上海杨电能源环境科技有限公司
2018 年 1-10 月
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 所有者权益变动表 5-6
— 财务报表附注 7-19
上海杨电能源环境科技有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
上海杨电能源环境科技有限公司（以下简称公司或本公司）由上海电力股份有限公
司出资，成立于 2014 年 11 月 27 日，并经上海杨浦区市场监督管理局批准取得编号为
913101103231851343 的企业法人营业执照，公司原注册资本 1,000 万元，2017 年 2 月股
东决定增资，公司注册资本变更为 8,000 万元。截止 2018 年 10 月 31 日，上海电力股份
有限公司实缴出资 4,700 万元。本公司法定代表人：叶志坚，注册地址：上海市杨浦区
杨树浦路 2800 号 180 幢。
本公司属电力行业，主要从事能源与环境技术领域内的技术咨询、技术服务。
二、 财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司有充足的财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
财务报表的会计期间为 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
5. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括机器设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法（或其他方法）。本公司固定资产的分类折
旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 4-20 5 25.00-4.75
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
6. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
7. 无形资产
本公司无形资产为计算机软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本。
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计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最
短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命
有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则
作为会计估计变更处理。
8. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和
职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、年金等，按照公司承担的风险和
义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日
为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益
对象计入当期损益或相关资产成本。
9. 租赁
本公司的租赁业务为经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
10. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
11. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会[2018]15 号），要求按该通知编制 2018 年 6 月 30 日及以后期间的财务
报表。本公司在编制 2018 年 10 月 31 日财务报表时，执行了该通知，并按照相关的衔接
规定进行了处理。
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（2） 重要会计估计变更
本公司本期未发生重要会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2018 年 10 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
现金 7,647.42 16,606.00
银行存款 12,251,952.10 1,254,675.74
合计 12,259,599.52 1,271,281.74
2. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2018 年 10 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 294,144.33 100.00 0.00 0.00
合计 294,144.33 100.00 0.00 0.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018 年 10 月 31 占预付款项期末余
单位名称 账龄
日 额合计数的比例
上海电力股份有限公司 222,222.17 1 年以内 75.55%
中国电能成套设备有限公司 71,922.16 1 年以内 24.45%
合计 294,144.33 - 100.00%
3. 固定资产
项目 机器设备 合计
一、账面原值 — —
1.2018年1月1日 586,431.62 586,431.62
2.本期增加金额 303,681.04 303,681.04
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项目 机器设备 合计
（1）购置 303,681.04 303,681.04
（2）在建工程转入 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.2018年10月31日 890,112.66 890,112.66
二、累计折旧 — —
1.2018年1月1日 159,460.85 159,460.85
2.本期增加金额 101,477.52
（1）计提 101,477.52 101,477.52
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.2018年10月31日 260,938.37 260,938.37
三、减值准备 0.00 0.00
四、账面价值 — —
1.期末账面价值 629,174.29 629,174.29
2.期初账面价值 426,970.77 426,970.77
4. 在建工程
（1） 在建工程明细表
2018 年 10 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
杨厂后续开发项目 33,497,955.54 0.00 33,497,955.54 25,055,300.68 0.00 25,055,300.68
合计 33,497,955.54 0.00 33,497,955.54 25,055,300.68 0.00 25,055,300.68
（2） 重大在建工程项目变动表
2018 年 1 月 1 本期减少
工程名称 本期增加 2018 年 10 月 31 日
日 转入固定资产 其他减少
杨厂后续开发项目 25,055,300.68 8,442,654.86 0.00 0.00 33,497,955.54
合计 25,055,300.68 8,442,654.86 0.00 0.00 33,497,955.54
（续表）
工程累计投入 其中：本 本期利息资
预算数 工程 利息资本化 资金
工程名称 占预算比例 期利息资 本化率
（万元） 进度(%) 累计金额 来源
(%) 本化金额 （%）
杨厂后续开发项目 404,600.00 0.83 0.83 0.00 0.00 0.00 自有
合计 404,600.00 — — 0.00 0.00 0.00 —
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5. 无形资产
项目 计算机软件 合计
一、账面原值 — —
1.2018 年 1 月 1 日 336,961.78 336,961.78
2.本期增加金额 0.00 0.00
（1）在建工程转入 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.2018 年 10 月 31 日 336,961.78 336,961.78
二、累计摊销 — —
1.2018 年 1 月 1 日 2,808.01 2,808.01
2.本期增加金额 28,080.10 28,080.10
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.2018 年 10 月 31 日 30,888.11 30,888.11
三、减值准备 — —
1.2018 年 1 月 1 日 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.2018 年 10 月 31 日 0.00 0.00
四、账面价值 — —
1.期末账面价值 306,073.67 306,073.67
2.期初账面价值 334,153.77 334,153.77
6. 其他非流动资产
项目 2018 年 10 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
分摊杨树浦发电厂地块土地出让
596,046,404.99 0.00
金、市政配套费及资金占用费等
待抵扣增值税 700,817.33 527,391.71
合计 596,747,222.32 527,391.71
注：（1）2014 年 10 月，上海电力股份有限公司（受让人）就杨树浦发电厂地块与
政府相关审批部门签订《上海市国有建设用地使用权出让合同》（沪杨规土（2014）出
让合同第 12 号），合同约定，合同项下出让宗地面积 83,051.5 平方米，其中 02-1 地块
面积 33,891 平方米，合同项下宗地范围内地上总建筑面积 257,457 平方米，其中 02-1
地块 135,564 平方米，合同项下宗地的国有建设用地使用权出让价款 450,476,051.00
元，与宗地相关的市政基础及配套设施建设费用及公共空间与综合环境建设工程建设费
用由受让人承担，计 55,880.3949 万元。上海电力股份有限公司于 2014 年末已全额缴纳
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国有建设用地使用权出让价款 450,476,051.00 元，市政配套等费用 55,880.3949 万元尚
未缴纳。
（2）根据政府相关审批部门出具的关于杨树浦发电厂地块有关情况说明，政府相关
部门就杨树浦发电厂地块合作开发事宜召开了专题会议，会议原则同意由杨浦滨江投资
开发有限公司为主导参与杨树浦发电厂地块开发建设。该地块于 2014 年 10 月完成土地
出让合同签署并缴纳了土地出让价款，土地用途转为商办、文化用地。本公司为 02-1 地
块的土地使用权受让人，因杨树浦发电厂被列入上海市风貌保护街坊，按风貌保护要求
规划需要进行适当调整，相应的商办、文化用途的土地使用权证正在办理过程中。上海
电力股份有限公司拟和杨浦滨江投资开发有限公司合作开发杨树浦发电厂地块，项目将
作为整体合作开发，分步实施，合作第一步为 02-1 地块，上海电力股份有限公司以持有
的本公司 100%的股权作价出资，杨浦滨江投资开发有限公司或其下属子公司以现金等资
产出资并控股。
（3）根据上海电力股份有限公司国家电投上海计划[2018]605 号《关于同意 02-1
地块受让人由上海电力股份有限公司变更为上海杨电能源环境科技有限公司的批复》，
上海电力股份有限公司将上述 02-1 地块开发人变更为本公司，同时将 02-1 地块相关成
本与义务转移至本公司，本公司由此分摊土地出让金、市政配套费及资金占用费合计
568,581,686.42 元；
根据上海电力股份有限公司国家电投上海计划[2018]602 号《关于同意上海电力股
份有限公司杨树浦发电厂重组划转资产至上海杨电能源环境科技有限公司的批复》，上
海电力股份有限公司杨树浦发电厂按照账面净值将上述 02-1 地块的土地使用权等相关资
产及负债包括人员重组划转至本公司，本公司由此增加其他非流动资产 27,464,718.57
元。
7. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年10月31日
短期薪酬 276,742.45 5,224,359.68 5,140,276.69 360,825.44
离职后福利-设定提存计划 115,628.30 1,089,094.80 1,092,909.10 111,814.00
合计 392,370.75 6,313,454.48 6,233,185.79 472,639.44
（2） 短期薪酬
项目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年10月31日
工资、奖金、津贴和补贴 0.00 3,741,959.58 3,741,959.58 0.00
职工福利费 0.00 272,008.20 272,008.20 0.00
社会保险费 72,740.20 683,662.7 686,356.7 70,046.20
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项目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年10月31日
其中：医疗保险费 47,166.20 445,883.70 447,113.90 45,936.00
补充医疗保险 19,142.10 176,976.00 178,271.90 17,846.20
工伤保险费 2,144.00 20,267.60 20,323.60 2,088.00
生育保险费 4,287.90 40,535.40 40,647.30 4,176.00
住房公积金 0.00 358,341.00 358,341.00 0.00
工会经费和职工教育经费 204,002.25 168,388.20 81,611.21 290,779.24
合计 276,742.45 5,224,359.68 5,140,276.69 360,825.44
（3） 设定提存计划
项目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年10月31日
基本养老保险 90,044.50 851,231.90 853,580.40 87,696.00
失业保险费 6,431.80 60,802.90 60,970.70 6,264.00
企业年金缴费 19,152.00 177,060.00 178,358.00 17,854.00
合计 115,628.30 1,089,094.80 1,092,909.10 111,814.00
8. 应交税费
项目 2018 年 10 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
土地使用税 151,072.48 0.00
个人所得税 14,668.15 55,230.94
合计 165,740.63 55,230.94
9. 其他应付款
款项性质 2018 年 10 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
往来款 568,581,686.42 0.00
其他 42,459.10 45,554.40
合计 568,624,145.52 45,554.40
注：其他应付款期末余额主要为应付上海电力股份有限公司往来款 568,581,686.42
元。
10. 实收资本
2018 年 1 月 1 日 本期 本期 2018 年 10 月 31 日
投资者名称
投资金额 所占比例 增加 减少 投资金额 所占比例
上海电力股份有限公司 27,000,000.00 100% 20,000,000.00 0.00 47,000,000.00 100%
合计 27,000,000.00 100% 20,000,000.00 0.00 47,000,000.00 100%
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11. 资本公积
项目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年10月31日
其他资本公积 0.00 27,203,507.27 0.00 27,203,507.27
合计 0.00 27,203,507.27 0.00 27,203,507.27
注：根据上海电力股份有限公司国家电投上海计划[2018]602 号《关于同意上海电
力股份有限公司杨树浦发电厂重组划转资产至上海杨电能源环境科技有限公司的批
复》，上海电力股份有限公司杨树浦发电厂按照账面净值将 02-1 地块的土地使用权等相
关资产及负债包括人员重组划转至本公司，本公司由此增加其他非流动资产
27,464,718.57 元，增加应付账款 110,138.82 元、应交税费 151,072.48 元、资本公积
27,203,507.27 元。
12. 盈余公积
项目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年10月31日
法定盈余公积 9,408.18 0.00 0.00 9,408.18
合计 9,408.18 0.00 0.00 9,408.18
13. 未分配利润
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度
期初余额 84,673.65 66,182.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,916.16 20,546.14
减：提取法定盈余公积 0.00 2,054.61
期末余额 148,589.81 84,673.65
14. 财务费用
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度
利息支出 0.00 17,400.00
减：利息收入 54,287.07 30,599.03
合计 -54,287.07 -13,199.03
15. 所得税费用
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度
当期所得税费用 8,202.28 985.76
汇算清缴所得税 1,478.63 -11,674.33
合计 9,680.91 -10,688.57
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16. 现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度
利息收入 54,287.07 30,599.03
其他 19,310.00 4,049.14
合计 73,597.07 34,648.17
（2） 现金流量表补充资料
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,916.16 20,546.14
加：资产减值准备 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 0.00 17,400.00
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的增加（增加以“-”填列） 0.00 0.00
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 441.14 4,848.10
经营活动产生的现金流量净额 64,357.30 42,794.24
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,259,599.52 1,271,281.74
减：现金的期初余额 1,271,281.74 1,873,299.65
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 10,988,317.78 -602,017.91
（3） 现金和现金等价物
项目 2018 年 10 月 31 日 2018年1月1日
现金 12,259,599.52 1,271,281.74
其中：库存现金 7,647.42 16,606.00
可随时用于支付的银行存款 12,251,952.10 1,254,675.74
现金等价物 0.00 0.00
年末现金和现金等价物余额 12,259,599.52 1,271,281.74
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上海杨电能源环境科技有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最 注册资本 对本公司的持 对本公司的表决
注册地 业务性质
终控制方名称 （亿元） 股比例（%） 权比例（%）
上海电力股份
上海市 电力、热力的生产及销售 26.1716 100.00 100.00
有限公司
国家电力投资 实业投资管理；组织电
北京市 350.00 — —
集团有限公司 力（热力）生产、销售
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 10 月 31 日
上海电力股份有限公司 2,409,657,149.00 207,507,048.00 0.00 2,617,164,197.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
2018 年 10 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 2018 年 10 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
上海电力股份有限公司 47,000,000.00 27,000,000.00 100.00 100.00
2. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
国家电投集团财务有限公司 同受最终控制方控制
国家电投集团信息技术有限公司 同受最终控制方控制
中国电能成套设备有限公司 同受最终控制方控制
中电投电力工程有限公司 同受最终控制方控制
上海明华电力技术工程有限公司 同受母公司控制
上海上电电力工程有限公司 同受母公司控制
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上海杨电能源环境科技有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品及接收劳务
关联方 关联交易内容 2018年1-10月 2017年度
上海明华电力技术工程有限公司 运维服务 136,367.93 132,075.48
上海上电电力工程有限公司 工程款等 38,180.24 815.38
中电投电力工程有限公司 物资采购 43,103.45 0.00
中国电能成套设备有限公司 物资采购 32,686.53 0.00
国家电投集团信息技术有限公司 技术服务费 0.00 11,320.75
上海电力股份有限公司 培训费 0.00 3,200.00
合计 — 250,338.15 147,411.61
2. 关联承租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 2018 年 1-10 月确认的租赁费 2017 年度确认的租赁费
上海电力股份有 上海杨电能源环境科
房屋建筑物 1,111,111.16 1,333,333.33
限公司 技有限公司
3. 其他关联交易
(1)截止 2018 年 10 月 31 日，本公司在国家电投集团财务有限公司的存款余额
11,951,952.10 元，2018 年 1-10 月取得国家电投集团财务有限公司存款利息收入
48,525.27 元。
(2)本公司本期分摊上海电力股份有限公司杨树浦发电厂地块土地出让金、市政配套
费及资金占用费等 596,046,404.99 元。
4. 关联往来
（1） 应收项目
项目名称 关联方 2018 年 10 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
预付账款 上海电力股份有限公司 222,222.17 0.00
预付账款 中国电能成套设备有限公司 71,922.16 0.00
（2） 应付项目
项目名称 关联方 2018 年 10 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
其他应付款 上海电力股份有限公司 568,581,686.42 0.00
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上海杨电能源环境科技有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 或有事项
截止 2018 年 10 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
截止 2018 年 10 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、 财务报告批准
本财务报告于 2018 年 11 月 20 日由本公司管理层批准报出。
上海杨电能源环境科技有限公司
二○一八年十一月二十日
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