上海电力股份有限公司
600021
2011 年半年度报告
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................13
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................96
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 王运丹
主管会计工作负责人姓名 孙基
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 陈文灏
公司负责人王运丹、主管会计工作负责人孙基及会计机构负责人（会计主管人员）陈文灏声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海电力股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 上海电力
SHANGHAI ELECTRIC POWER COMPANY
公司的法定英文名称
LIMITED
公司的法定英文名称缩写 SEP
公司法定代表人 王运丹
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 夏梅兴 周金发
联系地址 上海市中山南路 268 号 36 层 上海市中山南路 268 号 36 层
电话 23108718 或 23108800 转 23108718 或 23108800 转
传真 23108717 23108717
电子信箱 sepco@shanghaipower.com sepco@shanghaipower.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 上海市中山南路 268 号
注册地址的邮政编码 200010
办公地址 上海市中山南路 268 号
办公地址的邮政编码 200010
公司国际互联网网址 www.shanghaipower.com
电子信箱 sepco@shanghaipower.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市中山南路 268 号
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 上海电力 600021
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 32,294,287,223.32 32,059,068,763.55 0.73
所有者权益（或股东权益） 5,770,446,906.01 5,759,527,393.46 0.19
归属于上市公司股东的每股净
2.6968 2.6917 0.19
资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 365,881,763.43 198,223,918.54 84.58
利润总额 374,131,336.63 187,193,175.84 99.86
归属于上市公司股东的净利润 182,908,635.40 18,296,429.18 899.70
归属于上市公司股东的扣除非
176,397,930.09 25,251,011.89 598.58
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0855 0.0086 894.19
扣除非经常性损益后的基本每
0.0824 0.0118 598.31
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0855 0.0086 894.19
加权平均净资产收益率(%) 3.1532 0.3017 增加 2.8515 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -1,469,568,673.84 1,093,945,322.88 -234.34
每股经营活动产生的现金流量
-0.6868 0.5113 -234.34
净额（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,759,988.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
8,284,514.27
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
2,270,129.08
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,818,916.73
所得税影响额 -1,296,546.51
少数股东权益影响额（税后） -2,806,320.23
合计 6,510,705.31
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 136,909 户
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
(%) 股份数量 数量
中国电力投资
国有法人 42.84 916,646,315 0 0 无
集团公司
中国电力国际
境外法人 18.86 403,465,793 0 0 无
发展有限公司
中国长江电力
国有法人 9.50 203,371,562 0 0 无
股份有限公司
唐建华 境内自然人 0.75 15,971,479 0 0 未知
上海裕盛投资
其他 0.40 8,661,516 0 0 未知
管理有限公司
中国对外经济
贸易信托有限
其他 0.26 5,554,526 5,554,526 0 未知
公司－新股信
贷资产 A15
张见花 境内自然人 0.22 4,608,200 0 0 未知
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海通－中行－
FORTIS BANK 其他 0.21 4,599,919 4,599,919 0 未知
SA/NV
交通银行－普
天收益证券投 其他 0.19 3,999,957 3,999,957 0 未知
资基金
中国建设银行
股份有限公司
－上投摩根中 其他 0.18 3,829,959 3,829,959 0 未知
小盘股票型证
券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国电力投资集团公司 916,646,315 人民币普通股
中国电力国际发展有限公司 403,465,793 人民币普通股
中国长江电力股份有限公司 203,371,562 人民币普通股
唐建华 15,971,479 人民币普通股
上海裕盛投资管理有限公司 8,661,516 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司－
5,554,526 人民币普通股
新股信贷资产 A15
张见花 4,608,200 人民币普通股
海 通 － 中 行 － FORTIS BANK
4,599,919 人民币普通股
SA/NV
交通银行－普天收益证券投资基金 3,999,957 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－上投
3,829,959 人民币普通股
摩根中小盘股票型证券投资基金
前十名无限售条件股东中第一名中国电力投资集团公司是本公司控股股东；第二名中国
电力国际发展有限公司和本公司为同一实际控制人下的关联公司，中国电力投资集团公
上述股东关联关系或一致行动的说 司是中国电力国际发展有限公司的实际控制人。其余八名无限售条件股东与本公司无关
明 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未
知该八名无限售条件股东之间的关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、经公司 2011 年 8 月召开的 2011 年第一次临时股东大会审议通过，选举王运丹先生、
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柳光池先生为公司第五届董事会董事，因工作调整, 周世平先生、胡建东先生不再担任公司
董事职务。
2、经公司 2011 年 8 月召开的五届五次董事会审议通过，选举王运丹先生担任公司第五
届董事会董事长，因工作调整，周世平先生不再担任公司董事长职务。
3、经公司 2011 年 8 月召开的 2011 年第一次临时股东大会审议通过，选举谷大可先生
为公司第五届监事会监事，柳光池先生因工作调动原因已向公司监事会递交了辞呈。
4、经公司 2011 年 8 月召开的五届五次监事会审议通过，选举谷大可先生为公司第五届
监事会主席，柳光池先生因工作调动原因已向公司监事会递交了辞呈。
5、经公司 2011 年 7 月召开的 2011 年第二次临时董事会审议通过，同意聘任柳光池先
生为公司总经理，胡建东先生因工作调动，不再担任公司总经理职务。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期经营情况分析
今年上半年，公司在董事会和股东各方的关心和支持下，抓住电力市场机遇，发挥上大
压小装备升级优势，多发电量增加效益、加强管理控制成本，积极采取各项措施，取得了来
之不易的经营成果。
截至报告期末，公司权益装机容量为 712.21 万千瓦。
报告期内，公司实现归属于母公司所有者的净利润 1.83 亿元，比去年同期大幅上升，
主要原因系公司售电量上升，煤耗下降，投资收益增加。
公司控股经营的上海上电漕泾发电有限公司 2×100 万千瓦机组分别于 2010 年 1 月和 4
月投入商业运行，全资经营的吴泾热电厂 2 台 30 万千瓦机组分别于 2010 年 3 月和 10 月投
入商业运行，而 2011 年上半年系全周期发电。因此，公司统计口径对比去年同期发生较大
变化，报告期内公司完成发电量 178.62 亿千瓦时，比去年同期增长 30.29%。按去年同口径，
则报告期发电量同比增幅为 7.79%。
报告期内，由于公司参股的浙江浙能镇海天然气发电有限公司、江苏华电望亭天然气发
电有限公司天然气量充足，发电量同比大幅增长，且燃机上网电价上调。因此，报告期内公
司投资收益同比大幅上升。
报告期内，公司实现营业总收入 89.16 亿元，较去年同期增长 18.75%，主要原因系公
司发电量同比上升。
报告期内，公司营业总成本 88.08 亿元，较去年同期上升 17.41%，主要原因系公司燃
料价格较去年同期上升以及公司发电量同比上升。
报告期内，公司通过采用新技术和加大设备改造力度，努力提高综合脱硫、脱硝效率，
最大限度实现节能减排。供电煤耗同比下降 5.39%；烟尘排放量同比下降约 25％；二氧化
硫排放量同比下降约 40％。为改善上海地区空气质量作出了重要贡献。
2、下半年重点工作
下半年，公司将继续执行董事会年初制定的重点工作和主要任务，围绕"抓项目、强管理、
控成本、提素质"目标，提高企业抵御风险和创造价值的能力，确保企业资产结构更趋优化，
管控模式更趋科学，队伍素质更趋提升，确保完成全年经营目标。下半年，公司将重点抓好
六个方面的工作：一是抓住战略机遇，大力推进公司发展项目；二是优化管控模式，加强成
本控制；三是加强执行力，确保经营目标的完成； 四是强化安全体系建设，抓好安全生产
工作；五是继续推进公司再融资，加强股权和资金管理工作；六是加强培训、提高素质，确
保队伍稳定。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分产品
增加 0.45 个百
电力 6,695,287,918.75 6,122,260,275.02 8.56 27.76 27.12
分点
减少 1.74 个百
热力 568,266,613.52 448,458,219.44 21.08 4.00 6.35
分点
维护、检 减少 3.88 个百
125,654,229.26 116,804,978.68 7.04 -3.62 0.58
修 分点
减少 0.10 个百
销售燃料 4,928,411,526.41 4,913,532,579.46 0.30 2.80 2.90
分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海地区 10,844,881,377.64 15.17
江苏等地区 1,472,738,910.30 13.69
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
资收益 的比重(%)
开发、建设和营
淮沪煤电有限公
运淮南煤电基地 197,163,874.44 98,581,937.22 53.90
司
田集项目
上海外高桥第三 2×1000MW 机
发电有限责任公 组火力发电、综 256,627,056.75 76,988,117.03 42.09
司 合利用及其他
上海外高桥第二
2×900MW 机组
发电有限责任公 222,421,491.95 43,173,565.15 23.60
火力发电
司
江苏华电望亭天
然气发电有限公 电力生产 93,804,130.40 42,211,858.68 23.08
司
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
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报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、
上海证券交易所发布的有关公司治理的文件要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运
作。报告期内，公司的治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。公司治
理情况具体如下：
1、股东大会、董事会和监事会情况：报告期内，公司共计召开了 1 次年度股东大会、2
次董事会、2 次监事会、1 次董事会审计委员会。会议召开均严格按照有关法律法规、《公司
章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等要求履行了相应的
召集、召开和表决程序。
2、信息披露情况：报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》和《信息披露管理
制度》的规定开展信息披露工作，所有信息披露均做到及时、准确、完整、真实。
3、投资者关系管理：报告期内，公司通过接待投资者来访，与机构投资者、证券分析
师及中小投资者保持经常沟通等方式，积极听取投资者提出的合理建议及意见，有效地与投
资者开展互动。
4、内部控制和风险管理：报告期内，公司认真按照五部委联合下发《企业内部控制基
本规范》和《企业内部控制配套指引》的要求，进一步建立健全和规范了公司的各项管理制
度，并经董事会批准，发布了《风险管理及内部控制标准》，认真开展风险管理和内部控制
自我评价以及内控缺陷的整改工作，进一步提高公司经营管理水平，识别、控制与防范公司
主要风险，完善公司治理结构。
5、根据《关于依法打击和防控资本市场市场内幕交易的意见》（国办发[2010]55 号）、
《上市公司信息披露管理办法》（证监会令[2007]第 40 号）等有关规定，公司高度重视内幕
信息管理工作，不断完善相关制度体系，改进工作流程，做到内幕信息的可控、在控。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2011 年 4 月 20 日召开了 2010 年年度股东大会，审议通过了公司 2010 年度利润
分配方案，即：以截至 2010 年 12 月 31 日止本公司总股本 2,139,739,257.00 股为基数，每
10 股派发现金红利 0.5 元（含税），不送股，不转增股。
股权登记日：2011 年 5 月 18 日
除息日： 2011 年 5 月 19 日
红利发放日：2011 年 5 月 25 日
分派对象为：截止 2011 年 5 月 18 日下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东。
上述公司 2010 年度利润分配方案已于 2011 年 5 月 25 日实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策为：《公司章程》规定，公司可以采取现金或者股票方式分配股利。
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公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司年度盈利的，公司董事会应提出以现金分配
的利润不少于该年度可分配利润的 30%的分配预案。公司可以进行中期现金分红。公司年
度盈利但未提出现金利润分配预案的，董事会应说明未进行现金分红的原因以及未用于现金
分红的资金留存公司的用途，独立董事应对此发表独立意见。
2、报告期内公司现金分红实施情况：公司于 2011 年 4 月 20 日召开了 2010 年年度股东
大会，审议通过了公司 2010 年度利润分配方案，即：以截至 2010 年 12 月 31 日止本公司总
股本 2,139,739,257.00 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），不送股，不转增。
上述利润分配方案已于 2011 年 5 月 25 日实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
占期末
证
最初投资成本 持有数量 期末账面价值 证券投 报告期损益
序 券 证券代 证券
资比例
号 品 码 简称
（元） （股） （元） （元）
种
（％）
股 海 通
1 600837 1,866,882,016.86 103,895,940 937,141,378.80 100 15,584,391.00
票 证券
合计 1,866,882,016.86 / 937,141,378.80 100 15,584,391.00
2、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司 会计
证券代 报告期所有者
证券简称 最初投资成本 股权比例 期末账面价值 报告期损益 核算 股份来源
码 权益变动
（％） 科目
可 供
申购非公
出 售
600837 海通证券 1,866,882,016.86 1.26 937,141,378.80 15,584,391.00 -64,415,482.80 开发行股
金 融
票
资产
3、 持有非上市金融企业股权情况
占该公司 报告期所
所持对 最初投资成 持有数量 期末账面价 报告期损 会计核算
股权比例 有者权益 股份来源
象名称 本（元） （股） 值（元） 益（元） 科目
（%） 变动（元）
中电投
长期股权
财务有 141,200,000 140,000,000 2.8 141,200,000 0 0 设立、增资
投资
限公司
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(七) 资产交易事项
1、 收购资产情况
经公司 2010 年 10 月召开的 2010 年第一次临时董事会审议批准，公司拟以 15,790.50
万元受让中国电力投资有限公司持有福建海峡银行股份有限公司的共计 5,445 万股股份。但
因公司在 2008 年遭遇了整个火力发电行业政策性亏损的影响，经营业绩出现较大亏损，导
致公司的部分财务指标未能达到中国银行监督管理委员会对商业银行股东的相关规定。
公司经研究决定放弃收购中国电力投资有限公司持有的 5,445 万股福建海峡银行股份有
限公司股权。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 其他重大关联交易
（1）经公司 2009 年第四次临时董事会、2009 年第一次临时股东大会审议通过，公司
继续同中电投财务有限公司开展金融业务合作，预计公司在中电投财务有限公司结算账户上
的日最高存款余额不超过 30 亿元人民币，贷款额度不超过 50 亿元人民币。截至 2011 年 6
月 30 日，公司在中电投财务有限公司结算账户上的存款余额为 15.85 亿元，贷款余额为 26.1
亿元。
（2）经公司 2009 年第四次临时董事会、2009 年第一次临时股东大会审议通过，公司
向中国电力投资集团公司办理最高余额不超过 30 亿元的票据融资业务。截至 2011 年 6 月
30 日，公司票据余额为 3.23 亿元。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
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单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 是否 是否
担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担保 担保 日期 担保 存在 为关
起始 到期 已经 是否 逾期 关联关系
方 公司 方 金额 (协议 类型 反担 联方
日 日 履行 逾期 金额
的关 签署 保 担保
完毕
系 日)
上海 上海外
2006 2006 2017
电力 高桥第 连带
公司 年 11 年 11 年 9
股份 二发电 34,033 责任 否 否 否 是 合营公司
本部 月 27 月 27 月 15
有限 有限责 担保
日 日 日
公司 任公司
盐城
江苏大 2003 2003 2020
热电 控股 连带
吉再生 年 10 年 10 年 10
有限 子公 576 责任 否 否 否 否
能源有 月 7 月 7 月 7
责任 司 担保
限公司 日 日 日
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 34,609
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 107,050
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 141,659
担保总额占公司净资产的比例(%) 24.55
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债
107,050
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 107,050
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
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(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
1）是否已启动：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所审计年限 4年
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
公司停牌公告 2011 年 2 月 22 日
证券报》、《证券时报》 告专栏
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
公司复牌公告 2011 年 2 月 28 日
证券报》、《证券时报》 告专栏
公司第五届第四次
董事会决议公告暨 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
2011 年 3 月 28 日
关于召开 2010 年年 证券报》、《证券时报》 告专栏
度股东大会的通知
公司第五届第四次 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
2011 年 3 月 28 日
监事会决议公告 证券报》、《证券时报》 告专栏
公司 2010 年年度报 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
2011 年 3 月 28 日
告及报告摘要 证券报》、《证券时报》 告专栏
公司关于前期会计 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
2011 年 3 月 28 日
差错更正的公告 证券报》、《证券时报》 告专栏
公司关联方占用上
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
市公司资金情况的 2011 年 3 月 28 日
证券报》、《证券时报》 告专栏
专项审核报告
公司 2011 年第一季 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
2011 年 4 月 8 日
度业绩预告 证券报》、《证券时报》 告专栏
12
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
公司 2010 年年度股 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
2011 年 4 月 21 日
东大会决议公告 证券报》、《证券时报》 告专栏
公司 2010 年度股东
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
大会之见证法律意 2011 年 4 月 21 日
证券报》、《证券时报》 告专栏
见书
公司 2011 年第一季 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
2011 年 4 月 22 日
度报告 证券报》、《证券时报》 告专栏
公司 2010 年度分红 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
2011 年 5 月 13 日
派息实施公告 证券报》、《证券时报》 告专栏
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn 上市公司公
公司停牌公告 2011 年 5 月 31 日
证券报》、《证券时报》 告专栏
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
13
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:上海电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 2,577,404,073.09 2,241,293,965.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 55,306,176.00 36,840,253.39
应收账款 七、3 1,254,395,935.30 936,888,431.71
预付款项 七、5 154,836,750.79 215,970,471.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 18,876,303.24 40,924,747.57
买入返售金融资产
存货 七、6 764,261,569.57 548,926,477.15
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 七、7 4,887,944.61 6,819,710.73
流动资产合计 4,829,968,752.60 4,027,664,058.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 七、8 937,141,378.80 1,001,556,861.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、10 5,941,968,045.68 5,810,953,725.13
投资性房地产 七、11 57,946,545.77 63,957,523.67
固定资产 七、12 19,062,987,957.60 19,778,960,249.33
在建工程 七、13 346,057,943.96 452,783,947.99
工程物资 七、14 35,899,081.17 64,446,428.40
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、15 735,738,052.36 744,868,194.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、16 7,250,800.00 29,954,800.00
14
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产 七、17 58,130,556.12 58,627,069.11
其他非流动资产 七、19 281,198,109.26 25,295,905.14
非流动资产合计 27,464,318,470.72 28,031,404,705.27
资产总计 32,294,287,223.32 32,059,068,763.55
流动负债：
短期借款 七、20 4,160,000,000.00 6,956,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 七、21 46,711,511.57 57,365,940.01
应付票据 七、22 4,000,000.00 7,126,400.00
应付账款 七、23 2,794,896,790.76 5,403,927,240.06
预收款项 七、24 82,273,736.36 51,181,110.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、25 70,080,236.28 63,229,366.97
应交税费 七、26 -287,243,793.34 -363,591,266.22
应付利息 七、27 48,642,342.50 81,617,190.45
应付股利 七、28 71,600,000.00
其他应付款 七、29 441,998,248.02 490,133,297.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
七、31 500,000,000.00 500,000,000.00
负债
其他流动负债 七、32 550,000,000.00 500,000,000.00
流动负债合计 8,482,959,072.15 13,747,489,278.80
非流动负债：
长期借款 七、33 9,109,937,765.86 4,510,907,934.55
应付债券 七、34 3,464,527,199.70 2,500,000,000.00
长期应付款
专项应付款 七、35 315,076,443.06 370,896,430.59
预计负债 七、30 45,764,000.00 45,764,000.00
递延所得税负债 七、17 30,125,535.32 32,654,246.58
其他非流动负债 七、36 2,086,652,978.93 2,086,453,749.39
非流动负债合计 15,052,083,922.87 9,546,676,361.11
负债合计 23,535,042,995.02 23,294,165,639.91
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、37 2,139,739,257.00 2,139,739,257.00
资本公积 七、38 3,269,379,761.63 3,333,795,244.43
15
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、39 366,565,329.45 366,565,329.45
一般风险准备
未分配利润 七、40 -3,900,029.20 -79,821,701.75
外币报表折算差额 -1,337,412.87 -750,735.67
归属于母公司所有者
5,770,446,906.01 5,759,527,393.46
权益合计
少数股东权益 六、1 2,988,797,322.29 3,005,375,730.18
所有者权益合计 8,759,244,228.30 8,764,903,123.64
负债和所有者权益
32,294,287,223.32 32,059,068,763.55
总计
法定代表人：王运丹 主管会计工作负责人：孙基 会计机构负责人：陈文灏
16
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:上海电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 988,797,570.95 580,910,568.42
交易性金融资产
应收票据 54,466,176.00 36,840,253.39
应收账款 十五、1 258,558,311.76 228,761,192.45
预付款项 569,612.50 10,248,908.17
应收利息
应收股利 23,400,000.00
其他应收款 十五、2 3,578,394.04 31,058,269.37
存货 42,335,683.23 37,812,359.61
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,371,705,748.48 925,631,551.41
非流动资产：
可供出售金融资产 937,141,378.80 1,001,556,861.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 9,502,859,959.07 9,372,485,407.07
投资性房地产
固定资产 2,645,125,727.37 2,998,238,060.90
在建工程 147,198,446.89 124,355,313.67
工程物资 35,899,081.17 64,446,428.40
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 217,712,322.43 220,615,339.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 22,500,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产 255,742,916.41
非流动资产合计 13,741,679,832.14 13,804,197,410.89
资产总计 15,113,385,580.62 14,729,828,962.30
流动负债：
短期借款 2,690,000,000.00 2,740,000,000.00
交易性金融负债 46,711,511.57 57,365,940.01
17
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据
应付账款 378,091,347.79 1,220,786,343.45
预收款项 200,581.00
应付职工薪酬 18,688,693.89 20,025,430.68
应交税费 11,365,460.34 -7,834,882.94
应付利息 44,925,000.00 78,940,000.00
应付股利
其他应付款 124,225,366.02 143,466,788.81
一年内到期的非流动
350,000,000.00 350,000,000.00
负债
其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00
流动负债合计 4,164,207,960.61 5,102,749,620.01
非流动负债：
长期借款 1,150,667,765.86 774,782,934.55
应付债券 3,464,527,199.70 2,500,000,000.00
长期应付款
专项应付款 313,262,021.32 369,052,177.87
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 761,700.00 929,350.00
非流动负债合计 4,929,218,686.88 3,644,764,462.42
负债合计 9,093,426,647.49 8,747,514,082.43
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 2,139,739,257.00 2,139,739,257.00
资本公积 3,283,291,439.26 3,347,706,922.06
减：库存股
专项储备
盈余公积 366,510,524.45 366,510,524.45
一般风险准备
未分配利润 230,417,712.42 128,358,176.36
所有者权益（或股东权益）
6,019,958,933.13 5,982,314,879.87
合计
负债和所有者权益
15,113,385,580.62 14,729,828,962.30
（或股东权益）总计
法定代表人：王运丹 主管会计工作负责人：孙基 会计机构负责人：陈文灏
18
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、41 8,915,827,247.30 7,507,885,517.16
其中：营业收入 8,915,827,247.30 7,507,885,517.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,808,473,524.50 7,502,520,389.38
其中：营业成本 七、41 8,093,194,220.77 6,838,241,874.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、42 32,363,140.09 24,388,339.22
销售费用 七、43 21,000.00 114,000.00
管理费用 七、44 212,756,367.43 238,056,163.43
财务费用 七、45 472,835,613.12 402,301,196.83
资产减值损失 七、48 -2,696,816.91 -581,184.10
加：公允价值变动收益（损失以
七、46 2,270,129.08 -17,154.74
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七、47 256,257,911.55 192,875,945.50
列）
其中：对联营企业和合营企
240,014,320.55 182,004,993.30
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 365,881,763.43 198,223,918.54
加：营业外收入 七、49 14,497,190.90 8,304,924.81
减：营业外支出 七、50 6,247,617.70 19,335,667.51
其中：非流动资产处置损失 5,933,976.51 19,259,947.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号
374,131,336.63 187,193,175.84
填列）
减：所得税费用 七、51 63,841,109.12 40,229,344.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 310,290,227.51 146,963,831.60
归属于母公司所有者的净利润 182,908,635.40 18,296,429.18
少数股东损益 127,381,592.11 128,667,402.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、52 0.0855 0.0086
19
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）稀释每股收益 七、52 0.0855 0.0086
七、其他综合收益 七、53 -65,002,160.00 -1,055,686,737.11
八、综合收益总额 245,288,067.51 -908,722,905.51
归属于母公司所有者的综合收益
117,906,475.40 -1,037,390,307.93
总额
归属于少数股东的综合收益总额 127,381,592.11 128,667,402.42
法定代表人：王运丹 主管会计工作负责人：孙基 会计机构负责人：陈文灏
20
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 1,114,903,152.54 1,286,876,699.97
减：营业成本 十五、4 1,004,730,012.04 1,342,951,855.47
营业税金及附加 5,934,163.83 1,917,353.39
销售费用
管理费用 91,379,092.11 115,535,207.88
财务费用 181,519,858.87 96,186,481.78
资产减值损失 385,426.17 -17,392.81
加：公允价值变动收益（损失以
2,270,129.08 -17,154.74
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十五、5 379,998,943.00 275,172,404.26
填列）
其中：对联营企业和合营
239,374,552.00 204,751,452.06
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 213,223,671.60 5,458,443.78
加：营业外收入 550,613.03 1,797,810.92
减：营业外支出 4,727,785.72 16,914,252.22
其中：非流动资产处置损失 4,727,785.72 16,914,252.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号
209,046,498.91 -9,657,997.52
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,046,498.91 -9,657,997.52
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -64,415,482.80 -1,055,494,528.16
七、综合收益总额 144,631,016.11 -1,065,152,525.68
法定代表人：王运丹 主管会计工作负责人：孙基 会计机构负责人：陈文灏
21
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
10,100,726,946.21 8,547,448,202.00
收到的现金
收到的税费返还 46,866,646.54 21,422,481.72
收到其他与经营活动
七、69 72,267,512.82 62,425,586.65
有关的现金
经营活动现金流入
10,219,861,105.57 8,631,296,270.37
小计
购买商品、接受劳务
10,605,361,104.37 6,530,510,093.44
支付的现金
支付给职工以及为职
527,230,689.28 430,373,559.10
工支付的现金
支付的各项税费 442,388,464.84 428,792,083.20
支付其他与经营活动
七、69 114,449,520.92 147,675,211.75
有关的现金
经营活动现金流出
11,689,429,779.41 7,537,350,947.49
小计
经营活动产生的
-1,469,568,673.84 1,093,945,322.88
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 122,958,591.45
取得投资收益收到的
125,243,591.00 316,334,598.48
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 9,147,396.09 8,083,559.16
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
七、69 199,821,373.55 321,287,460.99
有关的现金
投资活动现金流入
334,212,360.64 768,664,210.08
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 468,951,557.76 1,348,235,313.62
的现金
投资支付的现金 301,700,000.00
质押贷款净增加额
22
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
七、69 210,000.00 130,481,316.99
有关的现金
投资活动现金流出
469,161,557.76 1,780,416,630.61
小计
投资活动产生的
-134,949,197.12 -1,011,752,420.53
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 539,000,000.00
其中：子公司吸收少
539,000,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,614,145,000.00 5,632,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
七、69 2,700,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
8,614,145,000.00 6,173,700,000.00
小计
偿还债务支付的现金 5,777,491,424.65 5,692,464,861.94
分配股利、利润或偿
688,461,571.71 580,623,752.56
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
72,360,000.00 95,850,000.00
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
七、69 16,360,823.20
有关的现金
筹资活动现金流出
6,482,313,819.56 6,273,088,614.50
小计
筹资活动产生的
2,131,831,180.44 -99,388,614.50
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-459,190.75 -190,748.49
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
526,854,118.73 -17,386,460.64
增加额
加：期初现金及现金
2,048,549,954.36 1,756,752,429.92
等价物余额
六、期末现金及现金等价
2,575,404,073.09 1,739,365,969.28
物余额
法定代表人：王运丹 主管会计工作负责人：孙基 会计机构负责人：陈文灏
23
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,261,092,646.25 1,374,158,965.26
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
8,614,252.86 2,044,968.52
有关的现金
经营活动现金流入
1,269,706,899.11 1,376,203,933.78
小计
购买商品、接受劳务
1,713,127,063.77 1,007,541,842.56
支付的现金
支付给职工以及为职
188,327,229.55 191,551,236.84
工支付的现金
支付的各项税费 19,092,913.11 8,521,920.29
支付其他与经营活动
45,567,537.60 38,541,018.55
有关的现金
经营活动现金流出
1,966,114,744.03 1,246,156,018.24
小计
经营活动产生的
-696,407,844.92 130,047,915.54
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 121,894,934.45
取得投资收益收到的
226,224,599.62 371,884,598.48
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 796,271.67 7,639,947.40
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
227,020,871.29 501,419,480.33
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 104,425,055.10 543,511,723.09
的现金
投资支付的现金 982,700,000.00
取得子公司及其他营
24
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
104,425,055.10 1,526,211,723.09
小计
投资活动产生的
122,595,816.19 -1,024,792,242.76
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,601,000,000.00 1,570,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
2,601,000,000.00 1,570,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,290,979,780.79 681,441,761.30
分配股利、利润或偿
313,960,364.75 182,250,848.98
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
14,360,823.20
有关的现金
筹资活动现金流出
1,619,300,968.74 863,692,610.28
小计
筹资活动产生的
981,699,031.26 706,307,389.72
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
407,887,002.53 -188,436,937.50
增加额
加：期初现金及现金
580,910,568.42 498,429,865.81
等价物余额
六、期末现金及现金等价
988,797,570.95 309,992,928.31
物余额
法定代表人：王运丹 主管会计工作负责人：孙基 会计机构负责人：陈文灏
25
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或股 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末
2,139,739,257.00 3,333,795,244.43 366,565,329.45 -79,821,701.75 -750,735.67 3,005,375,730.18 8,764,903,123.64
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
2,139,739,257.00 3,333,795,244.43 366,565,329.45 -79,821,701.75 -750,735.67 3,005,375,730.18 8,764,903,123.64
余额
三、本期增减
变动金额（减
-64,415,482.80 75,921,672.55 -586,677.20 -16,578,407.89 -5,658,895.34
少以“－”号
填列）
（一）净利润 182,908,635.40 127,381,592.11 310,290,227.51
（二）其他综
-64,415,482.80 -586,677.20 -65,002,160.00
合收益
上述（一）和
-64,415,482.80 182,908,635.40 -586,677.20 127,381,592.11 245,288,067.51
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 -31,500,000.00
资本
1．所有者投
-31,500,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-106,986,962.85 -143,960,000.00 -219,446,962.85
配
1．提取盈余
公积
26
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -106,986,962.85 -143,960,000.00 -219,446,962.85
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
2,139,739,257.00 3,269,379,761.63 366,565,329.45 -3,900,029.20 -1,337,412.87 2,988,797,322.29 8,759,244,228.30
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或股 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
2,139,739,257.00 4,319,176,533.390 365,715,855.18 -243,912,980.26 -51,129.44 2,469,334,180.63 9,050,001,716.50
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余 2,139,739,257.00 4,319,176,533.39 365,715,855.18 -243,912,980.26 -51,129.44 2,469,334,180.63 9,050,001,716.50
27
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -1,055,494,528.16 18,296,429.18 -192,208.95 532,760,934.49 -504,629,373.44
“－”号填列）
（一）净利润 18,296,429.18 128,667,402.42 146,963,831.60
（二）其他综合
-1,055,494,528.16 -192,208.95 -1,055,686,737.11
收益
上述（一）和（二）
-1,055,494,528.16 18,296,429.18 -192,208.95 128,667,402.42 -908,722,905.51
小计
（三）所有者投
499,943,532.07 499,943,532.07
入和减少资本
1．所有者投入资
539,000,000.00 539,000,000.00
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -39,056,467.93 -39,056,467.93
（四）利润分配 -95,850,000.00 -95,850,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-95,850,000.00 -95,850,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
2,139,739,257.00 3,263,682,005.23 365,715,855.18 -225,616,551.08 -243,338.39 3,002,095,115.12 8,545,372,343.06
额
法定代表人：王运丹 主管会计工作负责人：孙基 会计机构负责人：陈文灏
28
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
一、上年年末余
2,139,739,257.00 3,347,706,922.06 366,510,524.45 128,358,176.36 5,982,314,879.87
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
2,139,739,257.00 3,347,706,922.06 366,510,524.45 128,358,176.36 5,982,314,879.87
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -64,415,482.80 102,059,536.06 37,644,053.26
“－”号填列）
（一）净利润 209,046,498.91 209,046,498.91
（二）其他综合
-64,415,482.80 -64,415,482.80
收益
上述（一）和（二）
-64,415,482.80 209,046,498.91 144,631,016.11
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -106,986,962.85 -106,986,962.85
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-106,986,962.85 -106,986,962.85
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
29
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
2,139,739,257.00 3,283,291,439.26 366,510,524.45 230,417,712.42 6,019,958,933.13
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
一、上年年末余
2,139,739,257.00 4,338,126,805.02 365,661,050.18 120,712,907.98 6,964,240,020.18
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
2,139,739,257.00 4,338,126,805.02 365,661,050.18 120,712,907.98 6,964,240,020.18
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -1,055,494,528.16 -9,657,997.52 -1,065,152,525.68
“－”号填列）
（一）净利润 -9,657,997.52 -9,657,997.52
（二）其他综合
-1,055,494,528.16 -1,055,494,528.16
收益
上述（一）和（二）
-1,055,494,528.16 -9,657,997.52 -1,065,152,525.68
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
30
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
2,139,739,257.00 3,282,632,276.86 365,661,050.18 111,054,910.46 5,899,087,494.50
额
法定代表人：王运丹 主管会计工作负责人：孙基 会计机构负责人：陈文灏
31
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
1、历史沿革
上海电力股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是经国家体改委体改生[1998]42
号文批准，由上海市电力公司和中国华东电力集团公司作为发起人共同发起设立，并于 1998
年 6 月 4 日在上海市工商行政管理局登记注册，领取了注册号为 3100001005356 的企业法人
营业执照。
经国家电力公司国电计[2000]734 号文批准，中国华东电力集团公司持有的本公司
23.73%的股份转由拟组建的中国华东电力集团公司子公司华东发电公司持有，鉴于华东发
电公司尚未成立，故先以中国华东电力集团公司控股子公司上海华东电力发展公司作为出资
代表，中国华东电力集团公司的股东权利义务由上海华东电力发展公司享有和承担。
根据国家发展计划委员会计基础［2002］2704 号文《国家计委关于国家电力公司发电
资产重组划分方案的批复》，上海市电力公司持有本公司 76.27%的股权依法划转给中国电力
投资集团公司持有。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］第 123 号文核准，2003 年 10 月 14 日，
本公司向社会公开发行人民币普通股 24,000.00 万股,每股面值 1.00 元, 实际发行价格每股
5.80 元。发行后，注册资本由 132,350.50 万元变更为 156,350.50 万元，股本结构变为：中国
电力投资集团公司持股 100,945.50 万股，占总股本的 64.56%；上海华东电力发展公司持股
31,405.00 万股，占总股本的 20.09%；社会公众股东持股 24,000.00 万股，占总股本的 15.35%。
2003 年 10 月 29 日，本公司股票在上海证券交易所上市，证券代码为 600021。
2005 年 11 月 11 日，国务院国有资产监督管理委员会对本公司股权分置方案进行批复，
2005 年 11 月 16 日，公司股东大会决议通过股权分置方案，股权分置方案后公司股本结构
变为：中国电力投资集团公司持股 950,878,611 股，占总股本的 60.82%；上海华东电力发展
公司持股 295,826,389 股，占总股本的 18.92%；社会公众股东持股 316,800,000 股，占总股
本的 20.26%。
2006 年 11 月 2 日，中国电力投资集团公司就其持有的本公司 25%的股份，共计
390,876,250 股，以协议转让的方式转让给中国电力国际发展有限公司，并签署了相关协议。
中国电力国际发展有限公司持有本公司 25%股份后，本公司类型变更为中外合资企业。2007
年 6 月 8 日，上海华东电力发展公司就其持有的本公司 18.92%的股份，共计 295,826,389 股，
以协议转让的方式分别转让给中国长江电力股份有限公司 10%股份（计 156,350,500 股）和
中国电力投资集团公司 8.92%股份（计 139,475,889 股）。上述股份转让完成后，中国电力投
资集团公司持有本公司 44.74%的股份，中国电力国际发展有限公司持有本公司 25%的股份，
中国长江电力股份有限公司持有本公司 10%的股份。
公司于 2006 年 11 月发行 10 亿元人民币可转换债券，截至 2007 年 8 月 14 日，公司发
行的上电转债转股 219,611,048 股，公司转股后的注册资本为 1,783,116,048.00 元。其中：中
国电力投资集团公司为 763,871,929 元，占股 42.84%；中国电力国际发展有限公司为
390,876,250 元，占股 21.92%；中国长江电力股份有限公司为 156,350,500 元，占股 8.77%；
社会公众股东为 472,017,369 元，占股 26.47%。
2008 年 5 月，公司根据 2007 年年度股东大会审议通过的《2007 年年度利润分配及资本
公积金转增方案》：资本公积金转增股本方案以 2007 年 12 月 31 日总股本 1,783,116,048 股
为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股，共转增 356,623,209 股。转增股本后公司的注册资本
为 2,139,739,257 元。
2、行业性质
本公司及子公司（统称："本集团"）属电力企业。
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
3、经营范围
本集团经营范围为：电力、热力产品的生产和销售。
4、主要产品和生产经营概况
本集团主要产品：电力、热力。
5、本公司财务报表于 2011 年 8 月 22 日已经公司董事会批准报出。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布
的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告
的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2011 年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影
响商誉。对于所涉及的或有对价，如购买日在 2009 年 12 月 31 日或之前的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，则将或有对价计入合并
成本；购买日在 2010 年 1 月 1 日或之后的，或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成
本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购
买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本
公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；非同一控制下企业合并增
加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸
收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期平均汇率折算为记账本位币金
额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为
记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具：
（1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2） 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A 取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C 属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B 本集团风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3） 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
（5） 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6） 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7） 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
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（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工
具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认
权益工具的公允价值变动额。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行
检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减
值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务
单项金额重大的判断依据或金额标准 困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减
值的客观依据。
本集团将金额为人民币 1000 万元以上的应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
11、 存货：
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(1) 存货的分类
存货主要包括原材料、燃料、低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
先进先出法
本集团原材料取得和发出日常核算时以计划成本计价，期末调整为实际成本，燃料和低
值易耗品的取得以实际成本计价，燃料发出按加权平均法计价。
(3) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制
下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
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采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认
为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）"合并
财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合
收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩
余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
41
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 年 0-5% 6.67-3.17
机器设备 4-20 年 0-5% 25-4.75
运输设备 6年 0-5% 16.67-15.83
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值
准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固
定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
(4) 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
15、 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
16、 借款费用：
42
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、 无形资产：
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
43
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、 收入：
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入等。
（1）销售商品收入的确认原则：
① 本集团已将电力、热力等商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务
的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比
法确认相关的劳务收入。
21、 政府补助：
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
25、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展
望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（10）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对预计担保损失亏损等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出
本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计
负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团
需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售商品或提供应税劳务过程
增值税 13%、17%
中所产生的增值额
营业税 应税营业额 3%-5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、 税收优惠及批文
* 根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知规定：本公司之子公司上海漕泾热电
有限责任公司、上海外高桥发电有限责任公司 2011 年优惠税率按 24%执行；本公司之子公
司上海电力能源发展（香港）公司按 16.5%利得税税率执行。其余公司执行 25%的企业所得
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
税税率。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上构
持股
子公 成对子公 表决权
注册 业务 期末实际 是否合 少数股东权
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 比例
地 性质 出资额 比例 并报表 益
型 的其他项 (%)
(%)
目余额
火力发电厂开发
与建设；电力生
江苏阚山发电有限 控 股 产经营和销售；
公司（以下简称：江 子 公 徐州 电力 100,000.00 电力技术服务及 55,000.00 55 55 是 10,735.70
苏阚山） 司 电力相关产品的
生产、经营、销
售和服务
上海外高桥发电有 控 股
火力发电综合利
限责任公司（以下简 子 公 上海 电力 180,384.00 121,321.03 51 51 是 143,311.85
用及开发
称：外高桥发电） 司
电力成套设备及
上海上电电力工程 控 股
其附属的设计、
有限公司（以下简 子 公 上海 电力 7,000.00 6,300.00 90 90 是 794.22
安装、运行、调
称：上电工程） 司
试、检修等
上海漕泾热电有限 控 股
责任公司（以下简 子 公 上海 电力 79,900.00 热电联供 28,764.00 36 36 是 67,222.63
称：漕泾热电） 司
江苏上电贾汪发电 控 股
电力及相关产品
有限公司（以下简 子 公 徐州 电力 38,387.50 22,519.06 79.19 79.19 否
的生产经营
称：江苏贾汪） 司
上海上电漕泾发电 控 股
火力发电综合利
有限公司（以下简 子 公 上海 电力 144,000.00 93,600.00 65 65 是 54,425.00
用及开发
称：上电漕泾） 司
上海上电电力运营 全 资
发电供热设备技
有限公司（以下简 子 公 上海 运营 1,570.00 1,570.00 100 100 是
术开发服务
称：上电运营） 司
浙江上电天台山风 控 股
天 台
电有限公司（以下简 子 公 电力 3,883.70 风力发电 1,980.69 51 51 是 1,442.79
山
称：浙江天台山） 司
上海电力能源发展 全 资 咨 询 能源服务及咨
（香港）有限公司 子 公 香港 及 服 2,052.27 询、能源投资、 2,052.27 100 100 是
（以下简称：电力能 司 务 设备及材料进出
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
源） 口、工程承包、
煤炭开采及贸易
等
上海漕泾联合能源 控 股 咨 询 整体煤气化联合
有限公司（以下简 子 公 上海 及 服 5,000.00 循环发电领域内 2,550.00 51 51 是 2,450.00
称：联合能源） 司 务 的抚育术开发等
筹建、发电厂的
建设、生产、发
上海闵行燃气发电 控 股
运营、 电、热力、除盐
有限公司（以下简 子 公 上海 3,000.00 1,950.00 65 65 是 1,050.00
咨询 水、从事燃气发
称：闵行燃气） 司
电领域内的技术
开发等。
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上构
子公 期末实 成对子公 持股 表决 是否 少数
注册 业务 注册
子公司全称 司类 经营范围 际出资 司净投资 比例 权比 合并 股东
地 性质 资本
型 额 的其他项 (%) 例(%) 报表 权益
目余额
上海电力燃料 燃料油、煤炭销售，
全 资
有限公司（以 水路运输，船舶修理，
子 公 上海 贸易 6,000 6,561.99 100 100 是
下简称：燃料 机械零件加工，国内
司
公司） 贸易
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上构成对 持股
是否
子公司类 注册 业务 经营 期末实际 子公司净投资 表决权比 少数股东
子公司全称 注册资本 合并
型 地 性质 范围 出资额 的其他项目余 比例 例(%) 权益
报表
额 (%)
江苏上电八菱集
控股子公 火 力
团（以下简称： 盐城 电力 40,000.00 30,000.00 60 60 是 13,250.28
司 发电
上电八菱）
盐城市热电公司
全资子公 火 力
（以下简称：热 盐城 电力 16,000.0 12,996.57 100 100 是
司 发电
电公司）
盐城热电有限责
控股子公 火 力
任公司（以下简 盐城 电力 4,800.00 6,381.81 60 60 是 4,197.25
司 发电
称：热电有限）
2、 合并范围发生变更的说明
母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入合
子公司全称
并范围的原因
漕泾热电系本公司与申能股份有限公司、上海化学工业区发展有限公司、新
上海漕泾热电有限责任公司
加坡胜科公用事业私人有限公司分别按 36%、30%、4%、30%投资设立，本
（以下简称：漕泾热电）
公司为第一大股东，能够控制其经营和财务，拥有实际控制权。
3、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
香港公司 1 港币 = 0.8316 人民币 1 港币 = 0.8509 人民币
收入、费用和现金流量项目
项目
2011 年 1-6 月 2010 年度
香港公司 1 港币 =0.8327 人民币 1 港币 =0.8794 人民币
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 331,300.95 373,082.61
银行存款：
人民币 2,574,489,837.25 2,047,863,899.07
其他货币资金：
人民币 2,582,934.89 193,056,984.23
合计 2,577,404,073.09 2,241,293,965.91
其他货币资金中 2,000,000.00 元为本公司之孙公司热电有限公司存入江苏银行用来开具
商业承兑汇票的保证金存款；582,934.89 元为本集团信用卡存款。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,676,176.00 10,900,000.00
商业承兑汇票 45,630,000.00 25,940,253.39
合计 55,306,176.00 36,840,253.39
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
50
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
1,260,932,709.51 100.00 6,536,774.21 0.52 943,346,070.07 100.00 6,457,638.36 0.68
组合
1,260,932,709.51 100.00 6,536,774.21 0.52 943,346,070.07 100.00 6,457,638.36 0.68
小计
合计 1,260,932,709.51 / 6,536,774.21 / 943,346,070.07 / 6,457,638.36 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
1,253,622,768.19 99.42 933,138,950.60 98.91
小计
1至2年 366,427.78 0.03 36,642.78 3,087,040.41 0.33 308,704.04
2至3年 554,227.63 0.04 110,845.52 1,213,930.92 0.13 242,786.18
3 年以上 6,389,285.91 0.51 6,389,285.91 5,906,148.14 0.63 5,906,148.14
合计 1,260,932,709.51 100.00 6,536,774.21 943,346,070.07 100.00 6,457,638.36
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
上海市电力公司 非关联方 799,931,784.29 1 年以内 63.44
江苏省电力公司 非关联方 250,366,281.47 1 年以内 19.86
上海吴泾发电有
关联方 66,404,359.72 1 年以内 5.27
限责任公司
拜耳（上海）聚合
非关联方 22,521,116.80 1 年以内 1.79
物有限公司
中国石油化工股
份有限公司上海 非关联方 17,066,630.69 1 年以内 1.35
高桥分公司
合计 / 1,156,290,172.97 / 91.71
51
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
江苏上电贾汪发有限公司 公司之子公司 12,013,200.00 0.95
上海申能临港燃机发电有
联营企业 1,620,000.00 0.13
限公司
淮沪煤电有限责任公司 合营企业 13,885,619.15 1.10
上海吴泾第二发电有限责
联营企业 8,927.50 0.00
任公司
上海吴泾发电有限责任公
合营企业 66,404,359.72 5.27
司
上海外高桥第二发电有限
合营企业 2,964,496.00 0.24
责任公司
合计 / 96,896,602.37 7.69
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
89,751,308.28 97.10 73,069,614.03 81.41 114,249,519.00 97.43 75,845,566.79 66.39
组合小计 89,751,308.28 97.10 73,069,614.03 81.41 114,249,519.00 97.43 75,845,566.79 66.39
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,685,039.59 2.90 490,430.60 18.27 3,011,225.96 2.57 490,430.60 16.29
备的其他应收账款
合计 92,436,347.87 / 73,560,044.63 / 117,260,744.96 / 76,335,997.39 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
15,318,442.36 17.07 36,611,500.25 32.05
小计
1至2年 102,611.52 0.11 10,261.15 865,433.19 0.76 86,543.32
2至3年 1,588,626.90 1.77 317,725.38 1,266,952.61 1.10 253,390.52
3 年以上 72,741,627.50 81.05 72,741,627.50 75,505,632.95 66.09 75,505,632.95
合计 89,751,308.28 100.00 73,069,614.03 114,249,519.00 100.00 75,845,566.79
52
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
保险金无收回风
押金、保证金 1,260,000.00
险
代付水费无收回
代付水费 514,006.95
风险
备用金等 420,602.04 无收回风险
设备款 450,000.00 100 无法收回
往来款 40,430.60 100 无法收回
合计 2,685,039.59 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
上海电力丰能有
非关联方 46,558,634.10 3 年以上 50.37
限公司
上海东船务工程
非关联方 10,972,665.25 3 年以内 11.87
有限公司
上海通能电力有
非关联方 7,365,003.67 3 年以上 7.97
限公司
上海市燃料总公
非关联方 4,860,119.80 3 年以上 5.26
司
江苏省盐城中学 非关联方 1,350,000.00 3 年以上 1.46
合计 / 71,106,422.82 / 76.93
(4) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
上海外高桥第二发电有
合营企业 6,900.00 0.01
限公司
上海外高桥第三发电有
合营企业 10,640.00 0.01
限公司
淮沪煤电有限责任公司 合营企业 1,185,626.26 1.28
合计 / 1,203,166.26 1.30
5、 预付款项：
53
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 153,114,541.46 98.89 205,424,450.64 95.12
1至2年 1,316,422.69 0.85 9,740,234.54 4.51
2至3年 400,000.00 0.26 800,000.00 0.37
3 年以上 5,786.64 0.00 5,786.64 0.00
合计 154,836,750.79 100.00 215,970,471.82 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广东立基物资贸
非关联方 41,875,300.00 2011 年 合同未到期
易有限公司
上海天然气管网
非关联方 24,327,201.04 2011 年 合同未到期
有限公司
上海广马物资有
非关联方 12,494,720.00 2011 年 合同未到期
限公司
江苏省东晟电力
非关联方 11,633,224.76 2011 年 合同未到期
燃料有限公司
枣庄矿业集团有
非关联方 8,334,510.59 2011 年 合同未到期
限责任公司
合计 / 98,664,956.39 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 127,303,966.91 364,571.90 126,939,395.01 100,513,017.08 364,571.90 100,148,445.18
材料采
321,854.24 321,854.24 903,915.39 903,915.39
购
燃料 635,921,360.21 635,921,360.21 447,874,116.58 447,874,116.58
其他 1,078,960.11 1,078,960.11
合计 764,626,141.47 364,571.90 764,261,569.57 549,291,049.05 364,571.90 548,926,477.15
(2) 存货跌价准备
54
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 364,571.90 364,571.90
合计 364,571.90 364,571.90
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
财产保险费 4,887,944.61 6,819,710.73
合计 4,887,944.61 6,819,710.73
8、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 937,141,378.80 1,001,556,861.60
合计 937,141,378.80 1,001,556,861.60
可供出售权益工具为本公司持有的海通证券股票，期末公司持有海通证券股票 10,389.59 万
股。
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
业持 被投
股 资单 本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
位表 额
比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
外高桥二电 20 20 5,818,640,397.31 1,997,785,966.94 3,820,854,430.37 2,012,010,342.43 222,421,491.95
吴泾发电 50 50 869,224,597.26 266,676,524.03 602,548,073.23 653,972,802.31 -26,661,382.58
淮沪煤电 50 50 9,417,556,169.40 6,319,678,346.60 3,097,877,822.80 1,763,791,097.25 197,163,874.44
外高桥第三发电 30 30 7,991,526,099.20 5,853,669,097.49 2,137,857,001.71 2,222,043,503.16 256,627,056.75
友好航运 50 50 346,048,835.04 21,278,307.33 324,770,527.71 72,956,981.60 8,757,240.77
二、联营企业
吴泾第二发电 49 49 3,380,046,010.13 1,069,779,720.79 2,310,266,289.34 1,225,780,199.25 -22,969,932.95
华电望亭 45 45 2,152,646,256.96 1,536,620,806.32 616,025,450.64 809,359,205.91 93,804,130.40
55
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
浙能镇海 37.5 37.5 2,000,353,718.11 1,480,420,223.33 519,933,494.78 588,913,842.49 22,047,747.90
临港燃机 35 35 3,089,923,308.31 1,871,048,539.53 1,218,874,768.78 155,778,038.61 -14,125,231.22
盐城房地产 40 40 86,471,205.30 69,473,985.37 16,997,219.93 21,709,124.00 3,679,580.63
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单位 在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比例 表决权比例
上海电力设计院有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10 10
（以下简称：电力设计院）
中电投财务有限公司（以下
28,000,000.00 141,200,000.00 141,200,000.00 2.8 2.8
简称：中电投财务公司）
安徽芜湖核电有限公司(以
14,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 14 14
下简称：芜湖核电)
阿拉尔市新沪热电有限责
任公司（以简下称：新沪热 23,400,000.00 23,400,000.00 23,400,000.00 20 20
电）
江苏八菱海螺水泥有限公
8,240,000.00 8,240,000.00 8,240,000.00 25 25
司（以下简称：海螺水泥）
江苏银行股份有限公司（以
14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00 0.18 0.18
下简称：江苏银行）
盐城市恒利风险投资有限
5,325,000.00 5,325,000.00 5,325,000.00 12 12
公司（以下简称：恒利投资）
山东王晁煤电集团新宏煤
业有限公司（以下简称：王 3,000,000.00 16,633,232.56 16,633,232.56 15 15
晁煤电）
中能电力燃料有限公司（以
900,000.00 900,000.00 900,000.00 1.8 1.8
下简称：中能燃料）
中能燃料配送有限公司（以
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 8 8
下简称：中能配送）
江苏上电贾汪发电有限公
80,433,720.87 225,190,631.94 225,190,631.94 79.19 79.19
司（以下简称：江苏贾汪）
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被投
投资
减值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期现金红利 单位
准备 表决权
持股
比例
比例
上海外高桥 503,600,000.00 757,897,941.85 9,173,565.15 767,071,507.00 34,000,000.00 20 20
56
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
二电有限责
任公司（以下
简称：外高桥
二电）
上海吴泾发
电有限责任
公司（以下简 361,046,747.87 347,488,366.74 -18,028,353.85 329,460,012.89 50 50
称：吴泾发
电）
淮沪煤电有
限公司(以下
100,000,000.00 1,417,578,833.69 98,581,937.22 1,516,160,770.91 50 50
简称：淮沪煤
电）
上海外高桥
第三发电有
限责任公司
124,610,000.00 639,368,983.49 1,988,117.03 641,357,100.52 75,000,000.00 30 30
（以下简称：
外高桥第三
发电）
上海吴泾第
二发电有限
责任公司（以 1,000,000,000.00 1,143,285,748.92 -11,255,267.15 1,132,030,481.77 49 49
下简称：吴泾
第二发电）
江苏华电望
亭天然气发
电有限公司 4,500,000.00 234,999,594.11 42,211,858.68 277,211,452.79 45 45
（以下简称;
华电望亭）
浙江浙能镇
海天然气发
电有限责任
22,500,000.00 186,707,155.08 8,267,905.46 194,975,060.54 37.5 37.5
公司（以下简
称：浙能镇
海）
上海申能临
港燃机发电
有限公司（以 431,550,000.00 431,550,000.00 -4,943,830.93 426,606,169.07 35 35
下简称：临港
燃机）
盐城市房地
产发展有限
2,000,000.00 25,681,593.25 639,768.55 26,321,361.80 40 40
公司（以下简
称：盐城房地
57
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
产）
上海友好航
运有限公司
162,125,500.00 158,006,643.50 4,378,620.39 162,385,263.89 50 50
（以下简称：
友好航运）
中国农业银行股份有限公司盐城分行冻结本公司之孙公司热电公司持有的热电有限的
60%股权中约价值 3000 万元的股权。
11、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 69,146,768.87 6,261,640.00 62,885,128.87
1.房屋、建筑物 69,146,768.87 6,261,640.00 62,885,128.87
2.土地使用权
二、累计折旧和累
5,189,245.20 833,710.35 1,084,372.45 4,938,583.10
计摊销合计
1.房屋、建筑物 5,189,245.20 833,710.35 1,084,372.45 4,938,583.10
2.土地使用权
三、投资性房地产
63,957,523.67 -833,710.35 5,177,267.55 57,946,545.77
账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
63,957,523.67 -833,710.35 5,177,267.55 57,946,545.77
账面价值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：833,710.35 元。
本期投资性房地产减少主要系本公司之孙公司热电公司位于盐城市毓龙西路 50-1 由东向西
八间门面房拆迁使得公司处置出租房产所致，该资产账面原值 6,261,640.00 元，净值
5,177,267.55 元。
12、 固定资产:
(1) 固定资产情况
58
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
30,364,755,614.62 307,690,457.27 2,628,232,267.83 28,044,213,804.06
计：
其中：房屋及建
5,953,164,653.86 201,170,014.12 581,699,846.31 5,572,634,821.67
筑物
机器设备 24,159,170,132.61 104,689,179.52 2,039,455,152.44 22,224,404,159.69
运输工具 252,420,828.15 1,831,263.63 7,077,269.08 247,174,822.70
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
10,504,638,451.01 572,588,587.42 2,096,001,191.97 8,981,225,846.46
计：
其中：房屋及建
2,462,467,495.10 152,404,242.60 451,988,264.55 2,162,883,473.15
筑物
机器设备 7,881,110,207.46 411,418,849.42 1,636,948,930.18 6,655,580,126.70
运输工具 161,060,748.45 8,765,495.40 7,063,997.24 162,762,246.61
三、固定资产账
19,860,117,163.61 / / 19,062,987,957.60
面净值合计
其中：房屋及建
3,490,697,158.76 / / 3,409,751,348.52
筑物
机器设备 16,278,059,925.15 / / 15,568,824,032.99
运输工具 91,360,079.70 / / 84,412,576.09
四、减值准备合
81,156,914.28 / /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 81,156,914.28 / /
运输工具 / /
五、固定资产账
19,778,960,249.33 / / 19,062,987,957.60
面价值合计
其中：房屋及建
3,490,697,158.76 / / 3,409,751,348.52
筑物
机器设备 16,196,903,010.87 / / 15,568,824,032.99
运输工具 91,360,079.70 / / 84,412,576.09
本期折旧额：572,588,587.42 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：116,190,222.64 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
尚在办理规划许可，已递交相关
应急锅炉用房屋及建筑物 2011 年 12 月 31 日
部门，审核中
土地正在上海市化学工业区办
上电漕泾厂房及附属设施 理过户手续，待取得土地证后办 2011 年 12 月 31 日
理房屋产证
59
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司之子公司漕泾热电以燃气轮机、发电机等机器设备为动产抵押物取得抵押贷款，
动产抵押物原值为 2,413,563,635.33 元；以位于上海化学工业区联合路 69 号、1 号房产为不
动 产 抵 押 物 取 得 银 行 贷 款 ， 抵 押 物 原 值 381,329,258.15 元 。 以 上 抵 押 物 原 值 合 计
2,794,892,893.48 元，净值合计 2,034,568,177.49 元（2010 年 12 月 31 日净值为：2,106,142,657.68
元）；
本公司之子公司上电八菱之孙公司热电有限以其拥有的产权证号为盐市房权证开字第
689 号、盐市房权证开字第 688 号、盐市房权证开字第 1548 号及盐市房权证开字第 690 号
房屋建筑物为不动产抵押物取得抵押贷款，抵押物账面原值 43,515,500.00 元，净值合计
22,937,151.51 元（2010 年 12 月 31 日净值为：23,259,828.52 元）。
公司之子公司江苏阚山以 2*600MW 机组新建铁路专用线工程为抵押物取得抵押贷款，
抵押物账面原值 155,220,000.00 元，累计折旧 3,375,538.71 元，净值 151,844,461.29 元。
13、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
346,057,943.96 346,057,943.96 452,783,947.99 452,783,947.99
程
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投
转入固定资 入占预 工程 利息资本化累
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 资金来源 期末数
产 算比例 进度 计金额
（％）
吴泾电厂
2,924,815,000.00 77,666,518.03 29,351,395.37 83.74 95 71,628,262.94 贷款、自筹 107,017,913.40
基建工程
漕泾热电
化水二期 160,000,000.00 2,481,529.48 9.32 9.32 自筹 2,481,529.48
工程
闵行燃气
2,495,750,000.00 19,462,765.21 3,418,860.65 34,617.10 10,465.05 0.92 0.92 自筹 22,836,543.71
机组
漕泾发电
8,745,450,000.00 111,432,125.09 99,617,549.00 83.67 83.67 48,227,364.45 贷款、自筹 11,814,576.09
基建工程
外高桥机
组改造及 财政补贴、
196,046,135.00 130,440,704.23 25,157,052.53 82,484,736.40 69.33 69.33 73,113,020.36
脱硫石膏 自筹
煅烧项目
其他 111,300,305.95 17,494,054.97 128,794,360.92
合计 452,783,947.99 75,421,363.52 82,519,353.50 99,628,014.05 / / 119,855,627.39 / 346,057,943.96
60
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
14、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专项设备 55,036,353.40 131,735,256.13 160,282,603.36 26,489,006.17
其他 9,410,075.00 9,410,075.00
专项材料 7,359,292.03 7,359,292.03
合计 64,446,428.40 139,094,548.16 167,641,895.39 35,899,081.17
15、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 856,921,259.85 856,921,259.85
土地使用权 856,071,248.12 856,071,248.12
房屋使用权 47,552.75 47,552.75
软件 302,458.98 302,458.98
其他 500,000.00 500,000.00
二、累计摊销合计 112,053,064.95 9,130,142.54 121,183,207.49
土地使用权 111,927,153.76 9,108,569.36 121,035,723.12
房屋使用权 17,930.79 573.18 18,503.97
软件 105,897.07 21,000.00 126,897.07
其他 2,083.33 2,083.33
三、无形资产账面
744,868,194.90 9,130,142.54 735,738,052.36
净值合计
土地使用权 744,144,094.36 9,108,569.36 735,035,525.00
房屋使用权 29,621.96 573.18 29,048.78
软件 196,561.91 21,000.00 175,561.91
其他 497,916.67 497,916.67
四、减值准备合计
土地使用权
房屋使用权
软件
其他
五、无形资产账面
744,868,194.90 9,130,142.54 735,738,052.36
价值合计
土地使用权 744,144,094.36 9,108,569.36 735,035,525.00
房屋使用权 29,621.96 573.18 29,048.78
软件 196,561.91 21,000.00 175,561.91
其他 497,916.67 497,916.67
本期摊销额：9,130,142.54 元。
本公司之子公司上电八菱之孙公司热电有限以其拥有的产权证号为盐开国用(2003)字
第 658 号 土 地 为 抵 押 物 向 江 苏 银 行 盐 城 城 中 支 行 取 得 抵 押 贷 款 ， 抵 押 物 账 面 原 值
61
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
38,332,600.00 元，净值 34,975,526.50 元（2010 年 12 月 31 日净值：35,505,985.96 元）。
16、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
其他减少
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
的原因
2009 年第
一期中期 重分类入
10,650,000.00 1,800,000.00 8,850,000.00
票据承销 应付债券
费
2009 年第
二期中期 重分类入
11,850,000.00 1,950,000.00 9,900,000.00
票据承销 应付债券
费
2011 年中
重分类入
期票据承 15,000,000.00 750,000.00 14,250,000.00
应付债券
销费
管位租赁
7,454,800.00 204,000.00 7,250,800.00
费
合计 29,954,800.00 15,000,000.00 4,704,000.00 33,000,000.00 7,250,800.00
17、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 27,841,958.10 28,594,978.38
应付账款 3,383,224.25 3,383,224.25
长期股权投资 2,803,921.12 2,803,921.12
固定资产 6,734,786.65 6,734,786.65
无形资产 1,145,800.00 1,145,800.00
预计负债 11,441,000.00 11,441,000.00
递延收益 3,450,000.00 3,450,000.00
未实现内部收益 1,329,866.00 1,073,358.71
小计 58,130,556.12 58,627,069.11
递延所得税负债：
固定资产 3,229,652.39 5,642,631.98
无形资产 23,487,574.79 23,603,306.46
长期股权投资 3,408,308.14 3,408,308.14
小计 30,125,535.32 32,654,246.58
62
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,945,439,705.74 2,441,204,068.77
合计 1,945,439,705.74 2,441,204,068.77
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2011 114,741,257.83
2012
2013 1,126,644,413.82 1,323,745,539.80
2014 439,826,154.69 532,763,984.40
2015 334,225,478.97 469,953,286.74
2016 44,743,658.26
合计 1,945,439,705.74 2,441,204,068.77 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
固定资产 12,918,609.56
无形资产 93,950,299.16
长期股权投资 13,633,232.56
小计 120,502,141.28
可抵扣差异项目：
资产减值准备 111,367,832.41
应付账款 14,096,767.72
长期股权投资 11,215,684.46
固定资产 26,939,146.58
无形资产 4,583,200.00
预计负债 45,764,000.00
递延收益 19,166,666.67
未实现内部收益 5,319,464.00
小计 238,452,761.84
18、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 82,793,635.75 -2,696,816.91 80,096,818.84
二、存货跌价准 364,571.90 364,571.90
63
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
81,156,914.28 -81,156,914.28
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他 81,156,914.28 81,156,914.28
合计 164,315,121.93 -2,696,816.91 161,618,305.02
19、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待搬迁处理财产 25,455,192.85 25,295,905.14
退役发电机组 255,742,916.41
合计 281,198,109.26 25,295,905.14
20、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 250,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 38,000,000.00 90,000,000.00
64
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保证借款 200,000,000.00
信用借款 3,872,000,000.00 6,566,500,000.00
合计 4,160,000,000.00 6,956,500,000.00
21、 交易性金融负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入
46,711,511.57 57,365,940.01
当期损益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 46,711,511.57 57,365,940.01
22、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,000,000.00 7,126,400.00
合计 4,000,000.00 7,126,400.00
23、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
合计 2,794,896,790.76 5,403,927,240.06
合计 2,794,896,790.76 5,403,927,240.06
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是否
债权人名称 金额（元） 未偿还的原因
归还
上海电气集团股份有限公司 245,517,000.00 工程尚未结束 否
保定天威保变电气股份有限公司 15,206,000.00 工程尚未结束 否
工程设备质保
华仪电气股份有限公司 6,108,687.00 否
金
徐州通域空间结构有限公司 4,004,600.00 尚未结算 否
上海电力安装二公司 4,002,940.00 尚未结算 否
上海电力安装一公司 3,748,800.00 尚未结算 否
合 计 278,588,027.00
65
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
24、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
合计 82,273,736.36 51,181,110.46
合计 82,273,736.36 51,181,110.46
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额（元） 未结转的原因
上海市电力公司 23,833,214.30 结算方式未确定
合 计 23,833,214.30
25、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,502,624.63 304,168,534.47 304,168,534.47 12,502,624.63
二、职工福利费 26,671,736.16 26,671,736.16
三、社会保险费 10,537,767.66 107,755,887.31 101,040,997.12 17,252,657.85
1.医疗保险费 394,524.73 27,453,964.22 25,775,792.92 2,072,696.03
2、基本养老保险费 8,438,318.41 53,991,404.55 50,903,264.13 11,526,458.83
3、年金缴费 -9,519,387.98 10,072,122.34 9,750,379.90 -9,197,645.54
4、失业保险费 61,424.67 4,588,695.34 4,339,102.36 311,017.65
5、工伤保险费 1,477.75 1,260,536.52 1,198,277.25 63,737.02
6、生育保险费 3,673.38 1,186,352.21 1,124,323.47 65,702.12
7、老职工住房补贴
8、补充医疗保险 11,157,736.70 9,202,812.13 7,949,857.09 12,410,691.74
9、补充养老保险
四、住房公积金 517,918.00 33,370,243.00 33,667,208.00 220,953.00
五、辞退福利 152,676.00 152,676.00
六、其他 39,671,056.68 21,517,404.12 21,084,460.00 40,104,000.80
合计 63,229,366.97 493,636,481.06 486,785,611.75 70,080,236.28
26、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -326,815,297.44 -394,768,922.16
营业税 3,048,433.36 3,194,707.56
66
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
企业所得税 24,430,533.90 -1,240,629.00
个人所得税 5,240,414.42 18,959,863.72
城市维护建设税 1,049,280.01 3,188,206.97
教育费附加 1,657,254.78 1,748,914.24
河道管理费 371,765.68 384,486.63
其他 3,773,821.95 4,942,105.82
合计 -287,243,793.34 -363,591,266.22
27、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
48,642,342.50 2,677,190.45
利息
企业债券利息 78,940,000.00
合计 48,642,342.50 81,617,190.45
28、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
申能股份有限公司 19,500,000.00
新加坡胜科私人投资公司 49,500,000.00
上海化工区发展有限公司 2,600,000.00
合计 71,600,000.00 /
29、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
工程尾款 8,250,704.69 7,473,223.69
往来款 45,405,027.33 34,902,165.32
质保金、押金 355,834,661.13 378,554,314.43
其他 32,507,854.87 69,203,593.63
合计 441,998,248.02 490,133,297.07
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
67
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后
债权人名称 金额 （元） 未偿还的原因
是否归还
哈尔滨锅炉厂有限责任公司 64,278,000.00 质保金未到期 否
江苏电建一公司 57,701,510.00 质保金未到期 否
上海电气集团股份有限公司 55,498,720.00 质保金未到期 否
江苏电建三公司 40,172,980.00 质保金未到期 否
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 23,108,000.00 质保金未到期 否
盐城市产业集团投资公司 10,000,000.00 尚未到结算期 否
合 计 250,759,210.00
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 期末数（元） 性质或内容
上海电气集团股份有限公司 67,308,520.00 工程质保金
哈尔滨锅炉厂有限责任公司 64,278,000.00 设备质保金
江苏电建一公司 57,701,510.00 工程质保金
江苏电建三公司 40,172,980.00 工程质保金
哈尔滨汽轮机厂有限责任公 23,108,000.00 设备质保金
盐城市产业集团投资公司 10,829,386.30 往来款
合 计 263,398,396.30
30、 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 45,764,000.00 45,764,000.00
合计 45,764,000.00 45,764,000.00
31、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 500,000,000.00 500,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 150,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 350,000,000.00 350,000,000.00
合计 500,000,000.00 500,000,000.00
68
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2008 年
2011 年 9
华夏银行 9 月 11 人民币 4.86 150,000,000.00 150,000,000.00
月 11 日
日
2009 年 2011 年
陕 西 省 国 际信 托 投
10 月 26 10 月 25 人民币 4.32 200,000,000.00 200,000,000.00
资股份有限公司
日 日
2004 年
中 国 建 设 银行 上 海 2011 年 9
2 月 20 人民币 5.35 50,000,000.00 150,000,000.00
第一支行 月 20 日
日
2004 年
中 国 建 设 银行 上 海 2012 年 3
2 月 20 人民币 5.35 100,000,000.00
第一支行 月 20 日
日
合计 / / / / 500,000,000.00 500,000,000.00
32、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 550,000,000.00 500,000,000.00
合计 550,000,000.00 500,000,000.00
33、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 1,432,700,000.00 1,532,700,000.00
保证借款 184,921,574.02 187,446,066.19
信用借款 7,992,316,191.84 3,290,761,868.36
减：一年内到期的长期借款 -500,000,000.00 -500,000,000.00
合计 9,109,937,765.86 4,510,907,934.55
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 止日 本币金额 本币金额
中国建设银行股 2004 年
2021 年 9
份有限公司上海 12 月 21 人民币 5.53 1,282,700,000.00 1,382,700,000.00
月 21 日
市第一支行 日
69
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
中电投财务有限 2010 年 3 2013 年 3
人民币 4.86 800,000,000.00 800,000,000.00
公司 月2日 月1日
中国工商银行股 2010 年 2025 年
份有限公司上海 12 月 22 12 月 22 人民币 5.53 617,425,000.00
市分行 日 日
中电投财务有限 2010 年 3 2013 年 3
人民币 4.86 570,000,000.00 570,000,000.00
公司 月3日 月2日
2011 年 3 2029 年 3
工行徐州分行 人民币 5.94 545,250,000.00
月 31 日 月 10 日
合计 / / / / 3,815,375,000.00 2,752,700,000.00
34、 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债
债券 发行日 券 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
面值 发行金额 期末余额
名称 期 期 息 息 息 息
限
09 沪 2009 年
5
电 力 1,200,000,000 3 月 24 1,200,000,000 36,450,000.00 24,300,000.00 48,600,000.00 12,150,000.00 1,190,197,644.19
年
MTN1 日
09 沪 2009 年
5
电 力 1,300,000,000 4 月 7 1,300,000,000 42,490,000.00 25,765,000.00 51,350,000.00 16,905,000.00 1,289,114,082.43
年
MTN2 日
11 沪 2011 年
5
电 力 1,000,000,000 6 月 17 1,000,000,000 4,825,000.00 4,825,000.00 985,215,473.08
年
MTN1 日
注：公司于 2009 年 3 月 24 日以平价发行面值总额人民币 12 亿元 (每单位票面值为人
民币 100 元)的 5 年到期的第一期中期票据，其固定票面利率为 4.05%。
公司于 2009 年 4 月 7 日以平价发行面值总额人民币 13 亿元 (每单位票面值为人民币
100 元)的 5 年到期的第二期中期票据，其固定票面利率为 3.95%。
公司于 2011 年 6 月 17 日以平价发行面值总额人民币 10 亿元 (每单位票面值为人民币
100 元)的 5 年到期的第一期中期票据，其固定票面利率为 5.79%。
35、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
南市电厂动迁
338,032,177.87 56,050,156.55 281,982,021.32
补偿款
吴泾产业结构
21,020,000.00 5,260,000.00 26,280,000.00
调整扶持资金
杨厂供热网供
热替代配套资 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
金
70
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 1,844,252.72 593.52 30,424.50 1,814,421.74
合计 370,896,430.59 5,260,593.52 61,080,581.05 315,076,443.06 /
本年公司收到上海市财政局拨付吴泾产业结构调整政府扶持资金 526 万元，用于节能降耗工
作的推进。
36、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 86,652,978.93 86,453,749.39
委托贷款 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
合计 2,086,652,978.93 2,086,453,749.39
1、中国石油天然气集团公司委托昆仑银行股份有限公司向本公司之子公司上电漕泾委
托贷款 10 亿元整,借款期限为 2010 年 11 月 15 日至 2013 年 11 月 15 日，贷款年利率为 4.816%；
2、中国石油天然气集团公司委托昆仑银行股份有限公司新疆克拉玛依南新路支行向本
公司之子公司江苏阚山委托贷款 10 亿元整,借款期限为 2010 年 11 月 30 日至 2013 年 11 月
29 日，贷款年利率为 4.816%。
其中，递延收益明细如下：
项目 内容 期末数（元） 期初数（元）
与资产相关的政府补助
上海市环境保护局环境保 脱硫脱销专项补
41,166,666.67 42,166,666.67
护专项资金 贴
购买国产设备退税 退增值税 12,881,416.99 13,326,997.95
拜耳计量站暂收款 计量站暂收款 21,244,146.76 16,710,734.77
搬迁安置补贴款 补偿款 9,990,000.00 13,320,000.00
在线监测专项补贴资金 政府补贴 244,200.00 325,600.00
废水前排处理工程补助 政府补贴 517,500.00 603,750.00
其他 609,048.51
与收益相关的政府补助
无
合 计 86,652,978.93 86,453,749.39
37、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
2,139,739,257 2,139,739,257
数
38、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 4,346,232,918.63 4,346,232,918.63
71
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
其他资本公积 -1,012,437,674.20 64,415,482.80 -1,076,853,157.00
合计 3,333,795,244.43 64,415,482.80 3,269,379,761.63
资本公积本年变动主要系本年可供出售金融资产公允价值变动所致。
39、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 365,018,187.24 365,018,187.24
任意盈余公积 1,547,142.21 1,547,142.21
合计 366,565,329.45 366,565,329.45
40、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -79,821,701.75 /
调整后 年初未分配利润 -79,821,701.75 /
加：本期归属于母公司所有者的
182,908,635.40 /
净利润
应付普通股股利 106,986,962.85
期末未分配利润 -3,900,029.20 /
41、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,824,885,705.07 7,387,670,273.86
其他业务收入 90,941,542.23 120,215,243.30
营业成本 8,093,194,220.77 6,838,241,874.00
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 7,389,208,761.53 6,687,523,473.14 5,917,467,733.18 5,353,782,799.87
贸易行业 4,928,411,526.41 4,913,532,679.46 4,794,395,660.71 4,774,922,487.91
内部抵消数 -3,492,734,582.87 -3,528,522,568.96 -3,324,193,120.03 -3,341,874,832.81
合计 8,824,885,705.07 8,072,533,583.64 7,387,670,273.86 6,786,830,454.97
(3) 主营业务（分产品）
72
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 6,695,287,918.75 6,122,260,275.02 5,240,683,259.91 4,815,972,216.47
热力 568,266,613.52 448,458,219.44 546,405,879.43 421,675,212.60
维护、检修 125,654,229.26 116,804,978.68 130,378,593.84 116,135,370.80
销售燃料 4,928,411,526.41 4,913,532,679.46 4,794,395,660.71 4,774,922,487.91
内部抵消数 -3,492,734,582.87 -3,528,522,568.96 -3,324,193,120.03 -3,341,874,832.81
合计 8,824,885,705.07 8,072,533,583.64 7,387,670,273.86 6,786,830,454.97
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 10,844,881,377.64 10,235,813,971.15 9,416,518,690.36 8,926,947,320.90
江苏等地区 1,472,738,910.30 1,365,242,181.45 1,295,344,703.53 1,201,757,966.88
内部抵消数 -3,492,734,582.87 -3,528,522,568.96 -3,324,193,120.03 -3,341,874,832.81
合计 8,824,885,705.07 8,072,533,583.64 7,387,670,273.86 6,786,830,454.97
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
上海市电力公司 5,316,093,727.50 59.63
江苏省电力公司 1,373,729,880.25 15.41
上海吴泾发电有限责任公司 538,135,174.26 6.04
上海吴泾第二发电有限责任公
952,861,368.00 10.69
司
中国石油化工股份有限公司上
105,953,772.06 1.19
海高桥分公司
合计 8,286,773,922.07 92.96
42、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 6,566,953.04 5,344,120.58 应税营业额
城市维护建设税 10,241,753.90 9,776,016.01 实际缴纳的流转税
教育费附加 13,183,736.53 7,057,845.49
河道管理费 2,188,045.82 2,210,357.14
其他 182,650.80
合计 32,363,140.09 24,388,339.22 /
43、 销售费用
73
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
电力上网服务费 21,000.00 14,000.00
供热计量服务费 100,000.00
合计 21,000.00 114,000.00
44、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,386,219.88 56,251,632.37
租赁费 23,226,895.49 20,960,688.30
保险费用 21,976,772.03 21,349,092.31
排污费 21,735,127.42 23,801,895.16
业务招待费 9,916,785.10 5,341,649.26
无形资产摊销 9,130,142.54 12,238,602.18
办公费 6,286,115.23 6,192,450.69
土地使用税 6,255,298.32 4,158,888.80
运输费 5,463,385.00 2,422,828.28
房产税 4,689,462.88 6,009,726.81
其他 61,690,163.54 79,328,709.27
合计 212,756,367.43 238,056,163.43
45、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 473,239,661.94 429,953,519.94
利息收入 -14,595,250.51 -13,997,247.35
汇兑损益 7,282,255.49 -20,425,821.67
其他 6,908,946.20 6,770,745.91
合计 472,835,613.12 402,301,196.83
46、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 2,270,129.08 -17,154.74
合计 2,270,129.08 -17,154.74
47、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 659,200.00 6,320,491.75
74
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益 240,014,320.55 182,004,993.30
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 15,584,391.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 4,550,460.45
合计 256,257,911.55 192,875,945.50
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东王晁集团新宏煤业 被投资单位本期分得红利较
659,200.00 9,600,000.00
有限公司 上年减少所致
江苏上电贾汪有限公司 -3,279,508.25
合计 659,200.00 6,320,491.75 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海外高桥第二发电有 合营企业本年利润较上年同
43,173,565.15 61,846,165.52
限公司 期减少所致
合营企业本期利润较上年同
淮沪煤电有限公司 98,581,937.22 38,682,567.03
期增加所致
江苏华电望亭天然气发 联营企业本期利润较上年同
42,211,858.68 -4,284,232.77
电有限公司 期增加所致
上海外高桥第三发电有 合营企业本期利润较上年同
76,988,117.03 77,030,152.97
限责任公司 期减少所致
浙江浙能镇海天然气发 联营企业本期利润较上年同
8,267,905.46 -17,241,935.41
电有限责任公司 期增加所致
合计 269,223,383.54 156,032,717.34 /
48、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,696,816.91 -581,184.10
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
75
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,696,816.91 -581,184.10
49、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
4,173,988.48 1,383,167.86 4,173,988.48
计
其中：固定资产处置利
4,173,988.48 1,383,167.86 4,173,988.48
得
政府补助 8,284,514.27 3,952,815.60 8,284,514.27
其他 2,038,688.15 2,968,941.35 2,038,688.15
合计 14,497,190.90 8,304,924.81 14,497,190.90
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
购买国产设备退税 450,873.28 445,165.60
富盛开发区优惠扶持款 770,500.00
政府补贴款 3,511,259.99 3,507,650.00
废水前排处理工程 221,881.00
丰溪路 165-167 号地块
3,330,000.00
搬迁安置款
合计 8,284,514.27 3,952,815.60 /
50、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
5,933,976.51 19,259,947.03 5,933,976.51
计
其中：固定资产处置损
5,933,976.51 19,259,947.03 5,933,976.51
失
其他 313,641.19 75,720.48 313,641.19
合计 6,247,617.70 19,335,667.51
51、 所得税费用：
76
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
65,873,307.39 42,967,446.25
所得税
递延所得税调整 -2,032,198.27 -2,738,102.01
合计 63,841,109.12 40,229,344.24
52、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本集团普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：
（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生
的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以
前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假
设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示（单位：元）
本期发生数 上期发生数
报告期利润 基本每股收
稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
益
归属于公司普通股股
0.0855 0.0855 0.0086 0.0086
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.0824 0.0824 0.0118 0.0118
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
注：于报告期内，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 182,908,635.40 18,296,429.18
其中：归属于持续经营的净利润 182,908,635.40 18,296,429.18
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
176,397,930.09 25,251,011.89
东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 176,397,930.09 25,251,011.89
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
77
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 2,139,739,257.00 2,139,739,257.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 2,139,739,257.00 2,139,739,257.00
53、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -64,415,482.80 -1,055,494,528.16
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -64,415,482.80 -1,055,494,528.16
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -586,677.20 -192,208.95
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -586,677.20 -192,208.95
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -65,002,160.00 -1,055,686,737.11
54、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
员工安置补偿费 31,150,000.00
往来款 3,340,528.36
政府补贴 18,140,500.00
利息收入 14,595,041.89
78
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
租金收入 96,848.40
其他 4,944,594.17
合计 72,267,512.82
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保险费 9,361,917.01
排污费 16,911,473.18
物业及租赁费 26,923,046.35
业务招待费 9,192,839.99
办公费 5,465,749.10
上下班交通车租费 2,217,303.48
差旅费 3,691,907.05
会务费 3,459,468.30
运输费 2,670,481.19
水电费 1,523,827.29
警卫消防 3,567,328.00
修缮费 911,456.71
咨询费 432,070.43
董事会费 1,518,767.49
中介机构费用 2,855,641.24
银行手续费 561,333.88
备用金 5,101,597.13
杨厂热网配套资金 5,500,000.00
实验检验费 1,622,640.10
其他 10,960,673.00
合计 114,449,520.92
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
票据保证金存款 192,744,011.55
设施连接费 6,793,530.00
其他 283,832.00
合计 199,821,373.55
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
委托贷款手续费 210,000.00
合计 210,000.00
79
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
2011 中期票据发行承销费 14,360,823.20
票据保证金 2,000,000.00
借款转贷费
合计 16,360,823.20
55、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 310,290,227.51 146,963,831.60
加：资产减值准备 -2,696,816.91 -581,184.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 573,242,873.71 585,184,278.77
无形资产摊销 9,130,142.54 12,238,602.18
长期待摊费用摊销 4,704,000.00 3,954,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
692,169.65 18,075,293.39
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,067,818.38 17,702.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,270,129.08 17,154.74
财务费用（收益以“－”号填列） 472,703,118.69 407,828,736.01
投资损失（收益以“－”号填列） -256,257,911.55 -192,875,945.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 496,512.99 140,947.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,528,711.26 -2,879,049.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -215,335,092.42 -263,569,995.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -77,546,031.30 -358,784,841.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,285,260,844.79 738,215,791.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,469,568,673.84 1,093,945,322.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,575,404,073.09 1,739,365,969.28
减：现金的期初余额 2,048,549,954.36 1,756,752,429.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 526,854,118.73 -17,386,460.64
80
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,575,404,073.09 2,048,549,954.36
其中：库存现金 331,300.95 373,082.61
可随时用于支付的银行存款 2,574,489,837.25 2,047,863,899.07
可随时用于支付的其他货币资金 582,934.89 312,972.68
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,575,404,073.09 2,048,549,954.36
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 注册资 组织机构
业务性质 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 本 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
实业投资
中国电 中国电
北 京 管理；组织
力投资 有限责 力投资
市 宣 陆启洲 电力（热 120.00 42.84 42.84 71093105-3
集团公 任公司 集团公
武区 力）生产、
司 司
销售
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股比例 表决权比 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
(%) 例(%) 代码
江苏阚山发电有限
有限责任
公司（以下简称：江 徐州 孙惟东 电力 100,000.00 55 55 77466248-9
公司
苏阚山）
上海外高桥发电有
有限责任
限责任公司（以下简 上海 胡建东 电力 180,384.00 51 51 13223662-1
公司
称：外高桥发电）
上海上电电力工程
有限责任
有限公司（以下简 上海 赵静雄 电力 7,000.00 90 90 77477272-5
公司
称：上电工程）
上海漕泾热电有限 有限责任
上海 赵静雄 电力 79,900.00 36 36 71785073-1
责任公司（以下简 公司
81
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
称：漕泾热电）
江苏上电贾汪发电
有限责任
有限公司（以下简 徐州 孙基 电力 38,387.50 79.19 79.19 77477272-5
公司
称：江苏贾汪）
上海上电漕泾发电
有限责任
有限公司（以下简 上海 邢连中 电力 144,000.00 65 65 73651222-8
公司
称：上电漕泾）
上海上电电力运营
有限责任
有限公司（以下简 上海 陆可人 运营 1,570.00 100 100 66942777-8
公司
称：上电运营）
浙江上电天台山风
有限责任
电有限公司（以下简 天台山 高伟俊 电力 3,883.70 51 51 67389141-8
公司
称：浙江天台山）
上海电力能源发展
（香港）有限公司 有限责任 咨询及服
香港 胡建东 2,052.27 100 100
（以下简称：电力能 公司 务
源）
上海漕泾联合能源
有限责任 咨询及服
有限公司（以下简 上海 郭宝宏 5,000.00 51 51 555907386
公司 务
称：联合能源）
上海闵行燃气发电
有限责任
有限公司（以下简 上海 何志亮 运营、咨询 3,000.00 65 65 555957439
公司
称：闵行燃气）
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单位 企业类 法人代 被投资单 组织机构代
注册地 业务性质 注册资本 股比例
名称 型 表 位表决权 码
(%)
比例(%)
一、合营企业
有 限 责 2×900MW 机
外高桥二电 上海 吴家骅 3,220,000,000 20 20 63208065-1
任公司 组火力发电
有 限 责 600MW 电 力
吴泾发电 上海 须伟泉 500,000,000 50 50 73621794-X
任公司 生产
开发、建设和
有 限 责
淮沪煤电 淮南 王源 营运淮南煤电 2,493,738,800 50 50 76904750-2
任公司
基地田集项目
2 × 1000MW
外高桥第三 有 限 责 机组火力发
上海 徐国宝 1,826,822,000 30 30 77182692-7
发电 任公司 电、综合利用
及其他
友好航运 有 限 责 上海 赵静雄 航运运输 50,000,000.00 50 50 73336096-X
82
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
任公司
二、联营企业
电力工程建
吴泾第二发 有 限 责
上海 须伟泉 设、电力生产、 2,000,000,000.00 49 49 63163918-5
电 任公司
销售
有 限 责
华电望亭 苏州 陈海斌 电力生产 438,868,000.00 45 45 83771506-7
任公司
电力项目的开
有 限 责
浙能镇海 宁波 胡松如 发建设；电力 499,500,000.00 37.5 37.5 76854398-5
任公司
生产销售
咨询服务和科
有 限 责
临港燃机 上海 余永林 研成果的技术 1,370,000,000.00 35 35 55430791X
任公司
转让
有 限 责 房地产开发与
盐城房地产 盐城 汪有垣 20,000,000.00 40 40 14013351-8
任公司 销售
单位:元 币种:人民币
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
额
一、合营企业
外高桥二电 5,818,640,397.31 1,997,785,966.94 3,820,854,430.37 2,012,010,342.43 222,421,491.95
吴泾发电 869,224,597.26 266,676,524.03 602,548,073.23 653,972,802.31 -26,661,382.58
淮沪煤电 9,417,556,169.40 6,319,678,346.60 3,097,877,822.80 1,763,791,097.25 197,163,874.44
外高桥第三发电 7,991,526,099.20 5,853,669,097.49 2,137,857,001.71 2,222,043,503.16 256,627,056.75
友好航运 346,048,835.04 21,278,307.33 324,770,527.71 72,956,981.60 8,757,240.77
二、联营企业
吴泾第二发电 3,380,046,010.13 1,069,779,720.79 2,310,266,289.34 1,225,780,199.25 -22,969,932.95
华电望亭 2,152,646,256.96 1,536,620,806.32 616,025,450.64 809,359,205.91 93,804,130.40
浙能镇海 2,000,353,718.11 1,480,420,223.33 519,933,494.78 588,913,842.49 22,047,747.90
临港燃机 3,089,923,308.31 1,871,048,539.53 1,218,874,768.78 155,778,038.61 -14,125,231.22
盐城房地产 86,471,205.30 69,473,985.37 16,997,219.93 21,709,124.00 3,679,580.63
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中电投财务公司 参股股东 19220795-3
上海长兴岛第二发电厂 母公司的全资子公司 631256985
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
83
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
吴泾发电 购热等 市场价 12,246,874.75 0.15 29,278,622.88 0.43
上海友好航
运费 市场价 50,890,561.53 0.63 70,033,113.70 1.02
运有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
内容
序 （%） 比例（%）
小机组容
江苏贾汪 市场价 45,658,290.60 0.56
量补偿费
售燃料、材
吴泾发电 市场价 539,931,350.14 6.06 526,134,567.11 7.01
料
吴泾第二发电 售燃料 市场价 952,861,368.00 10.69 1,002,942,559.90 13.36
上海长兴岛第
售燃料 市场价 34,312,807.55 0.38 44,306,422.15 0.59
二发电厂
售电、技术
外高桥二电 市场价 2,680,000.00 0.04
服务
外高桥第三发 售电、技术
市场价 4,239,257.00 0.06
电 服务
检修、运营
淮沪煤电 市场价 31,286,528.21 0.35 28,572,342.74 0.38
等
技术服务、
外高桥二电 检修、运营 市场价 5,251,087.09 0.06 6,843,348.30 0.09
等
检修、运营
吴泾发电 市场价 4,500,000.00 0.05 4,500,000.00 0.06
等
检修、运营
吴泾第二发电 市场价 6,000,000.00 0.07 6,000,000.00 0.08
等
外高桥第三发 检修、运营
市场价 900,000.00 0.01 210,600.000 0.003
电 等
检修、运营
临港燃机 市场价 1,620,000.00 0.02
等
(2) 关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表：
84
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
单位: 万元 币种:人民币
托管收益/承 年度确认的
委托方/出包方 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
本公司、申 其他资产托 2011 年 1 月 2011 年 12
吴泾第二发电 市场价 3,000
能股份 管 1日 月 31 日
本公司、申 其他资产托 2011 年 1 月 2011 年 12
吴泾发电 市场价 1,500
能股份 管 1日 月 31 日
其他资产托 2011 年 1 月 2011 年 12
淮沪煤电 本公司 市场价 6,000
管 1日 月 31 日
注：吴泾第二发电与本公司、申能股份于 2003 年 9 月签署运行管理委托协议。由本公
司和申能股份对其两台 600MW 机组进行生产运营服务工作，包括发电设备的安全和经济运
行、检修计划安排和审核及执行指导、技改等进行技术支持和专业管理，并且约定自 2004
年起本公司收取生产运营服务费为每年 1200 万元。2011 年 1-6 月份本公司收取委托管理费
为 600 万元；
吴泾发电与本公司、申能股份于 2003 年 9 月签署生产运营服务协议，将其生产运营服
务委托给本公司和申能股份，并且约定自 2004 年起本公司收取生产运营服务费为 900 万元。
2011 年 1-6 月份本公司收取生产运营服务费为 450 万元；
淮沪煤电有限公司于 2006 年 11 月与本公司签署淮沪煤电田集电厂的生产准备委托服务
合同。由本公司全过程式参与田集电厂生产准备管理工作和田集电厂一期工程 2×600MW
机组的调试、竣工验收工作，确保机组安全、稳定、顺利投产，内容包括安全管理、技术管
理及设备管理等。合同约定合同管理期限从合同签订之日起到田集电厂一期工程竣工投产。
2011 年 1-6 月份本公司收取的生产准备委托服务费为 1500 万元。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2008 年 12 月 17 日～
本公司 上电天台山 3,850.00 否
2021 年 12 月 15 日
1998 年 6 月 12 日～
本公司 外高桥二电 34,033.00 否
2017 年 9 月 15 日
2009 年 7 月 29 日～
本公司 上电贾汪 103,200.00 否
2012 年 7 月 28 日
注：本公司为江苏贾汪 103,200 万元的短期借款承担连带保证责任；
本公司为浙江天台山借款 3,850 万元承担担保责任；
外高桥二电的借款，系由中华人民共和国财政部为外高桥电厂二期项目而分别向国际复
兴开发银行、荷兰银行德国分行、日本进出口银行借入，后由上海市财政局与上海市电力公
司签订的转贷协议将该等借款转贷给上海市电力公司，并由中国华东电力集团公司、申能股
份分别按 60%和 40%的比例提供担保，该等借款最终实际由外高桥二电负责使用和归还。
本年度针对该借款签订新的补充协议《关于变更"外高桥火电项目世界银行联合融资(荷兰银
行出口信贷)转贷协议"之债务人及担保人的补充协议》、《关于变更"外高桥火电项目世界银
行贷款转贷协议"之债务人及担保人的补充协议》及《关于变更"外高桥火电项目世界银行联
合融资(日本输出入银行不附带条件贷款)转贷协议"之债务人及担保人的补充协议》的签署
85
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
工作已完成。上海市电力公司已将世界银行、荷兰银行及日本协力银行相关贷款项下的全部
权利和义务移交外高桥二电。国电电力发展股份有限公司和上海电力股份有限公司按各自对
外高桥二电的投资比例向上海市财政局提供保证担保，申能(集团)有限公司按照申能股份的
投资比例代替其向上海市财政局提供保证担保，申能股份原担保责任解除。担保范围包括贷
款本金、利息和承诺费，若外高桥二电不能偿还上述款项时，则由担保企业按此协议约定偿
还。截至 2011 年 6 月 30 日止，该等借款金额(含一年内到期借款)分别为 207,859,227.83 美
元、19,143,619.93 欧元、2,208,946,958.00 日元，依据本公司 20%出资比例承担保证责任为
41,571,845.57 美元（期末折合人民币 269,036,355.76 元）、3,828,723.99 欧元（期末折合人民
币 35,841,450.98 元）、441,789,391.60 日元（期末折合人民币 35,450,506.15 元）。
(4) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国电力投资集团公司 500,000,000.00 2010 年 11 月 22 日 2011 年 11 月 21 日
(5) 其他关联交易
截止 2011 年 6 月 30 日，本集团向本公司之参股公司中电投财务公司借款余额
261,025,000.00 元，2011 年 1-6 月份向中电投财务公司支付借款利息支出 71,618,702.38 元。
截 止 2011 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 存 入 本 公 司 之 参 股 公 司 中 电 投 财 务 公 司 存 款
1,585,043,120.43 元，2011 年 1-6 月取得中电投财务公司存款利息收入 10,808,296.58 元。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 外高桥二电 2,964,496.00 4,596,354.86
外高桥第三发
应收账款 1,141,140.00
电
应收账款 江苏贾汪 12,013,200.0
应收账款 临港燃机 1,620,000.00
应收账款 淮沪煤电 13,885,619.15 523,320.00
应收账款 吴泾第二发电 8,927.50 16,682,709.61
应收账款 吴泾发电 66,404,359.72 9,133,421.79
其他应收款 外高桥二电 6,900.00
外高桥第三发
其他应收款 10,640.00
电
其他应收款 盐城房地产 2,900,958.06 2,699,870.20
其他应收款 淮沪煤电 1,185,626.26 1,057,982.26
其他应收款 吴泾发电 20,842,268.51
其他应收款 江苏贾汪 2,429,824.46
86
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国电力投资集团资金
应付账款 128,466,862.21 1,387,808,833.51
结算管理中心
应付账款 友好航运 3,849,298.95 4,422,111.58
应付账款 江苏贾汪 540,000,000.00 540,000,000.00
预收账款 吴泾第二发电 3,469,489.80
预收账款 上海长兴岛第二发电厂 3,228,432.39
其他应付款 吴泾发电 4,104,433.69 3,849,522.27
其他应付款 江苏贾汪 118,479.55
预收账款 淮沪煤电 1,001,682.74
预收账款 外高桥第二发电 1,350,671.30
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
本公司之孙公司热电公司预计负债中为江苏八菱化纤有限公司担保共计 2,468.4 万元。
中国农业银行股份有限公司盐城分行本年提起诉讼，请求法院依法冻结热电公司持有的射阳
港发电、热力联合、盐城发电股权中价值 3000 万元的股权，法院将其在上海产权交易所中
的射阳港发电股权资产冻结，后由于这部分股权转让给江苏省国信资产管理集团有限公司，
2010 年 11 月 20 日江苏省盐城市中级人民法院下达协助执行通知书，解除了对射阳港发电
股权的冻结，并冻结上电八菱持有的热电公司的 60%股权中约价值 3000 万的股权，截止 2011
年 6 月 30 日止，该冻结仍未取消。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
本公司或子公司为其他公司提供担保
单位：万元
被担保单位名称 担保方 合同约定 实际发生 备注
江苏大吉再生能源公司 热电有限 1,600.00 1,600.00
合 计 1,600.00 1,600.00
注：本公司之子公司上电八菱之孙公司热电有限为江苏大吉再生能源公司贷款 1,600 万
元提供担保。
3、 其他或有负债及其财务影响：
无
(十) 承诺事项：
无
87
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
2011 年 7 月 27 日，公司召开 2011 年第二次临时董事会会议，审议并通过了非公开发
行股票及关联交易的议案，公司拟发行股票数量合计不超过 183,000.00 万股，发行募集资金
拟首先用于收购中电投集团持有的上海禾曦能源投资有限公司的全部股权，其次用于补充公
司流动资金 5 亿元。
(十二) 其他重要事项：
1、 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 1,001,556,861.60 -64,415,482.80 937,141,378.80
金融资产小计 1,001,556,861.60 -64,415,482.80 937,141,378.80
金融负债 57,365,940.01 -2,270,129.08 46,711,511.57
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
264,472,679.11 100 5,914,367.35 2.24 234,274,848.23 100 5,513,655.78 2.35
组 合
264,472,679.11 100 5,914,367.35 2.24 234,274,848.23 100 5,513,655.78 2.35
小计
合计 264,472,679.11 / 5,914,367.35 / 234,274,848.23 / 5,513,655.78 /
88
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
258,018,719.71 97.55 227,948,367.88 97.30
小计
1至2年 208,821.45 0.08 20,882.15 95,876.88 0.04 9,587.69
2至3年 439,565.93 0.17 87,913.18 908,169.22 0.39 181,633.84
3 年以上 5,805,572.02 2.20 5,805,572.02 5,322,434.25 2.27 5,322,434.25
合计 264,472,679.11 100.00 5,914,367.35 234,274,848.23 100.00 5,513,655.78
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
上海市电力公司 非关联方 209,763,028.50 1 年以内 79.31
淮沪煤电有限公司 关联方 11,100,000.00 1 年以内 4.20
上海氯碱化工股份
非关联方 9,144,279.25 1 年以内 3.46
有限公司
上海吴泾化工有限
非关联方 3,609,777.40 1 年以内 1.36
公司
万力都市企业发展
非关联方 5,044,804.88 3 年以上 1.91
公司
合计 / 238,661,890.03 / 90.24
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
2,513,823.23 66.61 195,429.19 7.77 30,008,983.96 95.97 210,714.59 0.70
组合小计 2,513,823.23 66.61 195,429.19 7.77 30,008,983.96 95.97 210,714.59 0.70
单项金额虽不重大
1,260,000.00 33.39 1,260,000.00 4.03
但单项计提坏账准
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
备的其他应收账款
合计 3,773,823.23 / 195,429.19 / 31,268,983.96 / 210,714.59 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,536,677.30 61.13 28,781,838.03 92.05
1至2年 347,145.93 1.11 34,714.59
2至3年 977,145.93 38.87 195,429.19 880,000.00 2.81 176,000.00
合计 2,513,823.23 100.00 195,429.19 30,008,983.96 95.97 210,714.59
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
上海市电力公司 非关联方 880,000.00 2-3 年 23.32
上海电力能源发展
关联方 385,227.19 1 年以内 10.21
（香港）有限公司
上海外高桥发电有
关联方 280,000.00 1 年以内 7.42
限责任公司
上海电气集团总公
非关联方 97,145.93 2-3 年 2.57
司
中国进出口银行 非关联方 69,909.26 1 年以内 1.85
合计 / 1,712,282.38 / 45.37
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
本期计
增减变 减值准 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 提减值
动 备 持股比 权比例
准备
例（％） （％）
燃料公司 63,728,868.61 65,619,884.61 65,619,884.61 100 100
上电八菱 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 60 60
江苏阚山 280,500,000.00 550,000,000.00 550,000,000.00 55 55
外高桥发电 1,207,857,000.00 1,213,210,267.97 1,213,210,267.97 51 51
上电工程 63,000,000.00 63,000,000.00 63,000,000.00 90 90
90
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
漕泾热电 287,640,000.00 287,640,000.00 287,640,000.00 36 36
江苏贾汪 80,433,720.87 360,782,017.24 360,782,017.24 79.19 79.19
上电漕泾 50,000,000.00 936,000,000.00 936,000,000.00 65 65
上电运营 50,000,000.00 15,700,000.00 15,700,000.00 100 100
浙江天台山 15,325,500.00 19,806,870.00 19,806,870.00 51 51
电力能源 23,250,459.78 20,522,700.00 20,522,700.00 100 100
漕泾联合能源 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51 51
闵行燃气 143,850,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 65 65
电力设计院 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10 10
中电投财务公司 28,000,000.00 141,200,000.00 141,200,000.00 2.8 2.8
芜湖核电 14,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 14 14
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
值 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权
准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
外高桥二电 503,600,000.00 757,897,941.85 9,173,565.15 767,071,507.00 34,000,000.00 20 20
吴泾发电 361,046,747.87 347,488,366.74 -18,028,353.85 329,460,012.89 50 50
淮沪煤电 100,000,000.00 1,417,578,833.69 98,581,937.22 1,516,160,770.91 50 50
外高桥第三发电 124,610,000.00 639,368,983.49 1,988,117.03 641,357,100.52 75,000,000.00 30 30
吴泾第二发电 1,000,000,000.00 1,143,285,748.92 -11,255,267.15 1,132,030,481.77 49 49
华电望亭 4,500,000.00 234,999,594.11 42,211,858.68 277,211,452.79 45 45
浙能镇海 22,500,000.00 186,707,155.08 8,267,905.46 194,975,060.54 37.5 37.5
临港燃机 1,233,000,000.00 431,550,000.00 -4,943,830.93 426,606,169.07 35 35
友好航运 162,125,500.00 166,127,043.37 4,378,620.39 170,505,663.76 50 50
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,037,001,252.82 1,208,807,925.21
其他业务收入 77,901,899.72 78,068,774.76
营业成本 1,004,730,012.04 1,342,951,855.47
(2) 主营业务（分行业）
91
上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 1,037,001,252.82 991,821,378.63 1,208,807,925.21 1,310,813,396.28
合计 1,037,001,252.82 991,821,378.63 1,208,807,925.21 1,310,813,396.28
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 947,175,107.99 901,815,553.23 1,095,884,863.19 1,196,624,632.65
热力 89,826,144.83 90,005,825.40 112,923,062.02 114,188,763.63
合计 1,037,001,252.82 991,821,378.63 1,208,807,925.21 1,310,813,396.28
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 1,037,001,252.82 991,821,378.63 1,208,807,925.21 1,310,813,396.28
合计 1,037,001,252.82 991,821,378.63 1,208,807,925.21 1,310,813,396.28
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
上海市电力公司 945,461,423.69 84.80
上海氯碱化工股份有限公司 51,122,475.89 4.59
上海吴泾化工有限公司 21,796,916.50 1.96
上海三爱富新材料股份有限公司 2,375,188.40 0.21
上海艾杰保温材料有限公司 1,838,530.32 0.16
合计 1,022,594,534.80 91.72
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 125,040,000.00 65,870,491.75
权益法核算的长期股权投资收益 239,374,552.00 204,751,452.06
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 15,584,391.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 4,550,460.45
合计 379,998,943.00 275,172,404.26
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
被投资单位分红本年较上年
漕泾热电 59,400,000.00 36,000,000.00
增加
被投资单位分红本年较上年
外高桥第一发电 7,140,000.00 33,150,000.00
减少
上电漕泾 58,500,000.00 被投资单位上年无分红
上电贾汪 -3,279,508.25
合计 125,040,000.00 65,870,491.75 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海外高桥第二发电有 合营企业本年利润较去年同
43,173,565.15 61,846,165.52
限公司 期减少所致
合营企业本年利润较去年同
淮沪煤电有限公司 98,581,937.22 38,682,567.03
期增加所致
江苏华电望亭天然气发 联营企业本年利润较去年同
42,211,858.68 -4,284,232.77
电有限公司 期增加所致
上海外高桥第三发电有 合营企业本年利润较去年同
76,988,117.03 77,030,152.97
限责任公司 期减少所致
浙江浙能镇海天然气发 联营企业本年利润较去年同
8,267,905.46 -17,241,935.41
电有限责任公司 期增加所致
合计 269,223,383.54 156,032,717.34 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 209,046,498.91 -9,657,997.52
加：资产减值准备 385,426.17 -17,392.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
93,620,743.95 125,700,128.29
折旧
无形资产摊销 2,903,016.82 2,903,019.22
长期待摊费用摊销 4,500,000.00 3,750,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,531,989.61 15,932,539.27
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,270,129.08 17,154.74
财务费用（收益以“－”号填列） 170,719,779.06 108,846,190.12
投资损失（收益以“－”号填列） -379,998,943.00 -275,172,404.26
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,523,323.62 -2,166,471.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,649,297.09 -36,943,078.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -784,673,606.65 196,856,228.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -696,407,844.92 130,047,915.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 988,797,570.95 309,992,928.31
减：现金的期初余额 580,910,568.42 498,429,865.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 407,887,002.53 -188,436,937.50
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -1,759,988.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,284,514.27
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,270,129.08
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,818,916.73
所得税影响额 -1,296,546.51
少数股东权益影响额（税后） -2,806,320.23
合计 6,510,705.31
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.1532 0.0855 0.0855
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.04 0.0824 0.0824
公司普通股股东的净利润
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3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末余额为 55,306,176.00 元，较期初减少 50.12%，主要原因：公司下属
吴泾电厂销售结算客户较少以票据结算所致。
（2）应收账款期末余额 1,254,395,935.30 元，较期初增加 33.89%，主要原因：上海市电
力公司尚未结算公司之子公司外高桥一期以及漕泾热电电费所致。
（3）其他应收款期末余额 18,876,303.24 元，较期初减少 53.88%，主要原因：公司下属
吴泾电厂本期将其在其他应收款中核算的销售材料款、热力款等款项 20,202,069.13 元重分
类至应收账款科目中核算所致。
（4）存货期末余额 759,968,134.74 元，较期初增加 38.45%，主要原因：公司之子公司燃
料公司和江苏阚山电厂本期期末购入燃料数量较大所致。
（5）工程物资期末余额 35,899,081.17 元，较期初减少 44.30%，变动原因：本公司吴泾
分厂在建工程领用所致。
（6）长期待摊费用期末余额 7,250,800.00 元，较期初减少 75.79%，主要原因：本期公司
将长期待摊费用重分类至应付债券科目核算所致。
（7）短期借款期末余额 4,160,000,000.00 元，较期初减少 40.20%，主要原因：本公司之
子公司上电漕泾短期借款到期偿还所致。
（8）应付票据期末余额 4,000,000.00 元，较期初减少 43.87%，主要原因：本公司之子公
司上电漕泾上期应付票据 7,126,400.00 本期到期偿还所致。
（9）应付账款期末余额 2,794,896,790.76 元，较期初减少 48.28%，主要原因：公司及公
司之子公司上电漕泾、江苏阚山电厂本期支付中电投资金结算管理中心结算燃料款所致。
（10）预收账款期末余额 82,273,736.36 元，较期初增加 60.75%，主要原因：公司之子公
司上电漕泾本期收到上海市电力公司的脱硫电力补价款，但由于脱硫加价款尚未得到物价局
等部门的批准，按谨慎性原则暂时不确认收入。
（11）应付利息期末余额 48,642,342.50 元，较期初减少 40.40%，主要原因：公司本期支
付了 2009 年中期票据利息 99,950,000.00 元所致。
（12）长期借款期末余额 9,109,937,765.86 元，较期初增加 101.95%，主要原因：本公司
之子公司上电漕泾本年新增银团贷款 3,387,395,000.00 元所致。
（13）应付债券期末余额 3,464,527,199.70 元，较期初增加 38.58%，主要原因：公司本期
将长期待摊费用重分类至本科目核算所致。
（14）外币报表折算差额期末余额-1,337,412.87 元，较期初增加 78.15%，主要原因：本
年由于汇率变动较大所致。
（15）营业税金及附加本期金额 32,363,140.09 元，较上期增加 32.70%，主要原因：公司
本期运行服务费收入和集团整体电力收入增加、服务费收入增加导致税金及附加上升所致。
（16）销售费用本期金额 21,000.00 元，较上期减少 81.58%，主要原因：公司之子公司上
电八菱本期将供热计量服务费重分类入营业成本中所致。
（17）资产减值损失本期金额-2,696,816.91 元，较上期增加 364.02%，主要原因：公司之
子公司上电八菱本期收回以前年度计提坏账准备的应收款项，本期将以前计提的坏账准备
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上海电力股份有限公司 2011 年半年度报告
2,763,319.95 元款项收回所致。
（18）公允价值变动收益本期金额 2,270,129.08 元，较上期减少 13,333.25%，主要原因：
公司交易性金融负债确认收益所致。
（19）投资收益本期金额 256,257,911.55 元，较上期增加 32.86%，主要原因：公司联营合
营企业本年利润增加所致。
（20）营业外收入本期金额 14,497,190.90 元，较上期增加 74.56%，主要原因：公司之子
公司上电八菱和外高桥处置非流动资产所致。
（21）营业外支出本期金额 6,247,617.70 元，较上期减少 67.69%，主要原因：公司本期
资产处置较上年同期减少所致。
（22）所得税费用本期金额 63,841,109.12 元，较上期增加 58.69%，主要原因：公司之子
公司漕泾热电本期所得税费用比上年同期增加 31,068,129.16 元所致。
八、备查文件目录
1、 载有法定代表人、会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表原件。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：王运丹
上海电力股份有限公司
2011 年 8 月 23 日
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