山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
山东钢铁股份有限公司
2012 年半年度报告
二○一二年八月二十三日
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
目 录
一、重要提示3
二、公司基本情况3
三、股本变动及股东情况6
四、董事、监事、高级管理人员8
五、董事会报告8
六、重要事项13
七、财务会计报告28
八、备查文件目录104
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
2、公司全体董事出席了董事会会议。
3、公司 2012 年半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
6、公司董事长邹仲琛先生、主管会计工作负责人万宪刚先生及会计机构负责人孙建东
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东钢铁股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 山东钢铁
公司的法定英文名称 SHANDONG IRON AND STEEL COMPANY LTD
公司法定代表人 邹仲琛
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金立山 于家慧
联系地址 济南市历山路 134 号 济南市历山路 134 号
电话 0531-67606889 0531-67606889
传真 0531-67606881 0531-67606881
电子信箱 sdgt600022@126.com sdgt600022@126.com
(三) 基本情况简介
注册地址 济南市工业北路 21 号
注册地址的邮政编码 250101
办公地址 济南市历山路 134 号
办公地址的邮政编码 250014
电子信箱 sdgt600022@126.com
注册地址 济南市工业北路 21 号
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(四) 信息披露及备置地点
《中国证券报》、 上海证券报》、 证券日报》、
公司选定的信息披露报纸名称
《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站 www.sse.com.cn
的网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票上市交易 变更前股票简
股票种类 股票简称 股票代码
所 称
上海证券交易
A股 山东钢铁 600022 济南钢铁
所
(六)公司其他基本情况
公司首次注册登记日期：2000 年 12 月 29 日
公司首次注册登记地点：山东省济南市
公司最近一次变更注册登记日期：2012 年 5 月 7 日
公司最近一次变更注册登记地点：山东省济南市
企业法人营业执照注册号：370000018065444
税务登记号码：370112726230489
组织机构代码：72623048-9
公司聘请的会计师事务所名称：国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
(七)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末
年度期末增减(%)
总资产 58,022,051,635.10 57,221,160,074.32 1.40
所有者权益（或股东权益） 15,743,777,486.99 16,735,616,547.25 -5.93
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归属于上市公司股东的每股净
2.4461 2.6002 -5.93
资产（元／股）
本报告期比上年
报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业利润 -1,003,335,792.72 459,748,874.87 -318.24
利润总额 -959,249,748.66 462,569,221.35 -307.37
归属于上市公司股东的净利润 -996,281,092.61 421,889,011.41 -336.15
归属于上市公司股东的扣除非
-1,021,168,356.26 419,773,751.55 -343.27
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.1548 0.0655 -336.34
扣除非经常性损益后的基本每
-0.1587 0.0652 -343.40
股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.1548 0.0655 -336.34
减少 8.70 个百分
加权平均净资产收益率(%) -6.14 2.56
点
经营活动产生的现金流量净额 223,424,921.95 3,378,988,600.81 -93.39
每股经营活动产生的现金流量
0.0347 0.5250 -93.39
净额（元）
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 -28,754,651.11
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 71,632,000.00
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,208,695.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 18,596,710.41
少数股东损益影响金额（税后） 602,070.00
合 计 24,887,263.65
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三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
比 积
送 比例
数量 例 发行新股 金 其他 小计 数量
股 (%)
(%) 转
股
一、有限售条件
1,093,137,645 1,093,137,645 1,093,137,645 16.98
股份
1、国家持股
2、国有法人持股 1,093,137,645 1,093,137,645 1,093,137,645 16.98
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件
3,120,480,000 100 2,222,678,152 2,222,678,152 5,343,158,152 83.02
流通股份
1、人民币普通股 3,120,480,000 100 2,222,678,152 2,222,678,152 5,343,158,152 83.02
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 3,120,480,000 100 1,093,137,645 2,222,678,152 3,315,815,797 6,436,295,797 100
股份变动的批准情况
2011 年 12 月 30 日，中国证券监督管理委员会下发了《关于核准济南钢铁股份有限公
司向济钢集团有限公司、莱芜钢铁集团有限公司发行股份购买资产及吸收合并莱芜钢铁股
份有限公司的批复》证监许可【2011】2151 号。
股份变动的过户情况
1、济南钢铁吸收合并莱钢股份增加的股本 2222678152 股，于 2012 年 3 月 2 日在中国
证券登记结算公司上海分公司办理了新增股份的登记过户手续。
2、济南钢铁股份有限公司向济钢集团有限公司、莱芜钢铁集团有限公司发行股份共计
1093137645 股，本次新增股份于 2012 年 3 月 13 日在登记公司办理了股份登记手续。
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（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 （户） 264,724
前十名股东持股情况
持股比 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
例(%) 件股份数量 股份数量
济钢集团有限公司 国有法人 39.59 2,548,435,534 405,014,360 405,014,360 1,070,000,000
莱芜钢铁集团有限公司 国有法人 36.59 2,355,115,523 2,347,415,881 688,123,285 无
山东省国有资产投资控股
国有法人 1.12 72,010,000 72,010,000 未知
有限公司
山东省经济开发投资公司 国有法人 0.40 25,762,755 25,762,755 未知
中国银行－嘉实沪深 300
未知 0.16 10,188,800 未知
指数证券投资基金
邹洪涛 未知 0.14 8,720,903 未知
中国工商银行股份有限公
司－华泰柏瑞沪深 300 交
未知 0.13 8,314,911 未知
易型开放式指数证券投资
基金
柯泽山 未知 0.08 5,449,233 未知
中国银行股份有限公司－
嘉实沪深 300 交易型开放 未知 0.08 5,242,600 未知
式指数证券投资基金
山东耐火材料集团有限公
国有法人 0.07 4,619,785 未知
司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
济钢集团有限公司 2,143,421,174 人民币普通股
莱芜钢铁集团有限公司 1,666,992,238 人民币普通股
山东省国有资产投资控股有限公司 72,010,000 人民币普通股
山东省经济开发投资公司 25,762,755 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 10,188,800 人民币普通股
邹洪涛 8,720,903 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深 300 交易型开放
8,314,911 人民币普通股
式指数证券投资基金
柯泽山 5,449,233 人民币普通股
中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300 交易型开放式指数证
5,242,600 人民币普通股
券投资基金
山东耐火材料集团有限公司 4,619,785 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述股东关联关系或一致行动人关系未知
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 市交易股
数量
份数量
1 济钢集团有限公司 405,014,360 2015 年 3 月 19 日 股份锁定期为 36 个月
2 莱芜钢铁集团有限公司 688,123,285 2015 年 3 月 19 日 股份锁定期为 36 个月
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二） 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于 2012 年 4 月 9 日召开的 2011 年度股东大会选举产生了第四届董事会成员及第
四届监事会成员，选举选举邹仲琛、谭庆华、任浩、陈启祥、陈向阳、毕志超、迟京东、
平晓峰、王爱国为第四届董事会成员；选举苏斌、王思军、赵京玲为公司第四届监事会监
事，公司职工代表大会主席团会议于 2012 年 4 月 6 日召开会议推举刘秀元、陈明玉为公司
第四届监事会职工监事。
公司于 2012 年 4 月 9 日召开的第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议，
选举邹仲琛为公司第四届董事会董事长，选举谭庆华为公司第四届董事会副董事长；选举
苏斌为公司第四届监事会监事会主席；聘任陈启祥为公司总经理，聘任徐有芳、罗登武、
万鲁愚、王向东、闫福恒、马旺伟为公司副总经理，聘任万宪刚为公司总经理助理、财务
负责人，聘任金立山为公司董事会秘书。
五、董事会报告
（一）报告期公司整体经营情况的讨论与分析
报告期内，钢铁行业面临的形势依然严峻复杂。受欧元区债务危机等一系列因素的影
响，实体经济持续低迷，导致钢材需求进一步萎缩。国内经济发展中不平衡、不协调、不
可持续的问题仍然很突出，经济增长下行压力加大。钢铁行业长期高速发展所积累的矛盾
进一步显现，供求矛盾更加尖锐，大宗原燃料价位高企，产成品库存居高不下，产品同质
化竞争加剧，我国钢铁行业几乎陷入全行业亏损的境地，公司生产经营面临着极大的压力。
面对一系列困难和压力，公司上下紧紧围绕 2011 年度股东大会确定的各项任务目标，审时
度势，科学决策，上下同欲，团结一心，全力做好各项工作，确保了生产经营各项工作协
调有序推进。报告期内，公司共生产生铁 574.5 万吨、钢 701.7 万吨、钢材 677.8 万吨；
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实现营业收入 402.44 亿元、营业利润-10.03 亿元、净利润-9.96 亿元,每股收益-0.1548
元。
报告期内，公司深入推进降本增效，持续加大结构调整力度，强化管理与体制机制创
新，不断提高市场营销水平，快速推进重大资产重组，积极搭建拓展新的融资平台，努力
提高生产运营水平，为公司下半年任务目标的实现创造了良好的条件。但随着国际经济持
续低迷，国内经济继续减速、探底，钢铁产能过剩、供大于求矛盾日益突出以及受大宗原
燃料价格持续高位运行、企业利润空间持续压缩等不利因素的影响，下半年公司面临的经
济环境和经营形势仍具有较大的不确定性。
（二）公司主营业务及其经营情况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
分行业或 毛利 比上年同 比上年同 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本
分产品 率(%) 期增减 期增减 增减
（％） （％）
分行业
钢铁业 38,115,978,669.25 37,298,395,843.08 2.14 -5.68 -1.40 减少 1.40 个百分点
分产品
普钢 5,231,702,309.88 5,113,199,870.63 2.27 -7.60 -3.58 减少 4.07 个百分点
优钢 2,918,897,052.98 2,819,666,131.13 3.40 -22.47 -16.83 减少 6.55 个百分点
板材 7,481,460,108.47 7,601,439,945.50 -1.60 20.00 36.40 减少 12.21 个百分点
型材 6,410,098,056.47 6,354,420,876.48 0.87 -21.08 -19.13 减少 2.39 个百分点
钢坯 1,722,644,753.23 1,775,368,492.46 -3.06 -42.73 -42.24 减少 0.88 个百分点
矿石 4,078,454,112.37 3,946,825,056.63 3.23 74.89 77.24 减少 1.28 个百分点
冷热轧 4,135,928,548.26 4,045,600,226.81 2.18 -13.62 -8.69 减少 5.28 个百分点
动力 1,539,980,638.98 1,471,127,776.33 4.47 -24.53 -28.04 增加 4.67 个百分点
焦化产品 3,341,747,332.30 3,108,402,240.28 6.98 -5.24 -5.25 增加 0.01 个百分点
其他 1,225,065,756.31 1,059,673,049.92 13.50 43.47 67.39 减少 12.36 个百分点
经核实的
温室气体
30,000,000.00 2,672,176.91 91.09 -62.68 -80.72 增加 8.33 个百分点
减排量销
售收入
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
2,581,642.49 万元。
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
分地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(％)
华东 32,520,596,410.38 -4.53
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华北 3,517,231,454.61 6.28
东北 76,287,016.03 -83.66
中南地区 367,846,420.22 -54.88
西北 219,311,088.94 -29.48
华中 106,392,695.33 72.10
华南 550,115,847.21 -11.34
西南地区 129,200,958.14 -34.12
出口 628,996,778.39 10.37
3、经营中的问题与困难及解决方案
（1）宏观政策风险：从国际上看，欧元区经济衰退，美国经济复苏缓慢，国际市场需
求收缩，严重影响中国经济增长。受国际金融危机深刻影响，世界经济形势不稳定、不确
定性增加。从国内看，受国际经济下滑和我国主动调整经济结构、转变发展方式的影响，
投资、出口、消费三大需求增长均放缓。经济增长明显减速，下行压力较大，已由高速增
长阶段转入中速增长阶段，这将给公司生产经营带来不确定性。
（2）市场经营风险：当前全球钢铁业都面临经济增长放缓、需求萎缩、供大于求、钢
价低迷、成本难降、经营处于困境的局面，使得企业高产量、低效益或亏损的困境短期内
不会改变，整体盈利能力变弱，经营压力持续加大。
针对上述风险因素，公司采取的措施和对策是：
（1）继续深化对标挖潜，提高成本控制力。一是认真组织开展"全面对标挖潜，大力
降本增效"活动，确保完成各项分解指标；二是提高生产保障能力，为降本增效奠定基础。
（2）全力开拓市场，充分发挥营销的龙头作用。创新销售业绩评价体系，积极进行产
品结构调整，大力开拓国内国际市场，深入推进"产品+服务"营销模式，努力搭建销售顺畅、
服务客户、互利多赢的营销格局。
（3）发挥规模优势，降低采购成本。一是创新铁矿石贸易采购模式，努力降低进口矿
采购成本；二是密切关注煤炭市场变化，努力降低煤炭采购成本；三是发挥一体化运营优
势，挖掘协同效益潜力，为公司降本增效提供重要支撑。
（4）改进薄弱环节，提升物流管理水平。探索建立公司内物流配送网络，通过系统优
化，全程管控，科学安排，千方百计降低内外部物流成本。
（5）加强财务资产管理，深入挖掘资金管理效益。进一步加强资金统一调度，提高全
面预算管理，强化资金安全，拓宽融资渠道，优化债务结构和资本结构，最大限度地降低
财务费用。
（6）改革体制机制，提高运行效率和劳动生产率。持续优化人力资源配置，改革绩效
管理机制，深化核心业务整合，进一步提升规模优势和协同效应。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 报告期内实际投入项目金额 项目进度（℅）
特殊钢系统产品升级技术改造 142,593,353.67 8.00
30 万吨/年焦油深加工 20,004,700.00 10.00
特钢事业部银山前区 VD 精炼炉 12,531,993.96 70.00
技术研发中心建设工程 2,263,843.30 99.00
六万制氧机工程 148,804,567.11 100.00
燃电乙站一二降压电网重构(区域孤网运行) 3,674,493.25 100.00
3200m3 高炉汽动鼓风机站 15,318,048.05 100.00
220t/h 煤气锅炉工程 6,633,932.97 100.00
热连轧平整分卷机组 1,594,621.89 100.00
1#2#1750 高炉煤气湿法改干法除尘及干式 TRT 项目 3,409,318.45 100.00
热连轧改造外部公辅配套 21,694,850.10 99.00
济钢 1、2、5 号焦炉顶装改捣固炼焦 6,239,048.75 100.00
复合制坯项目 4,551,511.76 80.00
1700 热连轧主线技术改造 6,742,812.38 100.00
合计 396,057,095.64
（四）公司财务状况、经营成果分析
1、经营成果分析
单位：人民币元
金额（元） 增（+）
项目 增减额 减（-）
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
比率（%）
销售费用 213,433,376.75 314,365,623.06 -100,932,246.31 -32.11
资产减值损失 -90,588,042.43 21,925,797.95 -112,513,840.38 -513.16
营业外收入 73,940,625.88 13,671,342.90 60,269,282.98 440.84
营业外支出 29,854,581.82 10,850,996.42 19,003,585.40 175.13
重大变化分析：
1）销售费用减少主要系报告期运输费减少所致；
2）资产减值损失增加主要系报告期计提坏账准备减少所致；
3）营业外收入增加主要系报告期收到财政补贴所致；
4）营业外支出增加主要系报告期处置报废固定资产增加所致；
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2、财务状况分析
单位：人民币元
金额（元） 增（+）减
项目 增减额 （-）比率
期末数 期初数
（%）
应收票据 1,678,088,919.41 2,625,081,380.86 -946,992,461.45 -36.07
其他应收款 514,350,912.48 388,752,469.88 125,598,442.60 32.31
在建工程 2,420,835,880.77 1,625,100,179.82 795,735,700.95 48.97
短期借款 16,822,915,479.02 11,896,804,876.16 4,926,110,602.86 41.41
应付票据 305,004,528.11 144,543,308.76 160,461,219.35 111.01
其他应付款 626,790,084.52 1,605,696,475.69 -978,906,391.17 -60.96
长期借款 3,884,371,054.99 6,716,130,673.56 -2,831,759,618.57 -42.16
递延所得税负债 21,534,343.26 32,164,055.03 -10,629,711.77 -33.05
重大变化分析：
1）应收票据减少主要系报告期应收票据支出增加所致；
2）其他应收款增加主要系公司报告期末未认证增值税增加所致；
3）在建工程增加主要系报告期内工程支出增加所致；
4）短期借款增加主要系公司报告期末银行借款增加所致；
5）应付票据增加主要系报告期新开银行承兑票据增加所致；
6）其他应付款减少主要系报告期支付信用证所致；
7）长期借款减少主要系报告期偿还借款所致；
8）递延所得税负债减少主要系未确认融资费用减少所致；
4、现金流量分析
单位：人民币元
金额（元） 增（+）减（-）比
项目
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 率（%）
经营活动产生的现金流量净额 223,424,921.95 3,378,988,600.81 -93.39
筹资活动产生的现金流量净额 819,189,586.01 -3,385,066,578.30 --
重大变化分析：
1）经营活动现金流量净额减少主要系报告期盈利能力减少所致；
2）筹资活动产生的现金流量净额增加主要系报告期银行借款增加所致；
12
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（五）报告期内现金分红政策的制定及执行情况
1、公司于 2012 年 6 月 19 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过了新修订的《公
司章程》，并已经股东大会审议通过。公司章程第 211 条规定：公司当年实现的净利润为正
数且当年末公司累计未分配利润为正数，如无重大投资计划、重大现金支付发生，或本年
度每股收益高于 0.01 元且如按不少于当年实现的可供分配利润的 10%进行分配每股现金分
红高于 0.01 元时，公司应进行现金分红，以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分
配利润的 10%。
2、公司执行了上述政策。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所
有关法律、法规的要求，并结合公司完成重大资产重组的实际情况，进一步建立健全各项
规章制度，不断提升公司的治理水平。公司治理情况符合《上市公司治理准则》等有关文
件的要求。
报告期内，公司新修订了《山东钢铁股份有限公司章程》、《山东钢铁股份有限公司股
东大会议事规则》、《山东钢铁股份有限公司董事会议事规则》、《山东钢铁股份有限公司监
事会议事规则》、《山东钢铁股份有限公司总经理工作细则》、《山东钢铁股份有限公司董事
会战略规划委员会工作细则》、《山东钢铁股份有限公司董事会提名委员会工作细则》、《山
东钢铁股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《山东钢铁股份有限公司董事会
风险管理与审计委员会工作细则》、《山东钢铁股份有限公司董事会秘书工作细则》、《山东
钢铁股份有限公司信息披露事务管理制度》、《山东钢铁股份有限公司投资者关系管理办
法》、《山东钢铁股份有限公司内幕信息知情人登记备案管理制度》、《山东钢铁股份有限公
司独立董事年报工作制度》、《山东钢铁股份有限公司董事会风险管理与审计委员会年报工
作规程》、《山东钢铁股份有限公司募集资金管理办法》、《山东钢铁股份有限公司防范控股
股东及关联方资金占用管理制度》、《山东钢铁股份有限公司累积投票制实施细则》、《山东
钢铁股份有限公司关联交易管理办法》、《山东钢铁股份有限公司董事会经费管理办法》、《山
东钢铁股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法》等共21
项规章制度。
2、公司完成了董事、监事的换届工作及对高级管理人员的聘任工作。
经2012年4月9日召开的2011年度股东大会审议通过，选举邹仲琛、谭庆华、任浩、陈
启祥、陈向阳、毕志超、迟京东、平晓峰、王爱国为公司第四届董事会董事；选举苏斌、
王思军、赵京玲为公司第四届监事会监事，公司职工代表大会主席团会议推举刘秀元、陈
明玉为公司第四届监事会职工监事。
经2012年4月9日召开的第四届董事会第一次会议审议通过，选举邹仲琛先生为公司第
四届董事会董事长，选举谭庆华先生为公司第四届董事会副董事长，同时调整了董事会各
13
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
专门委员会成员；公司聘任陈启祥先生为公司总经理，聘任徐有芳先生、罗登武先生、万
鲁愚先生、王向东先生、闫福恒先生、马旺伟先生为公司副总经理；聘任万宪刚先生为公
司总经理助理、财务负责人；聘任金立山先生为公司董事会秘书。
经2012年4月9日召开的第四届监事会第一次会议审议通过，选举苏斌先生为第四届监
事会主席。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司于 2012 年 4 月 9 日召开的 2011 年度股东大会决议，公司 2011 年度的利润分
配方案为：公司全年虽实现微利，但资产负债率仍然较高，同时基于日常生产经营资金需
求的实际情况，以及重大资产重组实施情况，公司董事会研究决定，本年度不再进行利润
分配。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司半年度不分配、不转增。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、本报告期公司无持有其他上市公司股权情况。
2、公司持有非上市金融企业股权情况
占该公司股权比例 期末账面价值
持有对象名称 最初投资成本（元） 持股数量(股)
(%) （元）
天同证券有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00 3.51 0
小计 60,000,000.00 60,000,000.00 － 0
备注：公司在 2005 年对天同证券有限责任公司 60,000,000.00 元股权投资全额计提了
减值准备。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
原济南钢铁股份有限公司于 2012 年 1 月 6 日分别与济钢集团、莱钢集团签署资产
交割确认书。2012 年 2 月 7 日，发布《济南钢铁股份有限公司关于换股吸收合并莱芜钢铁
股份有限公司全体股东收购请求权实施公告》；2012 年 2 月 24 日，发布《关于发行股份购
买资产相关资产交割完成公告》；2012 年 3 月 6 日，发布了《关于换股吸收合并莱芜钢铁
股份有限公司实施结果暨股份变动情况公告》；2012 年 3 月 15 日，发布了《关于非公开发
行股票发行结果暨股本变动公告》；2012 年 3 月 20 日，公司发布了《济南钢铁股份有限公
司关于变更公司名称及证券简称公告》，鉴于公司已更名为山东钢铁股份有限公司，证券挂
牌简称自 3 月 22 日起由“济南钢铁”变更为“山东钢铁”，表明济南钢换股吸收合并莱钢
股份暨发行股份购买资产事宜已全部完成。
14
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（八）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的关联交易
占同类交
关联交易定价原 关联交易金
关联方 关联交易内容 易金额的
则 额（万元）
比例(%)
济钢集团有限公司 备件辅材、综合服务 协议价格、市场价格 8,229.62 0.21
济钢集团重工机械有限公司 备件、维修等 市场价格 2,678.44 0.07
济钢集团商业贸易有限公司 备件、辅材、维修等 市场价格 482.40 0.01
济南鲍德钢结构有限公司 备品备件等辅材 市场价格 13.93
济南鲍德炉料有限公司 运输维修、矿石焦炭等 市场价格 8,337.15 0.21
济南鲍德汽车运输有限公司 运输维修等 市场价格 52.71
济南鲍德冶金石灰石有限公司 备品备件等辅材 市场价格 2,676.47 0.07
济南钢城矿业有限公司 运输维修、矿石焦炭等 市场价格 13,606.78 0.35
济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 备品备件等辅材 市场价格 33,147.80 0.84
济南济钢铁合金厂 备品备件等辅材 市场价格 17,067.96 0.43
青岛保税区济钢国际物流有限公司 运输维修等 市场价格 91.02
山东球墨铸铁管有限公司 铁水等 市场价格 89,724.25 2.28
山东省冶金地质水文勘察公司 备件、辅材、维修等 市场价格 331.93 0.01
山东省冶金建设开发公司 备件、辅材、维修等 市场价格 201.88 0.01
山东省冶金科学研究院 备件、辅材、维修等 市场价格 289.55 0.01
华鲁钢铁有限公司 铁矿石等 市场价格 451,100.82 11.45
济钢集团国际工程技术有限公司 工程设计等 市场价格 4,305.65 0.11
山东济钢阿科力化工有限公司 备件、辅材、维修等 市场价格 382.48 0.01
山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 备件、辅材、维修等 市场价格 335.64 0.01
山东金岭矿业股份有限公司 铁矿石等 市场价格 2,013.05 0.05
山东鲍德翼板有限公司 备件、辅材、维修等 市场价格 185.86
山东鲍德煤炭有限公司 煤炭 市场价格 14,080.53 0.36
同受母公司控制的其它关联方 备件、辅材、维修等 市场价格 559.19 0.01
莱芜钢铁集团有限公司 钢材、服务、动力等 市场价格、协议价格 156,335.72 3.97
莱芜钢铁集团有限公司 综合服务 协议价格 10,683.75 0.27
莱芜钢铁集团机械制造有限公司 钢锭、备件 市场价格 1,785.75 0.05
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 铁矿石、辅助材料等 市场价格 5,957.87 0.15
莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 铁矿石、辅助材料等 市场价格 27,209.83 0.69
山东莱钢汽车运输有限公司 运输劳务 协议价格 14,358.05 0.36
莱芜钢铁集团蓝天商旅车业有限公司 运输劳务 市场价格 1,784.25 0.05
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 铁矿石 市场价格 27,418.70 0.70
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 备件、合金等 市场价格 10,064.04 0.26
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 辅助材料等 市场价格 8,819.94 0.22
山东莱钢建设有限公司 辅助材料、备件 市场价格 813.51 0.02
山东莱钢建设有限公司 劳务 市场价格 1,132.81 0.03
鲁银投资集团股份有限公司 钢材、废钢、氧化铁皮等 市场价格 24,802.84 0.63
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 钢水、矿石等 市场价格、协议价格 565,545.72 14.36
山东鲁碧建材有限公司 石灰石、辅助材料 市场价格 12,216.24 0.31
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 辅助材料、综合服务 市场价格 2,874.83 0.07
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 钢材 市场价格 30.79
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 钢材 市场价格 5,547.99 0.14
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 信息服务 市场价格 11.50
合 计 1,527,289.24 38.78
2、销售商品、提供劳务的关联交易
占同类交易
关联交易定价原 关联交易金
关联方 关联交易内容 金额的比例
则 额（万元）
(%)
济钢集团有限公司 钢铁产品及燃动力 协议价格 53,517.33 1.33
华鲁钢铁有限公司 钢铁产品 市场价格 6,938.00 0.17
济南鲍德房地产开发有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 47.90
济南鲍德钢结构有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 682.44 0.02
济南鲍德炉料有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 9,589.80 0.24
济南鲍德汽车运输有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 7,526.67 0.19
济南钢城矿业有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 5,062.73 0.13
济钢集团重工机械有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 670.81 0.02
济钢集团商业贸易有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 1,911.75 0.05
济南济钢铁合金厂 钢铁产品及燃动力 市场价格 4,905.92 0.12
青岛保税区济钢国际物流有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 2,550.40 0.06
山东鲍德金属复合板有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 2,459.08 0.06
山东鲍德翼板有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 23,627.00 0.59
山东球墨铸铁管有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 4,913.93 0.12
山东省冶金地质水文勘察公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 963.25 0.02
济钢集团山东建设工程有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 411.07 0.01
济南鲍德冶金石灰石有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 32.50
贝斯济钢（山东）钢板有限公司 钢铁产品及燃动力 市场价格 852.05 0.02
其它关联方 其他 市场价格 208.37 0.01
动力及气体、辅助材
莱芜钢铁集团有限公司 协议价格 163,313.42 4.06
料备件、运费等
鲁银投资集团股份有限公司 钢坯、辅材、运费等 市场价格 106,324.66 2.64
鲁银投资集团股份有限公司 煤气 市场价格 1,613.88 0.04
16
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
莱芜钢铁集团机械制造有限公司 生铁、辅助材料 市场价格 775.09 0.02
山东莱钢建设有限公司 蒸汽、辅助材料 市场价格 3,430.70 0.09
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 钢材、辅助材料 市场价格 3,669.31 0.09
山东莱钢汽车运输有限公司 备品备件 市场价格 8,821.68 0.22
莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 辅助材料 市场价格 2,517.54 0.06
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 辅助材料 市场价格 1,000.93 0.02
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 辅助材料 市场价格 8,152.49 0.20
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 煤气 市场价格 673.88 0.02
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 煤气、蒸汽 市场价格 7,560.69 0.19
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 焦炭、矿石、运费等 市场价格 591,346.21 14.69
山东鲁碧建材有限公司 水渣、辅助材料 市场价格 18,873.67 0.47
莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 钢材、辅助材料 市场价格 1,320.35 0.03
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 蒸汽、辅助材料 市场价格 2,497.47 0.06
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 钢材 市场价格 30.79
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 钢材 市场价格 5,547.99 0.14
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 信息服务 市场价格 11.50 0.00
合 计 1,054,353.25 26.20
3、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
济钢集团有限公司 控股股东 1,258,574.51
济钢（马）钢板有限公司 其他关联人 100,966,245.39
济钢香港控股有限公司 其他关联人 23,764,487.11
济南钢铁集团总公司生产
其他关联人 9,349,638.30
服务公司
定陶济钢钢材销售有限公
其他关联人 27,483,863.31
司
济南鲍德物业管理有限公
其他关联人 675,710.91
司
山东省冶金地质水文勘察
其他关联人 1,553,353.78
公司
济南鲍德房地产开发有限
其他关联人 112,557.51
公司
济南钢城矿业有限公司 其他关联人 16,081,334.35
山东球墨铸铁管有限公司 其他关联人 6,635,266.05
山东莱钢永锋钢铁有限公
其他关联人 8,609.70
司
山东冶金机械厂 其他关联人 41.94
莱芜钢铁集团机械制造有
其他关联人 1,763,688.30
限公司
17
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
济钢香港控股有限公司 其他关联人 3,640,898,841.84
济钢集团有限公司 控股股东 12,199,840.34
济南鲍德炉料有限公司 其他关联人 1,797,802.61
济南鲍德钢结构有限公司 其他关联人 4,120,377.95
山东省冶金科学研究院 其他关联人 12,837,344.01
济南济钢铁合金厂 其他关联人 24,603,515.52
济钢集团商业贸易有限公
其他关联人 9,712,679.30
司
济钢集团山东建设工程有
其他关联人 5,994,944.80
限公司
济南鲍德汽车运输有限公
其他关联人 42,707,761.63
司
济钢集团国际工程技术有
其他关联人 21,498,360.00
限公司
济钢集团重工机械有限公
其他关联人 9,398,679.83
司
济南鲍德冶金石灰石有限
其他关联人 6,240,443.65
公司
济南钢城矿业有限公司 其他关联人 60,498,605.69
济南钢铁集团耐火材料有
其他关联人 66,167,157.48
限责任公司
济南消防器材厂 其他关联人 45,784.00
青岛保税区济钢国际物流
其他关联人 37,262,287.69
有限公司
山东鲍德金属复合板有限
其他关联人 329,790.54
公司
山东鲍德翼板有限公司 其他关联人 83,759.37
山东球墨铸铁管有限公司 其他关联人 126,338,371.52
山东省冶金地质水文勘察
其他关联人 836,586.20
公司
济南钢铁集团总公司菏泽
其他关联人 697,103.25
五金厂
山东莱钢永锋钢铁有限公
其他关联人 456,980.80
司
山东耐火材料集团有限公
其他关联人 3,864,017.03
司
淄博黑旺矿业有限公司 其他关联人 93,886.62
山东金岭铁矿 其他关联人 628,999.61
山东金岭矿业股份有限公
其他关联人 48,251,457.71
司
山东莱钢建设有限公司 其他关联人 69,938,829.61
莱芜钢铁集团莱芜矿业有
其他关联人 2,884,530.34
限公司
莱芜钢铁集团矿山建设有 其他关联人 6,324,267.71
18
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
限公司
莱芜钢铁集团新泰铜业有
其他关联人 22,808.44
限公司
莱钢泰东实业有限公司 其他关联人 1,612,938.07
莱芜钢铁集团金鼎实业有
其他关联人 4,471,379.65
限公司
山东球墨铸铁管有限公司 其他关联人 338,781.55
济钢集团山东建设工程有
其他关联人 14,384,658
限公司
济钢集团商业贸易有限公
其他关联人 985,395
司
山东省冶金地质水文勘察
其他关联人 8,592,725.53
公司
济钢集团重工机械有限公
其他关联人 892,551
司
济南济钢铁合金厂 其他关联人 390,961.55
济南鲍德钢结构有限公司 其他关联人 5,000
山东省冶金科学研究院 其他关联人 680,957.38
济钢集团国际工程技术有
其他关联人 20,000
限公司
济钢集团菏泽五金厂 其他关联人 27,720
济钢集团有限公司 控股股东 736,181.60
青岛保税区济钢国际物流
其他关联人 16,695,733.42
有限公司
济南鲍德汽车运输有限公
其他关联人 278,797.70
司
济南鲍德钢结构有限公司 其他关联人 838,877.06
济南济钢铁合金厂 其他关联人 9,029,303.06
山东鲍德金属复合板有限
其他关联人 995,882.46
公司
济钢集团重工机械有限公
其他关联人 120,095.62
司
济南第二汽车改装厂 其他关联人 18,331.38
山东球墨铸铁管有限公司 其他关联人 9,912,608.69
济南鲍德炉料有限公司 其他关联人 421,210.50
山东鲍德翼板有限公司 其他关联人 28,661,393.45
济钢集团商业贸易有限公
其他关联人 44,442.20
司
山东工业职业学院 其他关联人 103,748.15
青岛信莱伟业经贸有限公
其他关联人 7,714.05
司
山东省冶金物资公司 其他关联人 62,081.41
淄博张钢钢铁有限公司 其他关联人 1,338,503.46
张店钢铁总厂 其他关联人 462,036.24
19
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
山东金岭铁矿 其他关联人 9,210.88
莱钢集团蓝天商旅车业有
其他关联人 172,616.93
限公司
山钢集团莱芜钢铁新疆有
其他关联人 3,357,083.45
限公司
莱钢集团银山型钢有限公
其他关联人 4,499,861,202.32
司
济钢新加坡有限公司
GM1(JIGANG SINGAPORE 其他关联人 96,411,322.61
PTE.LIMITED
合计 4,785,925,896.09 4,322,404,734.53
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租
赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）租赁情况
是
否
租赁资产 关
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 关联关系
情况 联
交
易
公共设施
济钢集团有 山东钢铁股 母公司的全
及生活小 2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 81,298,200.00 是
限公司 份有限公司 资子公司
区服务
警 卫 消
防、法律
济钢集团有 山东钢铁股 母公司的全
服务、电 2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 15,857,200.00 是
限公司 份有限公司 资子公司
视新闻等
费用
济钢集团有 山东钢铁股 环卫绿化 母公司的全
2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 6,964,300.00 是
限公司 份有限公司 费 资子公司
济钢集团有 山东钢铁股 土地租赁 母公司的全
2009 年 1 月 1 日 2028 年 12 月 31 日 56,800,000.00 是
限公司 份有限公司 费 资子公司
莱芜钢铁集 山东钢铁股 土地租赁 母公司的全
2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 21,240,000.00 是
团有限公司 份有限公司 费 资子公司
2、担保情况
为了顺利开展国际业务，公司控股子公司济钢集团国际贸易有限责任公司向中国银行
济南分行等三家银行申请不超过 78 亿元人民币开具信用证额度，由公司提供第三方连带责
20
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
任保证担保，期限不超过三年。2012 年 7 月 6 日召开的公司 2012 年第一次临时股东大会
已通过《关于为控股子公司济钢集团国际贸易有限责任公司提供担保的议案》。
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财
本报告期公司无委托理财情况。
(2) 委托贷款
本报告期公司无委托贷款情况。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是
否 如未能及 如未能
承 承 是否
有 时履行应 及时履
诺 诺 及时 本报告期取得的
承诺方 承诺内容 履 说明未完 行应说
背 类 严格 进展
行 成履行的 明下一
景 型 履行
期 具体原因 步计划
限
莱钢集团承诺将在 2012 年 6 月 30 日前负责办
与
理完毕 1 宗划拨土地使用权的出让手续，办理
重
解 前述土地使用权出让手续涉及的土地出让金
大
决 及相关税费由莱钢集团承担，并保证在此之前
资
土 莱钢股份以及本次重大资产重组完成后的济
产 莱芜钢
地 南钢铁能以现有方式继续使用该等土地。如果
重 铁集团
等 济南钢铁由于不能继续以现有方式使用该等 是 是 已履行完毕
组 有限公
产 土地使用权或者因该等土地使用权未能办理
相 司
权 土地出让手续而遭受任何损失（包括但不限于
关
瑕 由任何民事、行政及刑事上的各种法律责任而
的
疵 引起的全部经济损失），莱钢集团承诺将在实
承
际损失发生之日起 2 个月内以现金方式足额
诺
补偿济南钢铁实际发生的损失。
21
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
就莱钢股份房屋未办理房产证相关事宜，莱钢
集团承诺将坚持促进存续上市公司发展、保护
广大中小投资者利益的立场，积极采取相关措
施解决前述房屋办证事项，保证存续上市公司
资 和投资者利益不受到损害；保证本次重组完成
产 后的济南钢铁在其经营期限内继续有效占有
莱芜钢
注 并使用相关房屋，并且不会因此增加使用成本
铁集团
入 或受到实质性不利影响；本次重组完成后，若 否 是
有限公
或 济南钢铁因前述房屋未办证事宜而遭受任何
司
整 处罚或损失，莱钢集团将在实际损失发生之日
合 起 2 个月内全额现金补偿济南钢铁因此而遭
受的一切经济损失，包括但不限于由任何民
事、行政及刑事上的各种法律责任而引起的全
部经济损失，确保济南钢铁及其中小投资者不
会因此而遭受任何损害。
就拟置入资产中尚未办理房产证的房屋，济钢
集团及莱钢集团均已承诺将负责办理相关房
屋所有权证，并承担办证有关的费用。济钢集
资 团及莱钢集团将确保本次重组完成后的济南
济钢集
产 钢铁及拟置入公司在其经营期限内继续按现
团有限
注 有方式使用该等房屋；若济南钢铁由于不能继
公司、莱
入 续以原有方式使用上述未办证房屋、或者该等 否 是
芜钢铁
或 未办证房屋未能取得或者未能及时取得房屋
集团有
整 所有权证书而遭受任何损失，济钢集团和莱钢
限公司
合 集团承诺将在实际损失发生之日起 2 个月内
全额现金补偿济南钢铁所遭受的损失，包括但
不限于由任何民事、行政及刑事上的各种法律
责任而引起的全部经济损失。
鉴于莱钢股份及拟置入资产中尚未办理房产
证的房屋所在土地使用权不在莱钢股份及拟
置入资产名下的情形，山钢集团承诺如确无法
资
在承诺时限内取得房屋所有权证，则山钢集团
产
山东钢 保证通过将该等土地使用权置入或将前述未
注
铁集团 办证房产置出并以公允价格向上市公司出租
入 否 是
有限公 等方式解决上述房产瑕疵问题。如因上述房产
或
司 瑕疵给上市公司造成损失的，山钢集团承诺将
整
在实际损失发生之日起 2 个月内全额现金补
合
偿存续上市公司因此而遭受的任何损失，包括
但不限于由任何民事、行政及刑事上的各种法
律责任而引起的全部经济损失。
22
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
山钢集团就济南钢铁目前使用的所有土地房
屋及通过本次换股吸收合并和发行股份购买
资产(“重大资产重组”)所置入的房屋作出承
资 诺：上述房屋中已办理房屋产权证但权利人非
产 济南钢铁的，山钢集团将督促济南钢铁在本次
山东钢
注 重大资产重组完成工商变更登记手续后三年
铁集团
入 内将房屋权利人变更为济南钢铁，并将相关土 是 是 正在履行中
有限公
或 地使用权一并注入济南钢铁；上述房屋中未办
司
整 理房屋产权证的，山钢集团将督促济南钢铁在
合 本次重大资产重组完成工商变更登记手续后
三年内将未办证房产的房屋产权证办理至济
南钢铁名下，并将相关土地使用权一并注入济
南钢铁。
公司于 2012 年 6
月 19 日召开的
第四届董事会第
山东钢 三次会议审议通
山钢集团及其控制的企业作为济南钢铁的控
铁集团 过了按照现金分
股股东已作出如下承诺：同意济南钢铁按照现
分 有限公 红政策修订的
金分红政策修订《公司章程》，并在上市公司 是 是
红 司及其 《公司章程》，
召开股东大会审议上述完善股利分配制度及
控制的 并已经 2012 年 7
修订《公司章程》的议案时，投赞成票。
企业 月 6 日 召开的
2012 年 第 一 次
临时股东大会审
议通过。
济钢集
股 团有限
因济南钢铁本次发行股份购买资产而获得的
份 公司、莱
济南钢铁新发行的股份，自股份发行结束之日 是 是 正在履行中
限 芜钢铁
起 36 个月内不以任何方式转让。
售 集团有
限公司
解
决 山东钢
为避免山钢集团及其关联企业与重组后的济
同 铁集团
南钢铁产生同业竞争，山钢集团出具了关于避 否 是
业 有限公
免与济南钢铁产生同业竞争的系列承诺。
竞 司
争
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
公司报告期内改聘国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）。公司于 2012 年第一次临
时股东大会通过《关于聘任会计师事务所的议案》。
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
23
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
(十四) 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十五) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
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济南钢铁关于重大资产重组事宜 《中国证券报》、《上海证券
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请求权实施公告
济南钢铁关于换股吸收合并莱芜
《中国证券报》、《上海证券
钢铁股份有限公司全体股东收购 2012 年 2 月 9 日 www.sse.com.cn
报》、 证券日报》、 证券时报》
请求权实施第一次提示性公告
济南钢铁关于换股吸收合并莱芜
《中国证券报》、《上海证券
钢铁股份有限公司全体股东收购 2012 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn
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请求权实施第二次提示性公告
济南钢铁关于换股吸收合并莱芜
《中国证券报》、《上海证券
钢铁股份有限公司全体股东收购 2012 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn
报》、 证券日报》、 证券时报》
请求权申报结果公告
济南钢铁关于换股吸收合并莱芜
《中国证券报》、《上海证券
钢铁股份有限公司收购请求权股 2012 年 2 月 21 日 www.sse.com.cn
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份清算与交割结果的实施公告
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济南钢铁公司章程（2012 修订） 2012 年 2 月 23 日 www.sse.com.cn
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次会议决议公告 报》、 证券日报》、 证券时报》
济南钢铁关于发行股份购买资产 《中国证券报》、《上海证券
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相关资产交割完成公告 报》、 证券日报》、 证券时报》
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山东钢铁 2011 年度股东大会的法 《中国证券报》、《上海证券
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律意见书 报》、 证券日报》、 证券时报》
山东钢铁第四届监事会第一次会 《中国证券报》、《上海证券
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议决议公告 报》、 证券日报》、 证券时报》
山东钢铁第四届董事会第一次会 《中国证券报》、《上海证券
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议决议公告 报》、 证券日报》、 证券时报》
山东钢铁关于变更联系方式的公 《中国证券报》、《上海证券
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山东钢铁第四届董事会第二次会 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn
议决议公告 报》、 证券日报》、 证券时报》
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山东钢铁第一季度季报 2012 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn
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山东钢铁召开 2012 年第一次临时 《中国证券报》、《上海证券
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股东大会的通知 报》、 证券日报》、 证券时报》
山东钢铁第四届监事会第三次会 《中国证券报》、《上海证券
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议决议公告 报》、 证券日报》、 证券时报》
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山东钢铁对外担保公告 2012 年 6 月 20 日 www.sse.com.cn
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山东钢铁董事会秘书工作细则 2012 年 6 月 20 日 www.sse.com.cn
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山东钢铁防范控股股东及关联方 《中国证券报》、《上海证券
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山东钢铁内幕信息知情人登记备 《中国证券报》、《上海证券
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山东钢铁第四届董事会第三次会 《中国证券报》、《上海证券
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
山东钢铁董事会风险管理与审计 《中国证券报》、《上海证券
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山东钢铁募集资金使用管理办法 2012 年 6 月 20 日 www.sse.com.cn
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山东钢铁 2008 年公司债券跟踪评 《中国证券报》、《上海证券
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山东钢铁关于“08 莱钢债”跟踪评 《中国证券报》、《上海证券
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大会资料 报》、 证券日报》、 证券时报》
27
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
七、财务报告（未经审计）
（一）财务报表
资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位: 山东钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合 并 母公司
母
项目 合
公 期末数 期初数 期末数 期初数
并
司
流动资产：
货币资金 1 2,844,484,486.05 3,045,126,252.63 1,939,349,019.48 2,426,485,087.49
交易性金融资产 2 512,280,888.00
应收票据 3 1,678,088,919.41 2,625,081,380.86 1,415,368,013.78 2,096,524,966.41
应收账款 4 1 6,399,546,709.87 5,055,092,844.89 424,510,788.93 391,137,998.90
预付款项 5 748,791,378.34 637,685,249.34 578,220,376.41 485,852,951.12
应收利息
应收股利
其他应收款 6 2 514,350,912.48 388,752,469.88 608,781,660.60 492,345,269.75
存货 7 7,850,102,764.14 7,645,822,829.34 7,318,869,199.51 7,245,916,978.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 210,587,697.48 206,335,181.57
流动资产合计 20,758,233,755.77 19,397,561,026.94 12,491,434,240.28 13,138,263,251.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 3 228,234,032.74 225,456,011.33 3,064,392,707.70 3,040,460,009.67
投资性房地产
固定资产 10 34,025,764,726.10 35,362,111,132.88 31,956,034,694.01 33,189,112,538.60
在建工程 11 2,420,835,880.77 1,625,100,179.82 1,664,277,363.51 1,025,534,508.78
工程物资 12 290,790,609.60 291,427,893.13 297,647,056.33 291,276,214.34
固定资产清理 13 29,087,705.38 29,087,705.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14 140,056,064.44 141,122,044.21 135,614,397.79 137,012,044.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 15 152,083.30 182,500.00
递延所得税资产 16 128,896,777.00 178,199,286.01 110,650,328.85 150,827,852.05
其他非流动资产
非流动资产合计 37,263,817,879.33 37,823,599,047.38 37,257,704,253.57 37,834,223,167.65
资产总计 58,022,051,635.10 57,221,160,074.32 49,749,138,493.85 50,972,486,419.50
公司法定代表人: 邹仲琛 主管会计工作负责人: 万宪刚 会计机构负责人: 孙建东
28
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位: 山东钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合 并 母公司
母
项目 合
公 期末数 期初数 期末数 期初数
并
司
流动负债：
短期借款 18 16,822,915,479.02 11,896,804,876.16 8,512,632,448.63 3,734,846,563.04
交易性金融负债 19 44,533,193.23
应付票据 20 305,004,528.11 144,543,308.76 300,104,528.11 82,393,183.76
应付账款 21 9,973,226,597.90 9,721,253,378.19 10,817,345,911.41 12,692,296,514.18
预收款项 22 2,171,986,328.20 2,551,138,915.94 1,774,136,928.45 2,160,224,979.68
应付职工薪酬 23 250,287,729.65 261,966,612.78 244,292,262.82 257,504,696.77
应交税费 24 -49,594,554.81 -55,722,921.32 102,884,883.01 -12,782,529.65
应付利息 25 128,653,602.88 174,286,806.81 57,773,267.10 117,817,652.36
应付股利 26 1,694,029.60 1,694,029.60 1,694,029.60 1,694,029.60
其他应付款 27 626,790,084.52 1,605,696,475.69 514,076,276.07 1,382,297,131.99
一年内到期的非流动负债 28 5,142,656,239.90 4,472,583,343.23 5,142,656,239.90 4,472,583,343.23
其他流动负债 29 90,730,519.03 11,070,000.00 83,335,088.04 11,070,000.00
流动负债合计 35,464,350,584.00 30,829,848,019.07 27,550,931,863.14 24,899,945,564.96
非流动负债：
长期借款 30 3,884,371,054.99 6,716,130,673.56 3,684,371,054.99 6,516,130,673.56
应付债券 31 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
长期应付款 32 821,440,554.01 821,440,554.01 821,440,554.01 821,440,554.01
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 16 21,534,343.26 32,164,055.03 21,534,343.26 32,164,055.03
其他非流动负债 33 30,560,000.00 27,490,000.00 30,560,000.00 27,490,000.00
非流动负债合计 6,757,905,952.26 9,597,225,282.60 6,557,905,952.26 9,397,225,282.60
负债合计 42,222,256,536.26 40,427,073,301.67 34,108,837,815.40 34,297,170,847.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 34 6,436,295,797.00 6,436,295,797.00 6,436,295,797.00 6,436,295,797.00
资本公积 35 7,683,867,607.85 7,691,867,607.85 7,660,777,996.00 7,668,777,996.00
减：库存股
专项储备 36 66,829,298.35 55,047,690.58 9,059,621.78 3,501,194.61
盈余公积 37 715,200,012.60 715,200,012.60 715,200,012.60 715,200,012.60
未分配利润 38 858,335,735.05 1,854,616,827.66 818,967,251.07 1,851,540,571.73
外币报表折算差额 -16,750,963.86 -17,411,388.44
归属于母公司所有者权益合计 15,743,777,486.99 16,735,616,547.25 15,640,300,678.45 16,675,315,571.94
少数股东权益 56,017,611.85 58,470,225.40
所有者权益（或股东权益）合计 15,799,795,098.84 16,794,086,772.65 15,640,300,678.45 16,675,315,571.94
负债和所有者权益（或股东权
58,022,051,635.10 57,221,160,074.32 49,749,138,493.85 50,972,486,419.50
益）合计
公司法定代表人: 邹仲琛 主管会计工作负责人: 万宪刚 会计机构负责人: 孙建东
29
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
利润表
2012 年 1-6 月
编制单位：山东钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合 并 母公司
母
项目 合
公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
并
司
一、营业收入 39 4 40,243,857,961.32 42,730,775,454.29 35,337,969,016.12 40,239,100,028.51
减：营业成本 39 4 39,380,810,791.43 40,088,389,523.64 34,788,763,799.24 37,774,685,516.77
营业税金及附
40 100,189,052.94 79,363,788.49 93,684,779.84 71,202,883.99
加
销售费用 41 213,433,376.75 314,365,623.06 143,691,994.54 260,414,265.40
管理费用 42 1,096,644,597.40 1,315,875,308.40 1,026,213,063.90 1,223,533,075.35
财务费用 43 534,417,524.05 451,106,537.88 430,794,605.19 342,362,627.90
资产减值损失 44 -90,588,042.43 21,925,797.95 -94,966,719.52 30,251,212.28
加：公允价值变动
收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损
45 5 -12,286,453.90 4,545,557.56 6,358,154.67
失以“－”号填列）
二、营业利润（亏
-1,003,335,792.72 459,748,874.87 -1,045,666,949.51 543,008,601.49
损以“－”号填列）
加：营业外收入 46 73,940,625.88 13,671,342.90 72,616,712.60 12,552,342.90
减：营业外支出 47 29,854,581.82 10,850,996.42 29,823,624.21 10,653,583.70
其中：非流动资产
29,237,825.61 9,453,775.07
处置损失
三、利润总额（亏
损总额以“－”号 -959,249,748.66 462,569,221.35 -1,002,873,861.12 544,907,360.69
填列）
减：所得税费用 48 37,844,814.01 38,079,035.45 29,699,459.54 21,079,542.80
四、净利润（净亏
-997,094,562.67 424,490,185.90 -1,032,573,320.66 523,827,817.89
损以“－”号填列）
归属于母公司所有
-996,281,092.61 421,889,011.41
者的净利润
少数股东损益 -813,470.06 2,601,174.49
五、每股收益：
（一）基本每股收
49 -0.1548 0.0655
益
（二）稀释每股收
49 -0.1548 0.0655
益
公司法定代表人: 邹仲琛 主管会计工作负责人: 万宪刚 会计机构负责人: 孙建东
30
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
现金流量表
2012 年 1-6 月
编制单位: 山东钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附 合 并 母公司
项目
注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,305,204,939.20 22,102,159,852.72 22,310,396,693.96 21,832,480,417.89
收到的税费返还 1,230,000.00 15,537,158.85 10,217,210.32
收到的其他与经营活动有关的现金 39 163,336,965.44 388,889,243.90 157,979,939.30 208,942,218.21
经营活动现金流入小计 28,469,771,904.64 22,506,586,255.47 22,468,376,633.26 22,051,639,846.42
购买商品、接受劳务支付的现金 24,885,775,256.93 15,799,101,060.86 20,797,525,280.81 15,958,762,307.91
支付给职工以及为职工支付的现金 1,983,804,279.52 1,887,790,711.24 1,900,448,829.17 1,827,443,709.07
支付的各项税费 1,055,478,802.31 924,387,960.37 703,078,647.56 811,885,655.82
支付的其他与经营活动有关的现金 39 321,288,643.93 516,317,922.19 291,383,210.67 426,581,133.47
经营活动现金流出小计 28,246,346,982.69 19,127,597,654.66 23,692,435,968.21 19,024,672,806.27
经营活动产生的现金流量净额 223,424,921.95 3,378,988,600.81 -1,224,059,334.95 3,026,967,040.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,706,047.30 748,000.00 1,706,047.30 2,358,154.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
5,500,000.00 762,454.83 5,500,000.00 758,800.83
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,206,047.30 1,510,454.83 7,206,047.30 3,116,955.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
632,441,575.11 1,019,541,876.98 568,147,236.11 979,302,269.37
付的现金
投资所支付的现金 513,935,509.49
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,146,377,084.60 1,019,541,876.98 568,147,236.11 979,302,269.37
投资活动产生的现金流量净额 -1,139,171,037.30 -1,018,031,422.15 -560,941,188.81 -976,185,313.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 240,851,774.74 31,749,864.48 240,851,774.74
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,633,233,074.32 5,496,160,174.80 5,890,746,359.82 4,969,540,747.82
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,874,084,849.06 5,527,910,039.28 6,131,598,134.56 4,969,540,747.82
偿还债务支付的现金 9,341,461,058.50 7,602,593,297.52 4,133,673,471.91 6,583,529,070.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 705,434,204.55 655,118,455.58 586,864,454.85 626,424,936.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,667,638.80
支付其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 655,264,864.48 8,000,000.00 623,515,000.00
筹资活动现金流出小计 10,054,895,263.05 8,912,976,617.58 4,728,537,926.76 7,833,469,007.41
筹资活动产生的现金流量净额 819,189,586.01 -3,385,066,578.30 1,403,060,207.80 -2,863,928,259.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,422,272.00 -4,543,033.99 311,757.19 -5,299,348.72
五、现金及现金等价物净增加额 -95,134,257.34 -1,028,652,433.63 -381,628,558.77 -818,445,882.03
加：期初现金及现金等价物余额 2,887,298,058.46 3,337,841,855.68 2,269,772,787.65 2,830,254,108.92
六、期末现金及现金等价物余额 2,792,163,801.12 2,309,189,422.05 1,888,144,228.88 2,011,808,226.89
公司法定代表人: 邹仲琛 主管会计工作负责人: 万宪刚 会计机构负责人: 孙建东
31
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1-6 月
编制单位: 山东钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
存股 准备
一、上年年末余额 6,436,295,797.00 7,691,867,607.85 55,047,690.58 715,200,012.60 1,854,616,827.66 -17,411,388.44 58,470,225.40 16,794,086,772.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,436,295,797.00 7,691,867,607.85 55,047,690.58 715,200,012.60 1,854,616,827.66 -17,411,388.44 58,470,225.40 16,794,086,772.65
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,000,000.00 11,781,607.77 -996,281,092.61 660,424.58 -2,452,613.55 -994,291,673.81
（一）净利润 -996,281,092.61 -813,470.06 -997,094,562.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
上述（一）和（二）小计 -996,281,092.61 -813,470.06 -997,094,562.67
（三）所有者投入和减少资本 -8,000,000.00 -8,000,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -8,000,000.00 -8,000,000.00
（四）利润分配 -1,639,143.49 -1,639,143.49
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -1,639,143.49 -1,639,143.49
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 11,781,607.77 11,781,607.77
1．本期提取 11,781,607.77 11,781,607.77
2．本期使用
（七）其他 660,424.58 660,424.58
四、本期期末余额 6,436,295,797.00 7,683,867,607.85 66,829,298.35 715,200,012.60 858,335,735.05 -16,750,963.86 56,017,611.85 15,799,795,098.84
公司法定代表人: 邹仲琛 主管会计工作负责人: 万宪刚 会计机构负责人: 孙建东
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
合并所有者权益变动表(续)
2012 年 1-6 月
编制单位: 山东钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
存股 准备
一、上年年末余额 6,436,295,797.00 7,703,147,607.85 54,587,892.14 710,581,353.7 1,348,759,331.64 -12,172,627.62 62,960,182.75 16,304,159,537.52
加：会计政策变更 6
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,436,295,797.00 7,703,147,607.85 54,587,892.14 710,581,353.7 1,348,759,331.64 -12,172,627.62 62,960,182.75 16,304,159,537.52
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 459,798.44 6 369,153,800.38 -916,358.31 368,467,341.29
（一）净利润 424,490,185.90 2,601,174.49 427,091,360.39
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
上述（一）和（二）小计 424,490,185.90 2,601,174.49 427,091,360.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -55,336,385.52 -3,517,532.80 -58,853,918.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -55,336,385.52 -3,517,532.80 -58,853,918.32
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 229,899.22 229,899.22
1．本期提取 15,513,502.75 15,513,502.75
2．本期使用 -15,283,603.53 -15,283,603.53
（七）其他
四、本期期末余额 6,436,295,797.00 7,703,147,607.85 54,817,791.36 710,581,353.7 1,717,913,132.02 -12,172,627.62 62,043,824.44 16,672,626,878.81
公司法定代表人: 邹仲琛 主管会计工作负责人: 万宪刚 6 会计机构负责人: 孙建东
33
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1-6 月
编制单位: 山东钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 6,436,295,797.00 7,668,777,996.00 3,501,194.61 715,200,012.60 1,851,540,571.73 16,675,315,571.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,436,295,797.00 7,668,777,996.00 3,501,194.61 715,200,012.60 1,851,540,571.73 16,675,315,571.94
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 -8,000,000.00 5,558,427.17 -1,032,573,320.66 -1,035,014,893.49
列）
（一）净利润 -1,032,573,320.66 -1,032,573,320.66
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
上述（一）和（二）小计 -1,032,573,320.66 -1,032,573,320.66
（三）所有者投入和减少资本 -8,000,000.00 -8,000,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -8,000,000.00 -8,000,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 5,558,427.17
1．本期提取 5,558,427.17
2．本期使用
四、本期期末余额 6,436,295,797.00 7,660,777,996.00 9,059,621.78 715,200,012.60 818,967,251.07 15,640,300,678.45
公司法定代表人: 邹仲琛 主管会计工作负责人:万宪刚 会计机构负责人: 孙建东
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2012 年 1-6 月
编制单位: 山东钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 6,436,295,797.00 7,680,057,996.00 6,521,989.11 710,581,353.76 1,411,008,746.72 16,244,465,882.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,436,295,797.00 7,680,057,996.00 6,521,989.11 710,581,353.76 1,411,008,746.72 16,244,465,882.59
三、本年增减变动金额（减少以“－”号 -1,510,397.25 468,491,432.37 466,981,035.12
填列）
（一）净利润 523,827,817.89 523,827,817.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
上述（一）和（二）小计 523,827,817.89 523,827,817.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -55,336,385.52 -55,336,385.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -55,336,385.52 -55,336,385.52
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -1,510,397.25 -1,510,397.25
1．本期提取 6,421,472.36 6,421,472.36
2．本期使用 -7,931,869.61 -7,931,869.61
四、本期期末余额 6,436,295,797.00 7,680,057,996.00 5,011,591.86 710,581,353.76 1,879,500,179.09 16,711,446,917.71
公司法定代表人: 邹仲琛 主管会计工作负责人: 万宪刚 会计机构负责人: 孙建东
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
山东钢铁股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
山东钢铁股份有限公司（以下简称 山东钢铁）系由济南钢铁股份有限公司（以下简称
济南钢铁）于 2012 年 2 月 27 日更名而来。济南钢铁系经山东省经济体制改革办公室 2000
年 12 月 26 日以鲁体改函字[2000]第 40 号《关于同意设立济南钢铁股份有限公司的函》批
准，由济钢集团有限公司（以下简称 济钢集团）、莱芜钢铁集团有限公司（以下简称 莱钢
集团）、山东省黄金集团有限公司、山东省金岭铁矿和山东省耐火原材料有限公司五家法人
单位作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，设立时注册资本为人民币 72,000 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]80 号文批准，济南钢铁于 2004 年 6 月
14 日公开发行人民币普通股 22,000 万股，每股面值 1 元，并于 2004 年 6 月 29 日在上海
证券交易所上市交易。公开发行后注册资本为人民币 94,000 万元。
根据济南钢铁 2005 年度股东大会决议通过的利润分配方案，向全体股东每 10 股派送
1 股，计送股 9,400 万股；用资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股，计转增 9,400 万股，
派送、转增后注册资本变更为人民币 112,800 万元。2006 年 4 月 24 日，济南钢铁完成股
权分置改革，非流通股股东向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的流通股股东
每 10 股支付 3 股，共计向流通股股东支付 6,600 万股对价，非流通股的股份性质相应变为
有限售条件的流通股。
根据济南钢铁 2006 年度股东大会决议通过的利润分配方案，以 2006 年末股份总数
112,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派送 1 股，计送股 11,280 万股；用资本公积向
全体股东每 10 股转增 1 股，计转增 11,280 万股，派送、转增后注册资本变更为人民币
135,360 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]925 号批复文件批准，济南钢铁于 2008 年
10 月 24 日公开增发人民币普通股 38,000 万股，每股面值 1 元，并于 2008 年 11 月 12 日
在上海证券交易所上市交易，发行后注册资本变更为人民币 173,360 万元。
根据济南钢铁 2008 年度股东大会决议通过的利润分配方案，以 2008 年末股份总数
173,360 万股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，计转增 138,688 万股，转
增后注册资本变更为人民币 312,048 万元。
2011 年 12 月 30 日，经中国证券监督管理委员会批准，公司换股吸收合并莱芜钢铁股
份有限公司新发行股份 222,268 万股，于 2012 年 3 月 8 日在上海证券交易所上市；向济钢
集团有限公司购买资产新发行股份 40,501 万股，向莱芜钢铁集团有限公司购买资产新发行
股份 68,812 股，于 2012 年 3 月 19 日在上海证券交易所上市。注册资本变更为人民币 643,629
万元。
经公司登记机关核准，公司经营范围：钢铁冶炼、加工及技术咨询服务，钢材、大锻
件、焦炭及炼焦化产品、水渣和炼钢副产品的生产及销售，铁矿石及类似矿石销售，自营
进出口业务；许可证批准范围内的危险化学品生产、销售（禁止储存），煤气供应，发电，
供热。
山东钢铁集团有限公司为山东钢铁股份有限公司实际控制人，山东省国有资产监督管
理委员会为山东钢铁集团有限公司国有资本出资人。
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
二、 财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006
年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、准
则解释及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）进行确认和计量，并在此基础上编制
财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（二） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
1、公司作为合并方参与的在同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）合并方取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投
资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面
所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。所确认的资产、负债的入账价值或确认的初
始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于合并方的部分，
视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表
时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于合并方的部分以资本公积为限，自资本公积
转入留存收益。
（3）合并方为合并而发生的审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接
计入当期损益。
（4）在控股合并中，合并方在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，
将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入合并方编制的合并财务报
表。在编制比较报表时，合并方按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2、公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值作为合并成本；作为合并对价付出的净资产的公允价值与账面价值
的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，购买方取得的被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价
值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成
的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（3）控股合并时，购买方在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负
债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负
债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得
的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分
配利润。
（4）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应当于发生时计入当期损益。
3、公司通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购
买日所属当期投资收益。
（四）合并财务报表的编制方法
公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位拥有高于50%
的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能对被投资单位实施实质性控制，公
司均将此被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报
表，并调整合并报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购
买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日
起不再纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采
用的会计政策和适用的会计期间与公司保持一致。
在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债
的公允价值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价
值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未来实现损
益在编制合并财务报表时予以抵销。
公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份
额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有子公司可辨认净
资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产
负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（五）现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
（六）外币业务核算方法
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算
为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（七）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类：
公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始
确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：持有的主要目
的是为了近期内出售、回购或赎回。可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。
（4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
（5）其他金融负债
2、金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，
公司应将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产
或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止
确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初
始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按
照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动
损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计
入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之后的差额，计入投资损益。
3、金融资产和金融负债的终止确认：
当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计
准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
如果可供出售权益工具投资的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者
权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务
工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回，计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资发生的减值损失，不予转回。
（八） 应收款项
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提
坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备
40
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
本公司将单项金额超过 1,000 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表
明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其按信用风险特征划分为若干组合，根据
以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏
账准备。本公司将应收款项中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为
特定资产组合，全额计提坏账准备。
本公司对购货方开具信用证的应收账款，不计提坏账准备；3 年以上预付账款按应收
账款坏账政策计提坏账准备；对其他应收款中的未认证的增值税进项税、出口关税保证金、
进口关税预付款不计提坏账准备。
应收款项按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 80%
4-5 年 80%
5 年以上 90%
（九） 存货
存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、委托加工材料、
库存商品、自制半成品等。
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领
用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（十） 长期股权投资
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让
非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接
相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作
为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认
资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其
差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司
无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大
影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
42
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应
当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按
照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积。
3、减值准备
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额
低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十一） 固定资产
1、固定资产确认标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成
本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价
固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、
进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
3、固定资产的分类
公司固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他 。
4、固定资产折旧计提方法
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时
采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：
资产类别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-35 3%-5% 2.71%-4.65%
机器设备 10-15 3%-5% 6.33%-9.30%
运输设备 6-8 3%-5% 11.88%-15.50%
电子设备 4-8 3%-5% 11.88%-23.25%
5、固定资产后续支出的处理
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处
理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠
计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量
时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
6、持有待售的固定资产的处理
持有待售的固定资产是指在当前状况下仅根据出售同类固定资产的惯例就可以直接
出售且极可能出售的固定资产。对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预
计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但
不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的
差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
（十二） 在建工程
1、在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；发包工程按照应支付的工程价款（包括按合同规定向承包企业预付工程款、备料款）
等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确
定工程成本。在建工程成本还包括资本化的借款费用和汇兑损益。
2、在建工程结转固定资产的时点
公司所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据在建工程已经发生的实际成本及未来发生的预计成本，按估计的
价值转入固定资产，并按本会计政策的相关规定计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手
续后再作调整。
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（十三） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。在同时具备下
列三个条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间：为购建符合资本化条件的固定资产所发生的借款费用，
满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态前所发生的，计入资产成本；符合
资本化条件的固定资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至固定
资产的购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的固定资产达到预定可使
用状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
3、借款费用资本化金额的计算方法：为购建符合资本化条件的固定资产而借入专门
借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
（十四） 无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利
权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。企业自创商誉
以及内部产生的品牌、报刊名等，不能确认为无形资产。
1、无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专
利技术）。
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
2、无形资产的摊销方法和期限
公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；公司其他无形资产按预
计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊
销，须在每年年末进行减值测试。
（十五） 研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十六） 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（十七） 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的
被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
（十八） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九） 职工薪酬
1、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资及奖金（也称工资性支出或薪酬总额）、住房公积金、一次性住
房补贴、住房消费津贴、租房补贴、职工福利费、劳动保险费、劳动保护费、工会经费、
职工教育经费、员工管理费、解除职工劳动关系补偿（亦称辞退福利）、长期服务年金、员
工股份期权、其他人工成本等。
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当
期损益。
2、辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括公司决定在职工劳动合同
到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；公司在职工劳动合同到期
前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及公司实施的内部退休计划。
（1） 辞退福利的确认原则：
A．公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
B．公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（2）辞退福利的计量方法：
A． 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数
量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
B． 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预
计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
C．实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，公司应
当选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期管理费用的辞退福利金额，该项金
额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付
辞退福利款项时，计入财务费用。
（3）辞退福利的确认标准：
A、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计
划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以
确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
B、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常
退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，
计入当期管理费用。
（二十） 预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、辞退义务、
重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认
为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债计量方法
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确
定最佳估计数时，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。预计负
债的金额通常应当等于未来应支付的金额，但未来应支付金额与其现值相差较大的，应当
按照未来应支付金额的现值确定。在确定预计负债金额时，考虑可能影响履行现时义务所
需金额的相关未来事项。
（二十一） 收入确认原则
公司收入确认原则如下：
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施
有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入企业；
（5）相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
2、提供劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
（1）收入的金额能够可靠计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠确定；
（4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；
并按相同金额结转成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部
分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提
供劳务部分全部作为销售商品处理。
4、让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以
确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
5、建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量
占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（二十二） 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的
金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
（二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十四） 租赁
本公司租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报
酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用，在租赁期内按实际利
率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
本公司作为经营租赁的承租方的，租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益；作为经营租赁的出租方的，租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收
入。
（二十五） 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
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（二十六） 应付债券
1、应付债券的确认
应付债券指为筹集长期资金而发行的一种书面凭证，通过凭证上所记载的利率、期限
等，承诺在未来某一特定日期还本付息。发行期在1年期及1年期以下的短期债券在应付短
期债券核算。公司发行债券如果发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入，将发
行期间冻结资金所产生的利息收入减去发行费用后的差额，视同发行债券的溢价收入，在
债券存续期间于计提利息时摊销，并按本会计政策中借款费用的处理原则予以资本化或费
用化。
2、应付债券的计价
溢价或折价发行的普通债券，实际收到的价款与债券面值的差额，在债券存续期间按
直线法分期摊销。公司应付债券按月计提利息。分期付息、到期还本的应付债券按月计提
并偿付的利息计入应付利息；到期一次还本付息的应付债券按月计提的利息计入应付债券。
公司发行债券筹集资金专项用于购建固定资产的，在所购建的固定资产达到预计可使用状
态前，将发生金额较大的发行费用（减去发行期间冻结资金产生的利息收入），计入所购建
固定资产的成本；将发生金额较小的发行费用（减去发行期间冻结资金产生的利息收入），
直接计入当期财务费用。债券筹集资金用于支持生产经营的，计入当期财务费用。
（二十七） 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
（二十八） 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属
于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
1.会计政策变更及影响
本公司报告期内未发生会计政策的变更。
2.会计估计变更及影响
本公司报告期内未发生会计估计的变更。
3.重要前期差错更正和影响
本公司报告期内未发现需更正的重要的前期差错。
六、 税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1. 企业所得税
莱钢国贸的境外注册子公司埃尔顿发展有限公司（Eldon Development Ltd）（以下简
称 埃尔顿公司）所得税按其注册地香港的税率 16.5%计缴。
除上述情况之外，本公司均按应纳税所得额的 25%计缴企业所得税。
2. 增值税
本公司商品销售收入适用增值税。税率为：主要产品税率为17%，增值税应纳税额为当
期销项税抵减可抵扣进项税后的余额。
3. 营业税
本公司收取的运输收入按应税收入的 3%计缴；其它服务收入按应税收入的 5%计缴。
4. 城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为
7%和 3%。按应纳流转税额的 2%计缴地方教育费附加。
5. 房产税
本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。
6. 其他税项
本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。
七、企业合并及合并财务报表
（一）通过设立或投资等方式取得的子公司
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注册 业务 注册资本
公司名称 子公司类型 经营范围
地址 性质 （万元）
莱钢无锡经贸有 金属、建材、化工产品、五金交电等
全资子公司 无锡市钱皋路 经贸公司 1,500.00
限公司 的销售及咨询服务
莱钢（广东）经贸 批发、零售各类钢材及提供产品加工、
控股子公司 佛山市三水区 经贸公司 6,200.00
有限公司 仓储及售后服务
莱钢上海经贸有 金属材料、建筑材料、道路货运代理，
控股子公司 上海市中山北路 经贸公司 1,000.00
限公司 货物仓储。
莱芜钢铁冶金生 转底炉直接还原脱锌工程及冶金新技
态工程技术有限 控股子公司 莱芜市钢城区 工程建设 1,000.00 术工程的研究、设计、设备供应、施
公司 工及总承包，技术咨询、服务。
菏泽济钢经贸有 钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料
控股子公司 菏泽市 钢材销售 500.00
限公司 的销售
金属及非金属材料的销售，高新技术开
上海济钢经贸有
控股子公司 上海市 钢材销售 3,000.00 发，冶金工程技术服务，冶金工程设备
限公司
的设计与租赁
南京济钢经贸有 钢材、钢铁产品、铁矿石、机电产品销
全资子公司 南京市 钢材销售 500.00
限公司 售
金属材料、化工原料及产品（不含化学
无锡济钢经贸有
全资子公司 无锡市 钢材销售 500.00 危险品）、机械设备、五金交电、建筑材
限公司
料的销售
钢材、钢铁产品、金属材料、化工原料
西安济钢经贸有 及产品（除专控及易燃易爆危险品）、机
全资子公司 西安市 钢材销售 500.00
限公司 械设备、五金交电、建筑材料、铁矿石
的销售
钢材、金属制品、金属材料、铁矿石、
天津济钢经贸有 化工原料及产品（不含危险品及易制毒
全资子公司 天津市 钢材销售 500.00
限公司 品）、五金交电、建筑材料、机械设备批
发兼零售.
以自有资金投资实业；批发、零售：金
属材料、钢材、金属制品、铁矿石、化
杭州济钢实业有
全资子公司 杭州市 钢材销售 500.00 工产品及原料（除化学危险品及易制毒
限公司
化学品）、五金交电、建筑材料、机械设
备等
青岛济钢经贸有 钢材、金属材料、金属制品、铁矿石、
全资子公司 青岛市 钢材销售 3,000.00
限公司 铁矿粉的销售
续表（一）
53
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
期末实际出 实质上构成对子公司净 持股比例 表决权
公司名称 是否合并
资额（万元） 投资的其他项目余额 (%) 比例(%)
莱钢无锡经贸有限公司 1,500.00 100.00 100.00 是
莱钢（广东）经贸有限公司 5,900.00 95.16 95.16 是
莱钢上海经贸有限公司 900.00 90.00 90.00 是
莱芜钢铁冶金生态工程技术
510.00 51.00 51.00 是
有限公司
菏泽济钢经贸有限公司 275.00 55.00 55.00 是
上海济钢经贸有限公司 1,530.00 51.00 51.00 是
南京济钢经贸有限公司 500.00 100.00 100.00 是
无锡济钢经贸有限公司 500.00 100.00 100.00 是
西安济钢经贸有限公司 500.00 100.00 100.00 是
天津济钢经贸有限公司 500.00 100.00 100.00 是
杭州济钢实业有限公司 500.00 100.00 100.00 是
青岛济钢经贸有限公司 3,000.00 100.00 100.00 是
（二）同一控制下企业合并取得的子公司
公司名称 子公司类型 注册地址 业务性质 注册资本（万元） 经营范围
钢材、冶金原料、副产品、金属
莱芜利达物流有 莱芜市钢城区
控股子公司 经贸公司 1,170.00 材料（不含贵重金属）、建筑材
限公司 九龙大街
料等。
青岛莱钢经贸有 销售金属材料(不含贵重金属)、
全资子公司 青岛市市南区 经贸公司 822.00
限公司 建筑材料、机械设备等。
焦油集中加工，轻油、酚油等产
山东莱钢环友化
全资子公司 莱芜市钢城区 工业加工 30,000.00 品的生产和销售；高炉煤气发电
工能源有限公司
和供电。
电子产品设计、生产、销售与维
修，信息技术咨询，软件开发与
莱芜钢铁集团电
全资子公司 莱芜市钢城区 信息服务 3,600.00 销售，网络施工，自动化控制系
子有限公司
统设计、集成与安装调试，自动
化信息升级与改造工程。
氮、氧、氩的生产销售，医用氧
莱芜天元气体有 的生产销售，二氧化碳、氦、氢
全资子公司 莱芜市钢城区 工业加工 50,581.00
限公司 的批发，普通货运、危险货物运
输。
54
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
自营及代理各类商品及技术的
山东莱钢国际贸 进出口；经营进料加工和“三来
全资子公司 青岛市市南区 国际贸易 6,000.00
易有限公司 一补”业务；经营对销贸易和转
口贸易；批发零售。
自营和代理除国家组织统一联合
济钢集团国际贸 进出口贸 经营的出口商品和国家实行核定
控股子公司 济南市 3,000.00
易有限责任公司 易、代理 公司经营的进口商品以外的其他
商品及技术的进出口业务等.。
生产、销售：氧气、氮气、氩气
济南鲍德气体有
全资子公司 济南市 工业加工 41,153.00 压缩空气、液氧、液氮、液氩、
限公司
氪、氙；批发：不燃气体。
生产：轻苯、工业硫磺、煤焦油、
济南信赢煤焦化 焦炉煤气；焦化产品的研发和技
全资子公司 济南市 工业加工 34,667.00
有限公司 术咨询服务；销售：钢材、冶金
辅料、金属制品。
续表（二）
期末实际出 实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例
公司名称 是否合并
资额（万元） 投资的其他项目余额 (%) (%)
莱芜利达物流有限公司 820.00 70.09 70.09 是
青岛莱钢经贸有限公司 822.00 100.00 100.00 是
山东莱钢环友化工能源
30,000.00 100.00 100.00 是
有限公司
莱芜钢铁集团电子有限
9,433.00 100.00 100.00 是
公司
莱芜天元气体有限公司 85,866.00 100.00 100.00 是
山东莱钢国际贸易有限
12,686.00 100.00 100.00 是
公司
济钢集团国际贸易有限
2,627.89 80.00 80.00 是
责任公司
济南鲍德气体有限公司 69,830.00 100.00 100.00 是
济南信赢煤焦化有限公
56,682.00 100.00 100.00 是
司
55
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
八、合并财务报表主要项目注释
下列被注释的资产负债表项目未注明货币单位的均为人民币元。
（一）货币资金
期末数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额
现金： 1,298,268.48
人民币 1,298,268.48
银行存款： 2,569,627,551.77
人民币 2,111,694,719.92
美元 10,172,292.38 6.3249 64,338,732.07
欧元 50,402.91 7.871 396,721.33
港元 482,332,407.32 0.8152 393,197,378.45
其他货币资金： 273,558,665.80
人民币 273,558,665.80
美元
合 计 2,844,484,486.05
期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额
现金： 1,689,565.06
人民币 1,689,565.06
银行存款： 2,612,780,405.76
人民币 2,391,732,769.49
美元 34,552,617.10 6.3009 217,712,585.09
欧元 352,215.05 8.1625 2,874,955.35
港元 567,529.08 0.8107 460,095.83
其他货币资金： 430,656,281.81
人民币 389,959,814.02
美元 3,905,537.25 6.3009 24,608,399.66
港元 19,844,662.80 0.8107 16,088,068.13
合 计 3,045,126,252.63
其他货币资金期末金额主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金和银行定期存单，
其中不可变现金额为 52,320,684.93 元。
56
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（二）交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
512,280,888.00
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 512,280,888.00
（三）应收票据
1、应收票据分类
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,539,968,505.69 2,214,519,055.86
商业承兑汇票 138,120,413.72 410,562,325.00
合计 1,678,088,919.41 2,625,081,380.86
2、用于质押的应收票据金额前五项明细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江中奥革业有限公司 2011 年 8 月 26 日 2012 年 2 月 26 日 4,400,000.00
上海峰芹炉料有限公司 2011 年 8 月 30 日 2012 年 2 月 29 日 3,700,000.00
山东广渤海重工有限公司 2011 年 9 月 22 日 2012 年 3 月 21 日 3,465,000.00
铜陵市建筑材料有限责任公司 2011 年 8 月 25 日 2012 年 2 月 25 日 3,000,000.00
云南宏信金属结构有限公司 2011 年 11 月 29 日 2012 年 3 月 29 日 3,000,000.00
合计 17,565,000.00
3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海军达实业有限公司 2012 年 6 月 20 日 2012 年 12 月 20 日 40,000,000.00
天津大可兴商贸有限公司 2012 年 6 月 25 日 2012 年 12 月 25 日 10,000,000.00
山东正瑞国际贸易有限公司 2012 年 6 月 26 日 2012 年 12 月 26 日 22,050,000.00
山东省博兴县天鹏鸭业有限公司 2012 年 6 月 21 日 2012 年 12 月 21 日 10,000,000.00
上海中璜企业发展有限公司 2012 年 5 月 30 日 2012 年 11 月 30 日 10,000,000.00
合计 92,050,000.00
57
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（四）应收账款
1、应收账款构成：
期末数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
53,906,723.11 0.83 53,906,723.11 42.07
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1）按账龄组合计提坏账准备的
406,067,366.41 6.22 72,906,074.14 56.91
应收账款
2）单独进行减值测试未发生减
6,066,385,417.60 92.93
值的应收账款
组合小计 6,472,452,784.01 99.15 72,906,074.14 56.91
单项金额虽不重大但单项计提
1,312,630.54 0.02 1,312,630.54 1.02
坏账准备的应收账款
合 计 6,527,544,507.35 128,125,427.79
期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
46,494,986.73 0.88 46,494,986.73 21.73
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1）按账龄组合计提坏账准备的
589,559,232.46 11.19 158,784,083.97 74.2
应收账款
2）单独进行减值测试未发生减
4,624,317,696.40 87.76
值的应收账款
组合小计 5,213,876,928.86 98.95 158,784,083.97 74.2
单项金额虽不重大但单项计提
8,719,386.11 0.17 8,719,386.11 4.07
坏账准备的应收账款
合 计 5,269,091,301.70 213,998,456.81
2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
山东华鲁房地产 账龄在五年以上，收回可能
7,411,736.38 7,411,736.38 100.00
开发基建办公室 性不大
莱芜荣亨经贸有 已提起诉讼，律师称追回全
20,340,481.77 20,340,481.77 100.00
限公司 部货款存在较大困难
北京澜圣杰国际 已提起诉讼，律师称追回全
26,154,504.96 26,154,504.96 100.00
贸易有 部货款存在较大困难
合计 53,906,723.11 53,906,723.11
58
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 313,522,199.62 77.21 15,106,257.25
1 年至 2 年 8,305,282.46 2.05 830,528.27
2 年至 3 年 26,384,709.52 6.50 7,915,412.85
3至4年 7,811,469.38 1.92 6,249,175.50
4至5年 22,346,346.28 5.50 17,877,077.02
5 年以上 27,697,359.15 6.82 24,927,623.25
合 计 406,067,366.41 100.00 72,906,074.14
期初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 371,879,546.58 63.08 18,602,137.31
1 年至 2 年 45,044,000.13 7.64 4,496,628.53
2 年至 3 年 11,090,569.44 1.88 3,327,170.83
3至4年 109,198,492.86 18.52 87,358,794.28
4至5年 21,126,080.89 3.58 16,900,864.71
5 年以上 31,220,542.56 5.30 28,098,488.31
合 计 589,559,232.46 100 158,784,083.97
3、组合中单独进行减值测试未发生减值的应收款项
单位名称 与公司关系 账面金额 原因
莱钢集团银山型钢有限公司 关联方 4,499,861,202.32 信用证
东方联合资源有限公司 非关联方 1,168,407,568.29 信用证
DAELIM GLOBAL CORP 非关联方 20,199,357.24 信用证
ORIENTAL UNITED RESO 非关联方 32,111,509.01 信用证
QILU STEEL PTE.LTD 非关联方 19,482,406.36 信用证
EVER FLASHING STEEL 非关联方 18,677,299.60 信用证
SAMSUNG C&T CORPORAT 非关联方 13,126,402.22 信用证
59
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
HANIL STEEL CORPORAT 非关联方 6,958,015.03 信用证
JEONGWOO 非关联方 4,671,957.91 信用证
STEELVISION 非关联方 4,595,602.01 信用证
HONGKONG GRAND INTER 非关联方 4,553,452.37 信用证
MANUCHAR STEEL 非关联方 3,907,222.15 信用证
DAYAL STEEL SUPPLIER 非关联方 3,715,690.27 信用证
EVER STEEL ENTERPRIS 非关联方 3,403,685.73 信用证
其他应收信用证款 非关联方 14,955,081.69 信用证
济钢马中板有限公司 关联方 100,966,245.39 信用证
济钢新加坡有限公司 GM1(JIGANG
关联方 96,411,322.61 信用证
SINGAPORE PTE.LIMITED
永铧钢铁企业股份有限公司（EVER
非关联方 4,520,509.29 信用证
FLASHING STEEL ENT.
鲍亨国际责任有限公司 非关联方 477,316.77 信用证
KHALID ALI AL KHARAFI&BROS.CO. 非关联方 1,459,193.73 信用证
佳勤实业有限公司 非关联方 1,156,587.64 信用证
现代综合商事 非关联方 101,780.97 信用证
Salzgitter Mannesmann
非关联方 100,624.02 信用证
International GmbH
东方联合资源（香港）有限公司 非关联方 2,719,563.52 信用证
济钢香港控股有限公司（JIGANG
关联方 23,764,487.11 信用证
HONG KONG HOLDING CO.
钢城矿业有限公司 非关联方 16,081,334.35 信用证
合计 6,066,385,417.60
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例（％）
账龄在五年以上，收回可能性
YUKON JACKBUCKET,INC 78,061.92 78,061.92 100.00
不大
账龄在五年以上，收回可能性
Master Trading House 514,320.63 514,320.63 100.00
不大
账龄在五年以上，收回可能性
ARIM CORP 720,247.99 720,247.99 100.00
不大
合计 1,312,630.54 1,312,630.54
5、期末应收账款中持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位济钢集团有限公司
欠款 8,321,072.65 元。
60
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
6、期末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限
总额的比例%
莱钢集团银山型钢有限公司 关联方 4,499,861,202.32 1 年以内 68.94
东方联合资源有限公司 非关联方 1,168,407,568.29 1 年以内 17.90
济钢（马）钢板有限公司 关联方 100,966,245.39 3至4年 1.55
济 钢 新 加 坡 有 限 公 司
GM1(JIGANG SINGAPORE 关联方 96,411,322.61 1 年以内 1.48
PTE.LIMITED
ORIENTAL UNITED RESO 非关联方 32,111,509.01 1 年以内 0.49
7、期末余额中应收关联方款项合计 4,793,084,927.78 元，占应收账款总额的
73.43℅，明细参见附注九、7。
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例%
1 年以内 736,718,121.64 98.39 607,865,284.75 95.32
1－2 年 4,120,755.00 0.55 17,515,369.96 2.75
2－3 年 3,077,647.51 0.41 9,041,741.50 1.42
3 年以上 4,874,854.19 0.65 3,262,853.13 0.51
合 计 748,791,378.34 100.00 637,685,249.34 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
与公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 非关联方 95,756,651.03 1 年以内 预付货款
山西焦煤集团有限责任公司 非关联方 32,147,704.69 1 年以内 预付货款
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 非关联方 30,059,292.39 1 年以内 预付货款
山东鲍德煤炭有限公司 关联方 29,931,658.42 1 年以内 预付货款
中华人民共和国黄岛海关 非关联方 25,139,259.67 1 年以内 预付税款
合 计 213,034,566.20
3、期末预付款项中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
61
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（六）其他应收款
1、其他应收款构成
期末数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
226,954,469.00 29.36 226,954,469.00 87.77
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1）按账龄组合计提坏账准备的其他
119,497,965.39 15.46 31,457,396.94 12.17
应收款
2）单独进行减值测试未发生减值的
426,310,344.03 55.16
其他应收款
组合小计 545,808,309.42 70.62 31,457,396.94 12.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账
157,228.71 0.02 157,228.71 0.06
准备的其他应收款
合 计 772,920,007.13 100.00 258,569,094.65 100.00
期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
245,020,562.45 37.88 245,020,562.45 94.91
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1）按账龄组合计提坏账准备的其他
43,446,271.10 6.72 10,733,381.38 4.16
应收款
2）单独进行减值测试未发生减值的
356,039,580.16 55.03
其他应收款
组合小计 399,485,851.26 61.75 10,733,381.38 4.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账
2,398,164.50 0.37 2,398,164.50 0.93
准备的其他应收款
合 计 646,904,578.21 100.00 258,152,108.33 100.00
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 计提原因
昆仑证券已进入清算程
昆仑证券有限责任公司 226,954,469.00 226,954,469.00 100
序,收回的可能性很小
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
62
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 79,516,133.45 66.55 3,975,418.49
1至2年 6,320,490.90 5.29 632,005.94
2至3年 7,425,000.89 6.21 2,227,455.28
3至4年 5,653,844.30 4.73 4,295,556.69
4至5年 38,950.58 0.03 31,160.46
5 年以上 20,543,545.27 17.19 20,295,800.09
合 计 119,497,965.39 100.00 31,457,396.95
期初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 21,274,342.89 47.93 1,061,284.32
1至2年 5,646,135.84 14.85 659,350.43
2至3年 8,732,834.54 19.67 2,619,805.38
3至4年 5,482,439.37 12.35 4,385,951.48
4至5年 724,768.41 1.63 579,814.73
5 年以上 1,585,750.05 3.57 1,427,175.04
合 计 43,446,271.10 100.00 10,733,381.38
4、组合中单独进行减值测试未发生减值的其他应收款
单位名称 与公司关系 账面金额 原因
济钢集团有限公司 关联方 1,258,574.51 期后回款
招行银关通 非关联方 94,958,251.54 个别认定
出口退税 非关联方 38,449,448.48 个别认定
供电公司 非关联方 51,952,902.32 个别认定
应收 CDM 款 非关联方 21,662,241.63 个别认定
其他 非关联方 3,326,097.67 个别认定
未认证进项税 非关联方 205,974,838.66 个别认定
其他未及时结算款 非关联方 8,727,989.22 个别认定
合计 426,310,344.03
63
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
5、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
应收出口税金 157,228.71 157,228.71 100.00 单据丢失
6、期末余额中应收持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位济钢集团有限公司
1,258,574.51 元，明细参见附注九、7。
7、期末其他应收款中前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限
总额的比例%
昆仑证券有限责任公司 非关联方 226,954,469.00 5 年以上 29.36
未认证进项税 非关联方 205,972,291.49 1 年以内 26.65
招行银关通 非关联方 94,958,251.54 1 年以内 12.29
供电公司 非关联方 51,952,902.32 1 年以内 6.72
应收出口退税 非关联方 38,449,448.48 1 年以内 4.97
（七）存货及存货跌价准备
1、存货分类
期末数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,523,440,572.99 3,523,440,572.99
辅助材料 138,329,951.50 138,329,951.50
备品备件 1,018,220,485.06 1,018,220,485.06
低值易耗品 5,038,332.25 5,038,332.25
委托加工材料 27,281,842.79 27,281,842.79
在途材料 4,413,120.19 4,413,120.19
生产成本
自制半成品 870,728,139.49 870,728,139.49
产成品 2,263,538,117.58 887,797.71 2,262,650,319.87
合计 7,850,990,561.85 887,797.71 7,850,102,764.14
期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,625,529,900.58 8,036,321.94 3,617,493,578.64
辅助材料 133,846,472.34 133,846,472.34
备品备件 1,260,910,657.61 1,260,910,657.61
64
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
低值易耗品 7,917,559.60 7,917,559.60
委托加工材料 9,215,749.34 9,215,749.34
在途材料 12,840,734.73 12,840,734.73
生产成本 65,696,302.34 65,696,302.34
自制半成品 864,501,076.36 30,408,263.31 834,092,813.05
产成品 1,727,780,752.15 23,971,790.46 1,703,808,961.69
合计 7,708,239,205.05 62,416,375.71 7,645,822,829.34
2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,036,321.94 8,036,321.94
自制半成品 30,408,263.31 30,408,263.31
产成品 23,971,790.46 23,083,992.75 887,797.71
合计 62,416,375.71 54,246,533.95 887,797.71
（八）其他流动资产
项目 期末数 期初数
待摊轧辊费用 210,585,471.48
其他 2,226.00
合计 210,587,697.48
（九）长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
山东济钢国际旅行社有限公
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
司
菏泽聚隆能源有限公司 成本法 8,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00
天同证券有限责任公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
山东莱钢铁源炉料有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
山东钢铁集团财务有限公司 成本法 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00
宁波大榭济钢经贸有限公司 权益法 2,750,000.00 7,691,896.52 7,691,896.52
贝斯济钢（山东）钢板有限
权益法 6,389,600.00 6,914,999.57 2,778,021.41 9,693,020.98
公司
山东融鑫投资有限责任公司 权益法 27,500,000 27,249,115.24 27,249,115.24
合 计 280,239,600.00 285,456,011.33 2,778,021.41 288,234,032.74
65
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
(续表)
在被投
在被投资 在被投资单位持股 本期计
资单位 现金红
被投资单位 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 提减值
持股比 利
权比例 不一致的说明 准备
例
山东济钢国际旅行社有限公
6.67% 6.67%
司
菏泽聚隆能源有限公司 3.00% 3.00%
天同证券有限责任公司 3.51% 3.51% 60,000,000.00
山东莱钢铁源炉料有限公司 20.00% 20.00%
山东钢铁集团财务有限公司 10.63% 10.63%
宁波大榭济钢经贸有限公司 55.00% 55.00%
贝斯济钢（山东）钢板有限公
66.67% 50.00%
司
山东融鑫投资有限责任公司 50.00% 50.00%
合 计 60,000,000.00
（十）固定资产原值及累计折旧
1、固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值
58,005,832,906.92 4,412,354,475.74 4,424,362,381.88 57,993,825,000.78
合计：
其中：房屋及
12,140,007,156.05 4,319,229,682.45 24,507,344.60 16,434,729,493.90
建筑物
机器设备 44,826,171,712.45 88,682,782.69 4,395,882,662.47 40,518,971,832.67
运输工具 451,456,363.48 1,134,967.00 3,400,322.13 449,191,008.35
电子设备 588,197,674.94 3,307,043.60 572,052.68 590,932,665.86
本期新增 本期计提
二、累计折旧
22,638,721,115.70 11,499.50 1,342,839,210.24 13,751,550.76 23,967,820,274.68
合计：
其中：房屋及
3,508,424,390.22 234,148,525.59 2,680,852.78 3,739,892,063.03
建筑物
机器设备 18,318,332,838.79 11,499.50 1,068,800,878.32 8,963,348.76 19,378,181,867.85
运输工具 317,738,435.88 21,317,497.09 2,107,349.22 336,948,583.75
电子设备 494,225,450.81 18,572,309.24 512,797,760.05
三、固定资产
账面净值合 35,367,111,791.22 34,026,004,726.10
计
其中：房屋及
8,631,582,765.83 12,694,837,430.87
建筑物
66
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
机器设备 26,507,838,873.66 21,140,789,964.82
运输工具 133,717,927.60 112,242,424.60
电子设备 93,972,224.13 78,134,905.81
四、减值准备
5,000,658.34 240,000.00
合计
其中：房屋及
建筑物
机器设备 4,760,658.34
运输工具 240,000.00 240,000.00
电子设备
五、固定资产
账面价值合 35,362,111,132.88 34,025,764,726.10
计
其中：房屋及
8,631,582,765.83 12,694,837,430.87
建筑物
机器设备 26,503,078,215.32 21,140,789,964.82
运输工具 133,477,927.60 112,002,424.60
电子设备 93,972,224.13 78,134,905.81
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为 86,473,784.74 元。
（ 十一） 在 建 工 程
1、在建工程情况
期末账面余额 期初账面余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面净额 账面余额 账面净额
准备 准备
在建工程 2,420,835,880.77 2,420,835,880.77 1,625,100,179.82 1,625,100,179.82
合 计 2,420,835,880.77 2,420,835,880.77 1,625,100,179.82 1,625,100,179.82
2、重大在建工程项目变动情况
预算数 其他 工程投入占预
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产
（万元） 减少 算比例(%)
特殊钢系统产品升级技术
299,730.00 114,635,874.77 142,593,353.67 8.59
改造
30 万吨/年焦油深加工 63,739.00 161,223,409.74 20,004,700.00 28.43
特钢事业部银山前区 VD 精
4,865.00 19,045,801.89 12,531,993.96 64.91
炼炉
技术研发中心建设工程 34,104.00 160,879,372.10 2,263,843.30 47.84
六万制氧机工程 72,410.00 410,880,094.97 148,804,567.11 77.29
燃电乙站一二降压电网重
3,390.00 12,902,932.58 3,674,493.25 48.9
构(区域孤网运行)
3200m3 高炉汽动鼓风机站 14,282.00 16,967,954.19 15,318,048.05 22.61
67
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
220t/h 煤气锅炉工程 7,196.00 12,657,729.63 6,633,932.97 26.81
热连轧平整分卷机组 9,350.00 12,687,742.38 1,594,621.89 15.28
1#2#1750 高炉煤气湿法改
9,000.00 78,604,404.35 3,409,318.45 91.13
干法除尘及干式 TRT 项目
热连轧改造外部公辅配套 7,800.00 21,694,850.10 27.81
济钢 1、2、5 号焦炉顶装
5,800.00 6,239,048.75 10.76
改捣固炼焦
复合制坯项目 4,875.57 38,451,225.77 4,551,511.76 88.2
1700 热连轧主线技术改造 14,635.00 5,200,233.47 6,742,812.38 8.16
其他 580,963,403.98 486,152,390.05 86,473,784.74
合 计 1,625,100,179.82 882,209,485.69 86,473,784.74
（续表）
工程进 利息资本化累计 其中：本期利息资 本期利息资
项目名称 资金来源 期末数
度(%) 金额 本化金额 本化率(%)
特殊钢系统产品升级技术改
8.00 9,975,168.94 4,802,357.77 借款 257,229,228.44
造
30 万吨/年焦油深加工 10.00 自筹 181,228,109.74
特钢事业部银山前区 VD 精
70.00 自筹 31,577,795.85
炼炉
技术研发中心建设工程 99.00 自筹 163,143,215.40
六万制氧机工程 100.00 自筹 559,684,662.08
燃电乙站一二降压电网重构
100.00 1,874,436.30 881,503.72 自筹 16,577,425.83
(区域孤网运行)
3200m3 高炉汽动鼓风机站 100.00 5,684,710.78 3,134,780.86 自筹 32,286,002.24
220t/h 煤气锅炉工程 100.00 1,845,595.55 1,156,865.92 自筹 19,291,662.60
热连轧平整分卷机组 100.00 1,980,160.10 964,909.72 自筹 14,282,364.27
1#2#1750 高炉煤气湿法改
100.00 5,893,293.39 2,291,029.38 自筹 82,013,722.80
干法除尘及干式 TRT 项目
热连轧改造外部公辅配套 99.00 343,019.28 343,019.28 自筹 21,694,850.10
济钢 1、2、5 号焦炉顶装改
100.00 80,094.60 80,094.60 自筹 6,239,048.75
捣固炼焦
复合制坯项目 80.00 7,336,320.53 1,181,306.35 自筹 43,002,737.53
1700 热连轧主线技术改造 100.00 2,121,590.45 1,330,593.98 自筹 11,943,045.85
其他 12,985,738.86 8,542,224.55 980,642,009.29
合 计 50,120,128.78 24,708,686.13 2,420,835,880.77
68
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（十二）工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
设备购置 229,930,689.66 105,862,103.69 229,228,044.46 106,564,748.89
库存设备 61,497,203.47 270,326,335.23 147,597,677.99 184,225,860.71
合计 291,427,893.13 376,188,438.92 376,825,722.45 290,790,609.60
（十三）固定资产清理
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
本公司已关停炼铁厂的
炼铁厂 6 座 350 高炉 27,655,360.78 6 座 350 高炉，进入固
定资产清理阶段
能源动力厂线路改造 1,432,344.60 废旧电缆
合计 29,087,705.38
（十四）无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 149,590,697.90 578,000.00 150,168,697.90
土地使用权 142,748,020.90 142,748,020.90
软件产品 4,442,677.00 578,000.00 5,020,677.00
非专利技术 2,400,000.00 2,400,000.00
二、累计摊销合计 8,468,653.69 1,643,979.77 10,112,633.46
土地使用权 3,245,976.69 1,427,646.42 4,673,623.11
软件产品 4,442,677.00 96,333.35 4,539,010.35
非专利技术 780,000.00 120,000.00 900,000.00
三、无形资产账面净值合计 141,122,044.21 -1,065,979.77 140,056,064.44
土地使用权 139,502,044.21 -1,427,646.42 138,074,397.79
软件产品 481,666.65 481,666.65
非专利技术 1,620,000.00 -120,000.00 1,500,000.00
四、减值准备合计
土地使用权
69
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
软件产品
非专利技术
五、无形资产账面价值合计 141,122,044.21 -1,065,979.77 140,056,064.44
土地使用权 139,502,044.21 -1,427,646.42 138,074,397.79
软件产品 481,666.65 481,666.65
非专利技术 1,620,000.00 -120,000.00 1,500,000.00
（十五）长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入房屋摊销 182,500.00 30,416.70 152,083.30
合计 182,500.00 30,416.70 152,083.30
（十六）递延所得税资产及递延所得税负债
1、已确认递延所得税资产及递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 53,623,192.11 94,847,936.67
可抵扣亏损 26,484,650.85 26,484,650.85
合并报表未实现利润 3,530,325.36 8,306,968.17
同一控制下企业合并资产
36,811,045.00 36,811,045.00
入账价值与公允价值差异
辞退福利 990,561.96 1,542,101.33
企业年金 5,971,023.03 5,971,023.03
专项储备 1,485,978.69 875,298.65
公允价值变动 3,360,262.31
合计 128,896,777.00 178,199,286.01
递延所得税负债
同一控制下企业合并分期
21,534,343.26 32,164,055.03
付款的未确认融资费用
合计 21,534,343.26 32,164,055.03
70
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
2、未确认的递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 9,845,412.37 8,398,364.99
可抵扣亏损 136,657,722.93 61,076,215.76
合计 146,503,135.30 69,474,580.75
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2013 246,641.09 246,641.09
2014 181,077,568.01 237,980,740.86
2015 3,034,880.03 3,034,880.03
2016 3,042,601.05 3,042,601.05
2017 359,229,201.55
合计 546,630,891.73 244,304,863.03
4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目：
同一控制下企业合并分期付款的未确认融资费
86,137,373.07
用
可抵扣差异项目：
资产减值准备 295,265,764.78
可抵扣亏损 105,938,603.39
同一控制下企业合并资产入账价值与公允价值
147,244,180.00
差异
合并报表产生的未实现内部损益 14,121,301.44
辞退福利 3,962,247.82
企业年金 23,884,092.13
专项储备 5,943,914.72
合 计 596,360,104.28
（十七）资产减值准备
本 本期减少额
期
项 目 期初账面余额 计 期末账面余额
提 转回 转销 合计
额
71
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
一、坏账准备 481,621,356.49 90,588,042.43 90,588,042.43 391,033,314.06
二、存货跌价准备 62,416,375.71 61,528,578.00 61,528,578.00 887,797.71
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
60,000,000.00 60,000,000.00
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
5,000,658.34 4,760,658.34 4,760,658.34 240,000.00
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、无形资产减值准
备
十一、商誉减值准备
十二、其他
609,038,390.5
合 计 90,588,042.43 66,289,236.34 156,877,278.77 452,161,111.77
4
（十八）短期借款
借 款 类 别 期末数 期初数
质押借款 162,000,000.00
保证借款 8,377,832,448.63 2,667,363,050.00
信用借款 8,445,083,030.39 9,067,441,826.16
合计 16,822,915,479.02 11,896,804,876.16
（十九）交易性金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 44,533,193.23
其他金融负债
合计 44,533,193.23
72
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（二十）应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 305,004,528.11 144,543,308.76
合 计 305,004,528.11 144,543,308.76
（二十一）应付账款
1、应付账款的分类
账 龄 期末数 期初数
合 计 9,973,226,597.9 9,721,253,378.19
其中：一年以上 440,355,240.11 451,223,959.83
2、期末应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位济钢集团有限公司
12,199,840.34 元。
3、期末余额中预收关联方款项合计 4,222,820,132.81 元，占预收款项总额的 42.34％，
明细参见附注九、7。
（二十二）预收款项
1、预收款项的分类
账 龄 期末数 期初数
合 计 2,171,986,328.20 2,551,138,915.94
其中：一年以上 141,020,078.32 134,493,057.90
2、本报告期预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位济钢集团有限公司
736,181.60 元。
3、期末余额中预收关联方款项合计 73,265,851.71 元，占预收款项总额的 3.37％，
明细参见附注九、7。
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 84,899,197.91 1,203,813,959.40 1,249,045,360.89 39,667,796.42
二、职工福利费 251,340.91 153,950,689.07 148,360,946.88 5,841,083.10
三、社会保险费 110,195,827.64 405,709,898.49 394,437,291.36 121,468,434.77
其中：1．医疗保险费 247,128.27 104,987,536.59 96,440,432.88 8,794,231.98
73
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
2．基本养老保险费 245,967.01 254,581,266.83 253,674,297.99 1,152,935.85
3．年金缴费 62,177,450.45 62,177,450.45
4．失业保险费 28,798,854.28 29,061,509.53 26,278,604.81 31,581,759.00
5．工伤保险费 13,820,283.18 9,652,716.94 10,261,957.72 13,211,042.40
6．生育保险费 4,906,144.45 7,411,648.60 7,766,777.96 4,551,015.09
7．其他社保费 15,220.00 15,220.00
四、住房公积金 61,620.60 205,967,343.86 206,028,964.46
五、工会经费 2,085,676.40 18,885,813.09 6,568,024.33 14,403,465.16
六、职工教育经费 58,304,543.99 18,277,294.20 11,637,135.81 64,944,702.38
七、非货币性福利
八、辞退福利 6,168,405.33 2,206,157.51 3,962,247.82
九、以现金结算的股份支付
十、其他 1,357.56 1,357.56
合 计 261,966,612.78 2,006,606,355.67 2,018,285,238.80 250,287,729.65
2、应付工资、奖金、津贴和补贴期末余额 39,667,796.42 元，为尚未支付的工效挂钩
工资结余。
3、企业年金期末余额62,177,450.45元，为公司2007年度计提的企业年金。截至期末
由于该年金试行方案暂未获得山东省国有资产监督管理委员会批复，根据公司四届九次董
事会《关于暂停执行企业年金制度的议案》的决定，暂停执行企业年金制度，自2008年起，
未继续计提。
4、辞退福利期末余额为 3,962,247.82 元，系尚未支付的内退职工补偿。
（二十四）应交税费
税 种 期末数 期初数
增值税 -88,701,092.10 -104,695,463.47
营业税 920,963.28 964,540.24
企业所得税 -10,267,667.68 5,513,182.62
个人所得税 13,216,111.06 4,085,853.92
城市维护建设税 5,611,729.40 8,900,514.17
74
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
教育费附加 3,996,869.58 6,332,276.39
房产税 6,396,000.12 8,743,203.06
土地使用税 15,878,527.48 8,187,747.93
印花税 2,653,864.47 4,132,050.30
其他 700,139.58 2,113,173.52
合 计 -49,594,554.81 -55,722,921.32
（二十五）应付利息
项 目 期末数 期初数
企业债券利息 32,760,000.00 98,280,000.00
贷款利息 95,893,602.88 68,718,166.82
银行进口代付利息 7,288,639.99
合 计 128,653,602.88 174,286,806.81
注：公司债券为 10 年期固定利率债券，债券票面利率为 6.55%，利息每年支付一次。
详见附注八（三十）。
（二十六）应付股利
单位名称 期末数 期初数
山东黄金集团有限公司 1,694,029.60 1,694,029.60
合 计 1,694,029.60 1,694,029.60
（二十七）其他应付款
1、其他应付款的分类
账 龄 期末数 期初数
合 计 626,790,084.52 1,605,696,475.69
其中：一年以上 56,421,300.73 81,315,140.19
2、期末余额中应付关联方 26,318,750.01 元，占其他应付款总额的 4.20％，明细参
见附注九、7。
（二十八）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细如下：
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 4,320,115,393.65 3,692,561,344.04
1 年内到期的长期应付款 822,540,846.25 780,021,999.19
合 计 5,142,656,239.90 4,472,583,343.23
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
2、金额前五名一年内到期的长期借款
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
外币金额 本币金额
银团贷款 2011-1-6 2013-10-15 美元 3.218 86,607,490.00 547,783,713.50
兴业银行济分 2010-1-5 2013-1-5 人民币 5.985 280,000,000.00
农行历下 2010-3-26 2013-3-25 人民币 5.76 200,000,000.00
光大银行 2010-4-6 2013-4-5 人民币 5.76 200,000,000.00
华夏银行 2009-7-24 2012-7-24 人民币 5.76 130,000,000.00
合计 / / / / / 1,357,783,713.50
（二十九）其他流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
2009 第二批重点产业调整振兴
1,350,000.00
和技术改造
2009 年工业企业能源管理中心
1,270,000.00
建设示范项目
2010 重点产业振兴和技术改造 400,000.00
2010 省级新兴产业和重点行业
50,000.00
发展专项基金项目
淘汰落后产能政府补助 8,000,000.00
预提维修费、保险费 90,730,519.03
合计 90,730,519.03 11,070,000.00
（三十）长期借款
1、 长期借款的分类
借款条件 期末数 期初数
保证借款 3,740,371,054.99 4,896,130,673.56
信用借款 144,000,000.00 1,820,000,000.00
合 计 3,884,371,054.99 6,716,130,673.56
2、金额前五名的长期借款
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
山钢集团 2010.3.30 2015.3.29 人民币 4.08 500,000,000.00
农行钢城支行 2011.1.13 2013.10.11 美元 58,125,000.00 366,450,187.50
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
建行东郊 2009.11.11 2017.4.28 人民币 6.345 300,000,000.00
银团贷款 2011.1.6 2012.10.15 美元 3.218 43,303,745 273,891,856.75
农行钢城支行 2011.2.28 2013.12.13 美元 37,500,000.00 238,368,375.00
合计 1,678,710,419.25
（三十一）应付债券
种类 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券 2,000,000,000.00 2008 年 3 月 25 日 10 年 2,000,000,000.00
合 计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
(续表)
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息
公司债券 98,280,000.00 54,600,000.00 120,120,000.00 32,760,000.00
合 计 98,280,000.00 54,600,000.00 120,120,000.00 32,760,000.00
注:公司债券为 10 年期固定利率债券，附第 5 年期末投资者回售选择权。公司债券利
率在债券存续期内固定不变，采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息。债券票面
利率为 6.55%，按年付息， 2009 年到 2018 年间每年的 3 月 25 日为上一计息年度的付息日，
到期支付本金及最后一期利息。
（三十二）长期应付款
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
分期付款收购济
5年 4,325,298,466.67 821,440,554.01
钢集团资产款
（三十三）其他非流动负债：
项目 期末账面余额 期初账面余额
重点产业调整振兴和技术改造 2009 第二批新增中
10,800,000.00 9,450,000.00
央预算内投资项目
2009 年工业企业能源管理中心建设示范项目 10,160,000.00 8,890,000.00
2010 重点产业振兴和技术改造（第三批）中央预
3,200,000.00 2,800,000.00
算内投基建支出项目
2010 省级新兴产业和重点行业发展专项基金项目 400,000.00 350,000.00
2011 年环保专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00
400 烧结脱硫改造资金 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 30,560,000.00 27,490,000.00
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（三十四）股本
本次变动增减（+、一）
期初数 送 公积金转 其 期末数
发行新股 小计
股 股 他
股份总数 6,436,295,797.00 6,436,295,797.00
（三十五）资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 7,691,867,607.85 8,000,000.00 7,683,867,607.85
合 计 7,691,867,607.85 8,000,000.00 7,683,867,607.85
（三十六）专项储备
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
安全生产准备费 55,047,690.58 11,781,607.77 66,829,298.35
合计 55,047,690.58 11,781,607.77 66,829,298.35
（三十七）盈余公积
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 715,200,012.60 715,200,012.60
合 计 715,200,012.60 715,200,012.60
（三十八）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例（%）
调整前上年末未分配利润 1,854,616,827.66
调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后年初未分配利润 1,854,616,827.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -996,281,092.61
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 858,335,735.05
78
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（三十九）营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 38,115,978,669.25 40,413,107,502.31
其他业务收入 2,127,879,292.07 2,317,667,951.98
营业成本 39,380,810,791.43 40,088,389,523.64
（2）主营业务（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁业 38,115,978,669.25 37,298,395,843.08 40,413,107,502.31 37,826,563,425.90
合 计 38,115,978,669.25 37,298,395,843.08 40,413,107,502.31 37,826,563,425.90
（3）主营业务（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普钢 5,231,702,309.88 5,113,199,870.63 5,662,123,832.48 5,303,096,870.16
优钢 2,918,897,052.98 2,819,666,131.13 3,764,979,173.38 3,390,227,854.19
板材 7,481,460,108.47 7,601,439,945.50 6,234,477,182.25 5,572,916,849.72
型材 6,410,098,056.47 6,354,420,876.48 8,122,336,143.67 7,857,223,758.30
钢坯 1,722,644,753.23 1,775,368,492.46 3,007,778,693.24 3,073,484,035.27
矿石 4,078,454,112.37 3,946,825,056.63 2,331,956,782.71 2,226,819,282.32
冷热轧 4,135,928,548.26 4,045,600,226.81 4,788,197,619.21 4,430,809,423.69
动力 1,539,980,638.98 1,471,127,776.33 2,040,426,017.08 2,044,462,278.21
焦化产品 3,341,747,332.30 3,108,402,240.28 3,526,575,919.10 3,280,618,851.31
其他 1,225,065,756.31 1,059,673,049.92 853,877,424.80 633,043,665.59
经核实的温室
气体减排量销 30,000,000.00 2,672,176.91 80,378,714.39 13,860,557.14
售收入
合 计 38,115,978,669.25 37,298,395,843.08 40,413,107,502.31 37,826,563,425.90
（4）主营业务（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 32,520,596,410.38 31,689,682,390.28 34,062,469,694.01 31,852,897,042.04
华北 3,517,231,454.61 3,594,856,785.23 3,309,371,590.33 3,168,042,757.16
东北 76,287,016.03 75,187,360.65 466,752,697.77 435,336,828.02
中南地区 367,846,420.22 361,236,151.48 815,219,446.30 768,014,784.64
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西北 219,311,088.94 215,780,724.47 310,973,465.01 290,638,432.61
华中 106,392,695.33 105,212,056.22 61,820,947.78 56,973,168.59
华南 550,115,847.21 506,791,988.59 620,459,212.09 515,653,563.45
西南地区 129,200,958.14 126,748,589.44 196,123,394.38 185,320,068.64
出口 628,996,778.39 622,899,796.73 569,917,054.64 553,686,780.75
合 计 38,115,978,669.25 37,298,395,843.09 40,413,107,502.31 37,826,563,425.90
（5）公司前五名客户的收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
鲁银投资集团股份有限公司带钢
1,300,206,178.15 3.23
分公司
中国铁路物资股份有限公司 763,075,838.17 1.90
山东连德实业有限公司 546,896,875.88 1.36
东方联合公司 518,367,430.94 1.29
常熟市天铭物资有限公司 514,071,705.80 1.28
合计 3,642,618,028.94 9.06
（四十）营业税金及附加
计缴标准%
项 目 本期数 上年同期数
营业税 5,977,293.38 9,657,501.25
城建税 7 50,923,252.96 38,780,254.97
教育费附加 5 30,108,075.02 24,536,878.38
出口关税 按关税规定
其他 13,180,431.58 6,389,153.89
合 计 100,189,052.94 79,363,788.49
（四十一） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,321,071.53 44,296,406.26
办公费 1,173,957.81 1,525,360.48
运输费 82,201,438.40 190,156,963.84
仓储费 35,251,526.15 15,629,196.89
港口费 35,891,043.36 24,340,965.61
代理费 569,876.19
其他 21,594,339.50 37,846,853.79
合计 213,433,376.75 314,365,623.06
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（四十二）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 251,474,024.40 277,996,269.66
折 旧 费 15,756,817.24 27,693,292.25
修 理 费 578,523,313.91 675,971,559.60
办 公 费 8,014,159.07 8,802,166.77
研究与开发费 33,821,882.33 36,747,856.40
审计评估费 5,194,600.00 2,650,323.93
租 赁 费 61,519,887.65 50,652,034.44
绿 化 费 3,644,130.66 3,708,444.01
警卫消防费 7,937,818.00 7,929,138.00
差 旅 费 3,019,979.37 2,736,787.40
业务招待费 18,623,938.39 20,402,264.09
税 金 42,253,803.78 51,901,429.94
生活服务费 45,823,002.00 45,835,169.00
其他 21，037，240.60 102,848,572.91
合计 1,096,644,597.40 1,315,875,308.40
（四十三）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 532,345,171.17 452,298,364.42
减：利息收入 13,418,615.86 12,394,067.29
汇兑损失 -62,813,427.20 -84,728,109.65
未确认融资费用分摊 42,518,847.06 62,184,200.88
贴现利息支出 2,092,905.48
其他支出 35,785,548.88 31,653,244.04
合计 534,417,524.05 451,106,537.88
（四十四）资产减值损失
项 目
本期数 上年同期数
坏账损失 -90,588,042.43 21,925,797.95
合 计 -90,588,042.43 21,925,797.95
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（四十五）投资收益
项 目 本期数 上年同期数
按权益法核算长期股权投资 2,839,510.26
处置交易性金融资产取得的投资收益 -15,125,964.16
合 计 -12,286,453.90
（四十六）营业外收入
1、营业外收入项目
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 483,174.50 1,546,146.46 483,174.50
其中：固定资产处置利得 483,174.50 1,546,146.46 483,174.50
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 71,632,000.00 11,564,000.00 71,632,000.00
其他 1,825,451.38 561,196.44 1,825,451.38
合计 73,940,625.88 13,671,342.90 73,940,625.88
2、政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
收知识产权局专项发展资金 32,000.00 知识产权局
山东省财政厅拨付的淘汰落后钢铁产能补助资金 25,600,000.00 山东省财政厅
收财政科技局拨款 1,000,000.00 财政科技局
区域经济政府奖励 610,000
递延收益 1,535,000 财政部、发改委
财政扶持资金 45,000,000.00
财政扶持资金 109,000.00
炉顶煤气循环氧气鼓风高炉炼铁技术经费 4,460,000.00
高炉煤气的资源化利用关键技术经费 4,850,000.00
合计 71,632,000.00 11,564,000.00
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（四十七）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 29,237,825.61 9,453,775.07 29,237,825.61
其中：固定资产处置损失 29,237,825.61 9,453,775.07 29,237,825.61
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔款 398,920.00 797,840.00 398,920.00
其他 217,836.21 599,381.35 217,836.21
合计 29,854,581.82 10,850,996.42 29,854,581.82
（四十八）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,147,015.25 32,260,852.39
递延所得税调整 35,697,798.76 5,818,183.06
合计 37,844,814.01 38,079,035.45
（四十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本期数 上年同期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.1548 -0.1548 0.0655 0.0655
扣除非经常性损益后归属于普通 -0.1587 -0.1587 0.0652 0.0652
股股东的净利润
基本每股收益参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行
调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股
东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影
响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（五十）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
存款利息收入 13,416,610.33
政府补助 71,632,000.00
中标服务费 2,339,177.50
收履约保证金及抵押金 11,434,305.00
收到保险事业处离退休工资 57,669,299.98
其他 6,845,572.63
合计 163,336,965.44
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
办公费 4,487,921.14
业务招待费 13,675,266.93
银行手续费 35,784,889.93
差旅费 1,659,341.42
水电费 1,430,551.31
出国人员经费 138,578.43
审计咨询 3,042,860.77
警卫消防费 7,928,598.00
绿化 3,482,148.00
备用金及周转金 17,957,266.20
财产保险费 2,147,884.58
退还履约保证金及抵押金 5,377,081.00
运费 85,800,000.00
退休职工工资 108,631,318.01
其他 29,744,938.21
合计 321,288,643.93
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（五十一）现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -997,094,562.67 424,490,185.90
加：资产减值准备 -90,588,042.43 21,925,797.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1,342,850,709.74 1,601,886,193.97
产折旧
无形资产摊销 1,643,979.77 1,921,715.16
长期待摊费用摊销 30,416.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
3,154,651.11 20,445.60
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,600,000.00 7,887,183.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 543,351,216.88 464,692,431.71
投资损失（收益以“－”号填列） 12,286,453.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 49,302,509.01 18,553,481.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,629,711.77 -15,546,050.22
存货的减少（增加以“－”号填列） -204,279,934.81 -78,739,533.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-634,165,975.13 -303,535,347.93
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
181,963,211.65 1,235,432,097.43
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 223,424,921.95 3,378,988,600.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,792,163,801.12 2,349,901,868.72
减：现金的期初余额 2,887,298,058.46 3,378,554,302.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,134,257.34 -1,028,652,433.63
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
2、现金和现金等价物构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 2,792,163,801.12 2,887,298,058.46
其中：库存现金 1,298,268.48 1,689,565.06
可随时用于支付的银行存款 2,569,627,551.77 2,612,780,405.76
可随时用于支付的其他货币资金 221,237,980.87 272,828,087.64
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,792,163,801.12 2,887,298,058.46
九、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
注册资本 母公司对本企业
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码
（亿元） 的持股比例(%)
国有独资 济南市高
山东钢铁集团有限公司 邹仲琛 100.00 76.19 67224993-3
公司 新区
2、本企业的子公司情况
企业类 注册资本 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地 法人代表 业务性质
型 （万元） 例(%) 比例(%) 码
济钢集团国际贸 有限责 进出口贸
济南市 张家新 3,000 80.00 80 70589801-7
易有限责任公司 任公司 易、代理
菏泽济钢经贸有 有限责
菏泽市 王泉云 钢材销售 500 55.00 55 76368857-9
限公司 任公司
上海济钢经贸有 有限责
上海市 王向东 钢材销售 3,000 51.00 51 78781227-1
限公司 任公司
南京济钢经贸有 有限责
南京市 王泉云 钢材销售 500 100.00 100 67494387-3
限公司 任公司
无锡济钢经贸有 有限责
无锡市 王泉云 钢材销售 500 100.00 100 67897169-5
限公司 任公司
西安济钢经贸有 有限责
西安市 王泉云 钢材销售 500 100.00 100 67329921-1
限公司 任公司
天津济钢经贸有 有限责
天津市 王向东 钢材销售 500 100.00 100 69174707-3
限公司 任公司
杭州济钢实业有 有限责
杭州市 王向东 钢材销售 500 100.00 100 68772551-7
限公司 任公司
青岛济钢经贸有 有限责
青岛市 王向东 钢材销售 3,000 100.00 100 56112617-3
限公司 任公司
济南信赢煤焦化 有限责
济南市 罗时政 工业加工 34,667 100.00 100 76186629-8
有限公司 任公司
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济南鲍德气体公 有限责
济南市 赵云河 工业加工 41,153 100.00 100 72498681-3
司 任公司
莱钢无锡经贸有 有限责 无锡市钱
史承都 经贸公司 1,500 100 100 76585856-X
限公司 任公司 皋路
莱钢（广东）经贸 有限责 佛山市三
史承都 经贸公司 6,200 95.16 95.16 76734861-9
有限公司 任公司 水区
莱钢上海经贸有 有限责 上海市中
史承都 经贸公司 1,000 90 90 78244308-3
限公司 任公司 山北路
青岛莱钢经贸有 有限责 青岛市市
史承都 经贸公司 822 100 100 72555973-3
限公司 任公司 南区
莱芜市钢
莱芜利达物流有 有限责
城区九龙 史承都 经贸公司 1,170 70.09 70.09 75088599-5
限公司 任公司
大街
山东莱钢环友化 有限责 莱芜市钢
王元顺 工业加工 30,000 100 100 79248294-0
工能源有限公司 任公司 城区
莱芜钢铁冶金生
有限责 莱芜市钢
态工程技术有限 姜雷 工程建设 1,000 51 51 68068992-0
任公司 城区
公司
莱芜天元气体有 有限责 莱芜市钢
齐登业 工业加工 50,581 100 100 74451412-7
限公司 任公司 城区
山东莱钢国际贸 有限责 青岛市市
王绍强 国际贸易 6,000 100 100 73060669-6
易有限公司 任公司 南区
莱芜钢铁集团电 有限责 莱芜市钢
郭维河 信息服务 3,600 100 100 74987859-5
子有限公司 任公司 城区
3、本企业的合营和联营企业的情况（金额单位：万元）：
表决权
法人代 注册资本 持股比 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 比例
表 （万元） 例(%) 码
(%)
山东融鑫投资有限 高新技术投
有限责任公司 济南 刘秀元 5000 50 50 74657039-2
责任公司 资、管理咨询
宁波大榭济钢经贸
有限责任公司 宁波 宋天祥 钢材销售 500 55 55 74736484-9
有限公司
贝斯济钢（山东） 钢材生产销
有限责任公司 济南 何绪友 美元 300 66.67 50 57557901-7
钢板有限公司 售
4、其他关联方关系
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
济钢香港控股有限公司 股东的子公司 452071
济钢（马）钢板有限公司 股东的子公司 249230-K
济钢集团国际工程技术有限公司 股东的子公司 264270370
济钢集团山东建设工程有限公司 股东的子公司 163055997
济钢集团商业贸易有限公司 股东的子公司 163152930
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
济钢集团重工机械有限公司 股东的子公司 163427383
济南鲍德保温制品有限公司 其他 613203003
济南鲍德房地产开发有限公司 股东的子公司 727556528
济南鲍德钢结构有限公司 股东的子公司 751770874
济南鲍德炉料有限公司 股东的子公司 726219079
济南鲍德汽车运输有限公司 股东的子公司 725410170
济南鲍德物业管理有限公司 其他 689814935
济南鲍德冶金石灰石有限公司 股东的子公司 755442659
济南第二汽车改装厂 其他 264373935
济南钢城矿业有限公司 股东的子公司 723865112
济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 股东的子公司 168890895
济南济钢铁合金厂 股东的子公司 163144201
济南鲁新新型建材有限公司 其他 75350689-0
济南萨博特种汽车有限公司 其他 762880745
青岛保税区济钢国际物流有限公司 股东的子公司 743976610
山东鲍德金属复合板有限公司 股东的子公司 742413445
山东鲍德煤炭有限公司 其他 755413903
山东鲍德永君翼板有限公司 股东的子公司 75825316-7
山东济钢阿科力化工有限公司 其他 75354757X
山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 其他 749865583
山东球墨铸铁管有限公司 股东的子公司 614072500
山东省冶金地质水文勘察公司 股东的子公司 163045473
山东省冶金科学研究院 股东的子公司 163059947
莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全资子公司 267179433
青岛信莱伟业经贸有限公司 其他 753773235
山东工业职业学院 母公司的全资子公司 493224159
山东恒欣镁业有限责任公司 其他 726245293
山东金岭矿业股份有限公司 其他 164105191
山东金岭铁矿 母公司的全资子公司 164105191
山东鲁耐窑业有限责任公司 其他 728631059
山东省新力冶金实业公司 母公司的全资子公司 163059285
山东省冶金物资公司 母公司的全资子公司 163051427
山东冶金机械厂 其他 16410915X
山东中齐耐火材料集团有限公司 其他 750442377
淄博黑旺矿业有限公司 其他 164109096
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山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
淄博铁鹰钢铁有限公司 其他 756399672
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 股东的子公司 72499693-1
莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 股东的子公司 72541659-9
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 股东的子公司 86953276-7
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 股东的子公司 70607850-4
山东莱钢汽车运输有限公司 股东的子公司 73261805-x
山东鲁碧建材有限公司 股东的子公司 61372005-1
山东莱钢建设有限公司 股东的子公司 75044189-2
莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 股东的子公司 16953118-1
莱芜钢铁集团机械制造有限公司 股东的子公司 74567859-6
莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 股东的子公司 72498085-x
鲁银投资集团股份有限公司 股东的子公司 16306841-3
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 股东的子公司 72481638-X
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 股东的子公司 75749392-7
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 股东的子公司 66135800-x
济钢集团有限公司 母公司的全资子公司 16314815-7
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 股东的子公司 73171916-6
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 股东的子公司 58021699-0
5、向关联方采购货物
本期数 上年同期数
企业名称 占年度同类交 占年度同类交
金额（万元） 金额（万元）
易百分比（%） 易百分比（%）
济钢集团有限公司 8,229.62 0.21 9,934.10 0.25
济钢集团重工机械有限公司 2,678.44 0.07 16,676.08 0.42
济钢集团商业贸易有限公司 482.40 0.01 630.65 0.02
济南鲍德钢结构有限公司 13.93 3,512.52 0.09
济南鲍德炉料有限公司 8,337.15 0.21 5,455.36 0.14
济南鲍德汽车运输有限公司 52.71 10,108.59 0.25
济南鲍德冶金石灰石有限公司 2,676.47 0.07 1,761.10 0.04
济南钢城矿业有限公司 13,606.78 0.35 26,691.05 0.67
济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 33,147.80 0.84
济南济钢铁合金厂 17,067.96 0.43 19,545.51 0.49
青岛保税区济钢国际物流有限公司 91.02 308.83 0.01
山东球墨铸铁管有限公司 89,724.25 2.28 95,102.68 2.37
89
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
山东省冶金地质水文勘察公司 331.93 0.01 1,915.26 0.05
山东省冶金建设开发公司 201.88 0.01 7,651.07 0.19
山东省冶金科学研究院 289.55 0.01 1,085.56 0.03
华鲁钢铁有限公司 451,100.82 11.45 362,319.81 9.04
济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 59.08
济钢集团国际工程技术有限公司 4,305.65 0.11 159.45
山东济钢阿科力化工有限公司 382.48 0.01 1,472.68 0.04
山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 335.64 0.01 1,636.72 0.04
山东金岭矿业股份有限公司 2,013.05 0.05 1,335.23 0.03
山东鲁耐窑业有限责任公司 179.79
山东鲍德翼板有限公司 185.86 351.34 0.01
山东鲍德煤炭有限公司 14,080.53 0.36 16,961.48 0.42
同受母公司控制的其它关联方 559.19 0.01 1,006.63 0.03
莱芜钢铁集团有限公司 156,335.72 3.97 144,270.72 3.60
莱芜钢铁集团有限公司 10,683.75 0.27 36,012.55 0.90
莱芜钢铁集团机械制造有限公司 1,785.75 0.05 1,969.47 0.05
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 5,957.87 0.15 7,814.42 0.19
莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 27,209.83 0.69 32,580.32 0.81
山东莱钢汽车运输有限公司 14,358.05 0.36 11,132.76 0.28
莱芜钢铁集团蓝天商旅车业有限公司 1,784.25 0.05 779.50 0.02
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 27,418.70 0.70 8,518.73 0.21
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 10,064.04 0.26 10,175.19 0.25
莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 8,819.94 0.22 12,560.79 0.31
山东莱钢建设有限公司 813.51 0.02 68.37
山东莱钢建设有限公司 1,132.81 0.03 10,247.77 0.26
鲁银投资集团股份有限公司 24,802.84 0.63 32,516.60 0.81
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 565,545.72 14.36 550,708.30 13.74
山东鲁碧建材有限公司 12,216.24 0.31 16,467.40 0.41
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 2,874.83 0.07 1,386.46 0.03
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 30.79
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 5,547.99 0.14
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 11.50
合 计 1,527,289.24 38.78 1,463,069.92 36.50
90
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
6、向关联方销售货物
本期数 上年同期数
企业名称 占年度同类交 占年度同类交
金额（万元） 金额（万元）
易百分比（%） 易百分比（%）
济钢集团有限公司 53,517.33 1.33 109,547.28 2.56
华鲁钢铁有限公司 6,938.00 0.17 5,646.44 0.13
济南鲍德房地产开发有限公司 47.90 46.92
济南鲍德钢结构有限公司 682.44 0.02 1,149.66 0.03
济南鲍德炉料有限公司 9,589.80 0.24 6,329.02 0.15
济南鲍德汽车运输有限公司 7,526.67 0.19 502.95 0.01
济南钢城矿业有限公司 5,062.73 0.13
济钢集团重工机械有限公司 670.81 0.02 1,333.55 0.03
济钢集团商业贸易有限公司 1,911.75 0.05 6,850.15 0.16
济南济钢铁合金厂 4,905.92 0.12 7,210.08 0.17
青岛保税区济钢国际物流有限公司 2,550.40 0.06 2,422.73 0.06
山东鲍德金属复合板有限公司 2,459.08 0.06 3,222.93 0.08
山东鲍德翼板有限公司 23,627.00 0.59 52,242.10 1.22
山东球墨铸铁管有限公司 4,913.93 0.12 2,575.15 0.06
山东省冶金地质水文勘察公司 963.25 0.02 2,690.62 0.06
济钢集团山东建设工程有限公司 411.07 0.01 281.56 0.01
淄博张钢钢铁有限公司 6,296.22 0.15
济南鲍德冶金石灰石有限公司 32.50 30.82
贝斯济钢（山东）钢板有限公司 852.05 0.02
其它关联方 208.37 0.01 187.08
莱芜钢铁集团有限公司 163,313.42 4.06 156,901.88 3.67
鲁银投资集团股份有限公司 106,324.66 2.64 187,234.31 4.38
鲁银投资集团股份有限公司 1,613.88 0.04 1,842.45 0.04
莱芜钢铁集团机械制造有限公司 775.09 0.02 6,840.15 0.16
山东莱钢建设有限公司 3,430.70 0.09 1,947.50 0.05
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 3,669.31 0.09 2,824.88 0.07
山东莱钢汽车运输有限公司 8,821.68 0.22 10,030.50 0.23
莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 2,517.54 0.06 1,208.30 0.03
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 1,000.93 0.02 1,112.88 0.03
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 8,152.49 0.20 5,762.97 0.13
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 673.88 0.02 497.22 0.01
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 7,560.69 0.19 9,953.80 0.23
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 591,346.21 14.69 333,642.60 7.81
91
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
山东鲁碧建材有限公司 18,873.67 0.47 6,705.87 0.16
莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 1,320.35 0.03 2,058.69 0.05
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 2,497.47 0.06 454.17 0.01
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 30.79
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 5,547.99 0.14
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 11.50
合 计 1,054,353.25 26.20 937,583.43 21.94
7、关联方往来款项余额
应收款项
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
莱钢集团银山型钢有限公司 4,499,861,202.32 3,484,169,250.95
济钢集团有限公司 8,321,072.65 4,875,917.29 243,795.86
济钢（马）钢板有限公司 100,966,245.39 100,966,245.39 80,772,996.31
济 钢 新 加 坡 有 限 公 司 GM1(JIGANG
96,411,322.61
SINGAPORE PTE.LIMITED
济钢香港控股有限公司 23,764,487.11 22,068,362.01 1,103,418.10
济南钢铁集团总公司生产服务公司 9,349,638.30 47,985,250.96 2,399,262.55
定陶济钢钢材销售有限公司 27,483,863.31 28,448,936.30 1,422,446.82
济南鲍德钢结构有限公司
济南鲍德物业管理有限公司 675,710.91 513,883.20 25,694.16
济南德盛物业管理有限公司 301,420.40 15,071.02
山东省冶金地质水文勘察公司 1,553,353.78 2,500,078.85 125,003.94
济南鲍德房地产开发有限公司 112,557.51 175,549.14 8,777.46
济南钢城矿业有限公司 16,081,334.35 16,081,334.35 804,066.72
山东球墨铸铁管有限公司 6,635,266.05 15,390,000.00
山东莱钢永锋钢铁有限公司 12,299.57 3,689.87 12,299.57 3,689.87
山东冶金机械厂 59.92 17.98 59.92 17.98
莱芜钢铁集团机械制造有限公司 1,856,514.00 92,825.70
其他应收款：
莱芜钢铁集团有限公司 240,851,774.74
济钢集团有限公司 1,258,574.51 19,423,442.78
预付账款
山东鲍德翼板有限公司 24,155,937.14
山东鲍德煤炭有限公司 350,054.64
济南鲍德钢结构有限公司 2,465,292.28
92
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
应付款项
项 目 期末数 期初数
应付账款：
济钢香港控股有限公司 3,640,898,841.84 4,387,262,688.75
济钢集团有限公司 12,199,840.34
济南鲍德炉料有限公司 1,797,802.61 64,280,524.75
济南鲍德钢结构有限公司 4,120,377.95
山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 2,739,465.71
山东省冶金科学研究院 12,837,344.01
济南济钢铁合金厂 24,603,515.52 14,571,032.82
济钢集团商业贸易有限公司 9,712,679.30
济钢集团山东建设工程有限公司 5,994,944.80 44,000.00
济南鲍德汽车运输有限公司 42,707,761.63 98,700,089.69
济钢集团国际工程技术有限公司 21,498,360.00 32,920,000.00
济钢集团重工机械有限公司 9,398,679.83 31,877,181.34
济南鲍德冶金石灰石有限公司 6,240,443.65 19,629,196.63
济南钢城矿业有限公司 60,498,605.69 154,832,385.05
济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 66,167,157.48 159,521,469.15
济南济耐工贸有限责任公司 184,152.70
济南消防器材厂 45,784.00 230.00
青岛保税区济钢国际物流有限公司 37,262,287.69 85,121,121.33
山东鲍德金属复合板有限公司 329,790.54 477,969.19
山东鲍德翼板有限公司 83,759.37 4,108,810.37
山东球墨铸铁管有限公司 126,338,371.52 128,322,649.75
山东省冶金地质水文勘察公司 836,586.20 720,347.09
济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 697,103.25
大连济连冶金机械成套设备有限公司 1,978.00
山东恒欣镁业有限责任公司 854,771.51
山东省冶金物资公司 3.75
山东莱钢永锋钢铁有限公司 456,980.80 456,980.80
山东耐火材料集团有限公司 3,864,017.03
淄博黑旺矿业有限公司 93,886.62
青岛信莱伟业经贸有限公司 210,000.00
淄博铁鹰钢铁有限公司 45,820.76
淄博张钢制铁铸管有限公司 9,760.06
93
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
山东金岭铁矿 628,999.61
山东金岭矿业股份有限公司 48,251,457.71 1,152,868.20
山东莱钢建设有限公司 69,938,829.61 71,997,993.35
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 2,884,530.34 4,395,732.69
莱芜钢铁集团矿山建设有限公司 6,324,267.71 13,659,878.47
莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 22,808.44 21,183.44
莱芜钢铁集团机械制造有限公司 709,523.13
莱钢泰东实业有限公司 1,612,938.07 2,385,530.80
山东莱钢汽车运输有限公司 315,724.09
山东鲁碧建材有限公司 1,733,721.70
莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 4,471,379.65 4,361,929.49
其他应付款：
山东球墨铸铁管有限公司 338,781.55 1,564,039.15
济钢集团山东建设工程有限公司 14,384,658 13,907,668.69
济钢集团商业贸易有限公司 985,395 602,485.60
山东省冶金地质水文勘察公司 8,592,725.53 6,315,850.28
山东鲍德翼板有限公司 352.48
济钢集团重工机械有限公司 892,551 1,663,663.18
济南济钢铁合金厂 390,961.55 165,391.75
济南鲍德钢结构有限公司 5,000 205,000.00
山东省冶金科学研究院 680,957.38 1,817,998.98
济钢集团国际工程技术有限公司 20,000 20,000.00
山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 576,125.89
济南华瑞源装饰工程有限公司 16,000.00
济钢集团菏泽五金厂 27,720
济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 967,922.29
济南消防器材厂 45,784.00
山东鲁中钢铁物流有限公司 812,560.22
山东省新力冶金实业公司 26,230.36
预收账款：
济钢集团有限公司 736,181.60 736,181.60
青岛保税区济钢国际物流有限公司 16,695,733.42 29,347,230.59
济南鲍德汽车运输有限公司 278,797.70 3,723,766.19
济南鲍德钢结构有限公司 838,877.06 3,351,553.53
济南济钢铁合金厂 9,029,303.06 131,613.10
山东鲍德金属复合板有限公司 995,882.46 1,433,872.60
94
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
济钢集团重工机械有限公司 120,095.62 147,541.01
济南第二汽车改装厂 18,331.38 18,331.38
山东球墨铸铁管有限公司 9,912,608.69 1,314,242.01
济南鲍德炉料有限公司 421,210.50
济南鲍德气体有限公司 7,423,080.34
山东鲍德翼板有限公司 28,661,393.45 5,487,839.37
济钢集团商业贸易有限公司 44,442.20 701,579.08
山东工业职业学院 103,748.15 103,748.15
青岛信莱伟业经贸有限公司 7,714.05 7,714.05
山东省冶金物资公司 62,081.41 62,081.41
淄博张钢钢铁有限公司 1,338,503.46 1,338,503.46
张店钢铁总厂 462,036.24 462,036.24
山东金岭铁矿 9,210.88 9,210.88
莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 172,616.93
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 978,903.72
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 3,357,083.45 5,268,403.50
十、或有事项
公司报告期无应披露的或有事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款构成：
期末数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1）按账龄组合计提坏账准备的应收
260,935,495.43 54.16 57,273,951.90 100.00
账款
2）单独进行减值测试未发生减值的
220,849,245.40 45.84
应收账款
组合小计 481,784,740.83 100.00 57,273,951.90 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 481,784,740.83 100.00 57,273,951.90 100.00
95
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
1）按账龄组合计提坏账准备的应收
391,677,242.77 72.63 140,758,767.26 95.00
账款
2）单独进行减值测试未发生减值的
140,219,523.39 26.00
应收账款
组合小计 531,896,766.16 98.63 140,758,767.26 95.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
7,411,736.38 1.37 7,411,736.38 5.00
准备的应收账款
合 计 539,308,502.54 100.00 148,170,503.64 100.00
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 181,649,992.79 69.61 8,181,951.13
1 年至 2 年 7,302,065.28 2.80 730,206.53
2 年至 3 年 22,743,465.06 8.72 6,823,039.51
3至4年 5,824,707.18 2.23 4,659,765.74
4至5年 21,947,496.28 8.41 17,557,997.02
5 年以上 21,467,768.84 8.23 19,320,991.97
合 计 260,935,495.43 100.00 57,273,951.90
期初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 198,525,313.89 50.69 8,803,832.07
1 年至 2 年 29,758,133.44 7.60 2,975,813.34
2 年至 3 年 8,547,619.44 2.18 2,564,285.83
3至4年 108,747,392.86 27.76 86,997,914.28
4至5年 20,719,830.89 5.29 16,575,864.71
5 年以上 25,378,952.25 6.48 22,841,057.03
合 计 391,677,242.77 100.00 140,758,767.26
96
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
3、期末应收账款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
欠款人名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限
总额的比例%
济钢集团国际贸易有限责任公司 子公司 112,971,696.86 1 年以内 23.09
青岛信莱伟业经贸有限公司 非关联方 76,112,119.10 1 年以内 15.56
定陶济钢钢材销售有限公司 关联方 27,483,863.31 1 年以内 5.62
上海重型机器厂有限公司 非关联方 20,123,913.00 1 年以内 4.11
中国石油物资公司 非关联方 12,115,912.90 1 年以内 2.48
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
期末数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
226,954,469.00 26.32 226,954,469.00 89.53
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1）按账龄组合计提坏账准备的应收
109,486,746.60 12.70 26,533,194.89 10.47
账款
2）单独进行减值测试未发生减值的
525,828,108.89 60.98
应收账款
组合小计 635,314,855.49 73.68 26,533,194.89 10.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 862,269,324.49 100.00 253,487,663.89 100.00
期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
245,020,562.45 32.97 245,020,562.45 97.68
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1）按账龄组合计提坏账准备的应收
188,535,324.02 25.37 5,812,934.84 2.32
账款
2）单独进行减值测试未发生减值的
309,622,880.57 41.66
应收账款
组合小计 498,158,204.59 67.03 5,812,934.84 2.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 743,178,767.04 100.00 250,833,497.29 100.00
97
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 78,537,210.67 71.72 3,926,860.53
1至2年 3,663,247.64 3.35 366,324.76
2至3年 6,863,939.82 6.27 2,059,181.95
3至4年 20,202.62 0.02 16,162.10
4至5年 38,750.58 0.04 31,000.46
5 年以上 20,363,395.27 18.60 20,133,665.09
合 计 109,486,746.60 100.00 26,533,194.89
期初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 171,877,712.11 91.16 999,810.21
1至2年 6,127,498.82 3.25 612,749.88
2至3年 8,159,901.44 4.33 2,163,630.44
3至4年 240,043.19 0.13 192,034.54
4至5年 724,418.41 0.38 579,534.73
5 年以上 1,405,750.05 0.75 1,265,175.04
合 计 188,535,324.02 100.00 5,812,934.84
3、期末其他应收款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末其他应收款中欠款金额前五名
占应收账款总
欠款人名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限
额的比例%
昆仑证券有限责任公司 非关联方 226,954,469.00 5 年以上 26.32
未及时抵扣税额 非关联方 185,862,481.34 1 年以内 21.56
山东莱钢环友化工能源有限公司 子公司 168,767,231.53 1 年以内 19.57
山东莱钢国际贸易有限公司 子公司 101,441,210.47 1 年以内 11.76
供电公司 非关联方 51,952,902.32 1 年以内 6.03
98
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（三）长期股权投资
按成本法核算
在被投
增 本期 在被投
资单位
减 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减值 持股比
比例
动 准备 例（％）
（％）
济钢集团国
际贸易有限 26,278,866.70 26,278,866.70 26,278,866.70 80 80
责任公司
菏泽济钢经
2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55 55
贸有限公司
上海济钢经
15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 51 51
贸有限公司
南京济钢经
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
贸有限公司
无锡济钢经
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
贸有限公司
西安济钢经
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
贸有限公司
天津济钢经
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
贸有限公司
杭州济钢实
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
业有限公司
菏泽聚隆能
8,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 3 3
源有限公司
青岛济钢经
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
贸有限公司
济南鲍德气
698,301,244.51 698,301,244.51 698,301,244.51 100 100
体有限公司
济南信赢煤
焦化有限公 566,824,266.41 566,824,266.41 566,824,266.41 100 100
司
天同证券有
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 3.51 3.51
限责任公司
山东莱钢国
际贸易有限 126,858,993.60 126,858,993.60 126,858,993.60 100 100
公司
山东莱钢铁
源炉料有限 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 20 20
公司
莱钢无锡经
16,059,980.50 16,059,980.50 16,059,980.50 100 100
贸有限公司
99
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
莱钢（广东）
经贸有限公 60,811,425.62 60,811,425.62 60,811,425.62 95.16 95.16
司
莱钢上海经
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90 90
贸有限公司
青岛莱钢经
15,667,786.21 15,667,786.21 15,667,786.21 100 100
贸有限公司
莱芜利达物
17,567,834.88 17,567,834.88 17,567,834.88 70.09 70.09
流有限公司
山东莱钢环
友化工能源 300,036,222.19 300,036,222.19 300,036,222.19 100 100
有限公司
莱芜钢铁冶
金生态工程
5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51 51
技术有限公
司
山东钢铁集
团财务有限 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 10.63 10.63
公司
莱芜钢铁集
团电子有限 94,331,994.07 94,331,994.07 94,331,994.07 100 100
公司
莱芜天元气
858,661,072.02 858,661,072.02 858,661,072.02 100 100
体有限公司
按权益法核算
减 本期 在被投 在被投资
值 计提 现金 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准 减值 红利 持股比 权比例
备 准备 例（％） （％）
宁波大榭济
钢经贸有限 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55 55
公司
贝斯济钢（山
东）钢板有限 6,389,600.00 6,914,999.57 2,778,021.42 9,693,020.99 66.67 50
公司
（四）、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 33,210,089,724.05 37,921,759,543.78
其他业务收入 2,127,879,292.07 2,317,340,484.73
营业成本 34,788,763,799.24 37,774,685,516.77
100
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（2）主营业务（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁业 33,210,089,724.05 32,704,067,840.61 37,921,759,543.78 35,513,130,530.15
合计 33,210,089,724.05 32,704,067,840.61 37,921,759,543.78 35,513,130,530.15
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普钢 5,231,702,309.88 5,123,390,284.86 5,662,123,832.49 5,303,096,910.17
优钢 2,918,897,052.98 2,819,666,131.13 3,764,979,173.38 3,390,227,854.19
板材 7,038,303,849.61 7,214,062,487.79 6,692,190,748.01 6,055,774,948.88
型材 6,425,098,056.47 6,352,458,764.99 7,701,854,431.00 7,333,115,171.96
钢坯 1,722,644,753.23 1,774,948,151.86 3,034,611,708.82 3,100,317,050.85
矿石 222,095,053.99 218,423,790.15
冷热轧 3,719,070,278.04 3,638,252,361.47 4,568,339,425.01 4,215,134,938.42
动力 1,821,776,172.70 1,849,511,296.33 1,357,196,307.58 1,292,575,577.19
焦化产品 3,182,629,311.99 2,958,404,692.19 3,526,575,919.10 3,280,618,851.31
其他 1,119,967,939.15 970,701,493.08 1,311,414,230.01 1,309,984,879.89
经核实的温
室气体减排 30,000,000.00 2,672,176.91 80,378,714.39 13,860,557.14
量销售收入
合计 33,210,089,724.05 32,704,067,840.61 37,921,759,543.78 35,513,130,530.15
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 29,929,473,584.61 29,443,430,293.92 33,071,956,157.35 30,929,370,419.55
华北 1,734,284,956.69 1,728,478,904.59 1,700,562,131.55 1,598,828,420.78
东北 79,356,736.37 79,827,149.60 515,127,332.19 484,958,316.90
西北 178,936,467.40 176,602,443.65 295,539,842.67 281,102,008.86
华中 79,801,530.20 80,065,246.14 165,351,012.77 156,658,157.48
华南 114,009,717.44 116,243,612.81 74,003,245.81 69,317,632.56
中南地区 336,028,994.67 329,771,803.72 712,720,160.32 673,553,128.68
西南地区 129,200,958.14 126,748,589.44 196,123,394.38 185,320,068.64
出口 628,996,778.39 622,899,796.73 1,190,376,266.73 1,134,022,376.70
合计 33,210,089,724.05 32,704,067,840.61 37,921,759,543.78 35,513,130,530.15
101
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
（5）公司前五名客户的收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
鲁银投资集团股份有限公司带
1,300,206,178.15 3.68
钢分公司
中国铁路物资股份有限公司 763,075,838.17 2.16
山东连德实业有限公司 546,896,875.88 1.55
东方联合 518,367,430.94 1.47
常熟市天铭物资有限公司 514,071,705.80 1.45
合计 3,642,618,028.94 10.31
（五）投资收益
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,706,047.3 6,358,154.7
权益法核算的长期股权投资收益 2,778,021.4
其他 61,488.8
合计 4,545,557.56 6,358,154.67
（六）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,032,573,320.66 523,827,817.89
加：资产减值准备 -94,966,719.52 30,546,665.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1,250,480,315.51 1,349,911,005.17
产折旧
无形资产摊销 1,397,646.42 221,726.22
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
3,170,279.91 7,904,266.61
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,600,000.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 481,367,235.21 325,519,957.51
投资损失（收益以“－”号填列） -4,545,557.56 -6,358,154.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,177,523.20 27,212,513.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,629,711.77 -15,546,050.22
存货的减少（增加以“－”号填列） -72,952,221.33 139,822,228.88
102
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
438,980,346.46 -837,724,974.46
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-2,169,210,104.42 1,481,630,038.03
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,224,059,334.95 3,026,967,040.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,887,028,334.55 2,572,324,284.36
减：现金的期初余额 2,268,656,893.32 3,390,770,166.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -381,628,558.77 -818,445,882.03
十二、其他资料
（一）非经常性损益明细表
非经常性损益项目 金额（元）
非流动资产处置损益 -28,754,651.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 71,632,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位
可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,208,695.17
103
山东钢铁股份有限公司2012年半年度报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 18,596,710.41
减：少数股东损益影响金额（税后） 602,070.00
合计 24,887,263.65
（二）净资产收益率与每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -6.14 -0.1548 -0.1548
扣除非经常性损益后归属于公司
-6.29 -0.1587 -0.1587
普通股股东的净利润
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
（二）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（三）审议通过本次报告的董事会决议。
山东钢铁股份有限公司董事会
董事长：邹仲琛
二○一二年八月二十三日
104