中海发展股份有限公司
                      2013年度内部控制评价报告


中海发展股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度、内部控制手册和管理层内部控制自我评
价手册，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。


       一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
    —中海发展股份有限公司本部
    —中海散货运输有限公司
    —中海油轮运输有限公司
    —中海发展股份有限公司油轮公司
    —中海发展（香港）航运有限公司
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
89.26%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的80.95%。
    公司纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、组织架构、
发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、筹资管理、长期股权投
资、资金运营管理、采购业务管理、销售业务管理、财务报告管理、
税务管理、资产管理、合同管理、全面预算、关联方交易管理、信息
传递与沟通、担保业务管理及信息系统。
    公司重点关注的高风险领域主要包括采购业务管理、销售业务管
理、资产管理、资金运营管理、合同管理、筹资管理、长期股权投资、
财务报告。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。


    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：


    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司选择合并报表经营性税前利润作为财务报告内部控制缺陷
的认定指标。当内部控制缺陷影响达到或超过合并报表经营性税前利
润的 5%，认定其为重大缺陷；当内部控制缺陷影响达到或超过合并
报表经营性税前利润的 1%，但小于 5%，认定其为重要缺陷；当内
部控制缺陷影响小于合并报表经营性税前利润的 1%，认定其为一般
缺陷。
    当年/当期合并报表发生亏损的，公司选择合并报表营业收入作
为财务报告内部控制缺陷的认定指标。当内部控制缺陷影响达到或超
过合并报表营业收入的 1%，认定其为重大缺陷；当内部控制缺陷影
响水平达到或超过合并报表营业收入的 0.2%，但小于 1%，认定其为
重要缺陷；当内部控制缺陷影响小于合并报表营业收入的 0.2%，认
定其为一般缺陷。
    原则上，对财务报告内部控制重大缺陷的认定指标与财务报表审
计选择的重要性水平认定指标趋同。


    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    表明公司财务报告内部控制可能存在重大缺陷的迹象包括但不
限于：
    —财务报告的重报；
    —一个或多个审计调整的结合，且超过审计重要性水平；
    —公司编制财务报告能力的局限；
    —高级管理层的舞弊行为；
    —关键监督职能（如审计委员会、监事会）无效；
    —重大偏离预算；
    —企业的重大损失，且能够合理证明是由于一个或多个控制缺陷
而导致；
    —控制环境无效；
    —以前年度财务报告内部控制重大缺陷未得到有效整改；
    —其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。


    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
    公司选择给企业造成直接财产损失的绝对金额作为非财务报告
内部控制缺陷的认定指标。当内部控制缺陷给企业造成直接财产损失
的绝对金额达到或超过 5000 万元，认定其为重大缺陷；当内部控制
缺陷给企业造成直接财产损失的绝对金额达到或超过 1000 万元，但
小于 5000 万元，认定其为重要缺陷；当内部控制缺陷给企业造成直
接财产损失的绝对金额小于 1000 万元，认定其为一般缺陷。


    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       表明公司非财务报告内部控制可能存在重大缺陷的迹象包括但
不限于：
    —缺乏“三重一大”决策程序；
    —企业决策程序不科学，如决策失误，导致企业严重偏离战略目
标；
    —违犯国家法律、法规；
    —监管机构的处罚；
    —管理人员或技术人员纷纷流失；
    —媒体负面新闻频现；
    —重要业务流程的制度系统性控制失效；
    —以前年度非财务报告内部控制重大缺陷未得到有效整改；
    —其他对公司影响重大的情形。


       此缺陷认定标准中未尽事宜，参照《企业内部控制评价指引》及
《中海发展管理层内部控制自我评价手册》执行。


    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
       1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷。
   3、一般缺陷及整改情况
    在内部控制自我评价过程中，我们注意到公司在资产管理、合同
管理、销售业务管理、信息系统等方面仍存在个别一般缺陷，但其不
影响整体控制目标的实现。针对发现的内部控制缺陷，内控评价工作
小组已向内控工作领导小组、董事会及相关管理层进行了汇报；公司
已责成相关职能部门及负责人进行整改落实。经过整改，公司所发现
的内部控制一般缺陷均得到了改进和完善。


    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2014年我
公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控
制监督检查，促进公司健康、可持续发展。


    四、其他内部控制相关重大事项说明
    无。


                                               董事长：许立荣
                                         中海发展股份有限公司
                                         二〇一四年三月十八日