中海发展股份有限公司
                2011 年度内部控制评价报告



    董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。


中海发展股份有限公司全体股东：
    中海发展股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维
护充分的财务报告相关内部控制制度负责。
    财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和
可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能
对上述目标提供合理保证。
    董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内
部控制进行了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日（基准日）有效，
评价过程中没有发现重大缺陷。
    我公司在内部控制自我评价过程中发现的与非财务报告相关的
内部控制缺陷情况包括：个别部门岗位制度更新不够及时，个别单位
的供应商评价机制有待改进，信息化管理的相关制度有待完善。
    我公司聘请的天职国际会计师事务所已对公司财务报告相关内
部控制的有效性进行了审计，出具了无保留意见的内控审计报告。




                                                董事长：李绍德
                                         中海发展股份有限公司
                                            2012 年 3 月 15 日


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                  中海发展股份有限公司
            关于公司内部控制的自我评价报告


中海发展股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及
本公司（下称“公司”）内部控制制度等规定，我们对本公司内部控
制的有效性进行了自我评价。


一、内部控制评价工作的总体情况
    公司董事会授权内部评价机构负责内部控制评价的具体组织实
施工作，对纳入评价范围的高风险领域进行评价。
    公司成立了内部控制评价工作小组，内部控制评价工作小组组长
由公司副总经理、总会计师担任，工作人员以内部审计机构人员为主，
主要负责内部控制评价工作的具体落实和推进；内部控制评价工作小
组对内部控制进行检查和测试，并经过分析后对内部控制运行情况提
出初步认定意见，然后按照评价工作方案规定的权限和程序进行审核
后予以认定，并向审计委员会报告评价工作。
    公司聘请了北京华鼎方略国际咨询有限公司协助公司实施内部
控制建设和评价工作，聘请了天职国际会计师事务所有限公司对公司
内部控制进行独立审计。


    二、内部控制评价的范围
    内部控制评价的范围涵盖了公司本部以及所属分公司的主要业
务和重要事项，所涵盖实体对公司合并财务报表营业收入的贡献率达
80%。在此次内部控制评价工作中，公司重点关注了下列高风险领域：
财务监控风险、资金风险、存货风险、成本费用风险、客户风险、供
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应商风险、人力资源管理风险、资产管理风险、合同管控风险、财务
会计报告风险等等。
    纳入评价范围的单位包括：公司总部以及所属的货轮公司和油轮
公司。
    纳入评价范围的业务和事项包括：公司层面、人力资源管理、资
金管理、采购业务、销售业务、资产管理、合同管理、信息系统、财
务报告等等。
    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
    公司对未纳入本次评价的其他业务和事项也作了一般了解，我们
认为其他业务或事项已经得到控制，并且对财务报告及相关信息不构
成重要影响。


    三、内部控制评价的程序和方法
    本公司聘请北京华鼎方略国际咨询有限公司，对本公司内控体系
的建设工作开展咨询和指导，2011 年初，公司方面由董事会秘书室
负责牵头，总部各部室、中海油运和中海货运等单位积极参与，各单
位分别对现有的各项规章制度进行了全面梳理，依照《企业内部控制
基本规范》的要求，对各项业务流程进行整理，编制了业务流程图，
确认内部控制环节，编制了风险控制矩阵和权限审批表，在 2011 年
6 月完成了《内控手册》初稿。2011 年下半年，公司又组织各单位人
员对《内控手册》初稿进行了复核、修改和完善， 2011 年 12 月完
成了《内控手册》（第二稿），并已提交公司董事会审议。
    公司内部控制评价工作小组遵循《企业内部控制基本规范》及其
配套指引的相关规定，按照《内控手册》明确的业务规范流程，自
2011 年 11 月初至 2012 年 1 月 20 日开展年度评价工作，首先对不同
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业务的主管人员进行了询问，了解内部控制制度建设和内部控制体系
设计情况；其次，内部控制评价小组成员对主要业务的相关人员实施
访谈，了解经营情况和实际操作流程，掌握内部控制的重要环节和控
制点。对容易发生高风险的业务，内部控制评价小组实施全过程的穿
行测试，以进一步评价内部控制设计有效性，并对各业务流程中的关
键控制开展样本量测试，进而对内部控制的有效性作出合理评价。在
内部控制评价工作开展的过程中，评价工作小组成员如实填写了评价
工作底稿，并对内部控制缺陷进行了分析、识别和认定。


    四、内部控制缺陷及其认定
    公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引中对重大缺陷、
重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水
平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。本
年度公司使用净利润的 5%作为重要性水平的量化判断标准，当缺陷
影响净利润达到或超过 5%，我们认定其为重大缺陷；当缺陷影响净
利润达到或超过 1%，但小于 5%，我们认定其为重大缺陷；重大缺
陷和重要缺陷以外的缺陷，我们认定为一般缺陷，该标准与以前年度
保持一致。
    根据公司缺陷认定标准，结合日常监督和专项检查情况，我们没
有发现报告期内存在重大缺陷。


    五、内部控制缺陷的整改情况
    针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司进行认真的研究和分
析，要求各有关单位制订相应的整改措施，明确整改责任。对制度方
面存在的问题，要求在下次检查评价之前修订完善；对操作流程中存
在的不规范问题，要求加强管理，立即整改，补充相关手续，规范操

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作；需要修改系统操作程序方面的缺陷问题，已经与信息系统管理部
门商定修改程序。


    六、内部控制有效性的结论
    公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，
对公司截至 2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行
了自我评价。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立
了内部控制程序，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不
存在重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至报告发出日之间没有发生对评价
结论产生实质性影响的重大变化。
    我们注意到，公司内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，内部控制的合理性应当随公司内、外部环境
及经营情况的变化而加以调整。2012 年公司将按照《企业内部控制
基本规范》及其配套指引的要求，继续完善内部控制的制度建设，优
化内部控制流程，跟踪督促内控缺陷的整改情况，强化内部控制监督
检查，提高内部控制制度的执行力，促进公司健康、可持续发展。


                                               董事长：李绍德
                                         中海发展股份有限公司
                                            2012 年 3 月 15 日




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