续
注 1：本次发行的优先股采用可分阶段调整的股息率，自缴款截止日起每五年为一个计息
周期，每个计息周期内股息率相同。首个计息周期的股息率，由本银行董事会根据
股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者需求等
因素，通过询价方式确定为 4.20%。票面股息率由基准利率和固定溢价两个部分组
成。基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次；固定溢价为首个计
息周期的股息率 4.20%扣除基准利率 2.59%后确定为 1.61%，固定溢价一经确定不
再调整。
注 2：(1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至 5.125%(或以
下)时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次
优先股按照票面总金额全部或部分转为普通股，并使本银行的核心一级资本充足率
恢复到 5.125%以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转
股。当优先股转换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
(2)当二级资本工具触发事件发生时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况
下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为普通股。当优先股转
换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是
指以下两种情形的较早发生者：1)中国银保监会认定若不进行转股或减记，本银行
将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本银
行将无法生存。
主要条款：
本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式，即未向
优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度，且不构成违约事件。本次发行的优先
股股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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33. 其他权益工具 - 续
(1) 优先股 - 续
主要条款- 续：
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金
和一般准备后，在有可分配税后利润的情况下，可以向优先股股东分配股息。优先股股东
派发股息的顺序在普通股股东之前，优先股股息的支付不与本银行自身的评级挂钩，也不
随着评级变化而调整。经股东大会批准，任何情况下本银行都有权部分或全部取消本次优
先股的派息，且不构成违约事件。本银行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期
债务。取消派息除构成对普通股的收益分配限制以外，不构成对本银行的其他限制。本银
行在行使上述权利时，将充分考虑优先股股东的权益。本银行决定取消优先股股息支付
的，将在付息日前至少十个工作日通知优先股股东。如本银行全部或部分取消本次优先股
的股息支付，在完全宣派约定的当期优先股股息之前，本银行将不会向普通股股东分配股
息。
本次优先股的赎回权为本银行所有，本银行行使赎回权以取得中国银保监会的批准为前提
条件，优先股股东无权要求本银行赎回优先股，且不应形成优先股将被赎回的预期。本次
优先股不设置回售条款，优先股股东无权向本银行回售其所持有的优先股。
本次优先股的初始强制转股价格为审议本次优先股发行的董事会决议公告日(即 2015 年 4
月 17 日)前二十个交易日本银行普通股股票交易均价，即 14.00 元/股。自本银行董事会通
过本次优先股发行方案之日起，当本银行因派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因
本银行发行的附有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本，如优先股、可转换本
银行债券等)、配股等情况使本银行股份发生变化时，将依次对强制转股价格进行调整，并
按照规定进行相应信息披露。
于 2018 年 12 月 28 日，经中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投
资者发行了 2,564,537,330 股人民币普通股(A 股)股票。根据《华夏银行股份有限公司非公
开发行优先股募集说明书》相关条款中的强制转股价格调整公式进行计算，本次非公开发
行普通股股票完成后，优先股强制转股价格调整为 10.58 元/股。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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33. 其他权益工具 - 续
(1) 优先股 - 续
本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为届时已发行且存
续的优先股票面总金额与当期已宣告且尚未支付的股息之和，不足以支付的按照优先股股
东持股比例分配。截至 2019 年 12 月 31 日，本银行募集资金净额 19,978 百万元人民币已
全部用于补充一级资本。
发行在外的优先股变动情况如下：
2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元
优先股 200
____ 20,000
_____ _____- _____- _____- _____- 200
____ 20,000
_____
发行费用 (22)
_____ _____(22)
优先股合计 200 19,978 200 19,978
____ _____ ____ _____
(2) 永续债
于 2019 年 6 月，本银行经中国银保监会和中国人民银行批准，在全国银行间债券市场公
开发行 400 亿元人民币无固定期限资本债券(以下简称“本期债券”)，并在中央国债登记结
算有限责任公司(以下简称“中央结算公司”)完成债券的登记、托管。
年末发行在外的永续债情况如下：
发行在外的
金融工具 发行时间 会计分类 票面利率 发行价格 数量 金额 到期日 减记条款
元/百元面值 百万张 人民币百万元
永续债 2019 年 6 月 权益工具 注1 100 400 40,000 持续经营存续期 注2
注 1： 本期债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每 5 年为一个票面利率
调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息，第一个计息周
期利率为 4.85%。本期债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利率
为本期债券申购文件公告日前 5 个交易日(不含当日)中国债券信息网(或中央结算公
司认可的其他网站)公布的中债国债到期收益率曲线 5 年期品种到期收益率的算术平
均值(四舍五入计算到 0.01%)。固定利差为本期债券发行时确定的票面利率扣除本
期债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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33. 其他权益工具 - 续
(2) 永续债 - 续
注 2： (1) 当其他一级资本工具触发事件发生时，即发行人核心一级资本充足 率 降 至
5.125%(或以下)，发行人有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意
的情况下，将届时已发行且存续的本期债券按照票面总金额全部或部分减记，促使
核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。在部分减记情形下，所有届时已发行且存
续的本期债券与发行人其他同等条件的减记型其他一级资本工具按票面金额同比例
减记。在本期债券的票面总金额被全额减记前，发行人可以进行一次或者多次部分
减记，促使发行人核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。
(2)当二级资本工具触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况
下将届时已发行且存续的本期债券按照票面总金额全部减记。其中，二级资本工具
触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)银保监会认定若不进行减记发行人将
无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人
将无法生存。当债券本金被减记后，债券即被永久性注销，并在任何条件下不再被
恢复。
发行在外的永续债变动情况如下：
2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元
永续债 -
_____ _____- 400
_____ 40,000
_____ _____- _____- 400
_____ 40,000
_____
发行费用 _____- _____(7) _____(7)
永续债合计 -
_____ _____- 400
_____ 39,993
_____
主要条款：
本期债券发行设置发行人有条件赎回条款。发行人自发行之日起 5 年后，有权于每年付息
日(含发行之日后第 5 年付息日)全部或部分赎回本期债券。在本期债券发行后，如发生不
可预计的监管规则变化导致本期债券不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地
赎回本期债券。发行人须在得到银保监会批准并满足下述条件的前提下行使赎回权：1、
使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回的工具，并且只有在收入能力具备可持续性的
条件下才能实施资本工具的替换；2、或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于银保监会
规定的监管资本要求。
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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33. 其他权益工具 - 续
(2) 永续债 - 续
主要条款- 续：
发行人有权取消全部或部分本期债券派息，且不构成违约事件。发行人在行使该项权利时
将充分考虑债券持有人的利益。发行人可以自由支配取消的本期债券利息用于偿付其他到
期债务。取消全部或部分本期债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对发
行人的其他限制。若取消全部或部分本期债券派息，需由股东大会审议批准，并及时通知
投资者。
本期债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期债券顺位的次级债务之后，发
行人股东持有的所有类别股份之前；本期债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本
工具同顺位受偿。如《中华人民共和国破产法》后续修订或相关法律法规对发行人适用的
债务受偿顺序另行约定的，以相关法律法规规定为准。
归属于权益工具持有者的相关信息如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币百万元 人民币百万元
归属于母公司所有者权益
归属于母公司普通股持有者的权益 207,617 197,163
归属于母公司其他权益持有者的权益 59,971 19,978
其中：净利润 840 840
当期已分配利润 (840) (840)
归属于少数股东的权益 1,749
_______ 1,574
_______
股东权益合计 269,337
_______ 218,715
_______
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34. 资本公积
本集团
2019 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 53,291 - - 53,291
少数股东溢价投入 ______1 -
______ -
_____ ______1
合计 53,292
______ -
______ -
_____ 53,292
______
本集团
2018 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 26,624 26,667 - 53,291
少数股东溢价投入 ______1 -
______ -
_____ ______1
合计 26,625
______ 26,667
______ -
_____ 53,292
______
本银行
2019 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 53,291
______ -
______ -
_____ 53,291
______
本银行
2018 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 26,624
______ 26,667
______ -
_____ 53,291
______
资本公积上年增加为本银行 2018 年向特定投资者非公开发行普通股之溢价，资本公积上
年变动原因参见附注九、32 股本。
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35. 盈余公积
本集团及本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
法定盈余公积 15,551 13,524
任意盈余公积 111
______ 111
______
合计 15,662
______ 13,635
______
(1) 根据中华人民共和国的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润的
10%提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取
法定盈余公积。在提取法定盈余公积后，经股东大会批准本银行可自行决定提取任
意盈余公积。
(2) 截至 2019 年 12 月 31 日，本银行累计提取的法定盈余公积已超过股本的 50%，超
过 50%部分的法定盈余公积提取需经股东大会批准。
(3) 本银行盈余公积提取情况请参见附注九、37 未分配利润。
36. 一般风险准备
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
一般风险准备 34,706
______ 31,788
______ 33,753
______ 31,019
______
(1) 自 2012 年 7 月 1 日起，本银行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20
号)的规定提取一般风险准备。该一般风险准备作为利润分配处理，原则上不得低于
风险资产年末余额的 1.5%。
(2) 本银行一般风险准备提取情况请参见附注九、37 未分配利润。
(3) 按有关监管规定，本银行部分子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准
备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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37. 未分配利润
(1) 2019 年度利润分配
于 2020 年 4 月 15 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行 2019 年度利润分配方
案如下：
(i) 以本银行 2019 年度净利润 209.42 亿元人民币为基数，提取法定盈余公积金 20.94 亿
元人民币；
(ii) 提取一般风险准备 36.71 亿元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到 2019 年
12 月 31 日风险资产余额的 1.5%；
(iii) 以 2019 年末本银行普通股总股本 15,387,223,983 股为基数，向全体普通股股东派发
股息，每 10 股派 2.49 元人民币(含税)，共计 38.31 亿元人民币。
上述利润分配方案待股东大会批准，批准前建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分
配未进行账务处理。
(iv) 2016 年度发行的优先股股息计息期间为 2019 年 3 月 28 日至 2020 年 3 月 27 日（年
股息率 4.20%），应付优先股股息共计 8.40 亿元人民币。优先股股息已于 2020 年 3
月 30 日发放。
上述优先股股息分配方案已由 2019 年 10 月 29 日董事会批准。
(v) 2019 年 6 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2019 年 6 月 26 日至
2020 年 6 月 25 日（第一个计息周期利率为 4.85%），应付利息共计 19.40 亿元人民
币。
(2) 2018 年度利润分配
根据 2019 年 5 月 15 日股东大会批准的本银行 2018 年度利润分配方案，本银行的实施情况
如下：
(i) 以本银行 2018 年度净利润 202.66 亿元人民币为基数，提取法定盈余公积金 20.27 亿
元人民币，该等法定盈余公积已计入 2019 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表。
(ii) 提取一般风险准备 27.34 亿元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到 2018 年
12 月 31 日风险资产余额的 1.5%，该一般风险准备已计入 2019 年 12 月 31 日合并及
银行资产负债表。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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37. 未分配利润 - 续
(2) 2018 年度利润分配 - 续
(iii) 以 2018 年末本银行普通股总股本 15,387,223,983 股为基数，向全体普通股股东派发
股息，每 10 股派 1.74 元人民币(含税)，共计 26.77 亿元人民币。上述股利已于 2019
年度分派。
(iv) 2016 年度发行的优先股股息计息期间为 2018 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日(年股
息率 4.20%)，应付优先股股息共计 8.40 亿元人民币。上述股利已于 2019 年度分
派。
(3) 2017 年度利润分配
根据 2018 年 5 月 24 日股东大会批准的本银行 2017 年度利润分配方案，本银行的实施情况
如下：
(i) 以本银行 2017 年度净利润 193.21 亿元人民币为基数，提取法定盈余公积金 19.32 亿
元人民币，该等法定盈余公积已计入 2018 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表。
(ii) 提取一般风险准备 15.52 亿元人民币，提取后本银行一般风险准备余额达到 2017 年
12 月 31 日风险资产余额的 1.5%，该一般风险准备已计入 2018 年 12 月 31 日合并及
银行资产负债表。
(iii) 以 2017 年末本银行普通股总股本 12,822,686,653 股为基数，向全体普通股股东派发
股息，每 10 股派 1.51 元人民币(含税)，共计 19.36 亿元人民币。上述股利已于 2018
年度分派。
(iv) 2016 年度发行的优先股股息计息期间为 2017 年 3 月 28 日至 2018 年 3 月 27 日(年股
息率 4.20%)，应付优先股股息共计 8.4 亿元人民币。上述股利已于 2018 年度分派。
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38. 利息净收入
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
利息收入
发放贷款和垫款 85,684 74,305 80,258 71,052
其中：对公贷款和垫款 62,626 58,032 57,255 54,833
个人贷款和垫款 20,051 15,523 19,996 15,469
票据贴现 3,007 750 3,007 750
金融投资 35,681 不适用 35,613 不适用
其中：债权投资 30,523 不适用 30,455 不适用
其他债权投资 5,158 不适用 5,158 不适用
持有至到期投资 不适用 15,454 不适用 15,447
应收款项类投资 不适用 12,150 不适用 12,099
可供出售金融资产 不适用 4,252 不适用 4,252
存放中央银行款项 2,681 3,163 2,678 3,160
拆出资金 1,949 2,895 1,942 2,898
买入返售金融资产 2,089 2,597 2,084 2,595
存放同业款项 353 1,010 348 996
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 不适用
_______ 210
_______ 不适用
_______ 210
_______
小计 128,437
_______ 116,036
_______ 122,923
_______ 112,709
_______
利息支出
吸收存款 (29,557) (24,544) (29,523) (24,514)
应付债务凭证 (14,023) (15,222) (13,847) (15,204)
同业及其他金融机构存放款项 (8,850) (13,368) (8,866) (13,388)
向中央银行借款 (4,789) (5,067) (4,787) (5,066)
拆入资金 (4,150) (3,705) (1,535) (1,554)
卖出回购金融资产款 (2,390) (1,910) (2,385) (1,906)
其他 (117)
_______ (682)
_______ (114)
_______ (649)
_______
小计 (63,876)
_______ (64,498)
_______ (61,057)
_______ (62,281)
_______
利息净收入 64,561
_______ 51,538
_______ 61,866
_______ 50,428
_______
其中：
已识别的减值金融资产的利息收入 831
_______ 702
_______ 828
_______ 700
_______
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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39. 手续费及佣金净收入
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
手续费及佣金收入
银行卡业务 12,983 11,238 12,983 11,238
代理业务 3,648 4,648 3,648 4,647
信贷承诺 1,928 2,003 1,928 2,003
托管及其他受托业务 1,090 973 1,090 973
租赁业务 626 619 - -
其他业务 806
______ 648
______ 806
______ 648
______
小计 21,081
______ 20,129
______ 20,455
______ 19,509
______
手续费及佣金支出
手续费支出 (3,065)
______ (2,371)
______ (3,038)
______ (2,340)
______
手续费及佣金净收入 18,016
______ 17,758
______ 17,417
______ 17,169
______
手续费及佣金支出主要包含银联卡手续费支出、代理结算手续费支出、国际业务代付手续
费支出等。
40. 投资收益
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
交易性金融资产 928 不适用 928 不适用
处置以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 312 不适用 312 不适用
以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益 - 不适用 - 不适用
其他权益工具投资 9 不适用 9 不适用
衍生金融工具 2 1,931 2 1,931
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 不适用 11 不适用 11
可供出售金融资产 不适用 199 不适用 202
持有至到期投资 不适用 2,091 不适用 2,091
其他 (20)
______ (164)
______ (20)
______ (164)
______
小计 1,231
______ 4,068
______ 1,231
______ 4,071
______
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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41. 公允价值变动收益/(损失)
本集团及本银行
2019 年 2018 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 22
交易性金融资产 831 不适用
衍生金融工具 (7) (1,486)
其他 (1)
______ ______1
合计 823
______ (1,463)
______
42. 汇兑收益/(损失)
根据财政部于 2018 年 12 月印发的《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通
知》(财会[2018]36 号)，2019 年度本集团和本银行的汇兑损益主要包括与外汇业务相关的
汇差收入以及外币货币性资产和负债折算产生的差额，以及外汇衍生金融工具产生的损
益。
2018 年度，本集团和本银行的汇兑收益主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币
性资产和负债折算产生的差额。
43. 税金及附加
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
城市维护建设税 417 377 404 369
教育费附加 299 270 289 264
其他 174
_____ 220
_____ 163
_____ 211
_____
合计 890
_____ 867
_____ 856
_____ 844
_____
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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44. 业务及管理费
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
职工薪酬及福利 (1) 16,229 14,201 15,965 14,023
业务费用 6,583 6,122 6,547 6,093
折旧和摊销 3,108
______ 3,210
______ 3,076
______ 3,176
______
合计 25,920
______ 23,533
______ 25,588
______ 23,292
______
(1) 职工薪酬及福利
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
工资、奖金 12,552 10,462 12,333 10,322
职工福利费 428 403 425 399
社会保险费 2,166 2,250 2,135 2,226
住房公积金 797 796 791 789
工会经费和职工教育经费 286
______ 290
______ 281
______ 287
______
合计 16,229
______ 14,201
______ 15,965
______ 14,023
______
45. 信用减值损失
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
发放贷款和垫款减值损失 29,259 不适用 28,050 不适用
存放同业款项减值损失 (8) 不适用 (8) 不适用
拆出资金减值损失 4 不适用 4 不适用
买入返售金融资产减值损失 (503) 不适用 (503) 不适用
债权投资减值损失 110 不适用 (52) 不适用
其他债权投资减值损失 2 不适用 2 不适用
预计负债 75 不适用 68 不适用
其他 1,312
_______ 不适用
_______ 1,281
_______ 不适用
_______
合计 30,251
_______ 不适用
_______ 28,842
_______ 不适用
_______
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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46. 资产减值损失
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
发放贷款和垫款 不适用 20,186 不适用 19,664
买入返售金融资产 不适用 306 不适用 306
应收款项类投资 不适用 137 不适用 137
存放同业款项 不适用 (15) 不适用 (15)
持有至到期投资 不适用 (11) 不适用 (11)
可供出售金融资产 不适用 (2) 不适用 (2)
其他 不适用
______ 516
______ 不适用
______ 501
______
合计 不适用
______ 21,117
______ 不适用
______ 20,580
______
47. 所得税费用
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
当期所得税费用 4,622 7,266 3,933 6,941
递延所得税费用 826
______ (1,469)
______ 1,122
______ (1,384)
______
合计 5,448
______ 5,797
______ 5,055
______ 5,557
______
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
税前利润总额 27,563 26,783 25,997 25,823
按法定税率 25%计算的所得税 6,891 6,696 6,499 6,456
不可抵扣费用的纳税影响 1,226 1,395 1,225 1,395
免税收入的纳税影响 (2,669)
______ (2,294)
______ (2,669)
______ (2,294)
______
合计 5,448
______ 5,797
______ 5,055
______ 5,557
______
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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48. 其他综合收益
其他综合收益变动情况
前期计入
2018 年 会计政策 2019 年 本年 其他综合收益 2019 年
本集团 12 月 31 日 变更的影响 1月1日 发生额 当期转入损益 12 月 31 日
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 不适用 886 886 743 (146) 1,483
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款公允价值变动 不适用 332 332 (139) (332) (139)
其他债权投资信用损失准备 不适用 38 38 14 (12) 40
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款信用损失准备 不适用 166 166 668 (166) 668
可供出售金融资产公允价值变动 834 (834) 不适用 不适用 不适用 不适用
所得税影响 (209)
______ (60)
______ (269)
______ (322)
______ 78
______ (513)
______
小计 625
______ 528
______ 1,153
______ 964
______ (578)
______ 1,539
______
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 不适用 - - (606) - (606)
所得税影响 不适用
______ -
______ -
______ 151
______ -
______ 151
______
合计 625
______ 528
______ 1,153
______ 509
______ (578)
______ 1,084
______
前期计入
2018 年 会计政策 2019 年 本年 其他综合收益 2019 年
本银行 12 月 31 日 变更的影响 1月1日 发生额 当期转入损益 12 月 31 日
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 不适用 886 886 743 (146) 1,483
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款公允价值变动 不适用 332 332 (139) (332) (139)
其他债权投资信用损失准备 不适用 38 38 14 (12) 40
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款信用损失准备 不适用 166 166 668 (166) 668
可供出售金融资产公允价值变动 834 (834) 不适用 不适用 不适用 -
所得税影响 (209)
______ (60)
______ (269)
______ (322)
______ 78
______ (513)
______
小计 625
______ 528
______ 1,153
______ 964
______ (578)
______ 1,539
______
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 不适用 - - (602) - (602)
所得税影响 不适用
______ -
______ -
______ 150
______ -
______ 150
______
合计 625
______ 528
______ 1,153
______ 512
______ (578)
______ 1,087
______
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48. 其他综合收益 - 续
以后将重分类进损益的其他综合收益：
本集团及本银行 2018 年
本年其他综合收益变动
年初数 本年增加 本年减少 变动小计 年末数
可供出售金融资产公允价值变动净额 (1,535) 2,369 - 2,369 834
可供出售金融资产公允价值变动的
所得税影响 383
_____ (592)
_____ -
____ (592)
_____ (209)
_____
合计 (1,152)
_____ 1,777
_____ -
____ 1,777
_____ 625
_____
49. 每股收益
2019 年 2018 年
归属于母公司股东的当年净利润 21,905 20,854
归属于母公司普通股股东的当期净利润 21,065 20,014
发行在外普通股的加权平均数(百万股) 15,387 12,823
基本每股收益(人民币元) 1.37 1.56
______ ______
本银行于 2016 年 2 月获批的人民币 200 亿元境内优先股发行已于 2016 年 3 月全部顺利完
成，在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含当年度已宣告发放的
优先股股息，除此之外，其对 2019 年及 2018 年的基本每股收益及稀释每股收益没有影
响。
本年末本银行不存在稀释性潜在普通股。
50. 现金及现金等价物
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 1,980 2,223 1,971 2,210
存放中央银行款项 35,693 29,968 35,367 29,502
原始期限在三个月以内的
存放同业款项、拆出资金及
买入返售金融资产 54,994
_______ 34,013
_______ 54,829
_______ 33,802
_______
合计 92,667
_______ 66,204
_______ 92,167
_______ 65,514
_______
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51. 现金流量表补充资料
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,115 20,986 20,942 20,266
加：资产减值损失 不适用 21,117 不适用 20,580
信用减值损失 30,251 不适用 28,842 不适用
其他资产减值损失 154 不适用 154 不适用
固定资产折旧 1,094 1,102 1,091 1,098
无形资产摊销 3 3 3 2
长期待摊费用摊销 2,011 2,105 1,982 2,076
投资利息收入和投资收益 (36,544) (36,134) (36,476) (36,079)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损益 (15) 14 (15) 14
未实现汇兑损益和公允价值变动损益 (73) 2,005 (73) 2,005
递延所得税 826 (1,469) 1,122 (1,384)
已发生信用减值金融资产的利息收入 (831) (702) (828) (700)
发行债券利息支出 4,567 4,820 4,392 4,801
经营性应收项目的增加 (254,247) (216,806) (230,327) (197,052)
经营性应付项目的增加 309,771
______ 102,024
______ 290,250
______ 85,896
______
经营活动产生的现金流量净额 79,082 (100,935) 81,059 (98,477)
______ ______ ______ ______
现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额 92,667 66,204 92,167 65,514
减：现金及现金等价物的年初余额 (66,204)
______ (110,191)
______ (65,514)
______ (108,719)
______
现金及现金等价物净变动额 26,463
______ (43,987)
______ 26,653
______ (43,205)
______
十、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。
经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
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华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 分部报告 - 续
本集团报告分部包括京津冀地区、长江三角洲、粤港澳大湾区、中东部地区、西部地区、
东北地区、附属机构，其中：
(1) 京津冀地区：总行、信用卡中心、北京、天津、石家庄、天津自由贸易试验区；
(2) 长江三角洲：南京、杭州、上海、温州、宁波、绍兴、常州、苏州、无锡、合肥、
上海自由贸易试验区；
(3) 粤港澳大湾区：深圳、广州、香港注；
(4) 中东部地区：济南、武汉、青岛、太原、福州、长沙、厦门、郑州、南昌、海口；
(5) 西部地区：昆明、重庆、成都、西安、乌鲁木齐、呼和浩特、南宁、银川、贵阳、
西宁、兰州；
(6) 东北地区：沈阳、大连、长春、哈尔滨；
(7) 附属机构：北京大兴华夏村镇银行有限责任公司、昆明呈贡华夏村镇银行股份有限
公司、四川江油华夏村镇银行股份有限公司、华夏金融租赁有限公司。
按经营分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和
资本性开支则按相关资产的所在地划分。
京津冀 长江 粤港澳 中东部 分部间
2019 年度 地区 三角洲 大湾区 地区 西部地区 东北地区 附属机构 抵销 合计
营业收入 32,510 18,347 5,663
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______
12,197 10,847 1,837 3,333 84,734
利息净收入 15,220 17,684 5,316 11,548 10,364 1,734 2,695 - 64,561
其中：
外部利息净收入 19,989 16,162 2,963 11,925 9,326 1,501 2,695 - 64,561
分部间利息净收入 (4,769) 1,522 2,353 (377) 1,038 233 - - -
手续费及佣金净收入 15,779 497 186 558 308 89 599 - 18,016
其他营业净收入 1,511 166 161 91 175 14 39 - 2,157
营业支出 (24,296)
______ (8,039)
______ (2,329)
______ (13,224)
______ (5,062)
______ (2,502)
______ (1,785)
______ ______- (57,237)
______
营业利润 8,214 10,308 3,334 (1,027) 5,785 (665) 1,548 - 27,497
营业外净收入 37 (4) 14 5 (2) (2) 18 - 66
利润总额 8,251 10,304 3,348 (1,022) 5,783 (667) 1,566 - 27,563
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
补充信息
1、折旧和摊销费用 1,096 633 114 575 471 186 33 - 3,108
2、资本性支出 1,333 543 41 535 378 157 15 - 3,002
3、信用减值损失 13,341 2,666 319 9,117 1,922 1,477 1,409 - 30,251
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
2019 年 12 月 31 日
分部资产 2,120,826 704,944 276,618 501,061 424,447 104,165 102,300 (1,222,146) 3,012,215
未分配资产 8,574
______
资产总额 3,020,789
______
分部负债 1,882,072 695,340 273,535 503,127 418,996 107,122 93,406 (1,222,146) 2,751,452
未分配负债 ______-
负债总额 2,751,452
______
注： 2019 年 9 月香港分行获得香港金管局颁发的银行牌照，2020 年 1 月香港分行正式对外试营业。
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华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 分部报告 - 续
京津冀 长江 粤港澳 中东部 分部间
2018 年度 地区 三角洲 大湾区 地区 西部地区 东北地区 附属机构 抵销 合计
营业收入 31,476 14,093 4,140
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______(3) ______
11,245 7,966 1,560 1,750 72,227
利息净收入 13,945 13,075 3,972 10,516 7,520 1,400 1,110 - 51,538
其中：
外部利息净收入 12,098 13,739 844 12,491 8,611 2,645 1,110 - 51,538
分部间利息净收入 1,847 (664) 3,128 (1,975) (1,091) (1,245) - - -
手续费及佣金净收入 14,936 882 138 667 405 140 590 - 17,758
其他营业净收入 2,595 136 30 62 41 20 50 (3) 2,931
营业支出 (17,239)
______ (8,708)
______ (2,279)
______ (9,429)
______ (5,177)
______ (1,894)
______ (813)
______ -
______ (45,539)
______
营业利润 14,237 5,385 1,861 1,816 2,789 (334) 937 (3) 26,688
营业外净收入 14 19 11 25 - - 26 - 95
利润总额 14,251 5,404 1,872 1,841 2,789 (334) 963 (3) 26,783
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
补充信息
1、折旧和摊销费用 1,143 646 122 594 482 190 33 - 3,210
2、资本性支出 922 550 130 579 934 735 29 - 3,879
3、资产减值损失 7,909 3,819 496 5,141 2,326 889 537 - 21,117
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
2018 年 12 月 31 日
分部资产 1,768,608 636,847 197,466 515,088 404,869 96,193 78,213 (1,024,114) 2,673,170
未分配资产 7,410
______
资产总额 2,680,580
______
分部负债 1,575,120 632,132 195,854 513,776 402,485 96,675 69,937 (1,024,114) 2,461,865
未分配负债 ______-
负债总额 2,461,865
______
十一、关联方关系及交易
1. 关联方
不存在对本银行构成控制及共同控制的关联方，其他关联方如下：
(1) 于年末持本银行 5%以上股份且能施加重大影响的股东
经中国证监会核准，于 2018 年 12 月 28 日，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投
资者包括首钢集团有限公司、国网英大国际控股集团有限公司和北京市基础设施投资有限
公司发行了 2,564,537,330 股人民币普通股(A 股)股票，该股份交易于 2019 年 1 月 8 日完成
登记。
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华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、关联方关系及交易 - 续
1. 关联方 - 续
(1) 于年末持本银行 5%以上股份且能施加重大影响的股东 - 续
根据《上市公司信息披露管理办法》对于关联方的描述，在过去 12 个月内或者根据相关协
议安排在未来 12 月内，持有上市公司 5%以上股份的法人或者一致行动人，为该上市公司
的关联法人。因此，2018 年度北京市基础设施投资有限公司为本银行关联方。
法人代表/ 持股 表决权
关联股东名称 注册地 首席执行官 业务性质 注册资本 比例% 比例%
首钢集团有限公司 北京市 张功焰 工业、建筑、地质勘探 287.55 亿元 20.28 20.28
交通运输、对外贸易、 人民币
邮电通讯、金融保险、
科学研究和综合技术服务业、
国内商业、公共饮食、
物资供销、仓储等。
国网英大国际 北京市 李荣华 投资与资产经营管理； 199 亿元 19.99 19.99
控股集团有限公司 资产托管；为企业重组、 人民币
并购、战略配售、
创业投资提供服务；
投资咨询；投资顾问。
中国人民财产保险 北京市 缪建民 人民币、外币保险业务、 222.43 亿元 16.66 16.66
股份有限公司 以及相关再保险业务； 人民币
各类保险及其再保险
的服务与咨询业务；
代理保险机构办理有关业务；
投资和资金运用业务等。
北京市基础设施 北京市 张燕友 制造地铁车辆、地铁设备； 1,452.91 亿元 8.5 8.5
投资有限公司 投资及投资管理、地铁线路 人民币
的规划、建设与运营管理；自营
和代理各类商品及技术的进出口业务；
地铁车辆的设计、修理；地铁设备的设计、
安装；工程监理；物业管理；房地产开发；
地铁广告设计及制作。
(2) 本银行的子公司情况
见附注八、企业合并及合并财务报表。
(3) 其他关联方
其他关联方包括：
(i) 关键管理人员(董事、监事、高级管理人员)及与其关系密切的家庭成员；
(ii) 关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业；
(iii) 本银行董事、监事和高级管理人员控制或可施加重大影响的公司及其子公司和关联
公司；
(iv) 本银行关联股东国网英大国际控股集团有限公司之母公司国家电网有限公司及其附
属子公司；本银行关联股东中国人民财产保险股份有限公司之母公司中国人民保险
集团股份有限公司及其附属子公司。
- 98 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、关联方关系及交易 - 续
2. 关联交易
本银行与关联方的关联交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，并视交易
类型由相应决策机构审批。
(1) 与持本银行 5%以上股份且能施加重大影响的股东及其附属子公司的关联交易
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i)
资产
发放贷款和垫款 12,390 0.66 9,672 0.60
拆出资金 - - 400 0.98
交易性金融资产 2,695 3.00 不适用 不适用
应收利息 不适用 不适用 133 0.77
______ ______ ______ ______
负债
吸收存款 10,479 0.63 8,164 0.55
同业及其他金融机构存放款项 593 0.20 316 0.11
应付利息 不适用
______ 不适用
______ 181
______ 0.95
______
表外项目
开出保函及其他付款承诺 597 2.03 215 0.91
开出信用证 306 0.22 888 0.91
银行承兑汇票 771 0.23 619 0.22
本行发行的非保本理财产品 786 0.12 5,200 1.11
______ ______ ______ ______
2019 年 2018 年
交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%(i)
利息收入 564 0.44 593 0.51
利息支出 398 0.62 506 0.78
手续费及佣金收入 66 0.31 13 0.06
投资收益 36 2.92 - -
业务及管理费 ____2 0.01
_____ ____2 0.01
_____
(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。
- 99 -
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、关联方关系及交易 - 续
2. 关联交易 - 续
(2) 与其他关联方的关联交易
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i)
资产
发放贷款和垫款 359 0.02 992 0.06
交易性金融资产 507 0.56 不适用 不适用
债权投资 719 0.11 不适用 不适用
其他债权投资 1,028 0.79 不适用 不适用
持有至到期投资 不适用 不适用 500 0.12
可供出售金融资产 不适用 不适用 950 0.76
应收款项类投资 不适用 不适用 100 0.04
应收利息 不适用
______ 不适用
______ 123
______ 0.71
______
负债
吸收存款 3,158 0.19 10,581 0.71
同业及其他金融机构存放款项 63 0.02 15 0.01
应付利息 不适用
______ 不适用
______ 172
______ 0.90
______
表外项目
开出保函及其他付款承诺 1 - 1 -
银行承兑汇票 80 0.02 316 0.11
本行发行的非保本理财产品 - - 3,055 0.65
______ ______ ______ ______
2019 年 2018 年
交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%(i)
利息收入 109 0.08 263 0.23
利息支出 46 0.07 397 0.62
手续费及佣金收入 22 0.10 11 0.05
投资收益 7 0.57 - -
业务及管理费 241 0.93 232
____ 0.99
____ _____ _____
(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。
- 100 -
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、关联方关系及交易 - 续
2. 关联交易 - 续
(3) 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本银行活动的人士，包括
董事、监事和高级管理人员。本银行董事认为，上述关键管理人员与本银行的关联交易乃
按照正常的与其他非关联方相同的商业交易条件进行。
董事、监事和主要高级管理人员在本银行领取的薪酬如下：
2019 年 2018 年
薪酬 15
______ 13
______
本银行履职的董事长、行长、监事会主席、职工代表监事及其他高级管理人员的最终税前
薪酬总额仍在确认过程中，其余部分待确认之后再另行披露，但集团管理层预计上述金额
与最终确认的薪酬差额不会对本集团 2019 年度的合并财务报表产生重大影响。
(4) 与关联自然人的交易
截至 2019 年 12 月 31 日，本银行与关联自然人贷款余额共计 58.18 百万元人民币。
(5) 企业年金
本集团与本集团设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2019 年度和 2018
年度均未发生其他关联交易。
十二、或有事项及承诺
1. 未决诉讼
截至 2019 年 12 月 31 日，以本银行及所属子公司作为被告及第三人的未决诉讼案件标的金
额合计 38.77 亿元人民币(2018 年 12 月 31 日：19.57 亿元人民币)。根据法庭判决或者法律
顾问的意见，本集团已为作为被告的案件提取诉讼损失准备。本集团管理层认为该等法律
诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
- 101 -
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二、或有事项及承诺 - 续
2. 资本支出承诺
本集团及本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已签约但尚未在财务报表中确认的资本承诺
购建长期资产承诺 107
___ 40
___
3. 信贷承诺
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 333,918 275,971 333,830 275,886
开出信用证 136,609 97,495 136,609 97,495
开出保函及其他付款承诺 29,368 23,648 29,355 23,644
不可撤销贷款承诺 6,203 14,892 3,428 12,833
未使用的信用卡额度 187,003
_______ 176,098
_______ 187,003
_______ 176,098
_______
合计 693,101
_______ 588,104
_______ 690,225
_______ 585,956
_______
4. 融资租赁承诺
于资产负债表日，本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约项下最低租赁付
款额到期情况如下：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 2,775
______ 2,059
______
- 102 -
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二、或有事项及承诺 - 续
5. 经营租赁承诺
于资产负债表日，本集团及本银行作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最
低租赁付款额到期情况如下：
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 1,786 1,802 1,763 1,778
1 年至 2 年 1,530 1,466 1,523 1,447
2 年至 3 年 1,252 1,210 1,247 1,202
3 年至 5 年 1,610 1,635 1,602 1,626
5 年以上 1,053
_____ 1,211
_____ 1,041
_____ 1,194
_____
合计 7,231
_____ 7,324
_____ 7,176
_____ 7,247
_____
6. 担保物
(1) 作为担保物的资产
于资产负债表日，被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 90,778 11,250 90,396 10,990
票据 7,311
______ 3,266
______ 7,311
______ 3,266
______
合计 98,089
______ 14,516
______ 97,707
______ 14,256
______
于 2019 年 12 月 31 日，本集团卖出回购金融资产款账面价值为 937.74 亿元人民币，本银
行卖出回购金融资产款账面价值为 934.23 亿元人民币(2018 年 12 月 31 日本集团：143.78
亿元人民币，本银行：141.26 亿元人民币)。
此外，本集团部分债券投资用作第三方贷款、国库现金商业银行定期存款业务及中国人民
银行中期借贷便利等业务的抵质押物或按监管要求作为抵质押物。于 2019 年 12 月 31 日，
上述抵质押物账面价值为 2,029.63 亿元人民币(2018 年 12 月 31 日：2,268.28 亿元人民
币)。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二、或有事项及承诺 - 续
6. 担保物 - 续
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了证券等质押物。部分所接受的证券可以出售或再次向
外抵押。2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团及本银行无在交易对手没有出
现违约的情况下可出售的质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押的资产。
7. 国债承销及兑付承诺
本集团作为财政部储蓄国债承销团成员包销及代销储蓄国债。储蓄国债持有人可以要求提
前兑付持有的储蓄国债，而本集团亦有义务对储蓄国债履行兑付责任。本集团对储蓄国债
具有提前兑付义务的金额为储蓄国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
2019 年 12 月 31 日，本集团具有提前兑付义务的储蓄国债本金余额为 86.54 亿元人民币
(2018 年 12 月 31 日：90.14 亿元人民币)。上述储蓄国债的原始期限为一至五年不等。管理
层认为在该等储蓄国债到期日前，本集团所需兑付的储蓄国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的储蓄国债不会即时兑付，但会在储蓄国债到期时兑付本金及利息或按
发行文件约定支付本金及利息。
8. 委托交易
(1) 委托存贷款
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 221,261 296,567 219,898 295,395
委托贷款资金 221,261 296,567 219,898 295,395
_______ _______ _______ _______
(2) 委托投资
本集团及本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
委托投资 652,208
_______ 469,317
_______
委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务，受托资产的
投资风险由委托人承担。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、金融资产转移
资产支持证券
本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给特殊目的
信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团基于其是否拥有对该等特殊
目的信托的权力，是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享有可变回报，并且本集团是
否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额，综合判断本集团是否合并该等特殊
目的信托。
当本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括
被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，本集团会
终止确认上述所转让的金融资产。2019 年度本集团上述已证券化/结构化的金融资产于转
让日的账面价值合计为 59.21 亿元人民币(2018 年度：34.45 亿元人民币)。同时，本集团认
购了一定比例的资产支持证券，截至 2019 年 12 月 31 日，本集团持有的资产支持证券为
0.28 亿元人民币(2018 年 12 月 31 日：1.68 亿元人民币)。
在上述金融资产转让过程中，特殊目的信托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产
相区别。根据相关交易文件，本集团依法解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不
作为清算财产。由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本集团在该等金融资产
转让过程中未确认收益或损失，后续本集团作为金融资产服务机构将收取一定服务费，参
见附注十四、1.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
卖出回购协议
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以
固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易，本集团仍然承担与所卖出资
产相关的几乎所有的风险和报酬，因此未在财务报表中予以终止确认，同时本集团就所收
到的对价确认一项金融负债。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团卖出回购交易中所售出的债券资产及票据资产的账面价值共
计 980.89 亿元人民币，本银行卖出回购交易中所售出的债券资产及票据资产的账面价值共
计 977.07 亿元人民币(2018 年 12 月 31 日本集团：145.16 亿元人民币，本银行：142.56 亿
元人民币)，并同时承诺在预先确定的未来日期按照约定价格回购该等债券或票据。出售上
述债券和票据所得列报为卖出回购金融资产款，本集团共计 937.74 亿元人民币，本银行共
计 934.23 亿元人民币(2018 年 12 月 31 日本集团：143.78 亿元人民币，本银行：141.26 亿
元人民币)。
信贷资产转让
2019 年度，本集团通过向第三方转让的方式处置贷款账面价值 114.93 亿元人民币(2018 年
度：99.27 亿元人民币)。本集团已将上述贷款所有权上所有的风险和报酬转移，因此予以
终止确认。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、结构化主体
1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.1 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的资产支
持证券以及非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收
取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
于资产负债表日，本集团发起设立的未合并结构化主体规模、并在这些结构化主体中的权
益信息列示如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
当年从结构化主体
当年发起规模/余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型
资产支持证券 5,921 28 28 167 手续费收入及利息收入
非保本理财产品 652,208
_______ 不适用
______ 不适用
______ 2,043
_____ 手续费收入
合计 658,129
_______ 28
______ 28
______ 2,210
_____
2018 年 12 月 31 日
当年从结构化主体
当年发起规模/余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型
资产支持证券 3,445 168 168 93 手续费收入及利息收入
非保本理财产品 469,317
_______ 不适用
______ 不适用
______ 3,178
_____ 手续费收入
合计 472,762
_______ 168
______ 168
______ 3,271
_____
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体
提供财务或其他支持，也没有提供财务或其他支持的计划。
1.2 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化
主体主要包括资产支持证券、理财产品、金融机构资产管理计划、基金投资以及资产受益
权，其性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投
资产品。
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、结构化主体 - 续
1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 - 续
1.2 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 - 续
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值
及最大损失敞口列示如下：
2019 年 12 月 31 日
交易性
本集团 金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
资产支持证券 - 3,666 22,372 26,038
金融机构资产管理计划 19,752 122,286 - 142,038
基金投资 49,470 - - 49,470
资产受益权 2,004
_______ 1,664
________ -
_______ 3,668
________
合计 71,226
_______ 127,616
________ 22,372
_______ 221,214
________
2018 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其
变动计入
当期损益 持有至 可供出售 应收款项
本集团 的金融资产 到期投资 金融资产 类投资 合计
资产支持证券 - 4,134 20,196 - 24,330
理财产品 - - - 7,200 7,200
金融机构资产管理计划 - - - 175,807 175,807
基金投资 8,537 - - - 8,537
资产受益权 _______- _______- _______- 3,459
_______ 3,459
_______
合计 8,537 4,134 20,196 186,466 219,333
_______ _______ _______ _______ _______
注： 2019 年 12 月 31 日，资产支持证券包括在附注九、10.债权投资和 11.其他债权投资
的金融机构债券中。2018 年 12 月 31 日，资产支持证券包括在附注九、13.可供出售
金融资产和 14.持有至到期投资的金融机构债券中。
2. 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体为本集团发行的保本型理财产品。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理
1. 概述
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率
风险、利率风险和其他价格风险。
2. 风险管理框架
本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。
风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包
括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序，设立风
险管理相关部门来管理金融风险。
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下降而给
银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于发放贷款和垫款、
存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。本集
团信用风险管理流程主要关注授信前尽职调查、信用评级、贷款审批程序、放款管理、贷
后监控和清收管理程序等来确认和管理上述风险。
本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用
风险管理的手段包括取得抵质押物及保证。对于表外的信贷承诺，本集团一般会收取保证
金以降低信用风险。
本集团将发放贷款和垫款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、
可疑和损失类贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息
的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷款项目盈利
能力、担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等。本集团采用预期信用损失模型方法计量并
计提损失准备。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.1 信用风险管理 - 续
本集团发放贷款和垫款按照中国银保监会贷款风险分类指引的五级分类主要定义列示如
下：
正常：借款人能够履行贷款条款，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素；
次级：借款人的还贷能力出现明显问题，无法完全依靠其正常营业收入偿还贷款本
息，即使执行担保或抵押，也可能会造成一定损失；
可疑：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保或抵押，也肯定要造成较
大损失；
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或
只能收回极少部分。
预期信用损失计量
自 2019 年 1 月 1 日起，本集团按照新金融工具准则的规定、运用“预期信用损失模型”计量
以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产的信用
损失。
对于纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认
后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变
动：
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内
的预期信用损失金额；
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融
工具在剩余存续期内的预期信用损失金额；
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内
的预期信用损失金额。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.1 信用风险管理 - 续
信用风险显著增加
本集团对符合减值要求的所有金融资产进行监控，以评估初始确认后信用风险是否显著增
加。如果信用风险显著增加，本集团将根据整个存续期内的预期信用损失而非 12 个月预
期信用损失计量损失准备。
当触发以下一个或多个标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
i. 本金或利息逾期；
ii. 信贷业务风险分类为关注类；
iii. 债务主体关键财务指标恶化，减值损失违约概率明显上升；
iv. 其他信用风险显著增加的情况。
违约及已发生信用减值
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：
i. 本金或利息逾期超过 90 天；
ii. 债务人破产或发生严重的财务困难，预计将发生较大损失；
iii. 金融资产风险分类为次级类、可疑类或损失类；
iv. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
各阶段之间是可迁移的。如第一阶段的金融工具，出现信用风险显著恶化情况，则需下调
为第二阶段。若第二阶段的金融工具，情况好转并不再满足信用风险显著恶化的判断标
准，则可以调回第一阶段。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.1 信用风险管理 - 续
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别
以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。相关定义如下：
i. 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性；
ii. 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失
率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月
内或整个存续期为基准进行计算；
iii. 违约风险暴露，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映可能发生
损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预
期提取数量以及可能发生的相关费用。
本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类，分别估计违约概率、违约损失率、违约风
险敞口等参数。本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团定期根据客户
实际违约和损失情况对模型评级结果进行定期监控与返回检验。
前瞻性信息
本集团使用无须过度成本或投入就可获得的前瞻性信息来评估信用风险的显著增加以及预
期信用损失的计量。本集团使用外部和内部信息来生成相关经济变量未来方向的不同情
境，所使用的外部信息包括宏观经济数据，政府或权威机构发布的预测信息，比如国内生
产总值、消费者物价指数、生产者物价指数等宏观指标，根据前瞻性信息不同情景权重，
计量对预计信用损失的影响。预期信用损失的计量部分取决于根据统计数据分析的该等预
测信息。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.2 最大信用风险敞口信息
在不考虑可利用的抵质押物或其他信用增级的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口的
金额列示如下：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 190,931 207,981
存放同业款项 15,938 21,871
拆出资金 23,461 40,663
衍生金融资产 926 1,130
买入返售金融资产 24,050 1,723
发放贷款和垫款 1,829,171 1,566,241
交易性金融资产 18,557 不适用
债权投资 675,286 不适用
其他债权投资 129,400 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 3,933
可供出售金融资产 不适用 113,730
持有至到期投资 不适用 415,524
应收款项类投资 不适用 233,762
其他金融资产 9,313
_________ 25,229
_________
小计 2,917,033
_________ 2,631,787
_________
表外信用风险敞口 693,101
_________ 588,104
_________
合计 3,610,134
_________ 3,219,891
_________
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险 - 续
3.2 最大信用风险敞口信息 - 续
本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 190,457 207,318
存放同业款项 15,896 21,919
拆出资金 23,961 40,663
衍生金融资产 926 1,130
买入返售金融资产 24,050 1,583
发放贷款和垫款 1,732,552 1,492,239
交易性金融资产 18,557 不适用
债权投资 673,615 不适用
其他债权投资 129,400 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 3,933
可供出售金融资产 不适用 113,730
持有至到期投资 不适用 415,250
应收款项类投资 不适用 232,875
其他金融资产 7,333
_________ 23,606
_________
小计 2,816,747
_________ 2,554,246
_________
表外信用风险敞口 690,225
_________ 585,956
_________
合计 3,506,972
_________ 3,140,202
_________
本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常
用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金
额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了
相关指引，以抵质押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵质押物主要为以下类型：
(1) 买入返售交易：票据、债券等；
(2) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等；
(3) 个人贷款：房产、存单等。
管理层定期对抵质押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵质押物。
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3. 信用风险 - 续
3.3 衍生金融工具
本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款，对衍生金融工具
之信用风险的评价及控制标准，本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。
3.4 表外业务风险
本集团将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，
均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余部
分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。
3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况
纳入减值评估范围的金融工具
2019 年 12 月 31 日(本集团)
阶段一 阶段二 阶段三 减值准备 账面价值
以摊余成本计量的金融资产：
存放中央银行款项 190,931 - - - 190,931
存放同业款项 15,958 - 5 (25) 15,938
拆出资金 23,461 - 85 (85) 23,461
买入返售金融资产 24,050 - 306 (306) 24,050
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 1,641,374 67,626 34,362 (47,922) 1,695,440
债权投资 668,849 7,630 1,364 (2,557) 675,286
其他金融资产 7,734
_______ 372
_____ 3,564
_____ (2,357)
_____ 9,313
_______
小计 2,572,357
_______ 75,628
_____ 39,686
_____ (53,252)
_____ 2,634,419
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 133,731 - - (668) 133,731
其他债权投资 129,400
_______ _____- _____- (40)
_____ 129,400
_______
小计 263,131
_______ _____- _____- (708)
_____ 263,131
_______
合计 2,835,488 75,628 39,686 (53,960) 2,897,550
_______ _____ _____ _____ _______
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3. 信用风险 - 续
3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况 - 续
纳入减值评估范围的金融工具 - 续
2019 年 12 月 31 日(本银行)
阶段一 阶段二 阶段三 减值准备 账面价值
以摊余成本计量的金融资产：
存放中央银行款项 190,457 - - - 190,457
存放同业款项 15,916 - 5 (25) 15,896
拆出资金 23,961 - 85 (85) 23,961
买入返售金融资产 24,050 - 306 (306) 24,050
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 1,544,198 65,149 34,083 (44,609) 1,598,821
债权投资 666,998 7,630 1,364 (2,377) 673,615
其他金融资产 5,761
_______ 372
_____ 3,508
_____ (2,308)
_____ 7,333
_______
小计 2,471,341
_______ 73,151
_____ 39,351
_____ (49,710)
_____ 2,534,133
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 133,731 - - (668) 133,731
其他债权投资 129,400
_______ _____- _____- (40)
_____ 129,400
_______
小计 263,131
_______ _____- _____- (708)
_____ 263,131
_______
合计 2,734,472 73,151 39,351 (50,418) 2,797,264
_______ _____ _____ _____ _______
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的减值准备不计入账面价值。
2018 年 12 月 31 日(本集团)
尚未逾期和 已逾期但
尚未发生减值的 未减值的 已发生减值的
金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计
存放中央银行款项 207,981 - - - 207,981
存放同业款项及拆出资金 62,561 - 121 (148) 62,534
买入返售金融资产 1,723 - 306 (306) 1,723
发放贷款和垫款 1,556,970 26,737 29,809 (47,275) 1,566,241
可供出售金融资产 113,736 - - (6) 113,730
持有至到期投资 415,529 - - (5) 415,524
应收款项类投资 234,458 26 1,355 (2,077) 233,762
其他金融资产 23,615
_______ _____- 2,820
_____ (1,206)
_____ 25,229
_______
合计 2,616,573 26,763 34,411 (51,023) 2,626,724
_______ _____ _____ _____ _______
- 115 -
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况 - 续
纳入减值评估范围的金融工具 - 续
2018 年 12 月 31 日(本银行)
尚未逾期和 已逾期但
尚未发生减值的 未减值的 已发生减值的
金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计
存放中央银行款项 207,318 - - - 207,318
存放同业款项及拆出资金 62,609 - 121 (148) 62,582
买入返售金融资产 1,583 - 306 (306) 1,583
发放贷款和垫款 1,481,278 26,651 29,637 (45,327) 1,492,239
可供出售金融资产 113,736 - - (6) 113,730
持有至到期投资 415,255 - - (5) 415,250
应收款项类投资 233,558 26 1,355 (2,064) 232,875
其他金融资产 21,972
_______ _____- 2,818
_____ (1,184)
_____ 23,606
_______
合计 2,537,309 26,677 34,237 (49,040) 2,549,183
_______ _____ _____ _____ _______
已逾期金融资产是指本金或利息逾期一天或以上的金融资产。
未纳入减值评估范围的金融工具
本集团及本银行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融资产 18,557 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 3,933
衍生金融资产 926
______ 1,130
______
合计 19,483
______ 5,063
______
- 116 -
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团
行业 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 比例% 金额 比例%
租赁和商务服务业 275,650 14.72 239,616 14.85
制造业 190,969 10.20 209,176 12.96
批发和零售业 147,086 7.86 164,831 10.22
房地产业 141,000 7.53 119,204 7.39
水利、环境和公共设施管理业 117,432 6.27 98,011 6.07
建筑业 102,469 5.47 96,175 5.96
电力、热力、燃气及水生产和供应业 62,067 3.31 55,373 3.43
交通运输、仓储和邮政业 51,476 2.75 51,110 3.17
采矿业 27,612 1.48 26,959 1.67
其他对公行业 115,589 6.17 97,683 6.05
票据贴现 138,249 7.38 23,518 1.46
个人贷款 503,003
_______ 26.86
_____ 431,860
_______ 26.77
_____
发放贷款和垫款总额 1,872,602 100.00 1,613,516 100.00
_______ _____ _______ _____
本银行
行业 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 比例% 金额 比例%
租赁和商务服务业 269,821 15.22 237,161 15.42
制造业 186,646 10.53 204,223 13.28
批发和零售业 146,667 8.27 164,416 10.69
房地产业 140,995 7.95 119,204 7.75
水利、环境和公共设施管理业 81,269 4.58 73,362 4.77
建筑业 100,942 5.69 95,470 6.21
电力、热力、燃气及水生产和供应业 30,900 1.74 31,387 2.04
交通运输、仓储和邮政业 36,775 2.08 37,606 2.45
采矿业 26,517 1.50 25,164 1.64
其他对公行业 111,766 6.30 95,044 6.19
票据贴现 138,249 7.80 23,518 1.53
个人贷款 502,130
_______ 28.34
_____ 431,011
_______ 28.03
_____
发放贷款和垫款总额 1,772,677
_______ 100.00
_____ 1,537,566
_______ 100.00
_____
- 117 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(2) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
本集团
地区 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 比例% 金额 比例%
京津冀地区 523,662 27.96 409,240 25.36
长江三角洲 468,276 25.01 402,840 24.97
中东部地区 320,096 17.09 323,970 20.08
西部地区 254,278 13.58 225,911 14.00
粤港澳大湾区 151,480 8.09 119,481 7.40
东北地区 54,885 2.93 56,124 3.48
附属机构 99,925
________ 5.34
______ 75,950
________ 4.71
______
发放贷款和垫款总额 1,872,602
________ 100.00
______ 1,613,516
________ 100.00
______
本银行
地区 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 比例% 金额 比例%
京津冀地区 523,662 29.53 409,240 26.62
长江三角洲 468,276 26.42 402,840 26.20
中东部地区 320,096 18.06 323,970 21.07
西部地区 254,278 14.34 225,911 14.69
粤港澳大湾区 151,480 8.55 119,481 7.77
东北地区 54,885
________ 3.10
______ 56,124
________ 3.65
______
发放贷款和垫款总额 1,772,677
________ 100.00
______ 1,537,566
________ 100.00
______
- 118 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：
本集团 本银行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 379,151 343,055 360,446 324,553
保证贷款 585,920 574,133 514,487 523,764
附担保物贷款 907,531 696,328 897,744 689,249
其中：抵押贷款 609,017 529,378 604,001 525,478
质押贷款 298,514
________ 166,950
________ 293,743
________ 163,771
________
发放贷款和垫款总额 1,872,602
________ 1,613,516
________ 1,772,677
________ 1,537,566
________
(4) 逾期贷款
本集团
2019 年 12 月 31 日
逾期 1 天至 逾期 91 天至 360 逾期 361 天至
90 天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 2,695 5,012 867 159 8,733
保证贷款 5,162 4,955 4,293 4,098 18,508
抵押贷款 3,028 3,193 2,790 2,076 11,087
质押贷款 732
_____ 572
_____ 785
_____ 750
____ 2,839
_____
合计 11,617
_____ 13,732
_____ 8,735
_____ 7,083
____ 41,167
_____
本集团
2018 年 12 月 31 日
逾期 1 天至 逾期 91 天至 360 逾期 361 天至
90 天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 2,376 3,151 1,244 225 6,996
保证贷款 5,636 5,836 12,682 5,019 29,173
抵押贷款 2,801 2,442 5,380 3,281 13,904
质押贷款 449
_____ 1,204
_____ 1,917
_____ 1,474
____ 5,044
_____
合计 11,262 12,633 21,223 9,999 55,117
_____ _____ _____ ____ _____
- 119 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(4) 逾期贷款 - 续
本银行
2019 年 12 月 31 日
逾期 1 天至 逾期 91 天至 360 逾期 361 天至
90 天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 2,695 5,012 867 159 8,733
保证贷款 4,669 4,789 4,245 4,077 17,780
抵押贷款 3,021 3,177 2,762 2,076 11,036
质押贷款 730
_____ 572
_____ 785
_____ 750
____ 2,837
_____
合计 11,115 13,550 8,659 7,062 40,386
_____ _____ _____ ____ _____
本银行
2018 年 12 月 31 日
逾期 1 天至 逾期 91 天至 360 逾期 361 天至
90 天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 2,376 3,151 1,244 225 6,996
保证贷款 5,571 5,824 12,566 5,019 28,980
抵押贷款 2,781 2,432 5,370 3,281 13,864
质押贷款 449
_____ 1,204
_____ 1,917
_____ 1,473
____ 5,043
_____
合计 11,177 12,611 21,097 9,998 54,883
_____ _____ _____ ____ _____
注： 任何一期本金或利息逾期一天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。
(5) 发放贷款和垫款的信用质量
本集团
2019 年 12 月 31 日
阶段 1 阶段 2 阶段 3 减值准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 1,145,777 63,649 26,442 (33,722) 1,202,146
个人贷款和垫款 491,274 3,809 7,920 (14,200) 488,803
小计： 1,637,051
______ 67,458
_____ 34,362
_____ (47,922)
_____ 1,690,949
______
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 133,731
______ _____- _____- (668)
_____ 133,731
______
合计 1,770,782 67,458 34,362 (48,590) 1,824,680
______ _____ _____ _____ ______
- 120 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续
本银行
2019 年 12 月 31 日
阶段 1 阶段 2 阶段 3 减值准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 1,049,453 61,190 26,173 (30,434) 1,106,382
个人贷款和垫款 490,429 3,791 7,910 (14,175) 487,955
小计： 1,539,882
______ 64,981
_____ 34,083
_____ (44,609)
_____ 1,594,337
______
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 133,731
______ _____- _____- (668)
_____ 133,731
______
合计 1,673,613 64,981 34,083 (45,277) 1,728,068
______ _____ _____ _____ ______
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值不影响其账面价值。
已发生信用减值的发放贷款和垫款
本集团
2019 年 12 月 31 日
对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计
已发生信用减值贷款原值 26,442 7,920 34,362
减：减值准备 (15,896)
________ (7,315)
_______ (23,211)
________
账面价值 10,546
________ 605
_______ 11,151
________
担保物价值 19,238
________ 8,424
_______ 27,662
________
- 121 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续
已发生信用减值的发放贷款和垫款 - 续
本银行
2019 年 12 月 31 日
对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计
已发生信用减值贷款原值 26,173 7,910 34,083
减：减值准备 (15,681)
________ (7,312)
_______ (22,993)
________
账面价值 10,492
________ 598
_______ 11,090
________
担保物价值 19,074
________ 8,413
_______ 27,487
________
2018 年 12 月 31 日
附注 本集团 本银行
未逾期且未减值 (i) 1,556,970 1,481,278
已逾期但未减值 (ii) 26,737 26,651
已减值 (iii) 29,809
_________ 29,637
_________
发放贷款和垫款总额 1,613,516
_________ 1,537,566
_________
注： 任何一期本金或利息逾期一天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。
(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款
本集团
2018 年 12 月 31 日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值
对公贷款和垫款 1,134,260 (20,338) 1,113,922
个人贷款和垫款 422,710
_________ (5,346)
_______ 417,364
_________
合计 1,556,970
_________ (25,684)
_______ 1,531,286
_________
- 122 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续
已发生信用减值的发放贷款和垫款 - 续
(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款 - 续
本银行
2018 年 12 月 31 日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值
对公贷款和垫款 1,059,407 (18,556) 1,040,851
个人贷款和垫款 421,871
_________ (5,326)
_______ 416,545
_________
合计 1,481,278
_________ (23,882)
_______ 1,457,396
_________
(ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款
已逾期但未减值的发放贷款和垫款的期限分析如下：
2018 年 12 月 31 日(本集团)
逾期 30 天 逾期 31 天至 60 逾期 61 天至 逾期 担保物
以内(含 30 天) 天(含 60 天) 90 天(含 90 天) 90 天以上 合计 公允价值
对公贷款和垫款 4,747 1,721 1,980 15,207 23,655 19,781
个人贷款和垫款 1,153
_____ 671
_____ 584
_____ 674
______ 3,082
______ 5,575
______
合计 5,900
_____ 2,392
_____ 2,564
_____ 15,881
______ 26,737
______ 25,356
______
2018 年 12 月 31 日(本银行)
逾期 30 天 逾期 31 天至 60 逾期 61 天至 逾期 担保物
以内(含 30 天) 天(含 60 天) 90 天(含 90 天) 90 天以上 合计 公允价值
对公贷款和垫款 4,698 1,717 1,957 15,207 23,579 19,766
个人贷款和垫款 1,151
_____ 668
_____ 579
_____ 674
______ 3,072
______ 5,564
______
合计 5,849
_____ 2,385
_____ 2,536
_____ 15,881
______ 26,651
______ 25,330
______
- 123 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续
已发生信用减值的发放贷款和垫款 - 续
(iii) 已减值的发放贷款和垫款
本集团
2018 年 12 月 31 日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值
按个别方式评估 23,741 (11,971) 11,770
按组合方式评估 6,068
______ (4,928)
_______ 1,140
______
合计 29,809
______ (16,899)
_______ 12,910
______
本银行
2018 年 12 月 31 日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值
按个别方式评估 23,569 (11,827) 11,742
按组合方式评估 6,068
______ (4,928)
_______ 1,140
______
合计 29,637
______ (16,755)
_______ 12,882
______
其中：
2018 年 12 月 31 日
本集团 本银行
个别方式评估的减值贷款 23,741 23,569
个别方式评估的减值贷款
占发放贷款和垫款总额的比例 1.47%
______ 1.53%
______
担保物的公允价值 19,960
______ 19,928
______
- 124 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.7 债务工具的信用质量
本集团
2019 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 182 274,564 16,278 291,024
公共实体及准政府债券 2,449 67,351 36,408 106,208
金融机构债券 2,898 52,301 44,641 99,840
公司债券 12,904 149,332 19,364 181,600
同业存单 - - 10,917 10,917
金融机构资产管理计划 - 123,052 - 123,052
资产受益权 _____- 1,828
______ -
______ 1,828
______
小计 18,433
_____ 668,428
______ 127,608
______ 814,469
______
应计利息 124 9,415 1,792 11,331
减值准备 _____- (2,557)
______ -
______ (2,557)
______
合计 18,557
_____ 675,286
______ 129,400
______ 823,243
______
本银行
2019 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 182 273,620 16,278 290,080
公共实体及准政府债券 2,449 67,351 36,408 106,208
金融机构债券 2,898 52,301 44,641 99,840
公司债券 12,904 148,432 19,364 180,700
同业存单 - - 10,917 10,917
金融机构资产管理计划 - 123,052 - 123,052
资产受益权 _____- 1,828
______ -
______ 1,828
______
小计 18,433
_____ 666,584
______ 127,608
______ 812,625
______
应计利息 124 9,408 1,792 11,324
减值准备 _____- (2,377)
______ -
______ (2,377)
______
合计 18,557
_____ 673,615
______ 129,400
______ 821,572
______
- 125 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.7 债务工具的信用质量 - 续
2018 年 12 月 31 日
附注 本集团 本银行
未逾期且未减值 (i) 767,656 766,482
已逾期但未减值 (ii) 26 26
已减值 (iii) 1,355
_______ 1,355
_______
债务工具总额 769,037
_______ 767,863
_______
减：债务工具减值准备 (2,088) (2,075)
个别方式评估 (626) (626)
组合方式评估 (1,462)
_______ (1,449)
_______
债务工具账面价值 766,949
_______ 765,788
_______
(i) 未逾期且未减值的债务工具
本集团
2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计
政府债券 - 16,666 261,820 214 278,700
公共实体及准政府债券 202 40,618 59,700 - 100,520
金融机构债券 533 35,138 62,732 100 98,503
公司债券 3,198 15,433 31,277 46,995 96,903
同业存单 - 5,881 - - 5,881
理财产品 - - - 7,200 7,200
金融机构资产管理计划 - - - 176,640 176,640
资产受益权 ____- _____- _____- 3,309
_____ 3,309
_____
合计 3,933 113,736 415,529 234,458 767,656
____ _____ _____ _____ _____
- 126 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.7 债务工具的信用质量 - 续
(i) 未逾期且未减值的债务工具 - 续
本银行
2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计
政府债券 - 16,666 261,528 214 278,408
公共实体及准政府债券 202 40,618 59,700 - 100,520
金融机构债券 533 35,138 62,750 100 98,521
公司债券 3,198 15,433 31,277 46,095 96,003
同业存单 - 5,881 - - 5,881
理财产品 - - - 7,200 7,200
金融机构资产管理计划 - - - 176,640 176,640
资产受益权 ____- _____- _____- 3,309
_____ 3,309
_____
合计 3,933 113,736 415,255 233,558 766,482
____ _____ _____ _____ _____
(ii) 已逾期但未减值的债务工具
本集团及本银行
2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计
资产受益权 ____- ____- ____- ____26 ____26
合计
____- ____- ____- ____26 ____26
(iii) 已减值的债务工具
本集团及本银行
2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债务工具类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计
资产受益权 - - - 356 356
金融机构资产管理计划 - - - 999 999
减：减值准备 ____- ____- ____- (626)
____ (626)
____
合计
____- ____- ____- 729
____ 729
____
- 127 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.7 债务工具的信用质量 - 续
(iii) 已减值的债务工具 - 续
债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类
本集团
2019 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
政府债券 243,562 47,462 - - - 291,024
公共实体及准政府债券 97,823 8,385 - - - 106,208
金融机构债券 4,054 95,043 743 - - 99,840
公司债券 130,506 27,866 23,228 - - 181,600
同业存单 10,917 - - - - 10,917
金融机构资产管理计划 123,052 - - - - 123,052
资产受益权 1,828
______ -
______ -
_____ _____- -
______ 1,828
______
合计 611,742 178,756 23,971
______ ______ _____ _____- -
______ 814,469
______
本集团
2018 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
政府债券 233,009 45,691 - - - 278,700
公共实体及准政府债券 95,524 4,996 - - - 100,520
金融机构债券 3,222 94,172 1,109 - - 98,503
公司债券 61,709 19,685 15,509 - - 96,903
同业存单 5,881 - - - - 5,881
理财产品 7,200 - - - - 7,200
金融机构资产管理计划 177,639 - - - - 177,639
资产受益权 3,691
______ -
______ -
_____ _____- -
______ 3,691
______
合计 587,875
______ 164,544
______ 16,618
_____ _____- -
______ 769,037
______
- 128 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.7 债务工具的信用质量 - 续
(iii) 已减值的债务工具 - 续
债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 - 续
本银行
2019 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
政府债券 242,618 47,462 - - - 290,080
公共实体及准政府债券 97,823 8,385 - - - 106,208
金融机构债券 4,054 95,043 743 - - 99,840
公司债券 129,606 27,866 23,228 - - 180,700
同业存单 10,917 - - - - 10,917
金融机构资产管理计划 123,052 - - - - 123,052
资产受益权 1,828
______ -
______ -
_____ _____- -
______ 1,828
______
合计 609,898 178,756 23,971
______ ______ _____ _____- -
______ 812,625
______
本银行
2018 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
政府债券 232,717 45,691 - - - 278,408
公共实体及准政府债券 95,524 4,996 - - - 100,520
金融机构债券 3,223 94,189 1,109 - - 98,521
公司债券 60,809 19,685 15,509 - - 96,003
同业存单 5,881 - - - - 5,881
理财产品 7,200 - - - - 7,200
金融机构资产管理计划 177,639 - - - - 177,639
资产受益权 3,691
______ -
______ -
_____ _____- -
______ 3,691
______
合计 586,684
______ 164,561
______ 16,618
_____ _____- -
______ 767,863
______
3.8 合同条款经过重新商定的金融资产
本集团对借款人做出减让安排或改变担保条件的原已逾期或减值的金融资产账面价值如
下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款 686
_____ 273
_____
- 129 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
4. 流动性风险
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配，
均可能产生上述风险。
本银行设立了资产负债管理委员会，负责制定流动性风险的管理政策并组织实施，建立了
多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计
了一系列符合本银行实际的日常流动性监测指标体系。同时，本银行兼顾效益性和流动
性，在资产组合中持有一部分国债、央行票据等，既能实现稳定的投资收益，又可以随时
在二级市场上变现或回购，满足流动性需要。
4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到
期日分析：
本集团
2019 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 154,079 37,997 - - 835 - - 192,911
存放同业款项 - 11,149 310 2,972 1,507 - - 15,938
拆出资金 - - 21,557 824 1,080 - - 23,461
衍生金融资产 - 7 283 141 476 19 - 926
买入返售金融资产 - - 19,471 4,579 - - - 24,050
发放贷款和垫款 16,488 - 188,197 145,376 627,216 531,903 319,991 1,829,171
交易性金融资产 - 71,224 425 3,431 7,176 7,205 322 89,783
债权投资 514 - 6,213 13,202 97,106 433,118 125,133 675,286
其他债权投资 - - 5,183 7,967 26,055 68,051 22,144 129,400
其他权益工具投资 4,961 - - - - - - 4,961
其他金融资产
____ 676
_____8,637
____ -
____ -
_____ -
____ -
____ -
_____ 9,313
金融资产总额
____
176,718
_____
129,014
____
241,639
____
178,492
_____
761,451
____
1,040,296
____
467,590
_____
2,995,200
金融负债
向中央银行借款 - - 6,798 41 136,778 - - 143,617
同业及其他金融机构存放款项 - 37,782 69,290 157,358 37,907 - - 302,337
拆入资金 - - 21,399 19,926 58,490 4,249 - 104,064
衍生金融负债 - 8 296 239 846 413 - 1,802
卖出回购金融资产款 - - 88,262 3,029 2,483 - - 93,774
吸收存款 - 886,555 102,394 139,050 346,696 196,581 - 1,671,276
应付债务凭证 - - 34,896 76,031 214,657 48,000 30,000 403,584
其他金融负债
____ -
_____9,707
____ 17
____ 91
_____ 245
____
2,780
____
1,795
_____14,635
金融负债总额
____- _____
934,052
____
323,352
____
395,765
_____
798,102
____
252,023
____
31,795
_____
2,735,089
净头寸 176,718 (805,038) (81,713) (217,273) (36,651) 788,273 435,795 260,111
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
- 130 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(1) 到期日分析 - 续
本集团
2018 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 176,745 33,051 - - 408 - - 210,204
存放同业款项 - 10,512 2,326 4,762 4,271 - - 21,871
拆出资金 - - 20,063 1,650 18,950 - - 40,663
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 8,537 1,471 31 1,552 762 117 12,470
衍生金融资产 - - 178 131 590 231 - 1,130
买入返售金融资产 - - 726 997 - - - 1,723
发放贷款和垫款 33,904 - 170,536 110,120 482,248 510,168 259,265 1,566,241
可供出售金融资产 1,123 10,412 2,559 6,860 18,549 61,347 24,415 125,265
持有至到期投资 - - 4,523 5,725 39,680 253,497 112,099 415,524
应收款项类投资 755 18,829 5,628 1,366 41,199 118,774 47,211 233,762
其他金融资产
____2,405
_____7,774
____
5,612
____
2,653
_____ 6,506
____ 250
____ 29
_____25,229
金融资产总额
____
214,932
_____
89,115
____
213,622
____
134,295
_____
613,953
____
945,029
____
443,136
_____
2,654,082
金融负债
向中央银行借款 - - 10,000 29,041 132,023 - - 171,064
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 44,484 118,136 92,127 108,928 6,508 - 370,183
衍生金融负债 - - 155 105 598 196 - 1,054
卖出回购金融资产款 - - 11,546 1,212 1,620 - - 14,378
吸收存款 - 833,853 89,860 127,620 313,746 127,413 - 1,492,492
应付债务凭证 - - 14,729 93,545 154,695 97,500 - 360,469
其他金融负债
____ -
_____
14,221
____
2,752
____
3,242
_____ 7,975
____
9,316
____
1,753
_____39,259
金融负债总额
____- _____
892,558
____
247,178
____
346,892
_____
719,585
____
240,933
____
1,753
_____
2,448,899
净头寸
____
214,932
_____
(803,443)
____
(33,556)
____
(212,597)
_____
(105,632)
____
704,096
____
441,383
_____
205,183
本银行
2019 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 153,932 37,661 - - 835 - - 192,428
存放同业款项 - 10,985 312 2,972 1,627 - - 15,896
拆出资金 - - 22,057 824 1,080 - - 23,961
衍生金融资产 - 7 283 141 476 19 - 926
买入返售金融资产 - - 19,471 4,579 - - - 24,050
发放贷款和垫款 16,046 - 188,069 144,810 623,581 474,479 285,567 1,732,552
交易性金融资产 - 71,224 425 3,431 7,176 7,205 322 89,783
债权投资 514 - 6,210 13,200 97,103 433,118 123,470 673,615
其他债权投资 - - 5,183 7,967 26,055 68,051 22,144 129,400
其他权益工具投资 4,946 - - - - - - 4,946
其他金融资产
____ 676
_____6,657
____ -
____ -
_____ -
____ -
____ -
_____ 7,333
金融资产总额
____
176,114
_____
126,534
____
242,010
____
177,924
_____
757,933
____
982,872
____
431,503
_____
2,894,890
金融负债
向中央银行借款 - - 6,798 - 136,768 - - 143,566
同业及其他金融机构存放款项 - 39,006 69,290 157,358 37,907 - - 303,561
拆入资金 - - 13,959 4,329 8,121 - - 26,409
衍生金融负债 - 8 296 239 846 413 - 1,802
卖出回购金融资产款 - - 87,911 3,029 2,483 - - 93,423
吸收存款 - 885,416 102,350 138,919 346,189 196,188 - 1,669,062
应付债务凭证 - - 34,896 75,960 214,639 43,000 30,000 398,495
其他金融负债
____ -
_____9,283
____ -
____ -
_____ -
____ -
____ -
_____ 9,283
金融负债总额
____- _____
933,713
____
315,500
____
379,834
_____
746,953
____
239,601
____
30,000
_____
2,645,601
净头寸
____
176,114
_____
(807,179)
____
(73,490)
____
(201,910)
_____
10,980
____
743,271
____
401,503
_____
249,289
- 131 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(1) 到期日分析 - 续
本银行
2018 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 176,548 32,572 - - 408 - - 209,528
存放同业款项 - 10,500 2,386 4,762 4,271 - - 21,919
拆出资金 - - 20,063 1,650 18,950 - - 40,663
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 8,537 1,471 31 1,552 762 117 12,470
衍生金融资产 - - 178 131 590 231 - 1,130
买入返售金融资产 - - 586 997 - - - 1,583
发放贷款和垫款 33,834 - 168,652 106,910 467,597 465,651 249,595 1,492,239
可供出售金融资产 1,123 10,412 2,559 6,860 18,548 61,348 24,415 125,265
持有至到期投资 - - 4,539 5,725 39,680 253,497 111,809 415,250
应收款项类投资 755 18,829 5,628 1,366 41,199 118,773 46,325 232,875
其他金融资产
____2,405
_____6,188
____
5,576
____
2,653
_____ 6,505
____ 250
____ 29
_____23,606
金融资产总额
____
214,665
_____
87,038
____
211,638
____
131,085
_____
599,300
____
900,512
____
432,290
_____
2,576,528
金融负债
向中央银行借款 - - 10,000 29,000 132,000 - - 171,000
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 44,901 113,386 81,482 73,592 - - 313,361
衍生金融负债 - - 155 105 598 196 - 1,054
卖出回购金融资产款 - - 11,546 960 1,620 - - 14,126
吸收存款 - 832,664 89,473 127,449 313,321 127,185 - 1,490,092
应付债务凭证 - - 14,729 93,545 154,695 95,000 - 357,969
其他金融负债
____ -
_____
13,586
____
2,531
____
3,062
_____ 6,995
____
5,874
____ 110
_____32,158
金融负债总额
____- _____
891,151
____
241,820
____
335,603
_____
682,821
____
228,255
____110 _____
2,379,760
净头寸
____
214,665
_____
(804,113)
____
(30,182)
____
(204,518)
_____
(83,521)
____
672,257
____
432,180
_____
196,768
- 132 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的未折现现金
流：
本集团
2019 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 154,079 37,997 - 631 2,742 - - 195,449
存放同业款项 - 11,150 320 3,009 1,553 - - 16,032
拆出资金 - - 21,578 845 1,115 - - 23,538
买入返售金融资产 - - 20,165 4,621 - - - 24,786
发放贷款和垫款 16,571 - 196,270 158,529 678,123 639,919 441,923 2,131,335
交易性金融资产 - 71,224 429 3,440 7,331 7,821 355 90,600
债权投资 549 - 6,773 15,471 115,976 494,701 159,431 792,901
其他债权投资 - - 5,290 8,216 28,519 78,142 25,069 145,236
其他权益工具投资 4,961 - - - - - - 4,961
其他金融资产
____ 676
_____8,637
____ -
____ -
_____ -
____ -
____ -
_____ 9,313
金融资产总额
____
176,836
_____
129,008
____
250,825
____
194,762
_____
835,359
____
1,220,583
____
626,778
_____
3,434,151
金融负债
向中央银行借款 - - 6,811 42 139,408 - - 146,261
同业及其他金融机构存放款项 - 37,807 69,690 159,021 38,802 - - 305,320
拆入资金 - - 21,667 20,442 60,118 4,477 - 106,704
卖出回购金融资产款 - - 92,146 3,053 2,506 - - 97,705
吸收存款 - 886,555 103,605 140,887 354,213 218,113 - 1,703,373
应付债务凭证 - - 35,007 77,639 224,935 55,626 34,320 427,527
其他金融负债
____ -
_____9,707
____ 17
____ 91
_____ 245
____
2,781
____
1,795
_____14,636
金融负债总额
____- _____
934,069
____
328,943
____
401,175
_____
820,227
____
280,997
____
36,115
_____
2,801,526
净头寸
____
176,836
_____
(805,061)
____
(78,118)
____
(206,413)
_____
15,132
____
939,586
____
590,663
_____
632,625
本集团
2018 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 176,745 33,051 - 724 2,595 - - 213,115
存放同业款项 - 10,513 2,421 4,888 4,426 - - 22,248
拆出资金 - - 20,189 1,867 19,323 - - 41,379
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 8,537 1,506 41 1,653 827 124 12,688
买入返售金融资产 - - 727 1,003 - - - 1,730
发放贷款和垫款 36,357 - 177,691 121,419 526,494 609,242 354,345 1,825,548
可供出售金融资产 1,123 10,412 3,114 7,475 21,734 71,900 27,285 143,043
持有至到期投资 - - 5,226 7,782 52,913 293,018 146,614 505,553
应收款项类投资 759 18,829 6,402 3,341 50,207 144,071 52,931 276,540
其他金融资产
____ 107
_____7,773
____ -
____ -
_____ -
____ -
____ -
_____ 7,880
金融资产总额
____
215,091
_____
89,115
____
217,276
____
148,540
_____
679,345
____
1,119,058
____
581,299
_____
3,049,724
金融负债
向中央银行借款 - - 10,330 29,959 136,432 - - 176,721
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 44,576 119,337 93,510 112,189 6,947 - 376,559
卖出回购金融资产款 - - 11,561 1,222 1,635 - - 14,418
吸收存款 - 834,249 92,488 131,204 323,835 144,909 - 1,526,685
应付债务凭证 - - 14,771 95,733 165,114 106,147 - 381,765
其他金融负债
____ -
_____
13,733
____ 167
____ 111
_____ 993
____
3,351
____
1,753
_____20,108
金融负债总额
____- _____
892,558
____
248,654
____
351,739
_____
740,198
____
261,354
____
1,753
_____
2,496,256
净头寸 215,091 (803,443) (31,378) (203,199) (60,853) 857,704 579,546 553,468
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
- 133 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续
本银行
2019 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 153,932 37,661 - 630 2,740 - - 194,963
存放同业款项 - 10,985 323 3,009 1,675 - - 15,992
拆出资金 - - 22,078 845 1,115 - - 24,038
买入返售金融资产 - - 20,165 4,621 - - - 24,786
发放贷款和垫款 16,130 - 195,280 156,216 669,088 580,707 416,050 2,033,471
交易性金融资产 - 71,224 429 3,440 7,331 7,821 355 90,600
债权投资 549 - 6,770 15,469 115,904 494,392 157,097 790,181
其他债权投资 - - 5,290 8,216 28,519 78,142 25,069 145,236
其他权益工具投资 4,946 - - - - - - 4,946
其他金融资产
____ 676
_____6,657
____ -
____ -
_____ -
____ -
____ -
_____ 7,333
金融资产总额
____
176,233
_____
126,527
____
250,335
____
192,446
_____
826,372
____
1,161,062
____
598,571
_____
3,331,546
金融负债
向中央银行借款 - - 6,811 - 139,398 - - 146,209
同业及其他金融机构存放款项 - 39,031 69,690 159,021 38,802 - - 306,544
拆入资金 - - 14,023 4,370 8,330 - - 26,723
卖出回购金融资产款 - - 92,145 3,053 2,506 - - 97,704
吸收存款 - 885,416 103,561 140,756 353,700 217,669 - 1,701,102
应付债务凭证 - - 35,007 77,480 224,813 50,347 34,320 421,967
其他金融负债
____ -
_____9,283
____ -
____ -
_____ -
____ -
____ -
_____ 9,283
金融负债总额
____- _____
933,730
____
321,237
____
384,680
_____
767,549
____
268,016
____
34,320
_____
2,709,532
净头寸 176,233 (807,203) (70,902) (192,234) 58,823 893,046 564,251 622,014
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
本银行
2018 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 176,548 32,572 - 723 2,593 - - 212,436
存放同业款项 - 10,500 2,482 4,888 4,426 - - 22,296
拆出资金 - - 20,189 1,867 19,323 - - 41,379
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 8,537 1,506 41 1,653 827 124 12,688
买入返售金融资产 - - 586 1,003 - - - 1,589
发放贷款和垫款 36,287 - 175,459 117,553 508,835 557,401 343,553 1,739,088
可供出售金融资产 1,123 10,412 3,114 7,475 21,734 71,900 27,285 143,043
持有至到期投资 - - 5,243 7,782 52,903 292,977 146,614 505,519
应收款项类投资 759 18,829 6,402 3,341 50,153 143,855 51,612 274,951
其他金融资产 ____ 107 _____6,188 ____ - ____ - _____ - ____ - ____ - _____ 6,295
金融资产总额
____
214,824
_____
87,038
____
214,981
____
144,673
_____
661,620
____
1,066,960
____
569,188
_____
2,959,284
金融负债
向中央银行借款 - - 10,330 29,958 136,430 - - 176,718
同业及其他金融机构存、
拆放款项 - 44,995 114,430 82,425 75,591 - - 317,441
卖出回购金融资产款 - - 11,561 968 1,635 - - 14,164
吸收存款 - 833,061 92,081 131,029 323,392 144,553 - 1,524,116
应付债务凭证 - - 14,771 95,733 165,010 103,439 - 378,953
其他金融负债
____ -
_____
13,099
____ 15
____ 30
_____ 139
____ 28
____ 110
_____13,421
金融负债总额
____- _____
891,155
____
243,188
____
340,143
_____
702,197
____
248,020
____110 _____
2,424,813
净头寸 214,824 (804,117) (28,207) (195,470) (40,577) 818,940 569,078 534,471
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
- 134 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.2 表外项目
本集团的表外项目主要有银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、不可撤销贷款承诺及未
使用的信用卡额度等。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
本集团
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 333,083 835 - 333,918
开出信用证 136,137 472 - 136,609
开出保函及其他付款承诺 17,650 10,115 1,603 29,368
不可撤销贷款承诺 5,032 726 445 6,203
未使用的信用卡额度 187,003
______ _____- -
____ 187,003
______
总计 678,905 12,148 2,048 693,101
______ _____ ____ ______
本集团
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 275,971 - - 275,971
开出信用证 96,850 645 - 97,495
开出保函及其他付款承诺 15,015 8,462 171 23,648
不可撤销贷款承诺 10,533 3,541 818 14,892
未使用的信用卡额度 176,098
______ _____- -
____ 176,098
______
总计 574,467
______ 12,648
_____ 989
____ 588,104
______
本银行
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 332,995 835 - 333,830
开出信用证 136,137 472 - 136,609
开出保函及其他付款承诺 17,637 10,115 1,603 29,355
不可撤销贷款承诺 2,265 718 445 3,428
未使用的信用卡额度 187,003
______ _____- -
____ 187,003
______
总计 676,037 12,140 2,048 690,225
______ _____ ____ ______
- 135 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.2 表外项目 - 续
本银行
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 275,886 - - 275,886
开出信用证 96,850 645 - 97,495
开出保函及其他付款承诺 15,012 8,461 171 23,644
不可撤销贷款承诺 8,474 3,541 818 12,833
未使用的信用卡额度 176,098
______ _____- -
____ 176,098
______
总计 572,320 12,647 989 585,956
______ _____ ____ ______
5. 市场风险
市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和
表外业务发生损失的可能性。本集团面临的市场风险主要包括汇率风险和利率风险。本集
团的汇率风险主要来自以外币计价的资产和负债的外汇敞口因汇率变动而蒙受损失的风
险。利率风险主要来自生息资产和付息负债重新定价日的不匹配在利率变动下蒙受损失的
风险。
5.1 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集
团的资金营运敞口和外汇业务。
对于涉及汇率风险的业务品种，本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在业
务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行
账户和交易账户，全行外汇敞口由总行集中统一管理。
- 136 -
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.1 汇率风险 - 续
于各报告期末，金融资产和金融负债的汇率风险如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 170,899 21,901 42 69 192,911
存放同业款项 6,656 8,214 70 998 15,938
拆出资金 22,416 1,045 - - 23,461
衍生金融资产 5 906 4 11 926
买入返售金融资产 24,050 - - - 24,050
发放贷款和垫款 1,804,007 20,508 659 3,997 1,829,171
交易性金融资产 89,783 - - - 89,783
债权投资 645,219 29,950 - 117 675,286
其他债权投资 126,303 3,097 - - 129,400
其他权益工具投资 4,948 8 5 - 4,961
其他金融资产 9,055
_______ _____99 159
____ -
____ 9,313
_______
金融资产合计 2,903,341
_______ 85,728
_____ 939
____ 5,192
____ 2,995,200
_______
向中央银行借款 143,617 - - - 143,617
同业及其他金融机构
存放款项 301,291 1,046 - - 302,337
拆入资金 86,760 14,305 672 2,327 104,064
衍生金融负债 6 1,785 4 7 1,802
卖出回购金融资产款 93,774 - - - 93,774
吸收存款 1,630,533 38,834 291 1,618 1,671,276
应付债务凭证 403,081 503 - - 403,584
其他金融负债 11,561
_______ 971
_____ ____- 2,103
____ 14,635
_______
金融负债合计 2,670,623
_______ 57,444
_____ 967
____ 6,055
____ 2,735,089
_______
净敞口 232,718 28,284 (28) (863) 260,111
_______ _____ ____ ____ _______
- 137 -
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.1 汇率风险 - 续
本集团
2018 年 12 月 31 日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 189,098 21,035 32 39 210,204
存放同业款项 9,618 10,444 196 1,613 21,871
拆出资金 37,912 2,751 - - 40,663
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 12,470 - - - 12,470
衍生金融资产 16 1,086 6 22 1,130
买入返售金融资产 1,723 - - - 1,723
发放贷款和垫款 1,542,759 21,802 41 1,639 1,566,241
可供出售金融资产 123,613 1,652 - - 125,265
持有至到期投资 399,348 16,020 - 156 415,524
应收款项类投资 233,762 - - - 233,762
其他金融资产 24,560
_______ 588
_____ 78
____ ____3 25,229
_______
金融资产合计 2,574,879
_______ 75,378
_____ 353
____ 3,472
____ 2,654,082
_______
向中央银行借款 171,064 - - - 171,064
同业及其他金融机构存、
拆放款项 351,290 17,791 43 1,059 370,183
衍生金融负债 10 1,009 6 29 1,054
卖出回购金融资产款 14,378 - - - 14,378
吸收存款 1,450,805 39,519 329 1,839 1,492,492
应付债务凭证 360,469 - - - 360,469
其他金融负债 36,426
_______ 1,345
_____ ____3 1,485
____ 39,259
_______
金融负债合计 2,384,442
_______ 59,664
_____ 381
____ 4,412
____ 2,448,899
_______
净敞口 190,437
_______ 15,714
_____ (28)
____ (940)
____ 205,183
_______
- 138 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.1 汇率风险 - 续
本银行
2019 年 12 月 31 日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 170,416 21,901 42 69 192,428
存放同业款项 6,614 8,214 70 998 15,896
拆出资金 22,916 1,045 - - 23,961
衍生金融资产 5 906 4 11 926
买入返售金融资产 24,050 - - - 24,050
发放贷款和垫款 1,707,388 20,508 659 3,997 1,732,552
交易性金融资产 89,783 - - - 89,783
债权投资 643,548 29,950 - 117 673,615
其他债权投资 126,303 3,097 - - 129,400
其他权益工具投资 4,933 8 5 - 4,946
其他金融资产 7,075
_______ _____99 159
____ -
____ 7,333
_______
金融资产合计 2,803,031
_______ 85,728
_____ 939
____ 5,192
____ 2,894,890
_______
向中央银行借款 143,566 - - - 143,566
同业及其他金融机构
存放款项 302,515 1,046 - - 303,561
拆入资金 9,105 14,305 672 2,327 26,409
衍生金融负债 6 1,785 4 7 1,802
卖出回购金融资产款 93,423 - - - 93,423
吸收存款 1,628,319 38,834 291 1,618 1,669,062
应付债务凭证 397,992 503 - - 398,495
其他金融负债 6,209
_______ 971
_____ ____- 2,103
____ 9,283
_______
金融负债合计 2,581,135
_______ 57,444
_____ 967
____ 6,055
____ 2,645,601
_______
净敞口 221,896
_______ 28,284
_____ (28)
____ (863)
____ 249,289
_______
- 139 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.1 汇率风险 - 续
本银行
2018 年 12 月 31 日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 188,422 21,035 32 39 209,528
存放同业款项 9,666 10,444 196 1,613 21,919
拆出资金 37,912 2,751 - - 40,663
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 12,470 - - - 12,470
衍生金融资产 16 1,086 6 22 1,130
买入返售金融资产 1,583 - - - 1,583
发放贷款和垫款 1,468,757 21,802 41 1,639 1,492,239
可供出售金融资产 123,613 1,652 - - 125,265
持有至到期投资 399,074 16,020 - 156 415,250
应收款项类投资 232,875 - - - 232,875
其他金融资产 22,937
_______ 588
_____ 78
____ ____3 23,606
_______
金融资产合计 2,497,325
_______ 75,378
_____ 353
____ 3,472
____ 2,576,528
_______
向中央银行借款 171,000 - - - 171,000
同业及其他金融机构存、
拆放款项 294,468 17,791 43 1,059 313,361
衍生金融负债 10 1,009 6 29 1,054
卖出回购金融资产款 14,126 - - - 14,126
吸收存款 1,448,405 39,519 329 1,839 1,490,092
应付债务凭证 357,969 - - - 357,969
其他金融负债 29,325
_______ 1,345
_____ ____3 1,485
____ 32,158
_______
金融负债合计 2,315,303
_______ 59,664
_____ 381
____ 4,412
____ 2,379,760
_______
净敞口 182,022
_______ 15,714
_____ (28)
____ (940)
____ 196,768
_______
- 140 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.1 汇率风险 - 续
下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下，对税
前利润及股东权益的潜在影响。
本集团及本银行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
税前利润 股东权益 税前利润 股东权益
升值 5% (418) (418) 172 172
贬值 5% 418
____ 418
_____ (172)
____ (172)
_____
对税前利润的影响来自于人民币汇率变动对外币货币资产与负债和货币衍生工具的净敞口
的影响。
对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净
头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调
整外币敞口及运用适当的衍生工具以降低外汇风险。因此，上述敏感性分析可能与实际情
况存在差异。
5.2 利率风险
本集团的利率风险主要来源于银行账簿中资产负债利率重新定价期限不匹配对收益的影
响。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。本集团采用净利息收入敏感度分
析、经济价值敏感度分析、重定价缺口、压力测试等多种方法计量各类风险。
本集团在付息负债管理上强化成本控制，在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期限结
构和利率结构，优化资产负债组合管理，积极拓展中间业务和非利率敏感性金融产品，降
低利率风险对本集团经营的影响。
- 141 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.2 利率风险 - 续
于各报告期末，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 已逾期/非生息 合计
现金及存放中央银行款项 187,834 - - - - 5,077 192,911
存放同业款项 11,332 2,949 1,500 - - 157 15,938
拆出资金 21,546 820 1,080 - - 15 23,461
衍生金融资产 - - - - - 926 926
买入返售金融资产 19,457 4,553 - - - 40 24,050
发放贷款和垫款 912,701 250,335 483,459 141,350 14,697 26,629 1,829,171
交易性金融资产 65,909 3,406 7,090 7,193 322 5,863 89,783
债权投资 31,218 79,615 81,207 369,255 104,098 9,893 675,286
其他债权投资 28,119 9,187 22,923 54,811 12,568 1,792 129,400
其他权益工具投资 - - - - - 4,961 4,961
其他金融资产 _____ 719 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
8,594 ______9,313
金融资产合计 _____
1,278,835 _____
350,865 _____
597,259 _____
572,609 _____
131,685 _____
63,947 ______
2,995,200
向中央银行借款 6,600 41 134,910 - - 2,066 143,617
同业及其他金融机构存放款项 106,834 156,587 37,711 - - 1,205 302,337
拆入资金 20,871 21,314 58,623 2,036 - 1,220 104,064
衍生金融负债 - - - - - 1,802 1,802
卖出回购金融资产款 88,196 3,016 2,478 - - 84 93,774
吸收存款 986,665 137,179 342,722 189,709 - 15,001 1,671,276
应付债务凭证 34,880 75,296 212,933 48,000 30,000 2,475 403,584
其他金融负债 _____
2,790 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
11,845 ______
14,635
金融负债合计 _____
1,246,836 _____
393,433 _____
789,377 _____
239,745 _____
30,000 _____
35,698 ______
2,735,089
净头寸 31,999 (42,568) (192,118) 332,864 101,685 28,249 260,111
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______
本集团
2018 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 已逾期/非生息 合计
现金及存放中央银行款项 204,444 - - - - 5,760 210,204
存放同业款项 12,824 4,762 4,265 - - 20 21,871
拆出资金 20,063 1,650 18,950 - - - 40,663
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,471 31 1,552 762 117 8,537 12,470
衍生金融资产 - - - - - 1,130 1,130
买入返售金融资产 726 997 - - - - 1,723
发放贷款和垫款 963,978 244,944 186,670 117,238 19,504 33,907 1,566,241
可供出售金融资产 22,613 9,380 17,019 50,097 14,621 11,535 125,265
持有至到期投资 8,527 6,241 39,605 252,834 108,317 - 415,524
应收款项类投资 51,364 59,451 36,156 73,494 12,542 755 233,762
其他金融资产 _____ 856 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
24,373 ______
25,229
金融资产合计 _____
1,286,866 _____
327,456 _____
304,217 _____
494,425 _____
155,101 _____
86,017 ______
2,654,082
向中央银行借款 10,000 29,041 132,023 - - - 171,064
同业及其他金融机构存、拆放款项 162,873 96,399 109,211 1,700 - - 370,183
衍生金融负债 - - - - - 1,054 1,054
卖出回购金融资产款 11,546 1,212 1,620 - - - 14,378
吸收存款 922,803 127,619 313,747 127,413 - 910 1,492,492
应付债务凭证 14,729 93,545 154,695 97,500 - - 360,469
其他金融负债 _____
2,131 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
37,128 ______
39,259
金融负债合计 _____
1,124,082 _____
347,816 _____
711,296 _____
226,613 _____- _____
39,092 ______
2,448,899
净头寸 162,784 (20,360) (407,079) 267,812 155,101 46,925 205,183
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______
- 142 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.2 利率风险 - 续
本银行
2019 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 已逾期/非生息 合计
现金及存放中央银行款项 187,361 - - - - 5,067 192,428
存放同业款项 11,168 2,949 1,620 - - 159 15,896
拆出资金 22,046 820 1,080 - - 15 23,961
衍生金融资产 - - - - - 926 926
买入返售金融资产 19,457 4,553 - - - 40 24,050
发放贷款和垫款 892,351 209,536 449,916 140,783 13,787 26,179 1,732,552
交易性金融资产 65,909 3,406 7,090 7,193 322 5,863 89,783
债权投资 31,218 79,615 80,487 369,255 103,154 9,886 673,615
其他债权投资 28,119 9,187 22,923 54,811 12,568 1,792 129,400
其他权益工具投资 - - - - - 4,946 4,946
其他金融资产 _____ 664 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
6,669 ______7,333
金融资产合计 _____
1,258,293 _____
310,066 _____
563,116 _____
572,042 _____
129,831 _____
61,542 ______
2,894,890
向中央银行借款 6,600 - 134,900 - - 2,066 143,566
同业及其他金融机构存放款项 108,058 156,587 37,711 - - 1,205 303,561
拆入资金 13,495 4,305 8,052 - - 557 26,409
衍生金融负债 - - - - - 1,802 1,802
卖出回购金融资产款 87,846 3,016 2,478 - - 83 93,423
吸收存款 985,512 137,048 342,220 189,311 - 14,971 1,669,062
应付债务凭证 34,880 75,296 212,933 43,000 30,000 2,386 398,495
其他金融负债 _____
2,790 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
6,493 ______9,283
金融负债合计 _____
1,239,181 _____
376,252 _____
738,294 _____
232,311 _____
30,000 _____
29,563 ______
2,645,601
净头寸 19,112 (66,186) (175,178) 339,731 99,831 31,979 249,289
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______
本银行
2018 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 已逾期/非生息 合计
现金及存放中央银行款项 203,780 - - - - 5,748 209,528
存放同业款项 12,872 4,762 4,265 - - 20 21,919
拆出资金 20,063 1,650 18,950 - - - 40,663
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,471 31 1,552 762 117 8,537 12,470
衍生金融资产 - - - - - 1,130 1,130
买入返售金融资产 586 997 - - - - 1,583
发放贷款和垫款 948,793 217,848 167,356 105,037 19,368 33,837 1,492,239
可供出售金融资产 22,613 9,380 17,019 50,097 14,621 11,535 125,265
持有至到期投资 8,543 6,241 39,605 252,834 108,027 - 415,250
应收款项类投资 51,364 59,451 35,269 73,494 12,542 755 232,875
其他金融资产 _____ 856 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
22,750 ______
23,606
金融资产合计 _____
1,270,941 _____
300,360 _____
284,016 _____
482,224 _____
154,675 _____
84,312 ______
2,576,528
向中央银行借款 10,000 29,000 132,000 - - - 171,000
同业及其他金融机构存、拆放款项 158,287 82,482 72,592 - - - 313,361
衍生金融负债 - - - - - 1,054 1,054
卖出回购金融资产款 11,546 960 1,620 - - - 14,126
吸收存款 921,228 127,448 313,321 127,185 - 910 1,490,092
应付债务凭证 14,729 93,545 154,695 95,000 - - 357,969
其他金融负债 _____
2,135 _____ - _____ - _____ - _____ - _____
30,023 ______
32,158
金融负债合计 _____
1,117,925 _____
333,435 _____
674,228 _____
222,185 _____- _____
31,987 ______
2,379,760
净头寸 153,016 (33,075) (390,212) 260,039 154,675 52,325 196,768
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ______
- 143 -
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.2 利率风险 - 续
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入以及权益的可能影响。下表列出
本集团于 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率敏感性分析
的结果。
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
利率基点变化 利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益
上升 100 个基点 (769) (3,104) (136) (3,137)
下降 100 个基点 769
_____ 3,241
_____ 136
_____ 3,322
_____
本银行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
利率基点变化 利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益
上升 100 个基点 (1,025) (3,104) (273) (3,137)
下降 100 个基点 1,025 3,241 273 3,322
_____ _____ _____ _____
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。
有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对
本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i) 利率变动 100 个基点是假定自资产
负债表日起至下一个完整年度内的利率变动；(ii)收益率曲线随利率变化而平行移动；(iii)
资产和负债组合并无其他变化。
对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的固定利率以公允
价值计量且及变动计入其他综合收益的金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，利率
增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
- 144 -
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
6. 资本管理
自 2013 年度起，本集团依据原中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》进行资本管
理。其中，信用风险采用权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用基本指标法计量。
本集团资本组成情况如下：
核心一级资本：股本、资本公积、其他综合收益、盈余公积、一般风险准备、未分配利润
和少数股东资本可计入部分；
其他一级资本：其他权益工具和少数股东资本可计入部分；
二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。
资本净额依据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项
进行计算。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及中国银保监会的监管规定，实时监控资
本的充足性和监管资本的运用情况。
为确保资本充足率满足监管要求，并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展，本集团
积极拓展资本补充渠道以提升资本实力，合理控制风险资产增长速度，大力优化风险资产
结构，努力提升风险资产使用效率。
本集团依据原中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关计算方法计算的各
级资本净额及资本充足率列示如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本净额 209,148 198,197
一级资本净额 269,302 218,313
资本净额 314,020
_______ 276,056
_______
核心一级资本充足率 9.25% 9.47%
一级资本充足率 11.91% 10.43%
资本充足率 13.89% 13.19%
_______ _______
- 145 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
7. 金融资产和金融负债的公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财
务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定，本集团根据以下层级确定及披露
金融工具的公允价值：
第一层次：在估值日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；划分为第二
层级的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央结算公司的估值结果
确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定价、掉期模型和期权定价
模型；输入参数的来源是彭博、万得和路透交易系统等可观察的公开市场；
第三层次：相关资产或负债的变量基于不可观察输入值。
本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次或第二层次与第三层次之间的
转换。
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值
下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具：
本集团
2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
衍生金融资产 - 926 - 926
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - 133,731 - 133,731
交易性金融资产 49,470 38,060 2,253 89,783
其他债权投资 - 129,400 - 129,400
其他权益工具投资 229
______ -
_______ 4,732
______ 4,961
_______
金融负债
衍生金融负债 -
______ 1,802
_______ -
______ 1,802
_______
- 146 -
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续
本集团
2018 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 8,537 3,933 - 12,470
衍生金融资产 - 1,130 - 1,130
可供出售金融资产 10,412 113,730 791 124,933
其他 - 42 - 42
______ _______ ______ _______
金融负债
衍生金融负债 -
______ 1,054
_______ -
______ 1,054
_______
本银行
2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
衍生金融资产 - 926 - 926
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - 133,731 - 133,731
交易性金融资产 49,470 38,060 2,253 89,783
其他债权投资 - 129,400 - 129,400
其他权益工具投资 214
______ -
_______ 4,732
______ 4,946
_______
金融负债
衍生金融负债 -
______ 1,802
_______ -
______ 1,802
_______
- 147 -
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续
本银行
2018 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 8,537 3,933 - 12,470
衍生金融资产 - 1,130 - 1,130
可供出售金融资产 10,412 113,730 791 124,933
其他 - 42 - 42
______ _______ ______ _______
金融负债
衍生金融负债 -
______ 1,054
_______ ______- 1,054
_______
本年度及上年度本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之
间，以及第二层次和第三层次之间的转换。拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和
金融负债，其公允价值是参考市场标价的买入、卖出价分别确定。当无法从活跃市场上获
取报价时，本集团通过估值技术来确定持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公
允价值。
本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的部分衍生金融工具(包括外汇
远期、外汇掉期、利率互换等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值的 Black-
Scholes 期权定价模型以及针对其他权益工具投资的市场比较法。现金流贴现模型使用的主
要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线，Black-Scholes 期权定价模型使用的主要参数
包括相关收益率曲线、汇率、标的资产波动率等。市场比较法使用的主要参数包括行业市
净率、市盈率等行业比率及流动性折价等。
其他金融工具(包括银行间市场证券等)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用
定价模型确定。
除上述持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债外，本集团不持有任何非持续进行公
允价值计量的金融工具。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续
下表列示在公允价值层次第三层次计量公允价值的年初结余与年末结余之间的变动：
2019 年 12 月 31 日
交易性 其他权益 可供出售
本集团及本银行 金融资产 工具投资 金融资产 合计
于 2018 年 12 月 31 日 不适用 不适用 791 791
会计政策变更 -
_______ 3,535
________ (791)
_______ 2,744
________
于 2019 年 1 月 1 日 -
_______ 3,535
________ 不适用
_______ 3,535
________
新增 2,253 1,838 不适用 4,091
处置 - - 不适用 -
计入其他综合收益的损失 -
_______ (641)
________ 不适用
_______ (641)
________
于 2019 年 12 月 31 日 2,253
_______ 4,732
________ 不适用
_______ 6,985
________
下表列示在公允价值层次第三层次计量公允价值的年初结余与年末结余之间的变动：
本集团及本银行
2018 年
12 月 31 日
于 2017 年 12 月 31 日 -
______
新增 791
______
于 2018 年 12 月 31 日 791
______
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团持有的列示在公允价值第三层次计量的金融资产对本年度
的损益没有影响。由此产生的金融资产主要为非上市股权，相关公允价值按可比行业/公司
的市盈/市净率估值，若可比行业/公司价值上升 5%或下降 5%，相关金融资产的公允价值
将上升或下降 3.49 亿元人民币。
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7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债
下表列示了并未以公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。
账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业款
项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、向中央银行借
款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款等未包括
于下表中。
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
债权投资 675,286 676,498 不适用 不适用
持有至到期投资 不适用 不适用 415,524 421,699
应收款项类投资 不适用
_________ 不适用
_________ 233,762
_________ 233,797
_________
675,286
_________ 676,498
_________ 649,286
_________ 655,496
_________
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
应付债务凭证 403,584
_________ 405,071
_________ 360,469
_________ 361,352
_________
本银行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
债权投资 673,615 675,543 不适用 不适用
持有至到期投资 不适用 不适用 415,250 421,419
应收款项类投资 不适用
_________ 不适用
_________ 232,875
_________ 232,910
_________
673,615
_________ 675,543
_________ 648,125
_________ 654,329
_________
- 150 -
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2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 - 续
本银行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
应付债务凭证 398,495
_________ 399,963
_________ 357,969
_________ 358,840
_________
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：
本集团
2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
债权投资
______- 455,834
_______ 220,664
_______ 676,498
_______
金融负债
应付债务凭证 ______- 405,071
_______ -
_______ 405,071
_______
本集团
2018 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
持有至到期投资 - 421,699 - 421,699
应收款项类投资 ______- 289
_______ 233,508
_______ 233,797
_______
______ _______ _______ _______
金融负债
应付债务凭证
______- 361,352
_______ -
_______ 361,352
_______
- 151 -
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十五、风险管理 - 续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 - 续
本银行
2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
债权投资 ______- 454,879
_______ 220,664
_______ 675,543
_______
金融负债
应付债务凭证
______- 399,963
_______ -
_______ 399,963
_______
本银行
2018 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
持有至到期投资 - 421,419 - 421,419
应收款项类投资 ______- 289
_______ 232,621
_______ 232,910
_______
______ _______ _______ _______
金融负债
应付债务凭证 ______- 358,840
_______ -
_______ 358,840
_______
对于分类为债权投资(2018 年 12 月 31 日为应收款项类投资)的理财产品、金融机构资产管
理计划以及资产受益权，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映交易对手信用风
险并根据流动性状况进行调整的不可观察折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层
次。
其他金融工具的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。这些金融
工具被划分至第二层次。
十六、资产负债表日后事项
利润分配方案
本银行于 2019 年 10 月 29 日召开董事会，批准每股优先股发放现金股息人民币 4.20 元(含
税)，上述股息共计 8.40 亿元人民币已于 2020 年 3 月 30 日发放。
本银行于 2020 年 4 月 15 日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般风险准备后，每
10 股派发股利 2.49 元人民币(含税)，以本银行截至 2019 年 12 月 31 日止已发行股份计算，
派息总额共计 38.31 亿元人民币。上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前建
议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配方案未进行账务处理。
- 152 -
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十六、资产负债表日后事项- 续
对新冠肺炎疫情的影响评估
自 2020 年 1 月初以来，新冠肺炎疫情已在全球蔓延，相关防控工作在全国范围内持续进
行，对商业及经济活动带来负面影响，从而可能在一定程度上影响本集团信贷资产和投资
资产的资产质量或收益水平，影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政
策的实施等。本集团对于 2019 年 12 月 31 日预期信用损失的评估，是按当日各种经济预测
情况为评估基础。本集团在 2020 年将继续密切关注疫情的发展情况，评估和积极应对疫情
对本集团财务状况及经营成果等方面的影响。
十七、比较数据
为与本年财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
十八、财务报表的批准
本财务报表于 2020 年 4 月 15 日已经本银行董事会批准。
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未经审计补充资料
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
1. 非经常性损益明细表
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号–非经常性损益(2008)》的相关规定编制。
2019 年 2018 年
资产处置损益 15 (14)
其他营业外收支净额 66 95
非经常性损益的所得税影响 (30) (30)
减：归属于少数股东的非经常性损益 ______(2) ______(4)
归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 49
______ 47
______
非经常性损益是指与集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于
性质特殊和偶发性，影响报表使用人对集团经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易
和事项产生的损益。
2. 净资产收益率及每股收益
本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益计算
及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期
已发行普通股股数的加权平均数计算。
2019 年 2018 年
归属于母公司普通股股东的净利润 21,065 20,014
加权平均净资产收益率(%) 10.61 12.67
基本每股收益(人民币元/股) 1.37 1.56
______ ______
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 21,016 19,967
加权平均净资产收益率(%) 10.59 12.64
基本每股收益(人民币元/股) 1.37
______ 1.56
______
本集团不存在稀释性潜在普通股。