股票简称：中远海能          股票代码：600026         公告编号：临 2017-077



                 中远海运能源运输股份有限公司
           二〇一七年第十四次董事会会议决议公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。


    中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“中远海能”、“本公司”或“公司”,
连同附属公司简称“本集团”）二〇一七年第十四次董事会会议通知和材料于2017
年12月25日以电子邮件/专人送达形式发出，会议于2017年12月28日以通讯表决
方式召开。本公司所有十一名董事参加会议，会议的召开符合《中华人民共和国
公司法》和本公司《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下议案：


    一、审议并通过《关于会计估计变更的议案》
    经公司 2017 年第四次董事会审计委员会审议及本次董事会会议审议，董事
会批准：
    自 2017 年 12 月 28 日起，将“根据远期运费协议（FFA）两年期报价，
于每个会计年度末评估租赁合同未来 2 年的预计亏损情况，并计提预计负债”调
整为“对未来 1 年内即将到期退租的租入船舶，根据管理层对未来一年市场走势
的判断预计未来收入，合同租金扣除预计收入的金额计提预计负债”。
    根据公司原预计负债计提方式预计，2017 年末本集团预计负债-待执行的亏
损合同约人民币 4.16 亿元；按照变更后的预计负债计提方式预计，2017 年末本
集团预计负债-待执行的亏损合同约人民币 0.55 亿元，因预计负债计提方式变更
增加当年归属于母公司股东净利润预计约为人民币 3.61 亿元。
    公司本次对租赁合同预计负债计提方式的变更，符合企业会计准则的规定，
变更后能够更真实、准确地反映公司的财务状况。上述关于本公司会计估计变更


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的详情请见本公司同日发布的临 2017-079 公告《中远海运能源运输股份有限公
司关于执行新企业会计准则及变更预计负债计提方法的公告》。
    表决情况：11 票赞成，0 票反对，0 票弃权。
    本公司独立董事对该项议案发表了同意的独立意见。


    二、审议并通过《关于执行财政部修订的<企业会计准则第 14 号—收入>等
五项会计准则的议案》
    经公司 2017 年第四次董事会审计委员会审议及本次董事会会议审议，董事
会批准：
    自 2018 年 1 月 1 日起施行，经财政部修订的《企业会计准则第 14 号——收
入》、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》等五项会计准则。
    公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件规定进行的合理变更，符合财
政部、中国证监会和上海证券交易所等监管机构的相关规定，能够更真实、准确
地反映公司的财务状况。上述关于本公司会计政策变更的详情请见本公司同日发
布的临 2017-079 公告《中远海运能源运输股份有限公司关于执行新企业会计准
则及变更预计负债计提方法的公告》。
    本公司独立董事对该项议案发表了同意的独立董事意见。
    表决情况：11 票赞成，0 票反对，0 票弃权。




    特此公告。




                                             中远海运能源运输股份有限公司
                                                                   董事会
                                                 二〇一七年十二月二十八日




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