关于首钢集团财务有限公司
     2022 年半年度风险持续评估的报告

    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》（上证发〔2022〕6 号）的相关要求，华
夏银行股份有限公司（以下简称“本公司”）审阅了首钢集
团财务有限公司的财务报告，对其经营资质、业务和风险状
况进行了评估。现将 2022 年半年度风险持续评估情况报告
如下：
    一、公司基本情况
    首钢集团财务有限公司是经原中国银行监督管理委员
会批准设立，由首钢集团有限公司、北京首钢建设投资有限
公司出资设立的非银行金融机构，依法接受中国银行保险监
督管理委员会监管。
    首钢集团有限公司控股 80%，首钢建设投资有限公司参
股 20%。因为首钢集团有限公司为本公司主要股东，所以首
钢集团财务有限公司作为其控股子公司与本公司存在关联
关系，是本公司关联方，基本信息如下：
    法定代表人：邹立宾
    注册地址：北京市石景山区古城大街 36 号院 1 号楼
    金融许可证机构编码：L0219H211000001
    统一社会信用代码：911100003513170770
    注册资本金：100 亿元人民币
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证


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及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；
对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部
转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存
款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销
成员单位的企业债券。（企业依法自主选择经营项目，开展
经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准
的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类
项目的经营活动。）
      二、风险持续评估内容
    （一）公司治理情况
    首钢集团财务有限公司实行董事会领导下的总经理负
责制，建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董
事、监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行
了明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间
各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
    （二）内部控制基本情况与评价
    首钢集团财务有限公司的内部控制制度是完善的，执行
是有效的。自公司成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严
格按照《中华人民共和国公司法》《企业集团财务公司管理
办法》等国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行
为，加强内部管理。在资金管理方面公司较好的控制了资金
流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险
控制程序，使整体风险控制在合理的水平。


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    根据本公司对首钢集团财务有限公司风险管理的了解
和评价，未发现其财务报表相关资金、信贷、投资、稽核、
信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
   （三）风险管理
    本次评估的重大风险主要包括：账户风险、信用风险、
会计岗位操作风险、信息系统风险。
    1．账户风险管控
   首钢集团财务有限公司制定了《人民币结算业务管理办
法》等业务制度，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的
原则，有效防止了内部操作风险和违规行为，通过银行现金
管理系统对成员单位实施资金归集。成员单位在当地开户行
开设结算账户，通过银行柜台或互联网传输路径实现资金结
算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全
性，建立并执行定期对账制度。
     2．信用风险管控
   首钢集团财务有限公司设立独立的授信风险管理部门，
进行统一授信管理，建立了客户信用风险识别与监测体系，
建立了较完善的授信决策与审批机制。制定了《信贷审查委
员会议事规程》等各类融资授信业务管理办法。建立了授信
操作规范，贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和
程序，确保贷款质量的真实性。
     3．会计岗位操作风险管控
    首钢集团财务有限公司建立了会计核算和财务会计报
告制度，实行会计岗位责任分离，严禁一人兼任非相容的岗


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位或独自完成会计全过程的操作，明确规定会计部门、会计
人员的职责权限，会计部门、会计人员在各自的权限内行事，
超越权限必须经过授权审批，才可办理。对会计处理全过程
进行监督，确保会计账务做到账账、账据、账款、账实、账
表相符。
    4． 信息系统风险管控
    首钢集团财务有限公司信息系统建成于 2015 年 9 月，
主要是为成员单位提供资金结算服务和信贷管理、会计核算
等。具体业务操作根据公司各部门、各岗位职责进行权限划
分，保证业务操作的安全性，目前公司信息化系统运行稳定
正常。
   （四）经营情况与指标
     1．经营情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，首钢集团财务有限公司总资
产 569.88 亿元，总负债 457.85 亿元，净资产 112.03 亿元，
2021 年实现营业收入 12.67 亿元，利润总额 6.35 亿元，净
利润 4.78 亿元。
     2．监管指标
    经审查，首钢集团财务有限公司的各项监管财务指标均
符合《企业集团财务公司管理办法》第 34 条规定要求，未
发现其存在违反《企业集团财务公司管理办法》第 31、32、
33 条规定的情形。具体指标详见下表：




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        监管财务指标      监管要求   截止 2021 年 12 月 31 日数据

         资本充足率        ≥10%                 25.32%

        拆入资金比例       ≤100%                 0.00%

          担保比例         ≤100%                67.57%

          投资比例         ≤70%                  0.00%

       自有固定资产比例    ≤20%                  0.04%

    三、与本公司金融业务情况
    本公司为规范金融机构授信管理，有效防范和控制信用
风险，制定了《华夏银行境内金融机构授信管理办法》《华
夏银行同一债务人投融资管理办法》等相关制度，对授信审
查与审批、授信限额、授信后管理等各环节进行了规范，加
强动态监控，掌握资产流动性、盈利水平和资产质量变化情
况。
    首钢集团财务有限公司已纳入首钢集团有限公司集团
客户管理，并纳入首钢集团有限公司关联交易管理，按照商
业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。报告期
内，本公司与首钢集团财务有限公司金融业务情况为：
    （一）存款。首钢集团财务有限公司在本公司存款余额
2,472.05 万元，存款利率 1.00%，无每日最高存款限额；本
公司在首钢集团财务有限公司存款为 0。
    （二）贷款。本公司向首钢集团财务有限公司以及首钢
集团财务有限公司向本公司贷款均为 0。
    （三）其他金融业务。本公司与首钢集团财务有限公司

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之间的其他金融业务为授信类银行承兑汇票贴现业务，首钢
集团财务有限公司在交易中所占权益的性质为银行承兑汇
票承兑人，本公司为持有首钢集团财务有限公司承兑的票据
的客户进行贴现。报告期贴现量 5.80 亿元，余额为 3.87 亿
元，交易定价范围为 1.98%-4.40%，定价方式依据本公司每
天公布的指导价。
    四、风险持续评估结论
    首钢集团财务有限公司具有合法有效的金融许可证、企
业法人营业执照，建立了较为完整合理的内部控制制度，能
较好地控制风险，能严格按照《企业集团财务公司管理办法》
相关规定经营，各项监管指标均符合要求。根据本公司对首
钢集团财务有限公司风险管理的了解和评估，未发现其风险
管理存在重大缺陷。
    本公司与首钢集团财务有限公司之间金融业务符合中
国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和上
海证券交易所等部门的监管要求，符合本公司内部制度的相
关规定。




                               华夏银行股份有限公司
                                  2022 年 8 月 26 日




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