山东钢铁股份有限公司
关于山东钢铁集团财务有限公司风险评估报告

    2021 年，为进一步拓宽融资渠道，提高公司资金使用效率
及留存资金收益，降低资金使用成本，经公司 2020 年度股东大
会审议后，公司与财务公司签订了《金融服务协议》。
    根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定、中国证监会
山东监管局的监管要求以及《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第 5 号——交易与关联交易》相关要求，本公司审阅了财务
公司的最近一期财务报表及相关数据信息，并进行相关的风险评
估。同时对财务公司的《金融许可证》、《企业法人营业执照》的
合法有效性进行了查验。
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准，在山东工商
行政管理局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。公
司成立于 2012 年 2 月 10 日，由山东钢铁集团有限公司及其所属
的 3 家成员单位和中国信达资产管理公司共同出资组建。现有注
册资金 30 亿元人民币，股东单位 3 家，其中，山东钢铁集团有
限公司以货币方式出资 203,947.54 万元（含 500 万美元），占注
册资本的 67.9825%；山东钢铁股份有限公司以货币方式出资
78,052.46 万元（含 500 万美元）占注册资本的 26.0175%，山东




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金岭矿业股份有限公司以货币方式出资 18,000 万元，占注册资
本的 6%。
    统一社会信用代码:9137000059032838X4
    金融许可证机构编码:L0144H23701001
    法定代表人:王勇
    注册地址: 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场
    经营期限：2012 年 2 月 10 日至无固定期限
    公司的经营范围包括: 对成员单位办理财务和融资顾问、信
用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的
收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员
单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴
现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案
设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；
从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；有价证券投资（固定
收益类）；成员单位产品的买方信贷。
    二、财务公司风险管理的基本情况
     (一)控制环境
    根据现代企业制度的要求，依据《中华人民共和国公司法》
及财务公司章程，财务公司建立以股东会、董事会、监事会三权
分立的现代金融企业法人治理结构。股东会为财务公司最高权力
机构，董事会统筹财务公司的决策运作，下设资产负债委员会、
风险管理委员会和审计委员会。经营层设总经理一名、副总经理




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二名，下设信贷审查委员会。财务公司下设综合管理部、党群工
作部、资金管理部/客户服务部、计划财务部、信贷业务部、营
业部、风险管理部、审计稽核部、投资银行部/国际业务部、信
息科技部十个职能部门，负责财务公司日常事务的管理。
    (二)风险的识别与评估
    财务公司按照“风险防控一流”的要求，持续强化制度建设，
健全全面风险管理体系，建立了《全面风险管理办法》《重大事
项报告管理办法》《法人授权管理办法》等制度，在公司管理的
各个环节和经营过程中实施风险管理的基本流程，将全面风险管
理工作与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入公
司管理和业务流程中。财务公司建立了风险预警员队伍，每季度
召开风险监督预警会，对影响信贷资产安全的因素进行监控和分
析，掌握风险动态，及时发现早期预警信号，将风险识别、风险
评估、风险监控与报告等各项防控措施落到实处。
    财务公司内部控制管理制度体系较为完善，内部控制制度的
实施由公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制
定各自不同的业务管理办法和操作规程，审计稽核部门对内控执
行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对业务操作
中的各种风险进行预测、评估和控制。
    (三)控制活动




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    财务公司设置风险管理部，专门负责财务公司各个风险点的
监控、检查和分析。通过制度体系、技防、人防建立起三位一体
的风险管控体系。
    1.结算业务控制情况
    （1）账户管理：账户开立、变更、销户、特殊处理，严格
按照资料准备与初审、开户调查、开户审批、办理开户手续、开
户资料保管流程处理，责任人严格分开，执行不相容岗位制度；
印鉴管理，印鉴卡必须妥善保管，在使用、保管和管理等环节指
定专人负责；对账管理，必须定期对账，保证对账率达到 100%。
    （2）资金风险：为了有效防范资金支付风险，资金支付实
行先审批后付款，财务公司资金头寸审批按照财务公司《资金管
理办法》有关规定执行。
    （3）重要空白凭证管理，空白凭证根据随领随用的原则向
业务主管领取，并且保证日清日结，前台后台均不得留存重要空
白凭证。重要空白凭证挂失和解挂必须执行授权制度。客户销户
时必须收回所有重要空白凭证。
    （4）人员岗位管理，在岗位管理上严格执行“印、押、证”
三分管制度。建立了严格的登记、保管、交接制度。
    2.信贷管理
    （1）加强内控机制建设。根据《贷款通则》《企业集团财
务公司管理办法》以及中国银行保险监督管理委员会和中国人民
银行有关规定制定了《信用评级管理办法》《综合授信操作规程》




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《流动资金贷款管理办法》《电子商业汇票结算业务操作规程》
等业务管理办法及操作规程，构筑了全面、系统、操作性强的业
务制度体系。同时，财务公司根据近年监管机构出台的政策规范
文件要求，对有关内控制度进行修订和完善，确保了制度合规化、
流程规范化。
    （2）规范信贷操作流程。严格执行信贷业务“三查”制度，
贷前调查、贷款审批和贷后管理规范开展。将信贷业务“三查”
制度细化升级,以客户现金流量分析和客户还贷能力的判断、预
测为信用风险度量尺度。严格实行审贷分离、分级审批，信贷业
务在授信额度范围内，经风险管理部审查，逐级审批后，方可办
理。保证信贷业务高速度、高效益、高质量发展。
    （3）建立科学快速的信贷风险识别预警机制。建立科学的
信贷风险预警体系,加强信贷风险搜索的系统性和准确性,提高
信贷风险分析的技术含量。
    （4）开展科学的贷款组合管理。投资多样化和分散化可以
减少各种贷款的相关性,使风险贷款组合的总风险最小。放款数
量分散化和授信对象多样化,严格控制大额贷款,增加小额贷款。
    （5）加强金融监管。按照金融监管要求，经常性对执行有
关政策、法规实施、资本充足率、资产质量、流动性等指标所实
施监管,密切关注风险性指标,根据指标的变动制定监管对策。
    3.信息系统控制




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    财务公司资金管理信息系统建设的总体目标是：运用先进的
信息技术，以业务流程为导向，以资金管理为中心，建设集内部
资金结算、信贷管理、风险控制、会计核算、票据管理、财务管
理、资金管理、预算管理、计划管理、领导查询、办公自动化管
理等为一体的集成信息系统，利用银行和企业的银企互联接口，
提高工作效率和服务质量，实现财务公司业务处理自动化、信息
网络化、管理规范化、决策科学化。
    财务公司资金管理信息系统有资金结算系统、网上金融服务
系统、银企互联接口、多维账务核算系统、报表管理系统、网上
监控查询系统及银行对账系统、1104 报表等多个模块。在风险
防范及安全措施方面，财务公司采取包括为公司局域网配置主边
界防火墙，配置银行防火墙，在主边界防火墙与核心交换机之间
布置安全网关(防毒墙)，配置入侵防御系统 IPS，提供完善的用
户操作权限管理，采用系统操作日志管理、数据更新审核、审计
等多种手段防止系统数据被窃取和篡改，利用 VLAN 技术控制内
部员工访问权限，配置整体防病毒系统等多种安全防范措施。获
得网络安全等级保护资金管理信息系统等级测评机构给出的安
全保护等级第 3 级（S2A3）。
    经检测和多次模拟运行，资金管理信息系统软硬件均达到了
“安全、稳定、便捷、保密”的要求。
    4.审计监督




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    财务公司实行内外部审计相结合的方式防范各种系统风险
和操作风险。内部设置审计稽核部，通过审计制度体系建设，把
各项审计事项嵌入到信息系统的各个流程环节中，保证所有公司
业务通过审计检查后才能够正常运行。外部审计定期不定期接受
集团公司审计部和会计师事务所的审计检查。
    (四)风险管理总体评价
    财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大
操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营
合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    (一)经营情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司总资产 1,884,070.35 万
元 ， 净 资 产 393,632.21 万 元 ， 吸 收 成 员 单 位 存 款 余 额
1,480,537.54 万元，实现营业收入 45,616.44 万元，实现净利
润 34,061.56 万元。
     (二)管理情况
    财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关
金融法规、条例以及《公司章程》，规范经营行为，加强内部管
理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至 2021 年 12 月




                                                         — 7 —
31 日未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等
方面的风险控制体系存在重大缺陷。
    (三)监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条规定“财务
公司经营业务，应当遵守下列资产负债比例的要求”，截至 2021
年 12 月 31 日，财务公司监管及监测指标情况如下：
    1.资本充足率不得低于 10%；实际为 22.37%。
    2.拆入资金余额不得高于资本总额；公司拆入资金余额为 0，
不高于资本总额。
    3.担保余额不得高于资本总额；公司担保余额为 0.33 亿元，
不高于资本总额。
    4.有价证券投资与资本总额的比例不得高于 70%；公司有价
证券投资比例为 53.03%，低于 70% 。
    5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%；公司自有
固定资产与资本总额的比率为 0.08%，不高于资本总额的 20%。
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司上述第
1、2、3、4、5 项指标均符合监管要求。
    四、公司在财务公司的存贷情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，公司及控股子公司在财务公司贷
款余额为 27,018.28 万元，存款余额为 531,089.76 万元。
    五、风险评估意见
    基于以上分析与判断，公司认为:




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    (一)财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营
业执照》；
    (二)未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会
颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的
资产负债比例符合该办法的要求规定；
     (三)财务公司自成立以来严格按照中国银行监督管理委员
会《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，财务公司的风险
管理不存在重大缺陷。




                            山东钢铁股份有限公司董事会
                                 2022 年 3 月 23 日




                                                      — 9 —