中远海运能源运输股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2017]888 号
目 录
审计报告 1
2016 年度财务报表 6
2016 年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2017]888 号
中远海运能源运输股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“中远海能”及其子公司）的合
并财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并资产负债表及资产负债表，2016 年度合并利润表及
利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
中远海能 2016 年 12 月 31 日合并财务状况及财务状况、2016 年度合并经营成果及经营成果和
合并现金流量及现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于中远海能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
（一）重大资产并购重组
1、事项描述
如中远海能财务报表附注“七、合并范围的变动”所示，中远海能本期收购原持股 8%的
非同一最终控制的深圳市三鼎油运贸易有限公司（以下简称“三鼎油运”）43%的股权，收购
受同一方最终控制的大连中远海运油品运输有限公司（以下简称“大连油运”）100%的股权，
处置子公司中海散货运输有限公司（以下简称“中海散运”）100%的股权。截至 2016 年 12 月
1
31 日 ， 非 同 一 控 制 合 并 产 生 商 誉 58,168,418.21 元 ， 同 一 控 制 合 并 影 响 资 本 公 积
-324,886,448.48 元，处置子公司产生投资收益 966,852,489.37 元。合并后，中远海能统一
了下属公司的会计政策。我们认为，上述重大投资活动会对中远海能的合并范围产生重大影
响。
2、审计应对
我们实施的与重大投资活动审计程序包括但不限于：就合并范围的变动，我们检查了股
权购买或出售协议、相关部门的批准文件，股权价款的支付情况等，并就此复核了管理层对
股权是否达到控制或丧失控制的判断；就股权账务处理，我们评估了管理层使用的各股权交
易的交易对价、合并日的账面价值、购买日的可辨认净资产份额以及处置子公司的投资收益；
就商誉的减值，评价管理层使用的假设和方法，特别是与航运业务预测收入增长和利润率相
关的假设和方法。对于减值测试结果最为敏感的假设（即对于商誉可收回金额影响最大），我
们关注了中远海能对这些假设的披露是否适当。
根据我们所实施的审计程序，我们未发现影响合并财务报表的与重大投资活动相关的重
大差异。
（二）收入确认
1、事项描述
如中远海能财务报表附注“六、44.营业收入、营业成本”所示，截至 2016 年 12 月 31
日，中远海能确认了营业收入 13,005,566,308.82 元，其中主要收入为航运业务收入，金额
为 12,529,102,165.99 元。航运业务形成的收入取决于能否恰当地评估各运输服务合同中约
定的运费标准、运行航线及收入的确认条件，这可能导致收入计算的复杂性。中远海能的航
运业务依赖于航运系统及财务系统的控制。我们认为，收入确认对审计很重要，因为中远海
能在计算收入时，参数的选取及系统处理的准确性、及时性将对中远海能收入金额产生重要
影响。
2、审计应对
我们实施的与收入确认相关的重大错报风险（被认为是特别风险）的审计程序包括但不
限于：在我们的 IT 专家的协助下，对相关控制进行测试，包括针对下列方面的控制：输入的
各个运输业务的合同条款及业务参数，将这些信息与合同约定及相关单据进行比较；基于我
们关于该行业的知识和外部市场数据形成的预期，对收入及其确认时间进行详细分析，跟踪
偏离的预期。
根据我们所实施的审计程序，我们未发现影响合并财务报表的与收入确认相关的重大差
异。
（三）船舶减值
1、事项描述
2
如中远海能财务报表“附注六、15.固定资产”所示，截至 2016 年 12 月 31 日，中远海
能船舶账面价值为 32,327,153,958.30 元，中远海能管理层经过业绩及前景评估后，未计提
船舶减值损失。中远海能管理层对计算时所用假设的细小改变会对计价产生重大影响。
2、审计应对
我们实施的与船舶减值相关的审计程序包括但不限于：我们复核了中远海能对船舶减值
迹象的评估过程，分析了未来市场行情，以确定是否存在船舶减值迹象；如存在减值迹象，
我们复核中远海能对存在减值迹象的船舶预计未来现金流量的过程，评价相关假设及方法；
我们评估了管理层偏向的风险和披露的适当性。
根据我们所实施的审计程序，我们未发现影响合并财务报表的与船舶减值相关的重大差
异。
四、其他信息
中远海能管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以
外的信息。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该
其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对合并财务报表的责任
中远海能管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制合并财务报表时，管理层负责评估中远海能的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中远海能、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督中远海能的财务报告过程。
六、注册会计师对合并财务报表审计的责任
我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理
预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对中远海能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中远海能不能
持续经营。
（5）评价合并财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价合并财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就中远海能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层和管理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众
利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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[此页无正文]
中国注册会计师：
中国北京
二○一七年三月二十八日
中国注册会计师：
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合并资产负债表
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 6,388,717,618.66 4,908,977,899.22 六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 74,076,177.86 470,289,495.61 六、2
应收账款 1,132,382,089.98 2,321,006,698.63 六、3
预付款项 426,873,115.89 508,215,200.88 六、4
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息 1,883,436.94 3,572,671.63 六、5
应收股利 1,225,556.33 292,548,430.38 六、6
其他应收款 341,850,059.85 315,108,013.83 六、7
△买入返售金融资产
存货 451,401,830.11 715,085,657.98 六、8
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 18,899,240.36 六、9
其他流动资产 137,152,021.21 767,651,334.99 六、10
流动资产合计 8,974,461,147.19 10,302,455,403.15
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 279,761,297.31 125,863,323.11 六、11
持有至到期投资
长期应收款 1,453,585,051.23 2,119,286,105.71 六、12
长期股权投资 4,164,349,905.73 8,228,262,098.02 六、13
投资性房地产 1,104,907,492.36 1,097,974,934.00 六、14
固定资产 32,928,541,240.64 55,494,366,003.87 六、15
在建工程 8,917,825,126.78 7,607,086,481.16 六、16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,610,076.87 108,810,037.48 六、17
开发支出
商誉 58,168,418.21 六、18
长期待摊费用 1,355,949.47 8,700,496.93 六、19
递延所得税资产 52,257,514.65 486,992,823.47 六、20
其他非流动资产
非流动资产合计 49,047,362,073.25 75,277,342,303.75
资 产 总 计 58,021,823,220.44 85,579,797,706.90
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
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合并资产负债表（续）
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 1,872,990,050.99 5,789,593,406.22 六、21
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 4,258,703.02 六、22
应付票据
应付账款 1,349,983,852.11 1,477,972,072.11 六、23
预收款项 218,889,646.39 530,834,690.42 六、24
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 178,394,824.18 115,973,994.78 六、25
应交税费 155,866,402.25 182,069,631.25 六、26
应付利息 101,782,383.36 269,096,967.77 六、27
应付股利 241,979.02 241,979.02 六、28
其他应付款 630,607,856.84 214,618,370.88 六、29
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,753,894,652.31 5,322,985,189.85 六、30
其他流动负债
流动负债合计 7,262,651,647.45 13,907,645,005.32
非流动负债
长期借款 16,881,808,990.99 32,411,922,195.71 六、31
应付债券 3,982,045,490.54 3,978,488,211.00 六、32
其中:优先股
永续债
长期应付款 1,049,819,591.86 1,553,542,641.99 六、33
长期应付职工薪酬 156,165,181.83 160,805,299.16 六、34
专项应付款
预计负债 495,337,579.16 340,446,691.29 六、35
递延收益 7,298.51 87,298.51 六、36
递延所得税负债 295,917,042.29 245,386,006.25 六、20
其他非流动负债 474,988,203.50 411,385,025.09 六、37
非流动负债合计 23,336,089,378.68 39,102,063,369.00
负 债 合 计 30,598,741,026.13 53,009,708,374.32
股东权益
股本 4,032,032,861.00 4,032,032,861.00 六、38
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 7,595,204,953.51 14,226,642,078.95 六、39
减:库存股
其他综合收益 363,172,472.04 -489,808,810.51 六、40
专项储备 47,645,309.38 82,625,287.88 六、41
盈余公积 2,877,436,346.44 2,877,436,346.44 六、42
△一般风险准备
未分配利润 12,497,597,510.91 10,978,288,075.59 六、43
归属于母公司股东权益合计 27,413,089,453.28 31,707,215,839.35
少数股东权益 9,992,741.03 862,873,493.23
股东权益合计 27,423,082,194.31 32,570,089,332.58
负债及股东权益合计 58,021,823,220.44 85,579,797,706.90
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
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合并利润表
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 13,005,566,308.82 17,577,535,025.15
其中: 营业收入 13,005,566,308.82 17,577,535,025.15 六、44
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,730,627,350.17 16,529,318,987.76
其中:营业成本 9,751,249,031.78 14,020,024,139.61 六、44
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 41,416,872.10 30,832,761.97 六、45
销售费用 57,117,129.95 96,463,813.09 六、46
管理费用 732,245,512.54 681,867,290.85 六、47
财务费用 1,104,300,480.01 1,468,369,031.50 六、48
资产减值损失 44,298,323.79 231,761,950.74 六、49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,963,267.49 68,138,854.46 六、50
投资收益 1,357,331,655.52 457,164,984.75 六、51
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 377,304,903.79 439,480,148.60 六、51
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,637,233,881.66 1,573,519,876.60
加: 营业外收入 250,975,003.45 1,302,531,478.73 六、52
其中:非流动资产处置利得 514,412.47 21,849,265.66 六、52
减：营业外支出 712,257,671.61 1,535,567,888.18 六、53
其中:非流动资产处置损失 318,293,305.00 1,443,105,437.06 六、53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,175,951,213.50 1,340,483,467.15
减：所得税费用 220,827,515.12 110,056,910.69 六、54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,955,123,698.38 1,230,426,556.46
其中:被合并方在合并前实现的净利润 628,586,112.22 796,375,148.87
归属于母公司股东的净利润 1,922,512,721.42 1,153,614,404.50
少数股东损益 32,610,976.96 76,812,151.96
六、其他综合收益的税后净额 818,182,899.18 308,148,302.04 六、55
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 852,981,282.55 373,251,594.06 六、55
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 -160,000.00 六、55
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -160,000.00 六、55
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 853,141,282.55 373,251,594.06 六、55
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 29,649,119.01 62,734,618.06 六、55
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,288,697.55 六、55
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -13,505,298.25 -41,823,669.55 六、55
5.外币财务报表折算差额 839,286,159.34 352,340,645.55 六、55
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -34,798,383.37 -65,103,292.02 六、55
七、综合收益总额 2,773,306,597.56 1,538,574,858.50
归属于母公司股东的综合收益总额 2,775,494,003.97 1,526,865,998.56
归属于少数股东的综合收益总额 -2,187,406.41 11,708,859.94
八、每股收益
(一) 基本每股收益 0.4768 0.2902 十七、1
(二) 稀释每股收益 0.4768 0.2902 十七、1
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
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合并现金流量表
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,536,007,971.93 18,260,062,584.50
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 193,235,623.03 344,166,213.91
收到其他与经营活动有关的现金 10,453,179,296.57 2,258,319,726.52 六、56
经营活动现金流入小计 25,182,422,891.53 20,862,548,524.93
购买商品、接受劳务支付的现金 8,722,689,370.60 10,071,729,268.93
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,884,565,219.71 2,333,712,333.68
支付的各项税费 563,494,997.00 286,604,567.60
支付其他与经营活动有关的现金 1,854,000,897.97 483,438,027.31 六、56
经营活动现金流出小计 13,024,750,485.28 13,175,484,197.52
经营活动产生的现金流量净额 12,157,672,406.25 7,687,064,327.41 六、57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,728,515,186.43 300,000,000.00
取得投资收益收到的现金 866,893,022.94 891,882,075.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 56,260,395.29 676,416,663.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 876,925,240.09
收到其他与投资活动有关的现金 614,682,716.89 六、56
投资活动现金流入小计 11,528,593,844.75 2,482,981,456.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,277,678,512.73 3,879,632,246.31
投资支付的现金 606,151,387.35 2,331,259,071.96
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,511,646,754.27
支付其他与投资活动有关的现金 127,132.97 66,261,525.71 六、56
投资活动现金流出小计 6,395,603,787.32 6,277,152,843.98
投资活动产生的现金流量净额 5,132,990,057.43 -3,794,171,387.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,525,620,245.86 15,014,526,151.44
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 68,070,100.00 394,879,690.43 六、56
筹资活动现金流入小计 4,593,690,345.86 15,409,405,841.87
偿还债务支付的现金 18,812,787,051.71 17,119,719,982.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,570,254,373.35 1,611,067,359.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 21,650,000.00 107,156.02
支付其他与筹资活动有关的现金 93,523,012.65 353,774,466.19 六、56
筹资活动现金流出小计 20,476,564,437.71 19,084,561,808.44
筹资活动产生的现金流量净额 -15,882,874,091.85 -3,675,155,966.57
四、汇率变动对现金的影响 93,548,198.59 198,418,010.34
五、现金及现金等价物净增加额 1,501,336,570.42 416,154,983.41 六、57
加：期初现金及现金等价物的余额 4,863,246,614.70 4,447,091,631.29 六、57
六、期末现金及现金等价物余额 6,364,583,185.12 4,863,246,614.70 六、57
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
9
合并股东权益变动表
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 4,032,032,861.00 7,922,119,727.43 -541,139,459.47 82,625,287.88 2,877,436,346.44 11,324,130,735.94 825,996,881.54 26,523,202,380.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 6,304,522,351.52 51,330,648.96 -345,842,660.35 36,876,611.69 6,046,886,951.82
其他
二、本年年初余额 4,032,032,861.00 14,226,642,078.95 -489,808,810.51 82,625,287.88 2,877,436,346.44 10,978,288,075.59 862,873,493.23 32,570,089,332.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -6,631,437,125.44 852,981,282.55 -34,979,978.50 1,519,309,435.32 -852,880,752.20 -5,147,007,138.27
（一）综合收益总额 852,981,282.55 1,922,512,721.42 -2,187,406.41 2,773,306,597.56
（二）股东投入和减少资本 220,856,794.86 220,856,794.86
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 220,856,794.86 220,856,794.86
（三）利润分配 -403,203,286.10 -11,850,000.00 -415,053,286.10
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -403,203,286.10 -11,850,000.00 -415,053,286.10
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用 -34,979,978.50 1,066,266.27 -33,913,712.23
1.本年提取 116,562,217.93 2,315,022.31 118,877,240.24
2.本年使用 -151,542,196.43 -1,248,756.04 -152,790,952.47
（六）其他 -6,631,437,125.44 -1,060,766,406.92 -7,692,203,532.36
四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,595,204,953.51 363,172,472.04 47,645,309.38 2,877,436,346.44 12,497,597,510.91 9,992,741.03 27,423,082,194.31
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
10
合并股东权益变动表(续)
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 3,481,405,286.00 766,025,282.16 4,429,866,191.27 -845,034,507.96 63,896,038.39 2,877,436,346.44 11,059,044,585.82 818,729,249.91 22,651,368,472.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 7,193,521,206.10 -94,205,106.07 -3,848,838,403.11 -222,072,491.97 3,028,405,204.95
其他
二、本年年初余额 3,481,405,286.00 766,025,282.16 11,623,387,397.37 -939,239,614.03 63,896,038.39 2,877,436,346.44 7,210,206,182.71 596,656,757.94 25,679,773,676.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 550,627,575.00 -766,025,282.16 2,603,254,681.58 449,430,803.52 18,729,249.49 3,768,081,892.88 266,216,735.29 6,890,315,655.60
（一）综合收益总额 373,251,594.06 1,153,614,404.50 11,708,859.94 1,538,574,858.50
（二）股东投入和减少资本 550,627,575.00 -766,025,282.16 4,621,521,215.39 568,667,424.77 371,758,912.91 5,346,549,845.91
1.股东投入的普通股 550,627,575.00 1,252,424,189.49 254,900,427.23 2,057,952,191.72
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -766,025,282.16 3,369,097,025.90 568,667,424.77 116,858,485.68 3,288,597,654.19
（三）利润分配 -120,960,985.83 -6,967,156.02 -127,928,141.85
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -120,960,985.83 -6,967,156.02 -127,928,141.85
4.其他
（四）股东权益内部结转 112,668,600.06 -112,668,600.06
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动
5.其他 112,668,600.06 -112,668,600.06
(五)专项储备提取和使用 18,729,249.49 2,384,718.52 21,113,968.01
1.本年提取 122,161,587.81 7,239,508.03 129,401,095.84
2.本年使用 -103,432,338.32 -4,854,789.51 -108,287,127.83
（六）其他 -2,130,935,133.87 76,179,209.46 2,166,761,049.44 112,005,125.03
四、本年年末余额 4,032,032,861.00 14,226,642,078.95 -489,808,810.51 82,625,287.88 2,877,436,346.44 10,978,288,075.59 862,873,493.23 32,570,089,332.58
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
11
资产负债表
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 2,648,015,576.70 375,220,780.02
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 38,394.90
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息 57,985,525.11 88,067,339.12
应收股利 275,000,000.00
其他应收款 2,654,296,293.95 10,093,145,327.93 十六、1
△买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,030,525.86 12,801,345.16
流动资产合计 5,372,366,316.52 10,844,234,792.23
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 29,454,546.00
持有至到期投资 7,000,000,000.00 10,064,936,000.00
长期应收款
长期股权投资 16,591,945,762.49 17,017,161,932.37 十六、2
投资性房地产 1,227,748,666.00 1,226,464,131.00
固定资产 63,736,180.49 65,441,435.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,548,937.11 5,090,947.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 24,885,979,546.09 28,408,548,992.10
资 产 总 计 30,258,345,862.61 39,252,783,784.33
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
12
资产负债表（续）
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 824,680,000.00
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据
应付账款
预收款项
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,807,380.62 1,318,878.09
应交税费 10,996,660.72 9,244,707.98
应付利息 53,104,383.56 131,409,729.47
应付股利
其他应付款 2,527,010,034.85 2,078,702,087.16
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,617,918,459.75 3,045,355,402.70
非流动负债
长期借款 5,800,000,000.00
应付债券 3,982,045,490.54 3,978,488,211.00
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 173,476,028.10 169,250,983.65
其他非流动负债
非流动负债合计 4,155,521,518.64 9,947,739,194.65
负 债 合 计 6,773,439,978.39 12,993,094,597.35
股东权益
股本 4,032,032,861.00 4,032,032,861.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 7,844,457,084.62 7,765,430,636.94
减:库存股
其他综合收益 271,137,193.06 274,283,785.31
专项储备
盈余公积 2,877,436,346.44 2,877,436,346.44
一般风险准备
未分配利润 8,459,842,399.10 11,310,505,557.29
股东权益合计 23,484,905,884.22 26,259,689,186.98
负债及股东权益合计 30,258,345,862.61 39,252,783,784.33
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
13
利润表
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 27,298,444.58 67,380,452.05
其中: 营业收入 27,298,444.58 67,380,452.05 十六、3
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 548,352,963.23 587,819,329.19
其中:营业成本 53,806,106.32 十六、3
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 15,410,400.28 11,496,935.95
销售费用 8,093,615.64
管理费用 148,109,447.12 30,015,930.93
财务费用 376,739,500.19 492,500,355.99
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,284,535.00 63,645,549.15
投资收益 -1,903,116,911.18 834,951,675.75 十六、4
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 32,426,949.40 84,520,397.37 十六、4
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,422,886,894.83 378,158,347.76
加: 营业外收入 5,079,900.82 519,646,353.25
其中:非流动资产处置利得 351.00
减：营业外支出 8,857.74 -27,620,928.23
其中:非流动资产处置损失 8,857.74 6,818.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,417,815,851.75 925,425,629.24
减：所得税费用 29,644,020.34 19,778,581.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,447,459,872.09 905,647,047.99
六、其他综合收益的税后净额 -3,146,592.25 15,028,476.46
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,146,592.25 15,028,476.46
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -3,146,592.25 15,028,476.46
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 -2,450,606,464.34 920,675,524.45
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
14
现金流量表
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 32,993,316.12 27,609,210.41
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 39,900.82
收到其他与经营活动有关的现金 3,329,531,149.30 3,252,756,839.42
经营活动现金流入小计 3,362,564,366.24 3,280,366,049.83
购买商品、接受劳务支付的现金 4,376,312.44 1,124,574.86
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66,392,009.59 13,671,473.97
支付的各项税费 40,645,549.13 7,537,096.41
支付其他与经营活动有关的现金 1,289,268,534.06 2,304,108,313.31
经营活动现金流出小计 1,400,682,405.22 2,326,441,458.55
经营活动产生的现金流量净额 1,961,881,961.02 953,924,591.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,934,676,590.14 1,000,000,000.00
取得投资收益收到的现金 898,399,973.57 997,091,488.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,747.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,111,900,000.00
投资活动现金流入小计 10,833,089,311.28 4,108,991,488.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,050,239.29 9,427,792.59
投资支付的现金 2,555,199,700.00 1,356,747,078.77
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 800,000,086.83
投资活动现金流出小计 2,556,249,939.29 2,166,174,958.19
投资活动产生的现金流量净额 8,276,839,371.99 1,942,816,530.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,505,924,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,370,100.00 1,259,548,690.43
筹资活动现金流入小计 23,370,100.00 2,765,472,690.43
偿还债务支付的现金 7,124,680,000.00 3,651,665,407.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 865,366,775.56 649,231,576.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,510,016,283.60
筹资活动现金流出小计 7,990,046,775.56 5,810,913,267.49
筹资活动产生的现金流量净额 -7,966,676,675.56 -3,045,440,577.06
四、汇率变动对现金的影响 750,139.23 6,165,176.35
五、现金及现金等价物净增加额 2,272,794,796.68 -142,534,278.96
加：期初现金及现金等价物的余额 375,220,780.02 517,755,058.98
六、期末现金及现金等价物余额 2,648,015,576.70 375,220,780.02
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
15
股东权益变动表
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年度 金额单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 4,032,032,861.00 7,765,430,636.94 274,283,785.31 2,877,436,346.44 11,310,505,557.29 26,259,689,186.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 4,032,032,861.00 7,765,430,636.94 274,283,785.31 2,877,436,346.44 11,310,505,557.29 26,259,689,186.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 79,026,447.68 -3,146,592.25 -2,850,663,158.19 -2,774,783,302.76
（一）综合收益总额 -3,146,592.25 -2,447,459,872.09 -2,450,606,464.34
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -403,203,286.10 -403,203,286.10
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -403,203,286.10 -403,203,286.10
4.其他
（四）股东权益内部结转 79,026,447.68 79,026,447.68
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他 79,026,447.68 79,026,447.68
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,844,457,084.62 271,137,193.06 2,877,436,346.44 8,459,842,399.10 23,484,905,884.22
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
16
股东权益变动表(续)
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 2016年度 金额单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 3,481,405,286.00 766,025,282.16 4,428,345,741.01 276,041,994.02 2,877,436,346.44 10,525,819,495.13 22,355,074,144.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,481,405,286.00 766,025,282.16 4,428,345,741.01 276,041,994.02 2,877,436,346.44 10,525,819,495.13 22,355,074,144.76
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 550,627,575.00 -766,025,282.16 3,337,084,895.93 -1,758,208.71 784,686,062.16 3,904,615,042.22
（一）综合收益总额 15,028,476.46 905,647,047.99 920,675,524.45
（二）股东投入和减少资本 550,627,575.00 -766,025,282.16 3,336,090,559.66 3,120,692,852.50
1.股东投入的普通股 550,627,575.00 3,336,090,559.66 3,886,718,134.66
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -766,025,282.16 -766,025,282.16
（三）利润分配 -120,960,985.83 -120,960,985.83
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -120,960,985.83 -120,960,985.83
4.其他
（四）股东权益内部结转 994,336.27 -16,786,685.17 -15,792,348.90
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他 994,336.27 -16,786,685.17 -15,792,348.90
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,765,430,636.94 274,283,785.31 2,877,436,346.44 11,310,505,557.29 26,259,689,186.98
法定代表人：孙家康 主管会计工作负责人：王康田 会计机构负责人：陈华
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中远海运能源运输股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时统称“本
集团”），成立于 1994 年 5 月 3 日，原名为中海发展股份有限公司（以下简称“中海发展”），
中海发展的前身为上海海兴轮船股份有限公司（以下简称“海兴轮船”），由上海海运（集团）
公司于 1994 年 5 月重组而成，是国务院证券委员会确定的第二批境外上市试点企业，1994 年
6 月 18 日，经国务院证券委员会证委发（94）13 号文批准，海兴轮船于 1994 年 11 月 1 日公
开发行 108,000 万股 H 股，并于 1994 年 11 月 11 日在香港联交所上市。1997 年上海海运（集
团）公司将其持有的中海发展全部股份转让给中国海运（集团）总公司（以下简称“中海集
团”），1997 年 12 月,上海海兴轮船股份有限公司更名为中海发展股份有限公司。1998 年 6 月，
中海发展向股东配售新股 4.96 亿股。2002 年 5 月，中海发展增发社会公众股（A 股）3.5 亿股。
2005 年 12 月，中海发展股东会议审议通过《中海发展股份有限公司股权分置改革方案》。股改
完成后，中海发展总股本仍为 33.26 亿股，其中，中海集团从原持股份数 16.8 亿股变更为 15.785
亿股，持股比例从 50.51%变更为 47.46%，为境内有限售条件流通股，境内无限售条件流通股
（A 股）4.515 亿股，境外上市外资股（H 股）12.96 亿股。
经中国证监会证监发行字[2007]第 150 号文核准，中海发展于 2007 年 7 月 2 日公开发行
了 2,000 万张可转换公司债券，每张面值人民币 100 元，发行总额 20 亿元。该可转换公司债
券于 2008 年 1 月 2 日开始转股，共有人民币 1,988,173,000 元可转换公司债券转换为公司 A
股股票，累计转股 78,552,270 股，其余 11,827,000 元可转换公司债券未转股，已由中海发展
全部赎回。转股后，中海发展总股本变更为 3,404,552,270 股，其中境内有限售条件流通股
157,850 万股，境内无限售条件流通股（A 股）530,052,270 股，境外上市外资股（H 股）12.96
亿股。中海集团持股份数仍为 157,850 万股，持股比例从 47.46%变更为 46.36%，为境内有限
售条件流通股。2008 年 12 月 30 日，中海集团持有公司的 15.785 亿股境内有限售条件流通股
全部上市。
2014 年 10 月 15 日，中海发展的控股股东中海集团与武汉钢铁（集团）公司（以下简称“武
钢集团”）签署《关于双方所持控股上市公司股票无偿划转之协议》（以下简称“股票划转协
议”），中海集团将其持有的中海发展 141,891,900 股 A 股股份无偿划转给武钢集团。中海集团
从原持股份数 15.785 亿股变更为 14.366 亿股，综合可转换债券转股的影响，持股比例由 46.36%
变更为 41.26%。
18
经中国证监会证监发行字[2011]第 1152 号文核准，中海发展于 2011 年 8 月 1 日公开发行
了 3,950 万张可转换公司债券，每张面值人民币 100 元，发行总额 39.5 亿元。该可转换公司
债券于 2012 年 2 月 2 日开始转股，截至 2015 年 2 月 9 日，累计已有 3,915,504,000.00 元中
海转债转为中海发展 A 股股票，累计转股股数为 627,480,591 股，其余 34,496,000 元可转换
公司债券未转股，已由中海发展全部赎回。转股后，中海发展总股本变更为 4,032,032,861 股，
其中，境内无限售条件流通股（A 股）2,736,032,861 股，境外上市外资股（H 股）1,296,000,000
股。
自 2015 年 7 月 9 日至 2016 年 1 月 5 日，中海集团（包括其下属公司）以资管方式通过上
海证券交易所证券交易系统累计增持中海发展 A 股股份 17,706,998 股,增持计划完成后，中海
集团（包括其下属公司）持有中海发展股份 1,554,631,593 股，占中海发展总股本的 38.56%。
截至 2016 年 12 月 31 日，中海集团合计持有本公司 38.56%股份。
本公司 2015 年发生重大资产重组，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，向中国远洋（集团）
总公司（以下简称“中远集团”）购入大连远洋运输有限公司（后更名为“大连中远海运油品
运输有限公司”），同时，向中远散货运输集团有限公司出售中海散货运输有限公司。本公司的
母公司中海集团与中远集团实施重组，共同成立中国远洋海运集团有限公司。
本公司营业执照统一社会信用代码为 91310000132212734C；注册地址：中国（上海）自由
贸易试验区业盛路 188 号 A-1015 室；经营范围：主营沿海、远洋、长江货物运输，船舶租赁，
货物代理、代运业务；兼营船舶买卖、集装箱修造、船舶配备件代购代销，船舶技术咨询和转
让；国内沿海散货船、油船海务管理、机务管理及船舶检修、保养；国际船舶管理业务。【依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本公司法人为孙家康，截至 2016 年 12 月 31 日注册资本为 4,032,032,861 元。
本公司所处行业：水上运输业。
营业期限：1996 年 7 月 26 日至不约定期限。
本公司的母公司为中国海运（集团）总公司，最终控制方为中国国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 28 日决议批准。
（二）合并报表范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。详见本附注七、合并范围的变化及八、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
19
（二）持续经营
本集团评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。
本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一
般规定》（2014 年修订）（以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本集团的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本集团主要从事沿海运输业务，营业周期与水上运输项目周期有关，相关的资产和负债以
相关业务的营业周期作为流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记
账本位币，本集团编制合并财务报表时折算为人民币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额
能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允
价值计量。本期报表项目的计量属性未变化。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
20
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
21
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
合并财务报表包括本集团及全部子公司截至报告基准日为止的年度财务报表。子公司指被
本集团控制的被投资单位。
编制合并财务报表时，子公司采用与本集团一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公
司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在
合并财务报表中单独列示。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何
一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其
他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）
22
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营
产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所
发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
23
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本集团按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本集团采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
24
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。公允价值发生大幅度和非暂时性的下降，是指公允价值发生持续
下跌时间已达到或超过 12 个月，且公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%的。
（十一）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1.坏账准备的计提方法
（1）个别认定应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团对所有应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不
再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
对应收款项坏账准备个别认定时，可根据客户信用等级确定计提比例。年末，根据每一客
户应收款项的账龄、客户的信用品质、财务状况等，评定客户信用等级，再按这些应收款项在
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资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失。
（2）按信用风险特征组合的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据：本集团对个别认定测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 计提比例%（非滞期费） 计提比例%（滞期费）
1 年以内 0.50-3.00 0.50-3.00
其中：6 个月以内（含 6 个月） 0.50 0.50
7-12 月（含 12 个月） 3.00 3.00
1-2 年（含 2 年） 30.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 50.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
同时，本集团对关联方应收款项、保证金、押金、内部备用金、职工借款等一般不计提坏
账准备。但有确凿证据表明关联方债务单位等已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，
并且不准备对应收款项进行债务重组或其他方式收回的，本集团计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2.坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的原材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
本集团存货主要为船存燃油，船存燃油的可变现净值以预计的航次收入扣除相关成本后确
定，如果船存燃油的成本高于其可变现净值，则计提存货跌价准备，计入当期损益。计提存货
跌价准备时按单个存货项目计提。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本集团将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
2.本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3.本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报
表时能够在本集团内单独区分的组成部分：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，本集团将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于
调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
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（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认）,对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
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其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
选择公允价值模式进行后续计量投资性房地产的依据为：
（1）存在活跃的房地产交易市场；
（2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，对公
允价值作出合理估计。
本集团对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价
值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其
29
转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损
益。
本集团将自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照
转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转
换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。对于在建投资性房地产，如果其
公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该
在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。主要包括房屋建筑物、运输船舶以及其他与经营有关的设备、器具和工
具等。本集团固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本集团；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
2.各类固定资产的折旧方法
除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团的固定资产折旧
按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计
的净残值，分别确定折旧年限及残值率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
运输船舶 年限平均法 注1 注1 注1
房屋、建筑物 年限平均法 8-40 年 0 2.5-12.50
车辆及装卸设备 年限平均法 8年 4 12.00
通讯导航设备 年限平均法 3-5 年 4 19.20-32.00
辅助机器设备 年限平均法 5-8 年 4 12.00-19.20
办公设备 年限平均法 3-5 年 4 19.20-32.00
注1：运输船舶采用22-30年预计使用寿命，二手船舶按尚可使用年限确定折旧年限。船舶
净残值采用预计废钢价值，按照废钢价280美元/轻吨（约人民币1,818.21元/轻吨）计算。
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，
调整预计净残值。
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3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团；
（2）本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（通常占租赁资
产使用寿命的75%以上（含75%））；
（4）本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值（90%以上（含90%））；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值（90%以上（含90%））；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
本集团融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
本集团融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
（十七）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直
接材料、直接职工薪酬、在安装设备，工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允
许资本化的借款费用等。本集团的在建工程主要指在建船舶、在建房屋及待安装设备。
本集团在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建
造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为固定
资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要
调整原已计提的折旧额。
31
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率计算。
（十九）无形资产
1.本集团的无形资产按照成本进行初始计量，包括房屋使用权、土地使用权和计算机软件。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。各项使用寿命有限
的无形资产的使用寿命如下：
项目 摊销年限（年）
房屋使用权 10
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项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
计算机软件 5
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本期末
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年
末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
本集团无使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计
摊销后的净额列示。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的
各种形式的报酬或补偿。本集团的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
33
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1） 本集团因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本集团在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本集
团根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
（2）设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本集团按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本集团第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本集团将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本集团决定解除与职工的劳
动关系而给予的补偿。
34
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
（二十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集
团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）股份支付
1.股份支付的种类
本集团的股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
存在等待期的股份支付，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
职工数变动等后续信息对可行权权益工具的情况进行估计。
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4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十四）收入
1.销售商品
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量且相关的经济利益很可
36
能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。
2.提供劳务
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提
供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易
的完工进度。
本集团提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已完营运天占该航次预
计总营运天的比例确认与计量。
3.利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
4.租赁收入
经营租赁的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租
资产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。
（二十五）政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助
对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府
补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或
购买的资产使用年限分期计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
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照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本集团为出租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十八）所得税的会计处理方法
本集团所得税核算采用资产负债表债务法。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本集团确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣时间性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时具有下列特征的交易中因
资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（二十九）套期保值
1.套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，本集团对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式
指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本集团面临最终将影
响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度
有效。
套期同时满足下列条件时，本集团认定其高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险
引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3.套期会计处理
（1）公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工
具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价
值。
（2）现金流量套期
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1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分计
入当期损益。
2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项金融资产或一项金融负
债的，原直接在所有者权益确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的
相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使本集团在随后确认一项非金融资产或非金融
负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负
债的初始确认金额，但是，预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来不能
弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影
响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3）本集团为规避所持有借款利率变动风险（即被套期风险），与花旗银行签订了《利率
掉期合约》（即套期工具），该项套期为现金流量套期，到期日分别为 2016 年、2031 年及 2032
年。本集团采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。
（三十）分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两
个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 注1
营业税 应纳税营业额 注2
城市维护建设税 应缴流转税税额 注3
教育费附加 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 注4
房产税 房屋原值或租金 1.2%或 12%
40
注 1：除资产处置收入外，国内交通运输收入按 11%的税率计算销项税，销售货物按 17%
的税率计算销项税，提供技术服务按照 6%的税率，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
缴纳增值税；船舶处置按处置收入的 3%减按 2%计算缴纳增值税。
注 2:自 2016 年 5 月 1 日全面实施营改增，原缴纳营业税的项目按新的税法规定缴纳增值
税。
注 3：本公司之子公司上海中远海运油品运输有限公司注册地址为中国（上海）自由贸易
试验区内之非城镇土地，经当地税务局批准城市维护建设税税率为 1%，其他公司城市维护建设
税税率为 7%。
注 4：本公司及下属境内公司除大连远洋通大电子有限公司、大连中远海运油运希云自动
化有限公司外企业所得税税率均为 25%。本公司下属境外子公司企业所得税税率适用当地规定
的税率。
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司之孙公司大连远洋通大电子有限公司、大连中远海运油运希云自动化有限公司年应
纳税所得额低于 20 万元，符合小微企业认定，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。
本公司之子公司上海中远海运油品运输有限公司注册地为中国（上海）自由贸易试验区，
从事国内货物运输服务，享受增值税即征即退的优惠政策至 2015 年 12 月 31 日，自 2016 年不
再享受该政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.执行《增值税会计处理规定》
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于
2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本集团执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附
税金及附加
加”项目调整为“税金及附加”项目。
调增合并利润表税金及附加本年金额 14,174,660.29
将自 2016 年 5 月 1 日起本集团经营活动发生的房产
元，调减合并利润表管理费用本年金额 14,174,660.29
税、土地使用税、印花税、车船税从“管理费用”
元。调增母公司利润表税金及附加本年金额
项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1
9,081,226.05 元，调减母公司利润表管理费用本年金额
日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
9,081,226.05 元。
2.固定资产确认标准
2016 年 12 月 12 日，公司董事会第十四次会议审议通过了《关于会计估计变更及会计政策
41
变更的议案》，对小额固定资产确认标准的会计政策进行变更，具体情况如下：
将小额固定资产确认标准统一从2,000.00元及以上变更为5,000.00元及以上，不超过
5,000.00元的小额固定资产，一次性计入当期成本费用。
因本集团小额固定资产总额较小，采用追溯调整法对上期报告影响不大，故本次会计政策
采用未来适用法，2016年10月1日开始执行。本次小额固定资产确认标准的变更，导致2016年
12月31日固定资产净值减少73.91万元，2016年度利润总额减少73.91万元。
（二）会计估计的变更
1. 固定资产预计残值、预计使用寿命变更
（1）2016 年 3 月 29 日，公司 2016 年第一次董事会审议通过了《关于公司船舶固定资产
会计估计变更的议案》，对运输船舶预计残值的会计估计进行变更，具体情况如下：
将船舶预计残值按照原 420 美元/轻吨（约人民币 2,560 元/轻吨，汇率 6.0969）变更为
280 美元/轻吨（约人民币 1,818.21 元/轻吨，汇率 6.4936），从 2016 年 1 月 1 日起执行。
（2）2016 年 12 月 12 日，公司 2016 年第十四次董事会会议审议通过了《关于会计估计变
更及会计政策变更的议案》，对固定资产预计使用寿命的会计估计进行变更，具体情况如下：
将船舶预计使用寿命按照原新造船舶 25 年、二手船舶按尚可使用年限确定，变更为新造
油轮运输船舶 22-25 年、二手船舶按尚可使用年限确定，其中新造船舶的 VLCC 型油轮、苏伊
士型油轮为 22 年，其他油轮船型为 25 年；LPG 船舶为 25 年；LNG 船舶为 30 年。本次会计估
计变更从 2016 年 10 月 1 日起执行。
按照企业会计准则的相关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法，因会计估计调整
减少当年利润总额 10,401.61 万元。
2. 应收款项坏账准备计提方法变更
2016 年 12 月 12 日，公司董事会第十四次会议审议通过了《关于会计估计变更及会计政策
变更的议案》，对应收款项坏账准备计提方法的会计估计进行变更，具体情况如下：
将应收款项计提方法个别认定法逐项计提坏账准备变更为采用个别认定与账龄分析相结
合的方法，先按照个别认定法对应收款项逐项计提坏账准备，对于个别认定法确认的不存在减
值的应收款项，再将其以风险组合的方式，按照账龄组合区间比例计提坏账准备。本次会计估
计变更从 2016 年 10 月 1 日起执行。
按照企业会计准则的相关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法，因会计估计变更
调调整减少当年利润总额 3,909.16 万元。
（三）前期会计差错更正
无。
42
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年 1-12 月，本
期指 2016 年 1-12 月。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 458,814.86 583,877.26
银行存款 6,364,124,370.26 4,862,662,737.44
其他货币资金 24,134,433.54 45,731,284.52
合计 6,388,717,618.66 4,908,977,899.22
（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项总额 24,134,433.54 元。
（3）期末存放在境外的款项总额 1,030,324,562.78 元。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 74,076,177.86 269,445,785.81
商业承兑汇票 200,843,709.80
合计 74,076,177.86 470,289,495.61
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（4）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额
坏账准
类别 占总额 坏账
金额 备计提
比例（%） 准备
比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,148,247,639.88 99.43 15,865,549.90
其中：关联方组合 5,648,222.26 0.49
账龄分析法计提 1,142,599,417.62 98.94 15,865,549.90 1.39
43
期末余额
坏账准
类别 占总额 坏账
金额 备计提
比例（%） 准备
比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
6,633,886.17 0.57 6,633,886.17 100.00
账款
合计 1,154,881,526.05 100.00 22,499,436.07
接上表：
期初余额
坏账准
类别 占总额 坏账
金额 备计提
比例（%） 准备
比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,743,626,350.16 75.02
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：关联方组合
账龄分析法计提
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
580,474,335.36 24.98 3,093,986.89 0.53
账款
合计 2,324,100,685.52 100.00 3,093,986.89
（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,073,659,815.31 8,729,822.72
其中：1-6 月 939,198,869.36 4,695,994.34 0.50
7-12 月 134,460,945.95 4,033,828.38 3.00
1-2 年（含 2 年） 67,784,558.58 6,789,214.06 10.02
2-3 年（含 3 年） 1,155,043.73 346,513.12 30.00
合计 1,142,599,417.62 15,865,549.90
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
关联方组合 5,648,222.26
合计 5,648,222.26
（5）本期无转回或收回的情况。
（6）本期无实际核销的应收账款。
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（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备
合计的比例（%）
联合石化亚洲有限公司 271,968,395.37 23.55 3,859,998.90
宁波中海油船务有限公司 49,737,402.32 4.31 251,967.57
CHINAOIL（HK）CO.,LTD 31,034,190.94 2.69 898,571.41
中国国际石油化工联合公司 29,527,366.30 2.56 714,888.68
PETROCHINA INTERNATIONAL （SINGAPORE） PTE LTD 27,704,887.81 2.40 2,267,139.05
合计 409,972,242.74 35.51 7,992,565.61
（8）本期未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（9）本期未发生转移且继续涉入的应收账款。
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 353,507,574.51 82.81 495,110,328.11 97.42
1-2 年（含 2 年） 73,118,105.42 17.13 6,738,010.52 1.33
2-3 年（含 3 年） 247,435.96 0.06 6,258,395.36 1.23
3 年以上 108,466.89 0.02
合计 426,873,115.89 100.00 508,215,200.88 100.00
（2）预付款项金额前五名情况
占预付款项
债务人名称 账面余额 坏账准备
合计的比例（%）
MJ OLNER SHIPPINGLLC 66,098,899.27 15.48
中海国际船舶管理有限公司 45,520,362.20 10.66
中国国际船舶管理有限公司 41,360,684.38 9.69
中国外轮代理有限公司 22,989,239.86 5.39
WORLD FUEL SERVICES（SG）PTELTD. 18,797,463.19 4.40
合计 194,766,648.90 45.62
（3）账龄超过一年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
WORLD FUEL SERVICES （SG） PTE
寰宇船务企业有限公司 18,797,463.19 1-2 年 业务尚未完成
LTD.
寰宇船务企业有限公司 UNIFIED INVESTMENTS INC LTD 12,611,289.80 1-2 年 业务尚未完成
45
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
PENINSULA PENINSULA PET FAR
寰宇船务企业有限公司 18,760,633.20 1-2 年 业务尚未完成
EAST LTD
合计 50,169,386.19
5.应收利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,883,436.94 3,572,671.63
合计 1,883,436.94 3,572,671.63
（2）公司不存在应收利息逾期的情形。
6.应收股利
（1）按被投资单位（或投资项目）列示
被投资单位（或投资项目） 期末余额 期初余额
大连中远船务工程有限公司 1,225,556.33 1,225,556.33
上海时代航运有限公司 275,000,000.00
广州发展航运有限公司 16,322,874.05
合计 1,225,556.33 292,548,430.38
（2）期末无重要的账龄超过1年的应收股利。
7.其他应收款
（1）分类列示
期末数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 367,463,542.25 99.98 25,613,482.40
其中：账龄分析法计提 138,944,934.67 37.80 25,613,482.40 18.43
关联方信用风险组合计提 168,517,464.24 45.85
其他组合 60,001,143.34 16.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
57,000.00 0.02 57,000.00 100.00
款
合计 367,520,542.25 100.00 25,670,482.40
46
接上表：
期初数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 144,408,113.37 45.82
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄分析法计提
关联方信用风险组合计提
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
170,756,900.46 54.18 57,000.00 0.03
款
合计 315,165,013.83 100.00 57,000.00
（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 86,571,844.22 655,000.41
其中：1-6 月 77,686,216.34 388,431.56 0.50
7-12 月 8,885,627.88 266,568.85 3.00
1-2 年（含 2 年） 30,389,022.27 9,116,706.68 30.00
2-3 年（含 3 年） 12,284,585.73 6,142,292.86 50.00
3 年以上 9,699,482.45 9,699,482.45 100.00
合计 138,944,934.67 25,613,482.40
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
关联方组合 168,517,464.24
其他组合 60,001,143.34
合计 228,518,607.58
（5）本期未发生转回或收回的情况。
（6）本期未发生实际核销的其他应收款。
（7）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
待收事故理赔款及其他 308,340,927.73 205,949,926.67
保证金、押金及备用金 54,060,545.43 67,020,155.27
47
款项性质 期末余额 期初余额
应收出口退税款 5,119,069.09 27,447,800.79
应收政府补助款 14,747,131.10
合计 367,520,542.25 315,165,013.83
（8）期末其他应收款金额前五名情况
占其他
应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的 期末余额
比例（%）
中国液化天然气运输（控股） 待 收 事 故 理
146,887,409.68 1 年以内 39.97
有限公司 赔款及其他
待收事故理 1 年以内、1-2 年
事故理赔 24,340,626.34 6.62 2,974,900.60
赔款及其他 2-3 年、3 至 4 年
中国人民财产保险股份有限 待 收 事 故 理 1 年以内、1-2 年
21,592,482.89 5.88 3,744,635.13
公司 赔款及其他 2-3 年
待收事故理
1 年以内、1-2 年
赔款及其他
BLUE FIN TANKER INC LTD 17,804,001.51 2-3 年、3 至 4 年 4.84 1,438.51
/保证金、押
4-5 年、5 年以上
金及备用金
事故理赔款
中国中化集团公司 12,301,049.12 1 年以内 3.35 61,505.25
及其他
合计 222,925,569.54 60.66 6,782,479.49
（9）本期未发生终止确认的其他应收款。
（10）本期未发生转移其他应收款且继续涉入的情况。
（11）期末无应收政府补助的情况。
8.存货
（1）分类列示
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 455,913,830.11 4,512,000.00 451,401,830.11
合计 455,913,830.11 4,512,000.00 451,401,830.11
接上表：
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 719,597,657.98 4,512,000.00 715,085,657.98
合计 719,597,657.98 4,512,000.00 715,085,657.98
48
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
原材料 4,512,000.00 4,512,000.00
合计 4,512,000.00 4,512,000.00
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计提
9.一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
联营、合营公司借款 18,899,240.36
合计 18,899,240.36
10.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 137,152,021.21 767,649,837.88
预缴其他税金 1,497.11
合计 137,152,021.21 767,651,334.99
11.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量 187,542,555.02 187,542,555.02
招商银行股份有限公司 178,144,084.80 178,144,084.80
招商证券股份有限公司 9,398,470.22 9,398,470.22
其中：按成本计量 129,542,580.42 37,323,838.13 92,218,742.29
中远财务有限责任公司 86,686,936.51 86,686,936.51
大连中远船务工程有限公司 37,323,838.13 37,323,838.13
深圳市三鼎油运贸易有限公司
大仁轮渡有限公司 3,797,280.00 3,797,280.00
CHINA SHIPPING（SINGAPORE）PETROLEUM
1,734,525.78 1,734,525.78
PTE LTD
秦皇岛海运煤炭交易市场
49
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
上海宝江航运有限公司
合计 317,085,135.44 37,323,838.13 279,761,297.31
接上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
招商银行股份有限公司
招商证券股份有限公司
其中：按成本计量 163,187,161.24 37,323,838.13 125,863,323.11
中远财务有限责任公司 86,686,936.51 86,686,936.51
大连中远船务工程有限公司 37,323,838.13 37,323,838.13
深圳市三鼎油运贸易有限公司 29,454,546.00 29,454,546.00
大仁轮渡有限公司 3,797,280.00 3,797,280.00
CHINA SHIPPING （ SINGAPORE ）
1,624,560.60 1,624,560.60
PETROLEUM PTE LTD
秦皇岛海运煤炭交易市场 300,000.00 300,000.00
上海宝江航运有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 163,187,161.24 37,323,838.13 125,863,323.11
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 29,285,972.80 29,285,972.80
公允价值 187,542,555.02 187,542,555.02
累计计入其他综合收益的公允价值变
158,256,582.22 158,256,582.22
动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中远财务有限责任公司 86,686,936.51 86,686,936.51
大连中远船务工程有限公司 37,323,838.13 37,323,838.13
深圳市三鼎油运贸易有限公司 29,454,546.00 29,454,546.00
大仁轮渡有限公司 3,797,280.00 3,797,280.00
CHINA SHIPPING （ SINGAPORE ） 1,624,560.60 109,965.18 1,734,525.78
50
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
PETROLEUM PTE LTD
秦皇岛海运煤炭交易市场 300,000.00 300,000.00
上海宝江航运有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 163,187,161.24 109,965.18 33,754,546.00 129,542,580.42
接上表：
减值准备 在被投
资单位 本期现
项目 期初 本期 本期 期末
持股比 金红利
余额 增加 减少 余额
例（%）
中远财务有限责任公司 3.00 8,039,849.73
大连中远船务工程有限公司 37,323,838.13 37,323,838.13 2.24
深圳市三鼎油运贸易有限公司 1,600,000.00
大仁轮渡有限公司 15.00
CHINA SHIPPING （ SINGAPORE ）
5.00
PETROLEUM PTE LTD
秦皇岛海运煤炭交易市场
上海宝江航运有限公司
合计 37,323,838.13 37,323,838.13 9,639,849.73
（4）可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
期初已计提减值金额 37,323,838.13 37,323,838.13
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 37,323,838.13 37,323,838.13
（5）本期未发生可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌的情形。
12.长期应收款
（1）分类列示
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
联营、合营公司借款 1,453,585,051.23 1,453,585,051.23
51
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
合计 1,453,585,051.23 1,453,585,051.23
接上表：
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
联营、合营公司借款 2,119,286,105.71 2,119,286,105.71
合计 2,119,286,105.71 2,119,286,105.71
（2）本期未发生因资产转移而终止确认的长期应收款情况。
（3）本期未无转移且继续涉入的长期应收款。
13.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING
3,106.95
LTD
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING
3,107.50
LTD
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING
3,107.50
LTD
华海石油运销有限公司 160,275,398.85
海洋石油（洋浦）船务有限公
108,205,949.76
司
华洋海运有限责任公司 147,816,927.28
中国液化天然气运输（控股）
1,529,079,142.65 133,319,958.21
有限公司
上海友好航运有限公司 43,662,649.91
广州发展航运有限公司 229,546,050.00
上海时代航运有限公司 766,537,207.81
神华中海航运有限公司 2,914,892,998.97
中国矿运有限公司 291,012,331.30
中海集团财务有限责任公司 287,268,026.05
上海北海船务股份有限公司 1,749,956,093.49
CAPRICORN LNG SHIPPING LTD
ARIES LNG SHIPPING LTD
AQUARIUS LNG SHIPPING LTD
GEMINI LNG SHIPPING LTD
52
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
合计 8,228,262,098.02 133,319,958.21
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合
其他权益变动 现金红利
的投资损益 收益调整
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LTD
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING
LTD
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING
LTD
华海石油运销有限公司 5,650,799.78 -1,540,150.99
海洋石油（洋浦）船务有限公
38,263,552.12 45,150,000.00
司
华洋海运有限责任公司 9,227,038.28 10,402,131.85
中国液化天然气运输（控股）
107,847,445.58 73,953,098.96 87,108,693.56
有限公司
上海友好航运有限公司 108,278.85 67,581.96
广州发展航运有限公司 -6,133,643.05 35,636.67
上海时代航运有限公司 -80,872,558.23 3,561,565.35
神华中海航运有限公司 8,955,591.06
中国矿运有限公司 17,689,766.84 6,462,688.66
中海集团财务有限责任公司 26,776,149.62 -3,146,592.25 87,278,615.53
上海北海船务股份有限公司 218,387,520.86 826,306.98 1,242,583.62 200,000,000.00
CAPRICORN LNG SHIPPING LTD 10,777,915.51 -10,777,915.51
ARIES LNG SHIPPING LTD 9,040,837.71 -8,207,265.94
AQUARIUS LNG SHIPPING LTD 8,994,524.68 -8,994,524.68
GEMINI LNG SHIPPING LTD 2,591,684.18 -2,591,684.18
合计 377,304,903.79 47,524,112.04 3,367,216.61 429,939,440.94
接上表：
本期增减变动
资产
被投资单位名称 本期计提 期末余额
其他 减值准备
减值准备
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LTD 3,106.95
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING
3,107.50
LTD
53
本期增减变动
资产
被投资单位名称 本期计提 期末余额
其他 减值准备
减值准备
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING
3,107.50
LTD
华海石油运销有限公司 164,386,047.64
海洋石油（洋浦）船务有限公
101,319,501.88
司
华洋海运有限责任公司 146,641,833.71
中国液化天然气运输（控股）
1,757,090,951.84
有限公司
上海友好航运有限公司 -43,838,510.72
广州发展航运有限公司 -223,448,043.62
上海时代航运有限公司 -689,226,214.93
神华中海航运有限公司 -2,923,848,590.03
中国矿运有限公司 -315,164,786.80
中海集团财务有限责任公司 223,618,967.89
上海北海船务股份有限公司 1,770,412,504.95
CAPRICORN LNG SHIPPING LTD
ARIES LNG SHIPPING LTD 37,204.10 870,775.87
AQUARIUS LNG SHIPPING LTD
GEMINI LNG SHIPPING LTD
合计 -4,195,488,942.00 4,164,349,905.73
14.投资性房地产
公允价值计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
转为
期初 期末
项目 购 自用房地产 公允价值 处 自用
余额 余额
置 或存货转入 变动损益 置 房地
产
1.成本合计 537,274,279.10 5,719,645.59 542,993,924.69
房屋、建筑物 537,274,279.10 5,719,645.59 542,993,924.69
2.公允价值变动
560,700,654.90 1,212,912.77 561,913,567.67
合计
房屋、建筑物 560,700,654.90 1,212,912.77 561,913,567.67
3.投资性房地产
1,097,974,934.00 1,104,907,492.36
账面价值合计
54
本期增加 本期减少
转为
期初 期末
项目 购 自用房地产 公允价值 处 自用
余额 余额
置 或存货转入 变动损益 置 房地
产
房屋、建筑物 1,097,974,934.00 1,104,907,492.36
本公司的投资性房地产主要为房屋、建筑物，并以经营租赁的形式租出。由于本公司的投
资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得，管理层决定采用公
允价值模型对投资性房地产进行计量，并由注册资产评估师定期进行评估。
期末投资性房地产公允价值由中通诚资产评估有限公司出具《中通评报字［2017］89 号》
资产评估报告以及《辽宁顺评报字确认［2017］D1002 号》资产评估报告确认。
截至本期末，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
15.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计 68,610,273,935.36 5,354,248,352.06 30,718,469,457.18 43,246,052,830.24
房屋、建筑物 583,000,344.93 66,095,099.43 3,227,887.57 645,867,556.79
运输船舶 67,917,848,585.51 5,278,291,289.69 30,672,085,629.71 42,524,054,245.49
车辆及装卸设备 46,374,730.61 4,419,536.97 19,115,827.38 31,678,440.20
办公设备 63,050,274.31 5,442,425.97 24,040,112.52 44,452,587.76
二、累计折旧合计 13,115,907,931.49 2,614,052,512.71 5,412,448,854.60 10,317,511,589.60
房屋、建筑物 38,364,939.72 28,824,666.73 174,052.76 67,015,553.69
运输船舶 13,005,045,427.84 2,571,046,099.92 5,379,191,240.57 10,196,900,287.19
车辆及装卸设备 28,265,360.47 6,101,758.69 12,575,356.68 21,791,762.48
办公设备 44,232,203.46 8,079,987.37 20,508,204.59 31,803,986.24
三、减值准备合计
房屋、建筑物
运输船舶
车辆及装卸设备
办公设备
四、账面价值合计 55,494,366,003.87 32,928,541,240.64
房屋、建筑物 544,635,405.21 578,852,003.10
运输船舶 54,912,803,157.67 32,327,153,958.30
车辆及装卸设备 18,109,370.14 9,886,677.72
55
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
办公设备 18,818,070.85 12,648,601.52
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无融资租赁租入的固定资产。
（4）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
运输船舶 10,918,232,280.68
合计 10,918,232,280.68
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
16.在建工程
（1）按项目列示
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
购造船工程 8,917,825,126.78 8,917,825,126.78
合计 8,917,825,126.78 8,917,825,126.78
接上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
购造船工程 7,607,086,481.16 7,607,086,481.16
合计 7,607,086,481.16 7,607,086,481.16
（2）重要在建工程项目变化情况
本期转入
项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产额
购造船工程 220.22 亿元 7,607,086,481.16 4,683,942,487.54 3,312,776,951.18
合计 7,607,086,481.16 4,683,942,487.54 3,312,776,951.18
接上表：
其他 工程累计投入
项目名称 工程进度（%） 累计利息资本化金额
减少额 占预算的比例（%）
购造船工程 60,426,890.74 55.81 55.81 469,604,588.93
合计 60,426,890.74 469,604,588.93
56
接上表：
项目名称 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 期末余额
购造船工程 218,074,833.64 3MLIBOR+2.2% 自有资金及贷款 8,917,825,126.78
合计 218,074,833.64 8,917,825,126.78
（3）本期无计提在建工程减值准备的情况。
17.无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 171,149,094.69 78,407.70 23,063,054.77 148,164,447.62
房屋使用权 200,000.00 200,000.00
土地使用权 86,775,226.00 4,145,716.00 82,629,510.00
计算机软件 84,173,868.69 78,407.70 18,917,338.77 65,334,937.62
二、累计摊销额合计 62,339,057.21 15,281,647.56 16,066,334.02 61,554,370.75
房屋使用权 200,000.00 200,000.00
土地使用权 2,095,771.98 2,421,283.78 1,486,832.37 3,030,223.39
计算机软件 60,043,285.23 12,860,363.78 14,579,501.65 58,324,147.36
三、无形资产减值准备累计金额合计
房屋使用权
土地使用权
计算机软件
四、无形资产账面价值合计 108,810,037.48 86,610,076.87
房屋使用权
土地使用权 84,679,454.02 79,599,286.61
计算机软件 24,130,583.46 7,010,790.26
注：本期公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
18.商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市三鼎油运贸易有限公司 58,168,418.21 58,168,418.21
合计 58,168,418.21 58,168,418.21
注：商誉系由于本期收购非同一控制企业合并子公司深圳市三鼎油运贸易有限公司时，购
买日合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额产生的商誉。
（2）本公司未发生商誉减值情况。
57
（3）商誉可收回值由使用价值确定，即根据管理层批准的财务预算之预计现金流量折现
而得。假设收益年限为无限期，并将预测期分2个阶段，第1阶段为2017年1月1日至2021年12月
31日；第2阶段为2022年1月1日直至永续，第2阶段的现金流量根据0%的增长率推算，不高于现
金产出单元的所在行业的长期平均增长率。税前折现率为8.35%，折现率根据被收购方的加权
平均资本成本确定，反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。现金流量的预测
考虑了被收购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。以
上假设基于管理层对特定市场的历史经验，并参考了外部信息资源。
19.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
办公室装修 8,700,496.93 2,627,311.23 4,276,435.49 5,695,423.20 1,355,949.47
合计 8,700,496.93 2,627,311.23 4,276,435.49 5,695,423.20 1,355,949.47
20.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 195,486,284.32 48,871,571.08
可抵扣亏损 1,729,323,500.00 432,330,875.00
非同一控制企业合并资产评
209,030,058.60 52,257,514.65 3,344,483.84 836,120.96
估减值
应付职工薪酬 15,326,979.83 3,831,744.96
金融工具 4,461,442.96 1,115,360.74
固定资产 28,602.92 7,150.73
合计 209,030,058.60 52,257,514.65 1,947,971,293.87 486,992,823.47
（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
境外子公司未汇回利润 46,619,713.16 11,654,928.29 17,649,243.29 4,412,310.82
投资性房地产 682,276,753.56 170,569,188.39 665,606,023.83 166,401,505.96
固定资产折旧 276,977,520.20 69,244,380.05 298,333,821.97 74,572,189.47
递延收益 19,537,600.00 4,884,400.00
可供出售金融资产公允价值
158,256,582.22 39,564,145.56
变动
合计 1,183,668,169.14 295,917,042.29 981,589,089.09 245,386,006.25
58
（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 600,647,654.68 383,918,970.35
可抵扣亏损 4,346,837,308.39 5,171,773,356.60
合计 4,947,484,963.07 5,555,692,326.95
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2016 672,323,525.87
2017 667,972,287.00 1,059,165,520.53
2018 640,802,688.89 1,771,343,825.33
2019 508,619,006.10 717,458,838.67
2020 13,782,698.59 897,838,369.52
2021 2,477,214,047.73
永续可抵扣亏损 38,446,580.08 53,643,276.68
合计 4,346,837,308.39 5,171,773,356.60
21.短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,179,290,032.11 5,789,593,406.22
保证借款 693,700,018.88
合计 1,872,990,050.99 5,789,593,406.22
（2）本期末无逾期未偿还的短期借款。
22.衍生金融负债
项 目 期末余额 期初余额
利率掉期合约 4,258,703.02
合 计 4,258,703.02
注 1：为了规避借款利率波动的风险，2008 年 7 月本公司与花旗银行签订利率掉期合约，
将总额 11,409 万美元的浮动利率借款（利率为 Libor+0.42%至 0.45%）互换为期限为 8 至 10
年、年利率 4.40%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞口。该套期工具的现金流与被套
期项目现金流完全匹配。2009 年 12 月，因为市场美元贷款利率发生了较大变化，本公司与花
旗银行达成协议，提前终止上述合约，并与花旗银行重新签署利率掉期合约，除将年固定利率
由 4.40%下调到 2.90%外，其他条款均保持不变，合约执行时间为原合约的剩余时间。2014 年
1 月 28 日公司与花旗银行提前解除了一部分利率掉期合约，约 4,133 万美元，原到期日为 2016
年 1 月。2016 年剩余的利率掉期合约已到期解除。
59
注 2：本公司持有的与中国农业银行大连分行签订的 100,000,000.00 美元利率掉期合约，
在 2015 年底的评估市值为-577,546.31 美元，折合人民币为-3,750,354.72 元。根据合约约定，
合约已于 2016 年 3 月份到期，期末余额为 0 元。
23.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
物资采购款 938,188,137.35 1,209,575,089.32
船舶租赁款 197,340,119.35 136,248,639.61
船员费用 11,946,118.23 26,547,202.14
其他款项 202,509,477.18 105,601,141.04
合计 1,349,983,852.11 1,477,972,072.11
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
24.预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收经营款 212,428,205.79 518,755,117.12
船舶租赁款 6,461,440.60 12,079,573.30
合计 218,889,646.39 530,834,690.42
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
25.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 102,676,844.10 1,916,924,158.84 1,853,865,070.36 165,735,932.58
离职后福利中的设定提存计划负债 96,248,731.82 96,248,731.82
辞退福利中将于资产负债表日后十
2,347,150.68 2,002,099.82 3,190,358.90 1,158,891.60
二个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定受
10,950,000.00 6,500,000.00 5,950,000.00 11,500,000.00
益计划条件的负债
合计 115,973,994.78 2,021,674,990.48 1,959,254,161.08 178,394,824.18
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,808,657.33 651,602,476.13 655,667,684.23 21,743,449.23
二、职工福利费 38,219,898.03 38,219,898.03
三、社会保险费 729,023.47 50,135,049.19 50,864,072.66
60
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
其中：1．医疗保险费 728,333.40 42,869,768.40 43,598,101.80
2．工伤保险费 690.07 3,918,352.02 3,919,042.09
3．生育保险费 3,346,928.77 3,346,928.77
四、住房公积金 752,561.00 71,992,547.61 72,745,108.61
五、工会经费和职工教育经费 15,796,979.28 19,306,399.40 16,072,951.29 19,030,427.39
六、外包劳务费 2,808,250.65 929,578,265.01 928,849,204.35 3,537,311.31
七、其他短期薪酬 56,781,372.37 156,089,523.47 91,446,151.19 121,424,744.65
合计 102,676,844.10 1,916,924,158.84 1,853,865,070.36 165,735,932.58
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 77,871,301.77
失业保险 2,925,497.56
企业年金缴费 15,451,932.49
合计 96,248,731.82
（4）辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 3,190,358.90 1,158,891.60
合计 3,190,358.90 1,158,891.60
26.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 120,135,781.47 134,312,202.51
2．增值税 665,768.33 9,419,393.39
3．营业税 7,402,922.96
4．土地使用税 165,971.58 103,772.42
5．房产税 2,880,709.14 2,376,471.71
6．城市维护建设税 79,420.53 691,622.12
7．教育费附加 56,479.12 841,846.30
8．代扣代缴个人所得税 23,875,930.72 25,499,880.38
9．其他 8,006,341.36 1,421,519.46
合计 155,866,402.25 182,069,631.25
61
27.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 44,735,670.88 205,290,031.55
企业债券利息 53,104,383.56 51,871,506.10
短期借款应付利息 3,942,328.92 11,935,430.12
合计 101,782,383.36 269,096,967.77
（2）期末无已逾期未支付的利息。
28.应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
应付少数股东股利 241,979.02 241,979.02 资金紧张尚未支付
合计 241,979.02 241,979.02
29.其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付工程款 94,206,113.20 1,375,795.46
应付暂收款 400,338,453.03 158,968,618.74
其他款项 136,063,290.61 54,273,956.68
合计 630,607,856.84 214,618,370.88
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
30.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 2,751,643,252.56 5,274,234,363.57
1 年内到期的长期应付款 2,251,399.75 48,750,826.28
合计 2,753,894,652.31 5,322,985,189.85
31.长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 2,915,355,771.97 11,512,613,074.99 1MLibor+1.7%至 6.15%
抵押借款 11,460,561,787.82 16,773,304,132.71 1MLibor+0.38%至 4.80%
保证借款 2,505,891,431.20 4,126,004,988.01 3MLibor+0.65%至 4.90%
合计 16,881,808,990.99 32,411,922,195.71
62
32.应付债券
（1）按明细列示
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额
期限
第一期公司债券 1,500,000,000.00 2012-08-03 10 年 1,487,100,000.00 1,490,804,816.94
第二期公司债券 1,500,000,000.00 2012-10-29 7年 1,488,600,000.00 1,493,276,720.16
第二期公司债券 1,000,000,000.00 2012-10-29 10 年 992,400,000.00 994,406,673.90
合计 4,000,000,000.00 3,968,100,000.00 3,978,488,211.00
接上表：
本期偿还
债券名称 本期发行金额 按面值计提利息 溢折价摊销 期末余额
或转股金额
第一期公司债券 75,000,000.00 1,213,348.08 1,492,018,165.02
第二期公司债券 75,750,000.00 1,639,244.58 1,494,915,964.74
第二期公司债券 51,800,000.00 704,686.88 995,111,360.78
合计 202,550,000.00 3,557,279.54 3,982,045,490.54
注 1：本公司于 2012 年 5 月 17 日召开的 2011 年度股东大会批准申请发行不超过人民币
50 亿元公司债券。于 2012 年 8 月 3 日公开发行中海发展股份有限公司 2012 年度第一期公司债
券，募集资金 25 亿元。此次发行的公司债券分为 2 个品种，分别为 3 年期固定利率品种，发
行面值为 10 亿元，票面利率为 4.20%，此品种已经于 2015 年还清；10 年期固定利率品种，发
行面值为 15 亿元，票面利率为 5.00%；每年付息一次，到期一次还本，最后一期付息随本金的
兑付一起支付，当年利息于次年 8 月 3 日支付。于 2012 年 10 月 29 日公开发行中海发展股份
有限公司 2012 年度第二期公司债券，募集资金 25 亿元。此次发行的公司债券分为 2 个品种，
分别为 7 年期固定利率品种，发行面值为 15 亿元，票面利率为 5.05%；10 年期固定利率品种，
发行面值为 10 亿元，票面利率为 5.18%；每年付息一次，到期一次还本，最后一期付息随本金
的兑付一起支付，当年利息于次年 10 月 29 日支付。
（2）应付债券利息的增减变动
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
第一期公司债券 30,205,478.70 76,236,627.46 75,003,750.00 31,438,356.16
第二期公司债券 12,867,123.29 75,753,787.50 75,753,787.50 12,867,123.29
第二期公司债券 8,798,904.11 51,802,590.00 51,802,590.00 8,798,904.11
合计 51,871,506.10 203,793,004.96 202,560,127.50 53,104,383.56
（3）期末未发行被划分为金融负债的其他金融工具。
63
33.长期应付款
性质分类 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 354,003,226.24
应付少数股东借款 1,049,819,591.86 1,199,539,415.75
合计 1,049,819,591.86 1,553,542,641.99
34.长期应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
离职后福利中设定受益计划净负债 139,130,000.00 142,450,000.00
辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分 1,760,000.00 3,028,319.33
其他长期福利 15,275,181.83 15,326,979.83
合计 156,165,181.83 160,805,299.16
注1：本公司“离退休人员统筹外福利费用及内退人员内退期间辞退福利”，经韬睿惠悦
咨询公司进行精算评估，根据精算结果，在报告期间内确认负债，截至2016年12月31日确认的
负债金额153,510,000.00元，其中长期应付职工薪酬-离职后福利-设定受益计划净负债为
150,630,000.00元（含一年内到期11,500,000.00元）；长期应付职工薪酬-辞退福利-设定受
益计划净负债2,880,000.00元（含一年内到期1,120,000.00元），上述一年内到期的部分列示
为“一年内到期的其他福利-设定收益计划”与“应付职工薪酬-辞退福利”
注2：本公司其他长期福利为原计提的老职工一次性住房补贴，预计在12个月以上需要支
付的部分。
（2）离职后福利中设定受益计划净负债
a.设定受益计划的特征及与之相关的风险
离职后福利：在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，为原有离休人员和原有退休人
员按月/年发放的统筹外养老福利、丧葬补助费、直系亲属的一次性救济费和医疗报销福利。
统筹外养老福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；丧葬补助费和直系亲属的一次性救
济费水平未来不调整，并且在其身故时一次性发放医疗报销福利水平未来将随医疗通胀进行周
期性调整，并且发放至其身故为止。
辞退福利：为原有内退人员提供生活费、社会保险、住房公积金以及企业年金缴费。福利
水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止。
在设定受益计划中，本公司承诺并将确保职工离职后的福利待遇达到固定水平，该福利水
平与本公司缴费水平、福利基金投资收益之间的差额由本公司补足，因此风险承担人是本公司。
64
b.设定受益计划对未来现金流量金额、时间和不确定性的影响
单位：万元
本期
项目 设定受益计划 计划资产的 设定受益计划净
义务现值 公允价值 负债（净资产）
一、期初余额 15,851.00 15,851.00
二、计入当期损益的设定受益成本 1,079.00 1,079.00
1.当期服务成本
2.过去服务成本 625.00 625.00
3.结算利得（损失以“-”表示） 8.00 8.00
4.利息净额 446.00 446.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 16.00 16.00
设定受益计划净负债（净资产）的重新计量
1.精算利得（损失以“-”表示） 16.00 16.00
四、其他变动 -1,595.00 -1,595.00
1.已支付的福利 -1,595.00 -1,595.00
五、期末余额 15,351.00 15,351.00
c.设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析
精算估计的重大假设 期末余额 期初余额
折现率 3.25% 3.00%
死亡率 C13/C14（2000-2003） C13/C14（2000-2003）
预计平均寿命 84.20 84.40
福利的预期增长率 5.00 5.00
注：根据精算评估报告中对折现率的敏感度分析，对设定受益计划义务的影响如下（单位：
万元）：
变动项目 期末余额 期初余额
提高 0.5%对设定受益计划义务的影响
离职后福利 -733 -769
辞退福利 -3 -5
降低 0.5%对设定受益计划义务的影响
离职后福利 800 842
辞退福利 3 5
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（3）辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 1,760,000.00 2,390,000.00
合计 1,760,000.00 2,390,000.00
35.预计负债
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 495,337,579.16 340,446,691.29 亏损合同
合计 495,337,579.16 340,446,691.29
（2）重要预计负债
本期公司计提的预计负债系长期租入船舶的亏损合同所致。
针对油轮自营船舶，本公司根据目前航运市场上对未来运费租金最具指导意义、国际权威
机构提供且被广泛运用的价格指数——远期运费协议（ FFA）报价，在每个会计年度末对租赁
合同预计未来亏损情况，并计提预计负债。
针对油轮出租经营的现状，每个会计年度末本公司根据已签署的租出合同及同类型船舶的
FFA 报价预计未来的出租价格，将租入和租出的差价计提了预计负债。
对于散货船舶，本公司采用挪威 Torvald Klaveness 的预测数据。
36.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
税控机残值 631.84 631.84
政府补助 86,666.67 80,000.00 6,666.67 随无形资产摊销记入营业外收入
合计 87,298.51 80,000.00 7,298.51
（2）政府补助情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
航运领域架构平台信
86,666.67 80,000.00 6,666.67 与资产相关
息化发展资金
合计 86,666.67 80,000.00 6,666.67
37.其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
利率掉期合约 474,988,203.50 411,385,025.09
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项 目 期末余额 期初余额
合 计 474,988,203.50 411,385,025.09
注：2013 年 6 月本公司与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗
实业银行签订利率掉期合约，将总额 53,704 万美元的浮动利率借款（利率为 Libor+2.2%）互
换为期限为 15 年、年利率 3.55%-3.91%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞口。该套期
工具的现金流与被套期项目现金流完全匹配。
38.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 送 公积金 其 合 期末余额
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 4,032,032,861.00 4,032,032,861.00
1.人民币普通股 2,736,032,861.00 2,736,032,861.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股 1,296,000,000.00 1,296,000,000.00
4.其他
股份合计 4,032,032,861.00 4,032,032,861.00
39.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 14,128,089,889.49 6,629,408,800.00 7,498,681,089.49
其他资本公积 98,552,189.46 3,367,216.61 5,395,542.05 96,523,864.02
合计 14,226,642,078.95 3,367,216.61 6,634,804,342.05 7,595,204,953.51
注1:本期股本溢价减少主要系本期收购子公司大连中远海运油品运输有限公司属于同一
控制企业合并，交易对价冲减股本溢价。
注2：其他资本公积本期增加主要系核算联营合营公司专项储备的变动。
注3：其他资本公积本期减少主要系本期处置子公司中海散货运输有限公司时减少的资本
67
公积。
40.其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 本期 本期
所得税
增加 减少
（一）以后不能重分类进损益的
165,665,069.00 -160,000.00
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
-160,000.00
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
3.其他 165,665,069.00
（二）以后将重分类进损益的其
-655,473,879.51 454,815,301.39 -362,031,717.04 -1,495,880.75
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中 32,526,392.51 47,524,112.04 23,249,373.83
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
-5,983,523.00 -1,495,880.75
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -163,298,454.24 -33,101,149.33
5.外币财务报表折算差额 -629,290,576.83 446,375,861.68 -385,281,090.87
6.其他 104,588,759.05
合计 -489,808,810.51 454,655,301.39 -362,031,717.04 -1,495,880.75
接上表：
本期发生金额
项目 期末余额
税后归属于母公司 税后归属于少数股东
（一）以后不能重分类进损益的
-160,000.00 165,505,069.00
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
-160,000.00 -160,000.00
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
3.其他 165,665,069.00
（二）以后将重分类进损益的其
853,141,282.55 -34,798,383.37 197,667,403.04
他综合收益
68
本期发生金额
项目 期末余额
税后归属于母公司 税后归属于少数股东
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中 29,649,119.01 -5,374,380.80 62,175,511.52
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
-2,288,697.55 -2,198,944.70 -2,288,697.55
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -13,505,298.25 -19,595,851.08 -176,803,752.49
5.外币财务报表折算差额 839,286,159.34 -7,629,206.79 209,995,582.51
6.其他 104,588,759.05
合计 852,981,282.55 -34,798,383.37 363,172,472.04
41.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 82,625,287.88 116,562,217.93 151,542,196.43 47,645,309.38
合计 82,625,287.88 116,562,217.93 151,542,196.43 47,645,309.38
注：据财企[2012]16号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”，
本公司作为特殊货运企业，按照上年主营营业收入的1.5%或1%计提安全生产费。
42.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,877,436,346.44 2,877,436,346.44
合计 2,877,436,346.44 2,877,436,346.44
43.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 11,324,130,735.94 11,059,044,585.82
同一控制下企业合并 -345,842,660.35 -3,848,838,403.11
调整后期初未分配利润 10,978,288,075.59 7,210,206,182.71
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,922,512,721.42 1,153,614,404.50
其他增加 2,735,428,474.21
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 403,203,286.10 120,960,985.83
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 12,497,597,510.91 10,978,288,075.59
69
调整期初未分配利润明细：由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润
-308,518,822.22元。
44.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 12,529,102,165.99 16,852,502,051.04
其他业务收入 476,464,142.83 725,032,974.11
合计 13,005,566,308.82 17,577,535,025.15
主营业务成本 9,350,831,621.56 13,402,606,787.47
其他业务成本 400,417,410.22 617,417,352.14
合计 9,751,249,031.78 14,020,024,139.61
45.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 5,540,801.86 15,300,513.79 5%
城市维护建设税 3,192,800.96 2,698,646.58 1%、7%
教育费附加 7,537,107.59 7,544,117.42 5%
河道管理费 1,276,782.60 1,352,946.76 1%
印花税 9,386,456.84 0.05%
车船使用税 1,474,403.56 定额税率
土地使用税 298,690.76 定额税率
房产税 6,306,292.54 3,299,874.16 1.2%/12%
其他 6,403,535.39 636,663.26
合计 41,416,872.10 30,832,761.97
46.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,100,900.62 84,988,077.49
租赁费 1,340,566.72 2,760,420.05
差旅费 3,010,208.51 4,043,748.23
折旧及摊销费用 46,950.06 20,149.72
其他 2,618,504.04 4,651,417.60
合计 57,117,129.95 96,463,813.09
47.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 488,356,691.62 458,021,539.90
70
费用性质 本期发生额 上期发生额
租赁费 32,283,240.46 46,695,768.45
业务招待费 10,356,494.07 12,551,486.47
折旧及摊销费用 51,132,127.90 48,856,069.08
聘请中介机构费用 55,018,200.96 26,754,268.49
其他 95,098,757.53 88,988,158.46
合计 732,245,512.54 681,867,290.85
48.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,241,580,348.56 1,603,470,064.18
减：利息资本化金额 218,074,833.64 196,066,242.19
减：利息收入 80,815,310.26 99,089,988.53
汇兑损益 91,837,728.97 98,831,993.64
其他 69,772,546.38 61,223,204.40
合计 1,104,300,480.01 1,468,369,031.50
49.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 44,298,323.79 466,374.25
可供出售金融资产减值损失 37,323,838.13
长期股权投资减值损失 193,971,738.36
合计 44,298,323.79 231,761,950.74
50.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,750,354.72 14,827,707.56
按公允价值计量的投资性房地产 1,212,912.77 53,311,146.90
合计 4,963,267.49 68,138,854.46
51.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 377,304,903.79 439,480,148.60
处置长期股权投资产生的投资收益 966,852,489.37
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,639,849.73 23,442,244.39
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,603,706.22
其他投资收益 -3,069,293.59 -5,757,408.24
71
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 1,357,331,655.52 457,164,984.75
52.营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置利得小计 514,412.47 21,849,265.66 514,412.47
其中：固定资产处置利得 89,680.89 21,735,850.20 89,680.89
无形资产处置利得 424,731.58 424,731.58
其他 113,415.46
2．政府补助 239,543,046.03 1,247,269,536.71 231,876,080.13
3．盘盈利得 90,296.47 5,253,574.43 90,296.47
4．罚款收入 108,060.68 519,465.00 108,060.68
5．无法支付的应付款项 200,000.04 2,311.08 200,000.04
6．其他 10,519,187.76 27,637,325.85 10,519,187.76
合计 250,975,003.45 1,302,531,478.73 243,308,037.55
53.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失合计 318,293,305.00 1,443,105,437.06 318,293,305.00
其中：固定资产处置损失 318,138,412.59 1,443,024,259.18 318,138,412.59
处置无形资产损失 18,860.12 18,860.12
其他 136,032.29 81,177.88 136,032.29
2．公益性捐赠支出 800,000.00
3．盘亏损失 882,818.79
4．罚款支出 170,882.57 849,487.65 170,882.57
5．离退休人员费用 1,450,915.91 5,686,354.44 1,450,915.91
6．亏损合同 392,139,588.90 83,343,987.25 392,139,588.90
7．其他 202,979.23 899,802.99 202,979.23
合计 712,257,671.61 1,535,567,888.18 712,257,671.61
54.所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 220,827,515.12 110,056,910.69
其中：当期所得税 301,917,843.93 224,794,205.26
递延所得税 -81,090,328.81 -114,737,294.57
72
（2）所得税费用与会计利润关系的说明
项目 本期发生额
利润总额 2,175,951,213.50
按适用税率计算的所得税费用 543,987,803.38
某些子公司适用不同税率的影响 -844,502,345.66
对以前期间当期所得税的调整 -562,116.09
归属于合营企业和联营企业的损益 -90,438,651.16
无须纳税的收入 -90,318,610.44
不可抵扣的费用 88,189,493.68
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 614,471,941.41
所得税费用合计 220,827,515.12
55.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释 40.其他综合收益”。
56.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与存款利息有关的现金 41,632,843.33 30,250,014.08
收到与营业外收入有关的现金 250,684,706.94 1,297,275,593.22
收到与其他往来有关的现金 10,160,861,746.30 930,794,119.22
合计 10,453,179,296.57 2,258,319,726.52
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售、管理费用 200,467,116.62 186,445,267.75
支付与其他往来有关的现金 1,653,533,781.35 296,992,759.56
合计 1,854,000,897.97 483,438,027.31
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
本期支付的取得子公司的现金净额 2,782,716.89
收到的贷款保证金 611,900,000.00
合计 614,682,716.89
73
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产支付的现金 127,132.97
无偿划拨减少子公司货币资金 66,261,525.71
合计 127,132.97 66,261,525.71
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到基本建设贷款财政贴息 23,370,100.00 21,805,900.00
可转债兑付余款 500,000.00
收购少数股权 37,242,790.43
收到子公司原股东投资款 224,390,000.00
收回筹资保证金 44,700,000.00 110,941,000.00
合计 68,070,100.00 394,879,690.43
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资费用 33,065,695.58 33,905,193.45
筹资保证金 24,500,000.00
融资租赁款 32,710,251.42 84,834,253.33
利率掉期相关支出 3,247,065.65 15,976,963.85
带息负债 219,058,055.56
合计 93,523,012.65 353,774,466.19
57.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,955,123,698.38 1,230,426,556.46
加：资产减值准备 44,298,323.79 231,761,950.74
固定资产折旧 2,199,385,351.11 2,438,174,334.77
无形资产摊销 15,281,647.56 15,464,844.39
长期待摊费用摊销 4,440,250.98 5,847,452.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
317,778,892.53 1,421,256,171.40
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
74
项目 本期发生额 上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,963,267.49 -68,138,854.46
财务费用（收益以“－”号填列） 6,303,699,590.08 2,163,404,844.30
投资损失（收益以“－”号填列） -1,357,331,655.52 -457,164,984.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -92,056,735.06 -60,932,861.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 10,966,406.25 -53,804,433.39
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,451,356.77 346,915,031.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,170,968,112.56 102,224,181.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -603,834,036.63 341,243,470.98
其他 226,367,184.48 30,386,622.39
经营活动产生的现金流量净额 12,157,672,406.25 7,687,064,327.41
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为股本 3,120,692,852.50
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 6,364,583,185.12 4,863,246,614.70
减：现金的期初余额 4,863,246,614.70 4,447,091,631.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,501,336,570.42 416,154,983.41
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期及上期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,076,497,847.95
其中：中海散货运输有限公司
中海散运（香港）维利有限公司 1,800,826,202.30
香港海宝航运有限公司 275,671,645.65
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,199,572,607.86
其中：中海散货运输有限公司 1,199,572,607.86
中海散运（香港）维利有限公司
香港海宝航运有限公司
处置子公司收到的现金净额 876,925,240.09
75
（3）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,555,199,700.00 96,200.00
其中：上海惠通船舶服务有限公司 96,200.00
大连中远海运油品运输有限公司 1,297,023,000.00
深圳市三鼎油运贸易有限公司 258,176,700.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 43,552,945.73 2,878,916.89
其中：上海惠通船舶服务有限公司 2,878,916.89
大连中远海运油品运输有限公司
深圳市三鼎油运贸易有限公司 43,552,945.73
取得子公司支付的现金净额 1,511,646,754.27 -2,782,716.89
注：其中本公司取得大连中远海运油品运输有限公司发生的交易对价 662,940.88 万元与
处置子公司中海散货运输有限公司发生的交易对价 533,238.58 万元采用净额 129,702.30 万元
结算。
（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,364,583,185.12 4,863,246,614.70
其中：1.库存现金 458,814.86 583,877.26
2.可随时用于支付的银行存款 6,364,124,370.26 4,862,662,737.44
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,364,583,185.12 4,863,246,614.70
58.外币货币性项目
（1）分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 342,213,333.60 6.9370 2,373,933,895.18
港币 8,293,318.81 0.89451 7,418,456.61
欧元 97,896.30 7.3068 715,308.68
76
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
日元 9,870.00 0.0596 588.25
英镑 1,033.90 8.5094 8,797.87
新加坡元 112,688.58 4.7995 540,848.84
应收账款
其中：美元 87,680,754.06 6.9370 608,241,390.91
其他应收款
其中：美元 18,753,338.18 6.9370 130,091,906.98
港币 451,676.21 0.89451 404,028.89
欧元 5,187.64 7.3068 37,905.05
日元 12,722,342.27 0.0596 758,251.60
澳元 1,831.96 5.0157 9,188.56
新加坡元 214,795.25 4.7995 1,030,909.79
挪威克朗 16,802.26 1.2427 20,880.17
一年内到期的非流动资产
其中：美元 2,724,411.18 6.9370 18,899,240.36
长期应收款
其中：美元 209,540,871.21 6.9370 1,453,585,051.23
短期借款
其中：美元 270,000,007.35 6.9370 1,872,990,050.99
应付账款
其中：美元 116,933,838.58 6.9370 811,170,038.23
港币 2,206,713.60 0.89451 1,973,927.38
欧元 220,499.99 7.3068 1,611,149.33
日元 74,151,575.00 0.0596 4,419,433.87
澳元 11,248.51 5.0157 56,419.15
新加坡元 208,869.80 4.7995 1,002,470.61
应付利息
其中：美元 6,678,890.37 6.9370 46,331,462.50
应交税费
其中：美元 21,373.14 6.9370 148,265.47
其他应付款
其中：美元 14,896,186.39 6.9370 103,334,844.99
港币 1,337,845.64 0.89451 1,196,716.30
一年内到期的非流动负债
77
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 372,009,464.08 6.9370 2,580,629,652.32
长期借款
其中：美元 2,215,766,497.02 6.9370 15,370,772,189.83
长期应付款
其中：美元 151,336,253.69 6.9370 1,049,819,591.86
（2）重要境外经营实体的情况
重要境外经营实体 主要经营地 记账本位币 依据
中海发展（香港）航运有限公司 香港 港币 注
中国北方液化天然气运输投资有限公司 香港 美元 注
中国东方液化天然气运输投资有限公司 香港 美元 注
中远海运油品运输（新加坡）有限公司 新加坡 美元 主要业务结算
注：本集团下属注册在香港的子公司，根据各公司所处于的经营环境和业务对象，选择以
港币或美元为其记账本位币。
59.套期项目及相关套期工具
本集团采用利率掉期等衍生金融工具对冲与利率波动有关风险。自订立合约日起，该等衍
生金融工具初步按公允价值确认，并按公允价值持续计量。利率套期合约之公平值乃参考其估
算未来的现金流量而厘定。有关公允价值为正数，则计为集团资产；公允价值为负数，则计为
集团负债。产生自衍生工具公允价值变动而不符合作套期会计之任何收益或亏损均直接计入年
度损益。
为了规避借款利率波动的风险，2008 年 7 月本公司与花旗银行签订利率掉期合约，将总额
11,409 万美元的浮动利率借款（利率为 Libor+0.42%至 0.45%）互换为期限为 8 至 10 年、年利
率 4.40%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞口。该套期工具被认定为现金流量套期。
套期工具的现金流与被套期项目现金流完全匹配。
2009 年 12 月，因为市场美元贷款利率发生了较大变化，本公司与花旗银行达成协议，提
前终止上述合约，并与花旗银行重新签署利率掉期合约，除将年固定利率由 4.40%下调到 2.90%
外，其他条款均保持不变，合约执行时间为原合约的剩余时间。2014 年 1 月 28 日公司与花旗
银行提前解除了一部分利率掉期合约，约 4,133 万美元，原到期日为 2016 年 1 月。2016 年上
半年剩余的利率掉期合约已到期解除。
2013 年 6 月本公司与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业
银行签订利率掉期合约，将总额 53,704 万美元的浮动利率借款（利率为 Libor+2.2%）互换为
期限为 15 年、年利率 3.55%-3.91%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞口。该套期工具
的现金流与被套期项目现金流完全匹配。
本公司持有的与中国农业银行大连支行签订的 100,000,000.00 美元利率掉期合约，在
78
2015 年底的评估市值为-577,546.31 美元，折合人民币为-3,750,354.72 元。根据合约约定，
合约已于 2016 年 3 月份到期，期末余额为 0 元。
本公司于 2016 年 12 月 31 日持有 36 份（2015 年：31 份）未平仓利率套期合约的名义
该等利率套期合约被指定为对集团以浮动利率计息的银行贷款值现金流量对冲，到期日为
2016 年，2031 年以及 2032 年。
在 2016 年 12 月 31 日年末期间，主要浮动利率为伦敦同业拆息（「LIBOR」）加 0.42%，
0.65%或 2.2%（2015 年：LIBOR 加 0.42%,0.65%或 2.2%）。
2016 年 12 月 31 日套期工具期末公允价值为亏损人民币 474,988,203.50 元，计入当期归
属于母公司的其他综合收益金额为-13,505,298.25 元。
60.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 24,134,433.54 用于抵押、保证金等
固定资产 11,150,916,788.06 用于抵押借款
在建工程 6,568,108,282.13 用于抵押借款
合计 17,743,159,503.73
七、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期末 购买日至期末
股权取 购买日的确
被合并方名称 得比例 购买日 被购买方的收 被购买方的净
得成本 定依据
（%） 入 利润
控制被收购
深圳市三鼎油运 2016 年 11
288,039,776.12 51.00 方的财务和 24,548,338.25 5,556,725.99
贸易有限公司 月 12 日
经营政策
（2）合并成本及商誉
项目 深圳市三鼎油运贸易有限公司
合并成本 288,039,776.12
其中：现金 251,981,523.90
非现金资产的公允价值 36,058,252.22
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
79
项目 深圳市三鼎油运贸易有限公司
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
小计 288,039,776.12
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 229,871,357.91
合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 58,168,418.21
注1：本公司2016年11月11日完成了股权工商变更登记，根据2016年10月21日与广州振华
船务有限公司签订的《股权转让协议》：“交割日为办理完毕标的股权工商变更登记手续之日的
次日”，即购买日为2016年11月12日；《股权转让协议》中对或有对价的规定：“标的资产自评
估基准日至交割日期间的损益由广州振华船务有限公司和本公司按照50%的比例共同承担或享
有”。
注2：被购买方未对业绩进行承诺。
注3：商誉的形成主要系由于购买日合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额。
（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债
深圳市三鼎油运贸易有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 43,552,945.73 43,552,945.73
应收账款 13,054,484.13 13,054,484.13
预付款项 20,334.06 20,334.06
其他应收款 217,427.99 217,427.99
存货 2,757,935.94 2,757,935.94
其他流动资产 79,923,211.31 79,923,211.31
可供出售金融资产 193,526,078.02 193,526,078.02
固定资产 448,599,174.85 658,882,445.16
递延所得税资产 52,570,817.57
减：应付账款 6,931,585.05 6,931,585.05
应付职工薪酬 1,233,229.96 1,233,229.96
应交税费 9,165,363.64 9,165,363.64
应付利息 1,795,250.44 1,795,250.44
应付股利 20,000,000.00 20,000,000.00
其他应付款 1,458,801.43 1,458,801.43
一年内到期的非流动负债 30,185,000.00 30,185,000.00
长期借款 271,665,000.00 271,665,000.00
递延所得税负债 41,060,026.31 41,060,026.31
80
深圳市三鼎油运贸易有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
净资产 450,728,152.77 608,440,605.51
减：少数股东权益 220,856,794.86 298,135,896.70
取得的净资产 229,871,357.91 310,304,708.81
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前 购买日之前
购买日之前原
原持有股权 与原持有股
购买日之前原持有 购买日之前原持有 持有股权按照
在购买日的 权相关的其
被购买方名称 股权在购买日的 股权在购买日的 公允价值重新
公允价值的 他综合收益
账面价值 公允价值 计量产生的利
确定方法及 转入投资收
得或损失
主要假设 益的金额
深圳市三鼎油运
29,454,546.00 36,058,252.22 6,603,706.22 注1
贸易有限公司
注1：采用企业价值评估方法中的资产基础法评估购买日之前原持有股权在购买日的公允
价值，以评估基准日的资产负债表为基础，合理评估表内及表外各项资产、负债价值，确定评
估对象价值的评估方法。
2.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
股权 交易构成
合并当期期初至合 合并当期期初
被合并方名 取得 同一控制 购买日的确
购买日 并日被合并方的收 至合并日被合
称 比例 下企业合 定依据
入 并方的净利润
（%） 并的依据
大连中远海 控制被收购
受同一方
运油品运输 100.00 2016 年 6 月 30 日 方的财务和 2,450,309,284.91 628,586,112.22
最终控制
有限公司 经营政策
（2）企业合并成本
项目 大连中远海运油品运输有限公司
合并成本 6,629,408,800.00
其中：现金 6,629,408,800.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值
或有对价
81
（3）被合并方的资产和负债
大连中远海运油品运输有限公司
项目
合并日 期初余额
货币资金 2,680,567,281.37 2,823,089,346.54
应收票据 200,000.00 13,147,717.75
应收账款 638,091,280.53 508,158,531.61
预付账款 230,224,489.44 145,558,988.53
应收股利 1,225,556.33 1,225,556.33
应收利息 2,916,874.47 3,572,671.63
其他应收款 145,205,068.25 100,861,289.63
存货 114,178,262.24 132,658,463.08
其他流动资产 2,692,826.75 112,401,952.24
可供出售金融资产 127,808,054.64 127,808,054.64
长期股权投资 1,808,491,059.86 1,785,102,019.69
投资性房地产 9,316,340.00 9,316,340.00
固定资产 10,445,409,526.05 10,656,386,983.78
在建工程 988,958,494.36 723,645,727.81
无形资产 87,736,993.68 94,322,195.05
递延所得税资产 4,203,428.74 5,332,892.92
减：短期借款 200,000,000.00 400,000,000.00
衍生金融负债 3,750,354.72
应付账款 593,217,466.78 573,534,460.63
预收账款 246,383,785.54 261,782,203.96
应付职工薪酬 27,103,046.88 73,728,918.39
应交税费 14,769,346.07 18,885,046.21
应付利息 22,658,280.21 23,253,310.40
应付股利 241,979.02 241,979.02
其他应付款 73,247,557.57 73,225,300.74
一年内到期的非流动负债 2,334,209,290.68 2,459,455,206.47
长期借款 6,700,694,397.28 6,958,541,545.35
长期应付职工薪酬 155,739,091.83 160,706,979.83
预计负债 103,188,925.60 73,684,631.99
递延收益 46,666.67 86,666.67
递延所得税负债 72,369,061.85 75,063,281.28
82
大连中远海运油品运输有限公司
项目
合并日 期初余额
净资产 6,743,356,640.73 6,086,648,845.57
减：少数股东权益 33,381,242.06 36,876,611.69
取得的净资产 6,709,975,398.67 6,049,772,233.88
3.反向购买
本期公司未发生反向购买事项。
4.处置子公司
处置价款与处置
股权
丧失控制 投资对应的合并
股权处 处置 股权处 丧失控制
子公司名称 权时点的 财务报表层面享
置价款 比例 置方式 权的时点
确定依据 有该子公司净资
（%）
产份额的差额
中海散货运
4,993,242,989.37 100 出售 2016 年 6 月 30 日 发生转移 966,852,489.37
输有限公司
接上表：
丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新
剩余股权公允价 投资相关的其他
之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生
值的确定方法及 综合收益转入投
权的比例 账面价值 公允价值 的利得或损失
主要假设 资损益的金额
—— —— —— —— —— -362,031,717.04
5.其他原因的合并范围变动
本期公司未发生其他合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本集团的构成
持股比例（%） 表决权
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例（%）
上海中远海运油品运输有限公司 上海 上海 水上运输 100 100 设立
中海发展（香港）航运有限公司 香港 香港 水上运输 100 100 设立
中远海运油品运输（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡 水上运输 100 100 设立
上海中远海运液化天然气投资有限公司 上海 上海 水上运输 100 100 并购
大连中远海运油品运输有限公司 大连 大连 水上运输 100 100 并购
83
持股比例（%） 表决权
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例（%）
中国北方液化天然气运输投资有限公司 香港 香港 水上运输 90 90 设立
中国东方液化天然气运输投资有限公司 香港 香港 水上运输 70 70 设立
深圳市三鼎油运贸易有限公司 深圳 深圳 水上运输 51 51 并购
（2）本公司无重要非全资子公司。
（3）本公司不存在使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制的情形。
（4）本公司无纳入合并财务报表范围的结构化主体。
（5）在子公司股东权益份额发生变化
详见附注七、4.处置子公司。
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
持股比例 本集团
对集团
主要 （%） 在被投
注册 业务 活动是
被投资单位名称 经营 资单位
地 性质 直 间 否具有
地 表决权
接 接 战略性
比例（%）
一、合营企业
中国液化天然气运输（控股）有限公司 香港 香港 水上运输业 50 50 是
二、联营企业
上海北海船务股份有限公司 上海 上海 水上运输业 40 40 是
（2）重要合营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 神华中海 上海时代 中国液化天然气运输
航运有限公司 航运有限公司 （控股）有限公司
流动资产 1,536,762,734.15 836,231,243.48 913,327,836.39
其中：现金和现金等价物 60,794,457.74 208,345,212.36 529,813,044.59
非流动资产 6,746,177,413.72 5,505,741,472.53 7,592,056,467.80
资产合计 8,282,940,147.87 6,341,972,716.01 8,505,384,304.19
流动负债 997,687,760.08 3,645,806,906.49 804,346,928.00
非流动负债 1,318,214,449.00 1,317,713,379.68 4,277,388,828.96
负债合计 2,315,902,209.08 4,963,520,286.17 5,081,735,756.96
净资产 5,967,037,938.79 1,378,452,429.84 3,423,648,547.23
按持股比例计算的净资产 2,923,848,590.03 689,226,214.93 1,711,824,273.62
84
期末余额或本期发生额
项目 神华中海 上海时代 中国液化天然气运输
航运有限公司 航运有限公司 （控股）有限公司
份额
调整事项 -2,923,848,590.03 -689,226,214.93 45,266,678.22
对合营企业权益投资的账
1,757,090,951.84
面价值
存在公开报价的权益投资
的公允价值
营业收入 879,995,479.49 1,487,758,126.06 1,040,916,961.31
财务费用 45,879,635.98 89,443,239.30 102,910,318.42
所得税费用 6,092,323.62 213,453.96
净利润 18,276,716.45 -161,745,116.46 369,027,494.43
其他综合收益 147,906,197.92
综合收益总额 18,276,716.45 -161,745,116.46 516,933,692.35
收到的来自合营企业的股
275,000,000.00 87,108,693.56
利
终止经营净利润 18,276,716.45 -161,745,116.46
接上表：
期初余额或上期发生额
项目 神华中海 上海时代 中国液化天然气运输（控
航运有限公司 航运有限公司 股）有限公司
流动资产 1,435,534,175.10 890,023,742.24 760,571,820.53
其中：现金和现金等价物 87,030,988.85 197,894,317.61 149,880,297.85
非流动资产 6,894,792,328.60 5,675,193,918.86 6,886,231,524.56
资产合计 8,330,326,503.70 6,565,217,661.10 7,646,803,345.09
流动负债 342,532,045.36 3,507,306,454.04 477,302,331.73
非流动负债 2,039,033,236.00 1,524,836,791.45 4,273,045,095.84
负债合计 2,381,565,281.36 5,032,143,245.49 4,750,347,427.57
净资产 5,948,761,222.34 1,533,074,415.61 2,896,455,917.52
按持股比例计算的净资产份
2,914,892,998.97 766,537,207.81 1,448,227,958.76
额
调整事项 80,851,183.89
对合营企业权益投资的账面
2,914,892,998.97 766,537,207.81 1,529,079,142.65
价值
存在公开报价的权益投资的
公允价值
营业收入 2,002,173,011.66 3,071,262,370.80 974,019,587.85
85
期初余额或上期发生额
项目 神华中海 上海时代 中国液化天然气运输（控
航运有限公司 航运有限公司 股）有限公司
财务费用 101,694,448.12 169,041,901.08 119,263,670.40
所得税费用 11,356,874.10 -91,238.13 205,112.64
净利润 32,548,487.51 1,361,182.70 333,754,406.76
其他综合收益 -1,568,282.67
综合收益总额 32,548,487.51 1,361,182.70 332,186,124.09
收到的来自合营企业的股利 529,200,000.00 225,000,000.00 89,351,600.11
终止经营净利润
（3）重要联营企业的主要财务信息
上海北海船务股份有限公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 725,724,125.16 921,040,058.99
其中：现金和现金等价物 430,816,493.43 251,769,988.66
非流动资产 1,809,414,594.83 1,674,602,085.94
资产合计 2,535,138,719.99 2,595,642,144.93
流动负债 196,182,128.18 308,515,170.92
非流动负债 688,589.15
负债合计 196,870,717.33 308,515,170.92
净资产 2,338,268,002.66 2,287,126,974.01
按持股比例计算的净资产份额 935,307,201.06 914,850,789.60
调整事项 835,105,303.89 835,105,303.89
对联营企业权益投资的账面价值 1,770,412,504.95 1,749,956,093.49
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 1,280,924,513.85 1,336,983,309.15
财务费用 -3,073,678.77 -4,476,782.32
所得税费用 183,162,103.50 165,288,868.47
净利润 545,968,802.15 486,968,085.25
其他综合收益 2,065,767.44
综合收益总额 548,034,569.59 486,968,085.25
收到的来自联营企业的股利 200,000,000.00 160,000,000.00
86
（4）不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 期初余额
合营企业：
投资账面价值合计 412,356,705.18 689,516,297.75
下列各项按持股比例计算的合计数 47,116,025.98 52,799,468.32
净利润 109,694,104.65 118,493,359.87
其他综合收益
综合收益总额 109,694,104.65 118,493,359.87
终止经营净利润 -12,050,728.40
联营企业：
投资账面价值合计 224,489,743.76 578,280,357.35
下列各项按持股比例计算的合计数 48,615,584.64 74,863,176.06
净利润 247,889,370.39 268,463,242.18
其他综合收益 -101,301,842.83 -17,208,910.22
综合收益总额 146,587,527.56 251,254,331.96
终止经营净利润 36,101,564.98
（5）在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
1）本公司无对转移资金能力的重大限制。
2）本公司未发生超额亏损。
3）本公司未发生与对合营企业投资相关的未确认承诺。
4）或有负债
详见附注十三、2.或有事项。
（6）本公司无共同经营。
3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金
融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资
产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要包括利率掉期合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠
道的利率风险。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
87
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且 持有至
金融资产项目 可供出售
其变动计入当期损 到期投 贷款和应收款项 合计
金融资产
益的金融资产 资
货币资金 6,388,717,618.66 6,388,717,618.66
可供出售金融资产 187,542,555.02 187,542,555.02
应收票据 74,076,177.86 74,076,177.86
应收账款 1,132,382,089.98 1,132,382,089.98
应收利息 1,883,436.94 1,883,436.94
应收股利 1,225,556.33 1,225,556.33
其他应收款 341,850,059.85 341,850,059.85
一年内到期的非流
18,899,240.36 18,899,240.36
动资产
长期应收款 1,453,585,051.23 1,453,585,051.23
接上表：
期初余额
以公允价值计量且 持有至
金融资产项目 可供出售
其变动计入当期损 到期投 贷款和应收款项 合计
金融资产
益的金融资产 资
货币资金 4,908,977,899.22 4,908,977,899.22
可供出售金融资产
应收票据 470,289,495.61 470,289,495.61
应收账款 2,321,006,698.63 2,321,006,698.63
应收利息 3,572,671.63 3,572,671.63
应收股利 292,548,430.38 292,548,430.38
其他应收款 315,108,013.83 315,108,013.83
一年内到期的非流
动资产
长期应收款 2,119,286,105.71 2,119,286,105.71
88
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
其他非流动负债 474,988,203.50 474,988,203.50
短期借款 1,872,990,050.99 1,872,990,050.99
衍生金融负债
应付账款 1,349,983,852.11 1,349,983,852.11
应付利息 101,782,383.36 101,782,383.36
其他应付款 630,607,856.84 630,607,856.84
一年内到期的非流动负债 2,753,894,652.31 2,753,894,652.31
长期借款 16,881,808,990.99 16,881,808,990.99
应付债券 3,982,045,490.54 3,982,045,490.54
长期应付款 1,049,819,591.86 1,049,819,591.86
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
其他非流动负债 411,385,025.09 411,385,025.09
短期借款 5,789,593,406.22 5,789,593,406.22
衍生金融负债 4,258,703.02 4,258,703.02
应付账款 1,477,972,072.11 1,477,972,072.11
应付利息 269,096,967.77 269,096,967.77
其他应付款 214,618,370.88 214,618,370.88
一年内到期的非流动负债 5,322,985,189.85 5,322,985,189.85
长期借款 32,411,922,195.71 32,411,922,195.71
应付债券 3,978,488,211.00 3,978,488,211.00
长期应付款 1,553,542,641.99 1,553,542,641.99
2.信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确
保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务
担保而面临信用风险，详见附注十三、承诺及或有事项中披露。
89
本集团已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供船务服务，且本集团的应收账款客
户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团不存在重大信用风险集中。同时本集团定
期对其顾客进行评估，按本集团过往经验，评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备
的范畴。就因本集团其他金融资产产生的信贷风险而言，由于对方为大型国有企业，拥有良好
的信用状况，故本集团因对方拖欠款项而产生的信贷风险有限。本集团对应收账款余额未持有
任何担保物或其他信用增级。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故信用风险较低。
本集团没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 至 6 个月 7 至 12 个月 1 年以上
应收账款及应收
1,228,957,703.91 74,076,177.86 944,580,893.39 134,727,144.18 75,573,488.48
票据
其他应收款 367,520,542.25 228,575,607.58 77,686,216.34 8,885,627.88 52,373,090.45
应收股利 1,225,556.33 1,225,556.33
一年内到期的非
18,899,240.36 18,899,240.36
流动资产
长期应收款 1,453,585,051.23 1,453,585,051.23
接上表：
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 至 6 个月 7 至 12 个月 1 年以上
应收账款及应收
2,794,390,181.13 2,379,611,413.37 352,807,261.10 53,819,714.06 8,151,792.60
票据
其他应收款 315,165,013.83 153,817,861.50 42,444,868.86 19,255,073.37 99,647,210.10
应收股利 292,548,430.38 234,210,228.65 57,112,645.40 1,225,556.33
一年内到期的非
流动资产
长期应收款 2,119,286,105.71 2,119,286,105.71
3.流动风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持
续性与灵活性的平衡。
本集团于资产负债日的金融负债（含利息费用）以未折现金额按合约规定的到期日列示如
90
下：
期末余额
项目
1 年以内 1到2年 2到5年 5 年以上 合计
短期借款 1,907,064,838.71 1,907,064,838.71
衍生金融负债
应付账款 1,349,983,852.11 1,349,983,852.11
其他应付款 630,607,856.84 630,607,856.84
应付利息 101,782,383.36 101,782,383.36
一年内到期的非
3,370,250,647.79 3,370,250,647.79
流动负债
长期借款 4,712,256,856.17 5,772,309,891.55 8,296,048,967.43 18,780,615,715.15
长期应付款 286,852,926.48 790,881,462.12 364,417,003.93 1,442,151,392.53
应付债券 202,550,000.00 202,550,000.00 1,956,150,000.00 2,626,800,000.00 4,988,050,000.00
其他非流动负债 474,988,203.50 474,988,203.50
接上表：
期初余额
项目
1 年以内 1到2年 2到5年 5 年以上 合计
短期借款 5,930,557,765.38 5,930,557,765.38
衍生金融负债 4,258,703.02 4,258,703.02
应付账款 1,477,972,072.11 1,477,972,072.11
其他应付款 214,618,370.88 214,618,370.88
应付利息 269,096,967.77 269,096,967.77
一年内到期的非
6,458,495,131.08 6,458,495,131.08
流动负债
长期借款 8,796,158,400.97 15,519,441,170.05 10,218,393,166.91 34,533,992,737.93
长期应付款 12,600,181.44 643,886,813.38 825,789,672.34 276,224,404.92 1,758,501,072.08
应付债券 202,550,000.00 202,550,000.00 2,031,900,000.00 2,753,600,000.00 5,190,600,000.00
其他非流动负债 411,385,025.09 411,385,025.09
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本集团主要根
91
据当时的市场环境来决定使用固定利率或浮动利率借款的政策。为了以成本—效益方式管理债
务组合，本集团采用利率互换，即本集团同意于特定的时间间隔交换根据商定的名义本金金额
计算出来的固定利息金额与可变利息金额之间的差额。于2016年12月31日，在考虑利率互换的
影响后，本集团约4.55%（2015年：37.03%）的计息借款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的
变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响下表为利率风险的
敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润（通
过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。
期末
项目
基准点增加/（减少） 净利润增加/（减少） 股东权益增加/（减少）
人民币 1.00% 12,632,263.51 12,632,263.51
美元 1.00% 137,798,966.57 137,798,966.57
接上表：
期初
项目
基准点增加/（减少） 净利润增加/（减少） 股东权益增加/（减少）
人民币 1.00% 98,791,681.38 98,791,681.38
美元 1.00% 168,768,835.29 168,768,835.29
（2）汇率风险
本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本集团记账本位币
的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的
销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，公司业务有关汇率发生
合理、可能的变动时，将对净利润（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权
益产生的影响。
期末
项目
汇率减少 利润总额增加 股东权益增加
人民币对美元贬值 1.00% -8,442,053.69 -172,506,445.88
人民币对港币贬值 1.00% -14,971.29 7,790,779.06
接上表：
期初
项目
汇率减少 利润总额增加 股东权益增加
人民币对美元贬值 1.00% 15,945,550.18 -263,939,044.80
92
期初
项目
汇率减少 利润总额增加 股东权益增加
人民币对港币贬值 1.00% -191,010.79 93,159,321.95
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变
化而降低的风险。
截至2016年12月31日，本集团暴露于因归类为可供出售权益工具投资的个别权益工具投资
而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在上海、深圳和香港的
证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度
内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
证券交易所 期末余额 本期最高/最低 期初余额 上期最高/最低
上海—A 股指数 3,103.64 3,538.69/2,638.30 3,536.59 5,178.19/2,850.71
深圳—A 股指数 10,177.44 12,659.41/8,986.52 12,650.72 18,211.76/7,259.65
香港—恒生指数 22,000.60 24,364.00/18,278.80 21,782.60 28,588.50/20,368.10
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净利润和股东权益对权益工具
投资的公允价值的每1.00%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。
本期
项目
账面价值 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
上市类权益工具投资 187,542,555.02 187,542,555.02
上海- 187,542,555.02 187,542,555.02
可供出售权益工具投资 187,542,555.02 187,542,555.02
接上表：
上期
项目
账面价值 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
上市类权益工具投资
上海-
可供出售权益工具投资
注：本集团所持有的可供出售权益工具投资在上海证券交易所购买。
5.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
93
持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股或出售资
产以减少债务。2016年度和2015年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
管理层按债务净额对股东权益比率之基准密切监察本集团之资本结构。为此，本集团界定
债务净额为债务总额（包括计息贷款，票据，其他贷款）减去现金及现金等价物。
项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率
债务总额 26,540,558,776.69 49,056,531,644.77
减：期末现金及现金等价物余额 6,364,583,185.12 4,863,246,614.70
净负债小计 20,175,975,591.57 44,193,285,030.07
总权益 27,423,082,194.31 32,570,089,332.58
负债权益比率 73.57% 135.69%
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。本集团需要就预计未来现金
流量（包括预计未来股利和处置收入）作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值，
是合理的，并且亦是在资产负债表日最合适的价值。
本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
1.以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
（一）可供出售金融资产 187,542,555.02 187,542,555.02
权益工具投资 187,542,555.02 187,542,555.02
（二）投资性房地产 1,104,907,492.36 1,104,907,492.36
出租的建筑物 1,104,907,492.36 1,104,907,492.36
（三）其他非流动负债 474,988,203.50 474,988,203.50
94
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
持续以公允价值计量的负债总额 474,988,203.50 474,988,203.50
可供出售金融资产的权益工具投资公允价值取决于报告期末时，该股票于资产负债表日的
收盘价作为公允价值。
利率掉期合约的公允价值取决于报告期末时，本集团预计合约到期时产生的未来应收及应
付之现金流量，同时综合考虑现时利率及各交易对手的信贷风险利率贴现后等因素后确定。
本集团出租的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得
和观察。管理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由注册资产评估师定期进
行评估。
2.公允价值计量各层次之间转换
本集团本年度不存在公允价值计量各层次之间转换的情形。
3.非金融资产最佳用途不同于当前用途
本集团本年底不存在非金融资产最佳用途不同于当前用途的情形。
4.不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
本集团不存在不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本集团的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
中国海运（集团）总公司 全民所有制 上海 许立荣 水上运输业 973,636 万元
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 统一社会信用代码
比例（%） 比例（%）
38.56 38.56 中国国有资产监督管理委员会 913100001322852476
注：本公司的最终控制方为中国国有资产监督管理委员会。
3.本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
95
4.本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业附注八、在其他主体中的权益。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本集团关系
华海石油运销有限公司 合营企业
华洋海运有限责任公司 合营企业
海洋石油（洋浦）船务有限公司 合营企业
中国液化天然气运输（控股）有限公司 合营企业
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 合营企业
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED 合营企业
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED 合营企业
中海集团财务有限责任公司 联营企业
上海北海船务股份有限公司 联营企业
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 联营企业
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 联营企业
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 联营企业
ARIES LNG SHIPPING LIMITED 联营企业
5.本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
中远散货运输（集团）有限公司 受同一控制人控制
中远海运（广州）有限公司 受同一控制人控制
上海远望航运有限公司 受同一控制人控制
中海集团物流有限公司 受同一控制人控制
中海工业有限公司 受同一控制人控制
厦门远洋运输公司 受同一控制人控制
中国海运（香港）控股有限公司 受同一控制人控制
中国远洋控股股份有限公司 受同一控制人控制
中海（香港）航运有限公司 受同一控制人控制
中远（香港）集团有限公司 受同一控制人控制
中远航运股份有限公司 受同一控制人控制
中远投资（新加坡）有限公司 受同一控制人控制
中远造船工业公司 受同一控制人控制
中远海运发展股份有限公司 受同一控制人控制
96
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
中远船务工程集团有限公司 受同一控制人控制
中石化中海船舶燃料供应有限公司 受同一控制人控制
中远海运资产经营管理有限公司 受同一控制人控制
中海集团投资有限公司 受同一控制人控制
中国远洋海运集团有限公司 受同一控制人控制
中海集团租赁有限公司 受同一控制人控制
上海船舶运输科学研究所 受同一控制人控制
上海远洋实业总公司 受同一控制人控制
中国远洋运输（集团）总公司 受同一控制人控制
中远集装箱运输有限公司 受同一控制人控制
中远控股新加坡有限公司 受同一控制人控制
中远海运（上海）公司 受同一控制人控制
中国船舶燃料有限责任公司 受同一控制人控制
中国海运（东南亚）控股有限公司 受同一控制人控制
中国海运（西亚）控股有限公司 受同一控制人控制
中海船务代理有限公司 受同一控制人控制
中远东方轮船株式会社 受同一控制人控制
中远非洲有限公司 受同一控制人控制
中海国际船舶管理有限公司 受同一控制人控制
中国海运（澳大利亚）代理有限公司 受同一控制人控制
中国海运（北美）控股有限公司 受同一控制人控制
中国海运（韩国）株式会社 受同一控制人控制
中国海运（欧洲）控股有限公司 受同一控制人控制
中国海运日本株式会社 受同一控制人控制
中国外轮代理有限公司 受同一控制人控制
中远韩国有限公司 受同一控制人控制
中远西亚公司 受同一控制人控制
广州远洋投资管理公司 受同一控制人控制
中远海运（大连）公司 受同一控制人控制
上海友好航运有限公司 受同一控制人控制
上海时代航运有限公司 受同一控制人控制
广州发展航运有限公司 受同一控制人控制
中国海运（集团）控股有限公司 受同一控制人控制
中国远洋物流有限公司 受同一控制人控制
97
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
中远日本株式会社公司 受同一控制人控制
中远（澳洲）有限公司 受同一控制人控制
《中国远洋报》社 受同一控制人控制
中远对外劳务合作公司 受同一控制人控制
中国矿运有限公司 受同一控制人控制
中远（开曼）福庆控股有限公司 受同一控制人控制
中海客轮有限公司 受同一控制人控制
中海集团财务有限责任公司 受同一控制人控制
中远财务有限责任公司 受同一控制人控制/参股公司
大连中远船务工程有限公司 受同一控制人控制/参股公司
中海（海南）海盛船务股份有限公司 受同一单位控制或重大影响
神华中海航运有限公司 受同一单位控制或重大影响
天津中远船务工程有限公司 受同一单位控制或重大影响
远通海运设备服务有限公司 受同一单位控制或重大影响
中联理货有限公司 受同一单位控制或重大影响
上海中燃船舶燃料有限公司 受同一单位控制或重大影响
天津中石化中海船舶燃料有限公司 受同一单位控制或重大影响
中国国际船舶管理有限公司 受同一单位控制或重大影响
中国海运（阿联酋）代理有限公司 受同一单位控制或重大影响
中石化中海深圳船舶燃料有限公司 受同一单位控制或重大影响
汉远技术服务有限公司 受同一单位控制或重大影响
中远石油有限公司 受同一单位控制或重大影响
沧州达航船务代理有限公司 受同一单位控制或重大影响
秦皇岛之海船务代理有限公司 受同一单位控制或重大影响
中国海运（印度尼西亚）船务有限公司 受同一单位控制或重大影响
中国海运船务（曼谷）有限公司 受同一单位控制或重大影响
皇求美国船务有限公司 受同一单位控制或重大影响
环洋（美国）船务有限公司 受同一单位控制或重大影响
中远海运金融控股有限公司 受同一单位控制或重大影响
广州迪施有限公司 受同一单位控制或重大影响
广州中远海运贸易发展有限公司 受同一单位控制或重大影响
大连迪施船机有限公司 受同一单位控制或重大影响
南通迪施有限公司 受同一单位控制或重大影响
中国舟山外轮代理有限公司 受同一单位控制或重大影响
98
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
中远西亚公司 受同一单位控制或重大影响
6.关联方交易
单位：千元
（1）银行存款
单位名称 期末余额 期初余额
中海集团财务有限责任公司 3,726,654 794,370
中远财务有限责任公司 1,035,964 1,969,505
注1：经本公司2015年第九次董事会会议同意，本集团与中海集团财务有限责任公司于2015
年9月29日签订了《2016-2018年度金融服务框架协议》。本集团董事会已发布《中海发展股份
有限公司日常关联交易公告—金融服务框架协议》披露该事项，公告编号：临2015-063。根据
该协议，中海集团财务有限责任公司将继续为本集团提供较市场更为优惠的金融服务。包括：
存款服务、贷款服务（包括贴现、担保及信贷服务）、结算服务、外汇买卖服务以及经中国银
行业监督管理委员会批准批准财务公司可从事的其他业务，上述服务内容与2012年签署的《金
融服务框架协议》的服务项目完全相同。在该服务协议下的关联交易价格将参照国家定价、市
场价或成本决定。该服务协议有效期为2016年1月1日至2018年12月31日，为期三年。
注2：经本公司2016年第四次董事会会议同意，本集团于2016年4月28日与中远财务有限责
任公司签订《2016-2018年度金融服务框架协议》。本集团董事会已发布《中海发展股份有限公
司日常关联交易公告—金融服务框架协议》披露该事项,公告编号：临2016-022。根据该协议，
中远财务有限责任公司将继续为本集团提供金融财务服务。包括：存款服务、贷款及融资租赁
服务、结算服务、外汇买卖服务以及经中国银行业监督管理委员会批准中远财务可从事的其他
业务。在该服务协议下的关联交易价格将参照国家定价、市场价或成本决定。该服务协议有效
期2016年1月1日至2018年12月31日，为期三年。
（2）借款
单位名称 期末余额 期初余额
中海集团财务有限责任公司 292,800
中国海运（集团）总公司 7,148,127
中远财务有限责任公司 400,000
（3）利息支出
单位名称 本期发生额 上期发生额
中海集团财务有限责任公司 8,968 283,583
中国海运（集团）总公司 161,833 31,310
中国海运（香港）控股有限公司 1,088
中远财务有限责任公司 4,921 22,716
99
（4）利息收入
单位名称 本期发生额 上期发生额
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED 3,230 2,127
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED 3,228 2,127
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 1,771 1,128
ARIES LNG SHIPPING LIMITED 6,847 5,126
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 6,624 4,386
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 7,157 6,314
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 5,888 2,834
中国矿运有限公司 1,579 28,005
中远散货运输（集团）有限公司 9,539
（5）船舶出租收入
单位名称 本期发生额 上期发生额
中远散货运输（集团）有限公司 42,986 137,184
中远海运（广州）有限公司 9,089
中海（海南）海盛船务股份有限公司 3,538
上海远望航运有限公司 447 2,068
中海集团物流有限公司 498
上海北海船务股份有限公司 106,724 94,536
厦门远洋运输公司 7,140
（6）船舶处置收入
单位名称 本期发生额 上期发生额
中海工业有限公司 12,113
海洋石油（洋浦）船务有限公司 183,000
（7）船舶运输收入
单位名称 本期发生额 上期发生额
中远海运（广州）有限公司 2,570 18,942
厦门远洋运输公司 1
中国海运（香港）控股有限公司 317
中远散货运输（集团）有限公司 21,785 71,179
神华中海航运有限公司 9,049 3,020
中国远洋控股股份有限公司 57
中海（香港）航运有限公司 349
100
单位名称 本期发生额 上期发生额
中海集团物流有限公司 1,119
中远（香港）集团有限公司 3,837
中远航运股份有限公司 1,310
中远投资（新加坡）有限公司 1,059
中远造船工业公司 1,029
中海（海南）海盛船务股份有限公司 12,981
天津中远船务工程有限公司 8
远通海运设备服务有限公司 2
中联理货有限公司 89
（8）船舶代管服务收入
单位名称 本期发生额 上期发生额
上海远望航运有限公司 466 2,038
中国海运（香港）控股有限公司 1,615
中海工业有限公司 332
中海集团物流有限公司 742
中远散货运输（集团）有限公司 1,617 1,614
（9）房屋出租收入
单位名称 本期发生额 上期发生额
海洋石油（洋浦）船务有限公司 29
中国远洋控股股份有限公司 158
中远航运股份有限公司 118 60
中远海运发展股份有限公司 322
中远船务工程集团有限公司 395 5,024
中石化中海船舶燃料供应有限公司 550
中海集团财务有限责任公司 3,980 4,075
中远海运资产经营管理有限公司 1,703 2,610
中海集团投资有限公司 3,794
中国远洋海运集团有限公司 7,807
中国海运（集团）总公司 8,734 8,046
中远散货运输（集团）有限公司 92
中国海运（香港）控股有限公司 3,852
中海集团租赁有限公司 214
注：经本公司2016年第三次董事会会议同意，本集团与控股股东中国海运（集团）总公司
101
（以下简称“中海集团”）于2016年3月29日签订了《2016-2018年度物业租赁框架协议》。本集
团董事会已发布《中海发展股份有限公司日常关联交易公告—物业租赁框架协议》披露该事项，
公告编号：临2016-013。根据该协议，中海集团及其附属公司和联系人将为本集团提供物业租
赁服务，或接受本集团所提供的物业租赁服务。该服务协议有效期为2016年1月1日至2018年12
月31日，为期三年。在该服务协议下各项关联交易定价将参照市场价。
（10）提供技术服务收入
单位名称 本期发生额 上期发生额
中国海运（香港）控股有限公司 428 366
中远海运发展股份有限公司 50 167
中远散货运输（集团）有限公司 1,036 1,355
上海船舶运输科学研究所 47 41
中远航运股份有限公司 212 48
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 91
ARIES LNG SHIPPING LIMITED 46
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 167
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 149
厦门远洋运输公司 47
上海远望航运有限公司 441
中海工业有限公司 629
中海集团物流有限公司 1,883
中远（香港）集团有限公司 269
（11）销售零星材料收入
单位名称 本期发生额 上期发生额
华海石油运销有限公司 112
厦门远洋运输公司 10
上海远洋实业总公司 7
中国远洋控股股份有限公司 28
中国远洋运输（集团）总公司 397
中远航运股份有限公司 803
中远船务工程集团有限公司 3,349
中远散货运输（集团）有限公司 4,226 32,780
中远集装箱运输有限公司 32
中远控股新加坡有限公司 9
中远（香港）集团有限公司 116
102
单位名称 本期发生额 上期发生额
中海集团投资有限公司 23,729
（12）船舶代管费用
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中国国际船舶管理有限公司 35,504 0.01 18,167 0.01
（13）租用船舶支出
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
上海远望航运有限公司 17,573 0.01 2,108 0.01
中海工业有限公司 4,713 0.01 10,422
中远海运发展股份有限公司 13,552 0.01 0.01
中国海运（香港）控股有限公司 45,665 0.01 116,178 0.01
上海友好航运有限公司 22,146 0.01 0.01
中远海运（大连）公司 10,360 0.01 20,837 0.01
上海时代航运有限公司 26,461 0.01 0.01
广州发展航运有限公司 4,471 0.01 0.01
中海集团物流有限公司 598 0.01
中远散货运输（集团）有限公司 22,603 0.01
神华中海航运有限公司 1,370 0.01
中海（海南）海盛船务股份有限公司 28,831 0.01
（14）购买船舶及支付在建工程进度款
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中远造船工业公司 603,066 12.88 434,257 11.89
中海工业有限公司 371,959 10.18
（15）租用房屋支出
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中海国际船舶管理有限公司 4,522 0.01
中远海运（广州）有限公司 4,557 0.01 9,115 0.01
中石化中海船舶燃料供应有限公司 704 0.01 1,408 0.01
中远海运金融控股有限公司 3,555 0.01
103
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中国海运（集团）控股有限公司 1,778 0.01
（16）其他主要的关联交易
1）资产重组
本公司2015年第十二次董事会会议，通过了《关于公司重大资产重组方案的议案》，同意
本公司交易包括重大资产出售及重大资产购买两项内容：
1、重大资产出售：将公司持有的完成内部散运整合后的中海散货运输有限公司100%股权
出售给中远集团和/或其全资子公司中远散货运输（集团）有限公司（以下简称“中散集团”）；
2、重大资产购买：本公司向中远集团购买其所持有的大连中远海运油品运输有限公司（以
下简称“大连油运”）100%股权。
本公司控股股东中海集团与中远集团重组，因此，本公司将本次重大资产购买的交易对方
中远集团及本次重大资产出售的交易对方中远集团或其全资子公司中散集团视为本公司关联
方，本次交易构成关联交易。
2）海运物料供应和服务协议
经本公司2015年第九次董事会会议同意，本集团与控股股东中海集团于2015年9月29日于
上海签订了《2016-2018年度海运物料供应和服务协议》。本公司董事会已发布《中海发展股份
有限公司日常关联交易公告—海运物料供应和服务协议》披露该事项，公告编号：临2015-062。
根据该协议，中海集团同意向本集团提供持续营运所必需的海运物料及服务供应，包括船舶坞
修及维修保养服务、供应润滑油、淡水、原料、燃油及其它服务。该服务协议有效期为2016年
1月1日至2018年12月31日，为期三年。在该服务协议下应支付的费用将参照市场价。与
《2013-2015年度协议》相比，《2016-2018年度协议》中的第四项已涵盖2014年新增的《船员
管理服务协议》的内容。
经本公司2016年第四次董事会会议同意，本集团与2016年4月28日与中国远洋运输（集团）
总公司（以下简称“中远集团”）签订《2016-2018年度海运物料供应和服务框架协议》。本公
司董事会已发布《中海发展股份有限公司日常关联交易公告—海运物料供应和服务协议》披露
该事项,公告编号：临2016-021。根据该协议，本集团向中远集团或其附属公司供应某些物料
和服务，包括供应船用物料、通信及导航系统服务、船员委托管理服务、为船员提供住宿、医
疗、交通运输等服务；中远集团或其附属公司向本公司及附属公司供应某些物料和服务，包括
供应物料及燃料（主要包括淡水、燃油及备件）、通信及导航系统服务、坞修、维修、特涂及
船舶技改服务、船舶和货运代理、用于销售及购买船舶、附件和其他设备支付的服务、其他杂
项管理服务（主要包括保险代理服务），该服务协议有效期为2016年1月1日至2018年12月31日，
为期三年。在该服务协议下应支付的费用将参照市场价。
104
（a）供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维
修与保养
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中远海运（广州）有限公司 3,554 0.01 4,376 0.01
中远海运（上海）公司 7,748 0.01 11,030 0.01
上海中燃船舶燃料有限公司 22,419 0.01
天津中石化中海船舶燃料有限公司 20,289 0.01
远通海运设备服务有限公司 5,718 0.01 16,648 0.01
中国船舶燃料有限责任公司 30,943 0.01 41,054 0.01
中国国际船舶管理有限公司 2,122 0.01
中国海运（阿联酋）代理有限公司 212 0.01
中国海运（东南亚）控股有限公司 465,022 0.05
中国海运（西亚）控股有限公司 32 0.01
中国海运（香港）控股有限公司 51,021 0.01 85,554 0.01
中国远洋控股股份有限公司 1,034 0.01 358 0.01
中海船务代理有限公司 502 0.01
中海工业有限公司 579 0.01 7,109 0.01
中海集团物流有限公司 103 0.01
中远海运发展股份有限公司 95,530 0.01 1,262,297 0.09
中石化中海船舶燃料供应有限公司 409,926 0.04 942,580 0.07
中石化中海深圳船舶燃料有限公司 23,451 0.01 29,553 0.01
中远（香港）集团有限公司 664,998 0.07 7,833 0.01
中远东方轮船株式会社 68 0.01
中远非洲有限公司 1 0.01
中远航运股份有限公司 2,171 0.01 1,888 0.01
中远散货运输（集团）有限公司 1,622 0.01
中远投资（新加坡）有限公司 32,971 0.01
中远造船工业公司 234 0.01
汉远技术服务有限公司 12,465 0.01
上海船舶运输科学研究所 7 0.01
中远石油有限公司 833,214 0.06
105
（b）油污处理、保养、通信及导航系统服务
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中远海运（大连）公司 166 0.01
中远海运（广州）有限公司 10,844 0.01 1,974 0.01
上海船舶运输科学研究所 24,871 0.01 22,220 0.01
中远海运（上海）公司 13,074 0.01 8,820 0.01
中国海运（香港）控股有限公司 8,417 0.01 4,593 0.01
中国海运（东南亚）控股有限公司 56 0.01
中国海运（韩国）株式会社 9 0.01
中海工业有限公司 20,522 0.01 8,744 0.01
中海船务代理有限公司 7
中海集团物流有限公司 353 0.01 5,387 0.01
中石化中海船舶燃料供应有限公司 11,921 0.01 11,764 0.01
中远投资（新加坡）有限公司 863 0.01
中远散货运输（集团）有限公司 19 0.01
中国国际船舶管理有限公司 853 0.01 1 0.01
中国海运（阿联酋）代理有限公司 123 0.01
中国海运船务（曼谷）有限公司 3 0.01
广州迪施有限公司 3 0.01
广州中远海运贸易发展有限公司 340 0.01
中海（海南）海盛船务股份有限公司 107 0.01
（c）坞修、维修及船舶计改费用
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中远海运（广州）有限公司 4,223 0.01 9,157 0.01
上海船舶运输科学研究所 1,689 0.01
中远投资（新加坡）有限公司 347 0.01 15,122 0.01
中远海运（上海）公司 1,739 0.01 18,117 0.01
中国海运（香港）控股有限公司 156 0.01 684 0.01
中石化中海船舶燃料供应有限公司 12 0.01 943 0.01
中海工业有限公司 25,411 0.01 47,285 0.01
中远船务工程集团有限公司 9,003 0.01
中国国际船舶管理有限公司 1,248 0.01
106
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中海国际船舶管理有限公司 908 0.01
中海集团物流有限公司 1,143 0.01
中远散货运输（集团）有限公司 168 0.01
（d）船员委托管理服务费
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中海国际船舶管理有限公司 902,638 0.10 1,245,832 0.09
（e）船舶和货运代理
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
沧州达航船务代理有限公司 262 0.01
秦皇岛之海船务代理有限公司 2,772 0.01
中国海运（阿联酋）代理有限公司 224 0.01
中国海运（澳大利亚）代理有限公司 117 0.01
中国海运（北美）控股有限公司 1,122 0.01 275 0.01
中国海运（东南亚）控股有限公司 1,493 0.01 2,801 0.01
中国海运（韩国）株式会社 473 0.01 1,246 0.01
中国海运（欧洲）控股有限公司 289 0.01 536 0.01
中国海运（西亚）控股有限公司 1,452 0.01 3,957 0.01
中国海运（香港）控股有限公司 3,268 0.01 4,378 0.01
中国海运（印度尼西亚）船务有限公司 599 0.01
中国海运船务（曼谷）有限公司 17 0.01
中国海运日本株式会社 12 0.01 398 0.01
中国外轮代理有限公司 19,335 0.01
中国远洋控股股份有限公司 570 0.01
中海船务代理有限公司 50,735 0.01 60,726 0.01
中远海运发展股份有限公司 175 0.01 226 0.01
中远东方轮船株式会社 4,809 0.01
中远韩国有限公司 138 0.01
中远西亚公司 469 0.01
中远海运（广州）有限公司 8 0.01
广州远洋投资管理公司 17,756 0.01
107
（f）用于销售及购买船舶、附件和其他设备支付的服务费
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中海集团物流有限公司 4,605 0.01
中石化中海船舶燃料供应有限公司 206 0.01
（g）杂项管理服务
本期发生额 上期发生额
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中远海运（广州）有限公司 5,448 0.01 12,497 0.01
上海船舶运输科学研究所 1,182 0.01 3,850 0.01
中远海运（上海）公司 2,734 0.01 805 0.01
中国海运（香港）控股有限公司 1,621 0.01 9,332 0.01
中石化中海船舶燃料供应有限公司 640 0.01 1,439 0.01
皇求美国船务有限公司 5,217 0.01
环洋（美国）船务有限公司 3,783 0.01
中国海运（北美）控股有限公司 342 0.01
中远海运金融控股有限公司 172 0.01
（17）关联担保情况
单位：元或美元
担保
是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经
起始日 到期日
履行
完毕
AQUARIUS LNG SHIPPING
LIMITED /GEMINI LNG
中远海运能源运 SHIPPING LIMITED /ARIES
US$8,200,000.00 2011-07-15 2031-07-15 否
输股份有限公司 LNG SHIPPING LIMITED
/CAPRICORN LNG SHIPPING
LIMITED
中远海运能源运 ARCTIC BLUE LNG SHIPPING
US$2,078,224.50 2014-07-08 2045-12-31 否
输股份有限公司 LIMITED
中远海运能源运 ARCTIC GREEN LNG SHIPPING
US$2,122,895.50 2014-07-08 2045-12-31 否
输股份有限公司 LIMITED
中远海运能源运 ARCTIC PURPLE LNG
US$2,170,961.00 2014-07-08 2045-12-31 否
输股份有限公司 SHIPPING LIMITED
中远海运能源运 ARCTIC BLUE LNG SHIPPING US$160,929,209.70 2014-07-08 2018-03-31 否
108
担保
是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经
起始日 到期日
履行
完毕
输股份有限公司 LIMITED
中远海运能源运 ARCTIC GREEN LNG SHIPPING
US$160,929,209.70 2014-07-08 2018-12-29 否
输股份有限公司 LIMITED
中远海运能源运 ARCTIC PURPLE LNG
US$166,704,209.70 2014-07-08 2019-12-19 否
输股份有限公司 SHIPPING LIMITED
中远海运能源运
广州发展航运有限公司 26,250,000.00 2015-04-28 2016-04-28 是
输股份有限公司
中国远洋运输 中远海运能源运输股份有限
309,835,552.80 2013-10-20 2025-10-19 否
（集团）总公司 公司
中国远洋运输 中远海运能源运输股份有限
320,876,248.40 2015-02-25 2026-02-24 否
（集团）总公司 公司
中国远洋运输 中远海运能源运输股份有限
326,880,000.00 2015-02-13 2026-02-24 否
（集团）总公司 公司
中国远洋运输 中远海运能源运输股份有限
324,860,000.00 2015-04-16 2026-04-15 否
（集团）总公司 公司
中国远洋运输 中远海运能源运输股份有限
US$20,810,000.00 2004-02-10 2018-09-20 否
（集团）总公司 公司
中国远洋运输 中远海运能源运输股份有限
US$36,520,000.00 2003-12-18 2018-11-20 否
（集团）总公司 公司
中国远洋运输 中远海运能源运输股份有限
US$225,000,000.00 2013-11-14 2016-11-13 是
（集团）总公司 公司
中国远洋运输 中远海运能源运输股份有限
US$29,500,000.00 2003-04-24 2018-04-23 注
（集团）总公司 公司
注：本期已提前偿还中国远洋运输（集团）总公司对本公司之子公司大连中远海运油品运
输有限公司担保的长期借款。
（18）关联方资金拆借
单位：元或美元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国海运（集团）总公司 US$100,000,000.00 2015 年 2 月 12 日 2016 年 2 月 11 日
中海集团财务有限责任公司 90,000,000.00 2015 年 10 月 26 日 2016 年 10 月 26 日 注
中海集团财务有限责任公司 5,000,000.00 2015 年 7 月 23 日 2016 年 7 月 1 日 注
中海集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2015 年 2 月 12 日 2016 年 2 月 12 日 注
中海集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2015 年 2 月 12 日 2016 年 2 月 12 日 注
中海集团财务有限责任公司 250,000,000.00 2015 年 3 月 17 日 2016 年 3 月 17 日 注
109
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中海集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2015 年 5 月 26 日 2016 年 5 月 26 日 注
中海集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 2016 年 12 月 22 日 注
中海集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2015 年 12 月 25 日 2016 年 12 月 25 日 注
中海集团财务有限责任公司 60,000,000.00 2015 年 3 月 30 日 2016 年 3 月 30 日 注
中国海运（集团）总公司 US$100,000,000.00 2015 年 4 月 24 日 2016 年 7 月 11 日
中远财务有限责任公司 100,000,000.00 2015 年 3 月 6 日 2016 年 3 月 6 日
中远财务有限责任公司 100,000,000.00 2015 年 5 月 8 日 2016 年 5 月 8 日
中远财务有限责任公司 100,000,000.00 2015 年 9 月 7 日 2016 年 9 月 7 日
中远财务有限责任公司 100,000,000.00 2015 年 10 月 30 日 2016 年 10 月 30 日
拆出
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED US$2,780,825.21 2012 年 10 月 11 日 交船后 15 年内
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING
US$64,197,500.00 2014 年 07 月 25 日 交船日后 20 年内
LIMITED
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING
US$1,300,025.24 2014 年 07 月 25 日 交船日后 20 年内
LIMITED
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING
US$400,000.00 2014 年 07 月 25 日 交船日后 20 年内
LIMITED
注：该资金拆入已随2016年6月30日出售中海散货运输有限公司时剥离。
（19）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 8,984 9,119
7.关联方应收应付款项
（单位：千元）
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中远投资（新加坡）有限公司 2,153 3,822
应收账款 中国船舶燃料有限责任公司 1,939
应收账款 中远航运股份有限公司 935 259
应收账款 中远散货运输（集团）有限公司 455 227
应收账款 海洋石油（洋浦）船务有限公司 65
应收账款 华洋海运有限责任公司 57
应收账款 中远海运发展股份有限公司 36 88
110
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中国远洋控股股份有限公司 8
应收账款 上海时代航运有限公司 39,418
应收账款 厦门远洋运输公司 6,145
应收账款 中远（香港）集团有限公司 1,544
应收账款 上海友好航运有限公司 782
应收账款 中海工业有限公司 368
应收账款 中联理货有限公司 24
应收账款 大连迪施船机有限公司 18
应收账款 中海国际船舶管理有限公司 11
应收账款 南通迪施有限公司 9
应收账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 7
应收账款 中海船务代理有限公司 3
预付款项 中海国际船舶管理有限公司 45,520 88,667
预付款项 中国外轮代理有限公司 22,989
预付款项 中海船务代理有限公司 15,520 27,065
预付款项 中远西亚公司 13,406
预付款项 中国远洋控股股份有限公司 7,755
预付款项 中远韩国有限公司 4,787
预付款项 中远（香港）集团有限公司 4,688 270
预付款项 中国海运（东南亚）控股有限公司 4,518 6,016
预付款项 中远东方轮船株式会社 2,609
预付款项 中国海运（西亚）控股有限公司 652 9,390
预付款项 中国海运（北美）控股有限公司 651 4,390
预付款项 中远控股新加坡有限公司 189
预付款项 上海船舶运输科学研究所 38 3
预付款项 中国海运（香港）控股有限公司 32,079
预付款项 中国海运（欧洲）控股有限公司 21,175
预付款项 上海友好航运有限公司 18,148
预付款项 中国远洋物流有限公司 4,048
预付款项 中国海运（韩国）株式会社 2,299
预付款项 中国海运日本株式会社 2,034
预付款项 中国舟山外轮代理有限公司 1,731
预付款项 中海工业有限公司 1,623
111
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 中远日本株式会社公司 1,299
预付款项 皇求美国船务有限公司 875
预付款项 上海时代航运有限公司 244
预付款项 中远海运发展股份有限公司 169
预付款项 中远（澳洲）有限公司 109
预付款项 中远非洲有限公司 30
预付款项 广州发展航运有限公司 15
预付款项 《中国远洋报》社 13
应收利息 中远财务有限责任公司 1,658 1,786
应收股利 大连中远船务工程有限公司 1,226 1,226
应收股利 上海时代航运有限公司 275,000
应收股利 广州发展航运有限公司 16,323
其他应收款 中国液化天然气运输（控股）有限公司 146,887 10,635
其他应收款 ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED 6,698 3,112
其他应收款 ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED 6,696 3,112
其他应收款 中海国际船舶管理有限公司 4,631 4,593
其他应收款 ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 3,606 1,644
其他应收款 广州发展航运有限公司 16,219
其他应收款 厦门远洋运输公司 15,855
其他应收款 中海船务代理有限公司 3,716
其他应收款 上海远望航运有限公司 152
其他应收款 上海友好航运有限公司 114
其他应收款 中远对外劳务合作公司 100
其他应收款 中国海运（香港）控股有限公司 29
其他应收款 中国国际船舶管理有限公司 26
长期应收款 ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED 666,729 207,245
长期应收款 ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 228,675 109,666
长期应收款 ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED 119,927 205,622
长期应收款 CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 118,712 104,647
长期应收款 GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 113,571 82,497
长期应收款 ARIES LNG SHIPPING LIMITED 104,905 106,530
长期应收款 AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 101,066 106,669
长期应收款 中国矿运有限公司 1,196,410
112
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年内到期的
ARIES LNG SHIPPING LIMITED 16,053
非流动资产
一年内到期的
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 2,847
非流动资产
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 中远造船工业公司 383,900 33
应付账款 中远（香港）集团有限公司 70,147 59,662
应付账款 中国海运（东南亚）控股有限公司 40,931 8,955
应付账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 25,837 54,045
应付账款 中海船务代理有限公司 19,475 25,184
应付账款 中国船舶燃料有限责任公司 9,764
应付账款 中国远洋控股股份有限公司 7,856 365
应付账款 中海工业有限公司 6,109 10,778
应付账款 中远投资（新加坡）有限公司 5,951 4,343
应付账款 中远韩国有限公司 4,836
应付账款 中远西亚公司 3,813
应付账款 中远东方轮船株式会社 3,497
应付账款 中国海运（西亚）控股有限公司 2,876 7,241
应付账款 中远海运（上海）公司 2,461 1,722
应付账款 上海船舶运输科学研究所 2,399 2,356
应付账款 中远海运发展股份有限公司 2,211 82,372
应付账款 中国海运（集团）总公司 1,374 729
应付账款 中海集团物流有限公司 821 5,314
应付账款 环洋美国船务有限公司 761
应付账款 中海国际船舶管理有限公司 730 14,001
应付账款 中远散货运输（集团）有限公司 645 575
应付账款 中远航运股份有限公司 500 772
应付账款 中国海运（北美）控股有限公司 465 200
应付账款 中国外轮代理有限公司 118
应付账款 中远海运（广州）有限公司 18 1,918
应付账款 中国国际船舶管理有限公司 24,513
应付账款 中国海运（欧洲）控股有限公司 14,045
113
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 中国海运（香港）控股有限公司 11,062
应付账款 上海远望航运有限公司 9,092
应付账款 中国海运日本株式会社 5,106
应付账款 中国海运（韩国）株式会社 2,894
应付账款 广州发展航运有限公司 2,206
应付账款 天津中石化中海船舶燃料有限公司 2,110
应付账款 上海时代航运有限公司 1,046
应付账款 中海客轮有限公司 168
应付账款 神华中海航运有限公司 8
预收款项 中远散货运输（集团）有限公司 8,876
预收款项 中远投资（新加坡）有限公司 1,314
预收款项 中海集团投资有限公司 225
预收款项 中海集团物流有限公司 92
预收款项 中海国际船舶管理有限公司 2
应付利息 中海集团财务有限责任公司 411
应付利息 中国海运（集团）总公司 80,816
应付利息 中远财务有限责任公司 387
其他应付款 中远散货运输（集团）有限公司 355,455
其他应付款 海洋石油（洋浦）船务有限公司 2,108
其他应付款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 1,262 1,393
其他应付款 上海船舶运输科学研究所 654 348
其他应付款 中海国际船舶管理有限公司 312 1,028
其他应付款 中海集团物流有限公司 204 1,005
其他应付款 中海船务代理有限公司 38
其他应付款 华海石油运销有限公司 15 12
其他应付款 中远海运（上海）公司 10
其他应付款 中国海运（东南亚）控股有限公司 4 11
其他应付款 上海北海船务股份有限公司 4
其他应付款 中国海运（香港）控股有限公司 4,017
其他应付款 中海工业有限公司 2,152
其他应付款 上海远望航运有限公司 2,044
其他应付款 中远海运（广州）有限公司 369
其他应付款 中远投资（新加坡）有限公司 60
其他应付款 中国海运（韩国）株式会社 11
114
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 中远海运发展股份有限公司 3
其他应付款 中国海运（欧洲）控股有限公司 3
其他应付款 中国海运日本株式会社 1
8.关联方承诺事项
与关联方相关的承诺事项详见附注十三、1.重要承诺事项。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
单位：万元
单位名称 期末金额 期初金额
资本承诺
已签约但未拨备 889,139.60 1,214,843.36
投资承诺
已签约但尚未履行 65,593.00 147,385.85
已签订正在履行的资本承诺事项
（1）64,900吨载重吨原油船*3艘（合同签订日期：2014.5.18）
上海中远海运油品运输有限公司于2014年5月与中国船舶重工国际贸易有限公司和山海关
造船重工有限责任公司签定了3艘64,900吨载重吨原油船的建造合同，合同金额为每艘4,918万
美元，合计14,754万美元，分五期付款，前四期各付款10%，第五期付款60%。截至2016年12月
31日已支付11,311万美元。余款将在船舶交船时支付。预计将在2017年3月底前分批付清余款。
（2）174,000立方米LNG船*6艘（合同签订日期：2013.4.28）
上海中远海运液化天然气投资有限公司之6家控股五级子公司（分别为中能理想液化天然
气运输有限公司、中能曙光液化天然气运输有限公司、中能荣光液化天然气运输有限公司、中
能希望液化天然气运输有限公司、中能和平液化天然气运输有限公司和中能先锋液化天然气运
输有限公司）于2013年4月与沪东中华造船（集团）有限公司和中国船舶工业贸易公司签订了6
艘174,000立方米LNG船舶（每家公司各建造1艘，总共6艘）的建造合同，合同金额每艘20,458
万美元，合计122,748万美元，分五期付款，每期分别支付各船船款的20%。截至2016年12月31
日已支付102,400万美元。预计将在2017年11月底前分批付清余款。
115
（3）30.8万吨超大型油轮*4艘（合同签订日期：2015.2.11）
中海发展（香港）航运有限公司在中国船舶重工国际贸易有限公司和大连船舶重工集团有
限公司建造4艘30.8万载重吨VLCC油轮（超大型油轮），船舶建造合同已于2015年2月11日签署，
四艘船舶总价为37,592亿万美元，分五期付款，合同签订时支付合同价的20%作为第一期进度
款，开工时支付合同价的10%作为第二期进度款，铺底时支付合同价的15%作为第三期进度款，
下水时支付合同价的15%作为第四期进度款，交船时支付合同价的40%作为第五期进度款。截至
至2016年12月31日已支付13,157万美元，预计2018年9月底前分批付清余款。
（4）两艘11.4万载重吨成品油/原油兼用船（合同签订日期2015.6.30）
中远海运油品运输（新加坡）有限公司作与中国船舶工业贸易公司和广船国际有限公司于
2015年6月30日签订9,996万美元船舶建造合同，合同单价为4,998万美元，公司按照建造进度
分五期以美元支付船款，每期分别支付各自船价的15%、15%、10%、10%及50%。两艘油轮总船
价为9,996万美元。各油轮预期分别于2017年3月、2017年6月或之前交付。截至2016年12月31
日已支付4,498万美元。预计将在2017年12月之前分批付清余款。
（5）7.2万载重吨成品油/原油兼用船*5（合同签订日期：2015.6.26）
大连中远海运油品运输股份有限公司与大连船舶重工集团有限公司签订五艘船舶建造合
同,合同单价分别为5,238.5万美元、4,380.00万美元，五艘船舶总价为23,617万美元。公司按
照建造进度分五期以美元支付，合同签订时支付合同价的5%作为第一期进度款，开工时支付合
同价的10%作为第二期进度款，铺底时支付合同价的10%作为第三期进度款，下水时支付合同价
的10%作为第四期进度款，交船时支付合同价的65%作为第五期进度款。截至至2016年12月31日
已支付1,705万美元,预计于2017年11月或之前支付。
（6）5万艘载重吨成品油/化学品船*3（合同签订日期：2014.6.11）
大连中远海运油品运输有限公司与广州广船国际股份有限公司签订三艘船舶建造合同，合
同单价分别为3,666万美元、4,399.2万美元，三艘船舶总价为11,731万美元。公司按照建造进
度分五期以美元支付，合同签订时支付合同价的5%作为第一期进度款，开工时支付合同价的10%
作为第二期进度款，铺底时支付合同价的10%作为第三期进度款，下水时支付合同价的10%作为
第四期进度款，交船时支付合同价的65%作为第五期进度款。截至至2016年12月31日已支付
3,149万美元,预计与2018年12月或之前支付。
（7）31.9万载重吨成品油/原油兼用船*2（合同签订日期：2015.6.26）
寰宇船务企业有限公司与大连船舶重工集团有限公司签订两艘船舶建造合同，合同单价分
别为9,200万美元，两艘船舶总价为18,400万美元。公司按照建造进度分五期以美元支付，合
同签订时支付合同价的5%作为第一期进度款，开工时支付合同价的10%作为第二期进度款，铺
底时支付合同价的10%作为第三期进度款，下水时支付合同价的10%作为第四期进度款，交船时
支付合同价的65%作为第五期进度款。截至至2016年12月31日已支付1,840万美元，预计于2018
年8月或之前支付。
（8）30.8万载重吨成品油/原油兼用船*6（合同签订日期：2015.6.26）
116
寰宇船务企业有限公司分别与大连船舶重工集团有限公司、大连中远川崎船舶工程有限公
司签订六艘船舶建造合同，合同单价分别为9,050万美元、8,650万美元。六艘船舶总价为54,200
万美元。公司按照建造进度分五期以美元支付，合同签订时支付合同价的5%作为第一期进度款，
开工时支付合同价的10%作为第二期进度款，铺底时支付合同价的10%作为第三期进度款，下水
时支付合同价的10%作为第四期进度款，交船时支付合同价的65%作为第五期进度款。截至至
2016年12月31日已支付26,275万美元，预计于2018年8月或之前支付。
2.或有事项
（1）本公司的非全资子公司中国东方液化天然气运输投资有限公司的联营单船公司
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED（下称“宝瓶座LNG”）和GEMINI LNG SHIPPING LIMITED（下
称“双子座LNG”）以及本公司的非全资子公司中国北方液化天然气运输投资有限公司的联营单
船公司ARIES LNG SHIPPING LIMITED（下称“白羊座LNG”）和CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED
（下称“摩羯座LNG”）将各自建造一艘LNG船舶，在各LNG船舶交付并验收后，单船公司将按照
签署的定期租船合同将船舶期租给承租人，如下：
公司名称 承租人
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED PAPUA NEW GUINEA LIQUE FIED NATURAL GAS GLOBAL COMPANYLDC
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED PAPUA NEW GUINEA LIQUE FIED NATURAL GAS GLOBAL COMPANYLDC
ARIES LNG SHIPPING LIMITED MOBIL AUSTRALIA RESOURCES COMPANY PTYLTD.
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED MOBIL AUSTRALIA RESOURCES COMPANY PTYLTD.
本公司于2011年7月15日出具租约保证。根据租约保证，本公司不可撤销地、无条件地向
四家单船公司的承租人和其各自的继承人和受让人保证：(1）单船公司将履行并遵守其在租约
项下的义务；(2）本公司将保证支付单船公司在该租约项下应付承租人款项的百分之三十
（30％）。根据约定的租约水平并已考虑到或会引发的租金上调，按比例测算，本公司承担的
租约担保将不超过820万美元（约合人民币5,437.58万元）。
（2）经本公司董事会2014年第七次会议审议批准，本公司间接持股50%的三家单船公司于
2014年7月8日与相关各方签署亚马尔LNG运输项目一揽子合同（协议），包括造船合同、租船合
同、补充建造合同等。为保证造船合同、租船合同和补充建造合同的履行，本公司将为三家单
船公司向船厂（韩国大宇造船海洋株式会社）提供造船合同履约担保，为三家单船公司向承租
人（亚马尔贸易公司）提供租船合同履约担保，金额分别为4.9亿美元和640万美元（约合人民
币32.49亿元人民币和人民币4,243.97万元）。
十四、资产负债表日后事项
1.根据本公司于二〇一七年一月二十日召开的二〇一七年第二次董事会会议决议，董事会
审议并通过《关于对中海集团财务有限责任公司增资的议案》。董事会批准本公司与关联方中
国海运（集团）总公司及中远海运发展股份有限公司共同向联营公司中海集团财务有限责任公
司增资人民币6亿元，其中本公司按原持股比例增资人民币1.5亿元。
117
2.根据本公司于二〇一七年三月二十八日召开的二〇一七年第四次董事会会议决议，董事
会批准《关于公司二〇一六年度利润分配的预案》，按照本公司确定的股权登记日登记在册的
总股本为基数，向全体股东按每10股派现金股息人民币1.90元（含税）（2016年底公司可供分
配利润约为124.98亿元），预计分红总额为人民币7.66亿元。
十五、其他重要事项
1.债务重组
无。
2.资产置换
无。
3.年金计划
根据国家倡导建立多层次企业养老保险体系的精神及中海集团《关于中国海运（集团）
总公司企业年金方案备案的请示》（中海人[2008]424 号）有关规定，本公司制定了《中海发展
股份有限公司员工企业年金方案》。本方案确定的企业年金缴费总额为本公司上年度职工工资
总额的 5%，个人缴费以职工个人上年度实际工资收入的 1.25%为基数，公司领导的企业缴费分
配水平不超过职工水平的 5 倍。本方案自 2008 年 1 月 1 日起实施。
4.终止经营
单位：千元
项 目 本期发生额 上期发生额
1.终止经营收入 3,137,770 6,635,960
减：终止经营费用 3,388,086 7,570,189
2.终止经营利润总额 -312,443 -1,505,270
减：终止经营所得税费用 -93,886 -34,518
3.终止经营净利润 -218,557 -1,470,752
4.归属于母公司股东的终止经营净利润 -236,535 -1,503,769
5.分部报告
经营分部
2016年度经营分部报告（单位：千元）
不可切分之
干散货运输 油品运输 分部间
项目 资产、负债、 合计
业务 业务 抵销
收入和费用
一、对外交易收入 3,137,770 9,548,872 318,924 13,005,566
118
不可切分之
干散货运输 油品运输 分部间
项目 资产、负债、 合计
业务 业务 抵销
收入和费用
二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投资收益 -60,253 271,529 166,029 377,305
四、资产减值损失 43,728 570 44,298
五、折旧费和摊销费 552,828 1,636,954 29,325 2,219,107
六、利润总额（亏损总额） -312,443 2,216,162 272,232 2,175,951
七、所得税费用 -93,886 274,588 40,126 220,828
八、净利润（净亏损） -218,557 1,941,574 232,107 1,955,124
九、资产总额 41,871,688 16,150,135 58,021,823
十、负债总额 17,702,082 12,896,659 30,598,741
十一、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费
2,558 315,726 9 318,293
用
2．对联营企业和合营企业的长期股权投
2,182,760 1,981,590 4,164,350
资
2015年度经营分部报告（单位：千元）
不可切分之
干散货运输 油品运输 分部间
项目 资产、负债、 合计
业务 业务 抵销
收入和费用
一、对外交易收入 6,635,817 10,625,495 316,223 17,577,535
二、分部间交易收入 3,100 95 -3,195
三、对联营和合营企业的投资收益 24,485 217,422 197,573 439,480
四、资产减值损失 193,972 37,515 275 231,762
五、折旧费和摊销费 1,027,999 1,409,997 21,491 2,459,487
六、利润总额（亏损总额） -1,728,401 2,546,850 522,034 1,340,483
七、所得税费用 -35,382 214,132 -68,693 110,057
八、净利润（净亏损） -1,693,019 2,332,718 590,727 1,230,426
九、资产总额 35,051,713 41,174,217 9,353,868 85,579,798
十、负债总额 15,928,745 31,076,636 6,004,327 53,009,708
十一、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费
1,378,760 97,183 6 1,475,949
用
2．对联营企业和合营企业的
4,245,652 3,695,333 287,277 8,228,262
长期股权投资
119
6.借款费用
（1）当期资本化的借款费用金额为218,074,833.64元。
（2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3MLIBOR+2.20%。
7.外币折算
计入当期损益的汇兑收益为91,837,728.97元。
8.租赁
（1）经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋、建筑物 1,104,907,492.36 1,097,974,934.00
运输船舶 10,918,232,280.68 4,502,493,064.62
合计 12,023,139,773.04 5,600,467,998.62
（2）经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 771,688,662.18
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 640,423,078.05
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 514,468,016.90
3 年以上 3,432,606,945.23
合计 5,359,186,702.36
十六、母公司财务报表项目注释
1.其他应收款
（1）分类列示
期末数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,654,296,293.95 100.00
其中：关联方组合 2,653,632,487.59 99.97
账龄分析法计提
其他组合 663,806.36 0.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
120
期末数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 2,654,296,293.95 100.00
接上表：
期初数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 10,093,145,327.93 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
其中：关联方组合
账龄分析法计提
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 10,093,145,327.93 100.00
（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
关联方组合 2,653,632,487.59
其他组合 663,806.36
合计 2,654,296,293.95
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
代收代付款 2,653,632,487.59 10,093,136,841.93
保证金 663,806.36 8,486.00
合计 2,654,296,293.95 10,093,145,327.93
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款总额的比
末余额
例（%）
1 年以内
上海中远海运油品运输有限公司 代收代付款 2,016,323,810.04 75.96
2-3 年
大连中远海运油品运输有限公司 代收代付款 602,000,000.00 1 年以内 22.68
121
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款总额的比
末余额
例（%）
1 年以内
中远海运油品运输（新加坡）有限公司 代收代付款 20,759,661.85 0.78
3-4 年
SHANYINGZUOSHIPPINGPTE.LTD. 代收代付款 6,276,429.06 3-4 年 0.24
上海中远海运液化天然气投资有限公司 代收代付款 4,902,483.30 1 年以内 0.18
合计 2,650,262,384.25 99.84
（6）本期无转回或收回的情况。
（7）本期无实际核销的其他应收款。
（8）本期未发生终止确认的其他应收款。
（9）本期未发生转移其他应收款且继续涉入的情况。
（10）期末无应收政府补助。
2.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
中海散货运输有限公司 7,357,089,229.08 7,357,089,229.08
上海中远海运油品运输有限公司 5,298,937,401.20
中海发展（香港）航运有限公司 2,986,346,047.45
上海中远海运液化天然气投资有限公司 98,479,549.74
中远海运油品运输（新加坡）有限公司 776,527,280.00
中国北方液化天然气运输投资有限公司 29,588,400.00
中国东方液化天然气运输投资有限公司 22,650,600.00
深圳市三鼎油运贸易有限公司 281,436,069.90
大连中远海运油品运输有限公司 6,709,975,398.67
中海集团财务有限责任公司 287,268,026.05
华海石油运销有限公司 160,275,398.85
合计 17,017,161,932.37 6,991,411,468.57 7,357,089,229.08
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合收益
其他权益变动 现金红利
的投资损益 调整
中海散货运输有限公司
上海中远海运油品运输有限公司
122
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合收益
其他权益变动 现金红利
的投资损益 调整
中海发展（香港）航运有限公司
上海中远海运液化天然气投资有限公司
中远海运油品运输（新加坡）有限公司
中国北方液化天然气运输投资有限公司
中国东方液化天然气运输投资有限公司
深圳市三鼎油运贸易有限公司
大连中远海运油品运输有限公司
中海集团财务有限责任公司 26,776,149.62 -3,146,592.25 87,278,615.53
华海石油运销有限公司 5,650,799.78 -1,540,150.99
合计 32,426,949.40 -3,146,592.25 -1,540,150.99 87,278,615.53
接上表：
本期增减变动 资产减值
被投资单位名称 期末余额
本期计提减值准备 其他 准备
中海散货运输有限公司
上海中远海运油品运输有限公司 5,298,937,401.20
中海发展（香港）航运有限公司 2,986,346,047.45
上海中远海运液化天然气投资有限公司 98,479,549.74
中远海运油品运输（新加坡）有限公司 776,527,280.00
中国北方液化天然气运输投资有限公司 29,588,400.00
中国东方液化天然气运输投资有限公司 22,650,600.00
深圳市三鼎油运贸易有限公司 281,436,069.90
大连中远海运油品运输有限公司 6,709,975,398.67
中海集团财务有限责任公司 223,618,967.89
华海石油运销有限公司 164,386,047.64
合计 16,591,945,762.49
3.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 39,680,401.35
其他业务收入 27,298,444.58 27,700,050.70
合计 27,298,444.58 67,380,452.05
主营业务成本 53,780,178.86
123
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务成本 25,927.46
合计 53,806,106.32
4.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 32,426,949.40 84,520,397.37
成本法核算的长期股权投资收益 972,815.16
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,363,846,239.71 245,437,033.94
持有至到期投资在持有期间的投资收益 428,302,379.13 504,021,429.28
合计 -1,903,116,911.18 834,951,675.75
十七、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.5260 0.4768 0.4768
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.1805 0.2324 0.2324
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》
的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -317,542,860.24
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
231,800,080.13
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
124
非经常性损益明细 金额 说明
本期公司同一控
制下企业合并子
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 628,586,112.22
公司大连油运本
期产生净利
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
1,212,912.77
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -274,713,963.49
本期公司处置子
公司中海散货运
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 966,852,489.37
输有限公司产生
投资收益
非经常性损益合计 1,236,194,770.76
减：所得税影响金额 250,342,511.48
扣除所得税影响后的非经常性损益 985,852,259.28
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 985,568,577.75
归属于少数股东的非经常性损益 283,681.53
（2）对本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
项目 涉及金额 原因
增值税即征即退 7,666,965.90
3.按中国企业会计准则及香港一般采纳的会计准则编报的差异调节表
按中国企业会计准则编制的财务报表与按香港一般采纳的会计准则编制的合并财务报表
的主要差异如下：
单位：千元
项目 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东的净资产
按香港一般采纳的会计准则编制 1,934,063.80 27,413,089.45
125
项目 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东的净资产
按中国企业会计准则编制 1,922,512.72 27,413,089.45
按中国企业会计准则编报的财务报表与按香港一般采纳的会计准则编报的财务报表归属
于母公司股东的净利润差异11,551.08千元，系香港一般采纳的会计准则与中国《企业会计准
则》在专项储备的会计处理上存在差异所致。
本公司2016年1-12月按香港一般采纳的会计准则编制的财务报表境外核数师为天职香港
会计师事务所有限公司。
十八、财务报表之批准
本财务报表已经本公司董事会于2017年3月28日决议批准。
126