上海电力大丰海上风电有限公司
2018 年 1-6 月 、 2017 年 度
及 2016 年 度
审计报告
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审计报告
财务报表
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 所有者权益变动表 5-7
— 财务报表附注 8-27
上海电力大丰海上风电有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
上海电力大丰海上风电有限公司（以下简称本公司或公司）由上海电力股份有限公
司和江苏上电八菱集团有限公司共同出资设立，成立于 2015 年 4 月 8 日。2017 年 11 月
6 日取得盐城市大丰区行政审批局换发的编号为 91320982331282743C 的营业执照。公司
原注册资本人民币 60,000 万元，其中：上海电力股份有限公司认缴出资 54,000 万元，
占比 90%；江苏上电八菱集团有限公司认缴出资 6,000 万元，占比 10%。
2017 年 10 月，根据股东增资协议及章程修正案，本公司注册资本变更为 90,000 万
元，其中：上海电力股份有限公司认缴出资 81,000 万元，占比 90%；江苏上电八菱集团
有限公司认缴出资 9,000 万元，占比 10%。截至 2018 年 6 月 30 日，股东实缴出 资
60,000 万元，其中：上海电力股份有限公司实缴出资 54,000 万元，江苏上电八菱集团
有限公司实缴出资 6,000 万元。
公司法定代表人：戴苏峰；注册地址：盐城市大丰区健康东路 68 号（中国建设银行
大丰支行健东分理处三层）。
经营范围：海上风力发电项目的开发、建设、运营、维护、管理；风力发电技术开
发、技术咨询和技术推广服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司有充足的财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
5. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
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可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
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当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价
值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并
且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使
用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司
优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层
次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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6. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，
计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集
团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 1,000 万元视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
关联方组合 以应收无减值迹象的关联方款项为信用风险特征划分组合
风险较低组合 以回收风险程度较低为信用风险特征划分组合
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合 不计提坏账准备
风险较低组合 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）应收关联方款项如存在减值迹象，应进行减值测试并根据未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，计提坏账准备。
2）风险较低组合一般包括下列应收款项：
1 应收政府部门款项，例如应收可再生能源补助；
2 应收的各类保证金、押金、备用金等；
3 应收内部部门或职工为从事经营业务而发生的暂借款、备用金等性质的款项。
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3）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.00 0.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 100.00 100.00
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
7. 固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 15-30 0-5 6.67-3.17
2 机器设备 4-20 0-5 25.00-4.75
3 运输设备 6-25 0-5 16.67-3.80
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
8. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
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按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
9. 无形资产
本公司无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合
同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定
实际成本。
本公司购入的软件按预计使用年限 5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产
成本和当期损益。
10. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
11. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
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务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
14. 租赁
本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
15. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部发布了关于印发《企业会计准则第 42 号—持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》的通知（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施
行。2017 年 5 月 10 日，财政部发布了关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补
助》的通知（财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行。2017 年 12 月 25 日，财
政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），要
求按该通知编制 2017 年度及以后期间的财务报表。
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本公司在编制财务报表时，执行了上述会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处
理，具体如下：
1） 《企业会计准则第 16 号—政府补助》
新 16 号准则对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1
月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据新 16 号准则进行调整。该项会计政策变
更采用未来适用法，无需对 2018 年 1-6 月、2017 年比较财务报表进行重述，对 2018 年
1-6 月、2017 年财务报表无影响。
2）《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》及《关
于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
42 号准则要求将符合条件的非流动资产及负债划分为持有待售类别，并按照账面价
值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量；对于符合条件的组成部分相关的损益计
入终止经营损益。通知要求新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售
的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置
利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无
形资产而产生的处置利得或损失，并对可比期间的比较数据进行调整。
本公司报告期均未发生处置非流动资产损益事项，对报告期财务报表没有影响，也
无需对报告期比较财务报表进行重新表述。
（2）重要会计估计变更
本公司报告期未发生重大会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 16%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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2. 税收优惠
（1）根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设
施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80 号）有关规定，本公司的投资
经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企
业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局发布的《关于风力发电增值税政策的通知》（财税
[2015]74 号）的有关规定，自 2015 年 7 月 1 起，本公司享受"即征即退 50%"的增值税优
惠政策。
五、 财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行存款 204,556,310.29 44,643,012.26
合计 204,556,310.29 44,643,012.26
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
2. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 124,834.01 100.00 60,000.00 100.00
合计 124,834.01 100.00 60,000.00 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
单位名称 2018 年 6 月 30 日 账龄
合计数的比例(%)
中国电能成套设备有限公司 64,834.01 1 年以内 51.94
中国石化江苏盐城石油分公司 60,000.00 1 年以内 48.06
合计 124,834.01 — 100.00
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3. 固定资产
项目 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 22,371.80 388,598.00 410,969.80
2.本期增加金额 16,905.98 0.00 16,905.98
（1）购置 16,905.98 0.00 16,905.98
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
4.2018年6月30日 39,277.78 388,598.00 427,875.78
二、累计折旧
1.2017年12月31日 4,081.80 328,148.88 332,230.68
2.本期增加金额 2,393.00 30,763.92 33,156.92
（1）计提 2,393.00 30,763.92 33,156.92
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
4.2018年6月30日 6,474.80 358,912.80 365,387.60
三、减值准备 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.2017年12月31日 18,290.00 60,449.12 78,739.12
2.2018年6月30日 32,802.98 29,685.20 62,488.18
4. 在建工程
（1） 在建工程明细表
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
中电投大丰H3#300MW
1,306,685,737.62 0.00 1,306,685,737.62 77,999,288.71 0.00 77,999,288.71
海上风电项目
合计 1,306,685,737.62 0.00 1,306,685,737.62 77,999,288.71 0.00 77,999,288.71
（2） 重大在建工程项目变动情况
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
一、设备及安装工程 873,406,023.68 0.00
发电场设备及安装工程 806,843,005.97 0.00
升压变电站设备及安装工程 29,936,931.48 0.00
控制保护设备及安装工程 32,672,478.64 0.00
其他设备及安装工程 3,953,607.59 0.00
二、建筑安装 322,781,151.23 0.00
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上海电力大丰海上风电有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
发电场工程 277,917,391.74 0.00
升压变电站工程 33,333,333.28 0.00
房屋建筑工程 11,530,426.21 0.00
三、项目前期费用 25,169,667.48 24,726,271.23
四、其它费用 85,328,895.23 53,273,017.48
工程奖励款 27,452,830.19 27,452,830.19
科研勘察设计费 20,848,060.15 11,625,754.72
财产保险费 10,988,409.04 0.00
项目建设管理费 7,924,528.30 7,924,528.30
海域使用费 5,549,874.13 4,126,217.75
财务费用 5,525,706.35 -873,006.34
咨询服务费 1,479,650.10 912,291.62
税金 1,435,011.90 1,049,716.00
监理费 889,165.96 0.00
建设期运维费 849,056.60 0.00
职工薪酬 538,707.89 0.00
监造费 411,320.74 0.00
累计折旧 365,387.60 332,230.68
差旅费 289,384.39 181,196.67
运输费 275,966.38 250,039.89
业务招待费 148,491.60 119,979.60
租赁费 119,974.11 17,410.00
中介机构费 115,497.63 77,761.78
其他 121,872.17 76,066.62
合计 1,306,685,737.62 77,999,288.71
（续表）
预算数 工程累计投入 工程 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本 资金
工程名称
（万元） 占预算比例 进度 计金额 息资本化金额 化率（%） 来源
中电投大丰 H3#300MW 融资/
476,010.00 27.45% 27.45% 5,960,554.92 5,960,554.92 4.8275
海上风电项目 自有
合计 476,010.00 — — 5,960,554.92 5,960,554.92 — —
5. 无形资产
项目 计算机软件 合计
一、账面原值
1.2017 年 12 月 31 日 75,471.70 75,471.70
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上海电力大丰海上风电有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 计算机软件 合计
2.本期增加金额 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.2018 年 6 月 30 日 75,471.70 75,471.70
二、累计摊销
1.2017 年 12 月 31 日 7,547.16 7,547.16
2.本期增加金额 7,547.16 7,547.16
（1）计提 7,547.16 7,547.16
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.2018 年 6 月 30 日 15,094.32 15,094.32
三、减值准备 0.00 0.00
四、账面价值
1.2017 年 12 月 31 日 67,924.54 67,924.54
2.2018 年 6 月 30 日 60,377.38 60,377.38
6. 其他非流动资产
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 49,584,590.95 1,278,809.56
预付工程设备款 0.00 242,264,296.00
合计 49,584,590.95 243,543,105.56
7. 短期借款
借款类别 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
信用借款 800,000,000.00 0.00
合计 800,000,000.00 0.00
注： 1）2018 年 1 月 23 日，本公司与中国工商银行股份有限公司盐城大丰支行签
订 编 号 为 0110900014-2018 年 （ 大 丰 ） 字 00008 号 的 借 款 合 同 ， 借 款 金 额 ：
500,000,000.00 元，借款期限为 1 年（以实际提款日起算），借款利率为 4.35%。截至
2018 年 6 月 30 日，本公司实际借款金额为 300,000,000.00 元。
2）2018 年 5 月 4 日，本公司与上海电力股份有限公司（委托贷款人）、国家电投
集团财务有限公司（受托贷款人）签订编号为委贷[2018]163 的委托贷款合同，借款金
额：100,000,000.00 元，借款期限：2018 年 5 月 4 日至 2019 年 5 月 3 日，借款利率为
4.5675%。
3）2018 年 5 月 31 日，本公司与上海电力股份有限公司（委托贷款人）、国家电投
集团财务有限公司（受托贷款人）签订编号为委贷[2018]212 的委托贷款合同，借款金
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2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额：400,000,000.00 元，借款期限：2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 日，借款利率
为 5.25%。
8. 应付账款
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付工程及设备款 51,228,974.20 0.00
合计 51,228,974.20 0.00
9. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日
短期薪酬 0.00 464,793.46 448,459.68 16,333.78
离职后福利-设定提存计划 0.00 73,914.43 73,914.43 0.00
合计 0.00 538,707.89 522,374.11 16,333.78
（2） 短期薪酬
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 0.00 362,972.50 362,972.50 0.00
职工福利费 0.00 13,762.80 13,762.80 0.00
社会保险费 0.00 45,616.38 45,616.38 0.00
其中：医疗保险费 0.00 41,511.59 41,511.59 0.00
工伤保险费 0.00 1,459.17 1,459.17 0.00
生育保险费 0.00 2,645.62 2,645.62 0.00
住房公积金 0.00 26,108.00 26,108.00 0.00
工会经费和职工教育经费 0.00 16,333.78 0.00 16,333.78
合计 0.00 464,793.46 448,459.68 16,333.78
（3） 设定提存计划
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日
基本养老保险 0.00 57,161.25 57,161.25 0.00
失业保险费 0.00 3,491.18 3,491.18 0.00
企业年金缴费 0.00 13,262.00 13,262.00 0.00
合计 0.00 73,914.43 73,914.43 0.00
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2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 应交税费
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
个人所得税 19,584.87 0.00
合计 19,584.87 0.00
11. 应付利息
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
短期借款利息 1,072,708.34 0.00
长期借款利息 1,596.59 0.00
合计 1,074,304.93 0.00
12. 其他应付款
款项性质 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
质保金、押金 79,729,172.56 0.00
工程节约奖励款 27,452,830.19 27,452,830.19
其他 1,428,897.90 725,000.00
合计 108,610,900.65 28,177,830.19
13. 长期借款
借款类别 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
信用借款 3,910,000.00 0.00
合计 3,910,000.00 0.00
14. 实收资本
2018 年 1 月 1 日 2018 年 6 月 30 日
本期 本期
投资者名称 所占 所占
投资金额 增加 减少 投资金额
比例 比例
上海电力股份有限公司 308,000,000.00 90.06% 232,000,000.00 0.00 540,000,000.00 90.00%
江苏上电八菱集团有限
34,000,000.00 9.94% 26,000,000.00 0.00 60,000,000.00 10.00%
公司
合计 342,000,000.00 100.00% 258,000,000.00 0.00 600,000,000.00 100.00%
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2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续 1）
2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日
本期 本期
投资者名称 所占 所占
投资金额 增加 减少 投资金额
比例 比例
上海电力股份有限公司 50,000,000.00 89.29% 258,000,000.00 0.00 308,000,000.00 90.06%
江苏上电八菱集团有限
6,000,000.00 10.71% 28,000,000.00 0.00 34,000,000.00 9.94%
公司
合计 56,000,000.00 100.00% 286,000,000.00 0.00 342,000,000.00 100.00%
（续 2）
2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日
本期 本期
投资者名称 所占 所占
投资金额 增加 减少 投资金额
比例 比例
上海电力股份有限公司 0.00 0.00% 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 89.29%
江苏上电八菱集团有限
0.00 0.00% 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 10.71%
公司
合计 0.00 0.00% 56,000,000.00 0.00 56,000,000.00 100.00%
15. 营业外支出
计入本期非经常
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
性损益的金额
罚款 0.00 3,785,760.00 0.00 0.00
合计 0.00 3,785,760.00 0.00 0.00
注：2017 年度罚款支出系盐城市海洋与渔业局对本公司未取得《海域使用权证书》
情况下实施填海行为等给予的行政处罚（盐海执处罚[2017]001 号）。
16. 现金流量表项目
（1） 现金流量表补充资料
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 0.00 -3,785,760.00 0.00
加：资产减值准备 0.00 0.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资
0.00 0.00 0.00
产折旧
无形资产摊销 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00 0.00
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2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 0.00 0.00 0.00
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 0.00 -3,785,760.00 0.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 204,556,310.29 44,643,012.26 29,676,021.31
减：现金的期初余额 44,643,012.26 29,676,021.31 0.00
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 159,913,298.03 14,966,990.95 29,676,021.31
（2） 现金和现金等价物
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
现金 204,556,310.29 44,643,012.26 29,676,021.31
其中：库存现金 0.00 0.00 0.00
可随时用于支付的银行存款 204,556,310.29 44,643,012.26 29,676,021.31
现金等价物 0.00 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 204,556,310.29 44,643,012.26 29,676,021.31
其中：母公司或集团内子公司使用
0.00 0.00 0.00
受限制的现金和现金等价物
六、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
注册资本
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
（万元）
例(%) 比例(%)
上海电力股份有限公司 上海 电力、热力生产及销售 240,965.71 90.00 90.00
国家电力投资集团有限公司 北京 电力、热力生产及销售 3,500,000.00 — —
24
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2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
上海电力股份有限公司 2,409,657,149.00 0.00 0.00 2,409,657,149.00
（续 1）
控股股东 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
上海电力股份有限公司 2,139,739,257.00 269,917,892.00 0.00 2,409,657,149.00
（续 2）
控股股东 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
上海电力股份有限公司 2,139,739,257.00 0.00 0.00 2,139,739,257.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 期末比例 期初比例
上海电力股份有限公司 540,000,000.00 308,000,000.00 90.00 90.06
（续 1）
持股金额 持股比例（%）
控股股东
2017 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 期末比例 期初比例
上海电力股份有限公司 308,000,000.00 50,000,000.00 90.06 89.29
(续 2)
持股金额 持股比例（%）
控股股东
2016 年 12 月 31 日 2016 年 1 月 1 日 期末比例 期初比例
上海电力股份有限公司 50,000,000.00 0.00 89.29 0.00
2. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
上海上电电力运营有限公司 同受最终控制方控制
国家电投集团财务有限公司 同受最终控制方控制
国家电投集团江苏海上风力发电有限公司 同受最终控制方控制
国家电力投资集团公司物资装备分公司 同受最终控制方控制
中国电能成套设备有限公司 同受最终控制方控制
电能（北京）工程监理有限公司 同受最终控制方控制
（二） 关联交易
25
上海电力大丰海上风电有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 购买商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018年1-6月 2017年度 2016年度
国家电力投资集团公司物资装备分公司 设备款 56,497,564.45 0.00 0.00
上海上电电力运营有限公司 建设期运维费 849,056.60 0.00 0.00
电能（北京）工程监理有限公司 监造费 411,320.74 0.00 0.00
中国电能成套设备有限公司 物资采购款 38,603.41 0.00 0.00
国家电投集团江苏海上风力发电有限公司 工程奖励款、委托管理费等 0.00 35,377,358.49 0.00
合计 — 57,796,545.20 35,377,358.49 0.00
2. 关联方资金拆借
截止 2018 年 6 月 30 日，本公司向关联方借入资金余额明细如下：
拆入/ 2018 年 1-6 月计
关联方名称 拆借余额 起始日 到期日
拆出 提利息支出
上海电力股份有限公司 拆入 400,000,000.00 2018-5-31 2019-5-30 1,808,333.33
上海电力股份有限公司 拆入 100,000,000.00 2018-5-4 2019-5-3 735,875.00
3. 关联方存款
截止 2018 年 6 月 30 日，本公司向国家电投集团财务有限公司存款 200,326,310.29
元，2018 年 1-6 月取得存款利息收入 151,661.84 元；截止 2017 年 12 月 31 日，本公司
向国家电投集团财务有限公司存款 44,343,012.26 元，2017 年度取得存款利息收入
690,361.05 元；截止 2016 年 12 月 31 日，本公司向国家电投集团财务有限公司存款
29,376,021.31 元，2016 年度取得存款利息收入 183,526.93 元。
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
预付款项 中国电能成套设备有限公司 64,834.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2. 应付项目
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上海电力大丰海上风电有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
短期借款 上海电力股份有限公司 500,000,000.00 0.00 0.00
其他应付款 国家电投集团江苏海上风力发电有限公司 27,452,830.19 28,177,830.19 0.00
应付利息 上海电力股份有限公司 710,208.33 0.00 0.00
七、 或有事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无应披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
1. 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截止 2018 年 6 月 30 日，本公司已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计
272,070.18 万元。
2. 除上述承诺事项外，截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需披露的其他重大承诺事
项。
九、 资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十、 其他重要事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、 财务报告批准
本财务报告于 2018 年 7 月 31 日由本公司管理层批准报出。
上海电力大丰海上风电有限公司
二〇一八年七月三十一日
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