中远海运能源运输股份有限公司
2018 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-112
1. 航运业务收入确认
关键审计事项 审计应对
如财务报表附注“六、40. 营业 我们实施的与收入相关的审计程序包括但不限于：
收入、营业成本”所述，2018 年度 （1）了解和评估管理层在新收入准则下运输收入政策的合
中 远 海 能 营 业 收 入 为 理性。
12,286,002,132.16 元，其中航运业 （2）了解和评价管理层对于运输收入的确认流程，评价相
务收入为 12,123,928,914.70 元。 关内部控制制度的设计合理性及执行有效性。
航运业务收入的金额和比例重大。 （3）了解航运业务系统和财务系统，并执行 IT 审计程序。
中远海能的航运业务收入，按 （4）将航运业务系统数据与财务系统确认的收入数据进行
照权责发生制，以船舶运营的航次 核对，确认是否一致。
确认运输收入，未完成的航次按照 （5）获取船型、航线、货运量等业务数据，与上期数据比
完工百分比确认运输收入。基于收 较，检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动，并
入为中远海能的关键业绩指标，未 结合公开获取的行业报告和运价指数（WS），分析其变动
完航次收入确认主要依赖管理层的 趋势是否合理，查明异常现象和重大波动的原因。
重大估计和判断，因此将收入确认 （6）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持
作为关键审计事项。 性文件是否齐全，以判断业务的真实性。
（7）获取管理层提供的完工百分比支持性文件，重新计算
完工百分比及相应的收入，分析是否存在异常事项。通过
检查航次期后完成情况，评估完工百分比确认的合理性。
（8）结合函证及期后回款测试，判断是否存在舞弊风险。
2. 船舶减值测试
关键审计事项 审计应对
根据《企业会计准则第 8 号— 我们实施的与船舶减值相关的审计程序包括但不限于：
—资产减值》的规定，企业应当在 （1）了解、评价管理层与船舶减值测试相关的关键内部控
资产负债表日判断资产是否 存在可 制情况。
能发生减值的迹象，并对存在减值 （2）了解中远海能对船舶减值迹象的评估过程，分析未来
迹象的资产进行减值测试，估计其 市场行情，评估船舶是否存在减值迹象。
可收回金额。 （3）复核管理层进行减值测试所采用的关键假设，评估各
如财务报表附注“六、14. 固定 类假设参数选取的合理性，对包括收入、成本增长率、使
资产”所述，截至 2018 年 12 月 31 用的折现率等与就关键参数可获得的外部数据进行比较，
日，中远海能船舶资产账面价值为 评估是否存在重大偏离。
47,255,243,534.28 元，占合并资产 （4）将 2018 年度实际的经营业绩和运价、运量等数据，
总额的 74.52%。 与管理层的预测数据进行比较，判断其预测数据与实际数
鉴于船舶资产的账面价值重 据是否存在重大差异，以评估管理层预测的可靠性。
大，是中远海能的重要经营资产，
同时基于减值测试的重要假设，存
在较多的重要判断和估计，因此将
船舶减值测试作为关键审计事项。
四、 其他信息
中远海能管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中远海能 2018 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中远海能的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中远海能、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督中远海能的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
合并资产负债表
2018年12月 31日
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年12月 31日 2017年12月 31日
流动资产：
货币资金 六、1 3,468,782,121.73 5,011,356,123.86
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 752,109,711.42 954,378,214.50
其中：应收票据 六、2 16,869,114.44 36,021,570.75
应收账款 六、2 735,240,596.98 918,356,643.75
预付款项 六、3 341,779,277.31 262,688,229.36
其他应收款 六、4 277,247,646.08 221,608,106.70
其中：应收利息 六、4 14,632,909.84 17,183,587.92
应收股利
存货 六、5 926,846,707.15 656,218,655.52
合同资产 六、6 1,057,467,712.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、7 13,137,174.65 27,077,306.35
其他流动资产 六、8 107,281,000.44 119,790,243.88
流动资产合计 6,944,651,351.28 7,253,116,880.17
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 四、33 395,716,579.15
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 六、9 1,447,226,864.52 2,092,688,506.98
长期股权投资 六、10 5,208,244,034.29 4,434,234,900.15
其他权益工具投资 六、11 268,278,396.44
其他非流动金融资产 六、12
投资性房地产 六、13 21,286,124.71 1,136,625,960.00
固定资产 六、14 48,925,781,117.16 40,896,004,564.71
在建工程 六、15 385,663,191.68 3,991,850,321.96
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、16 76,372,060.06 79,484,123.11
开发支出
商誉 六、17 73,324,705.01 58,168,418.21
长期待摊费用 六、18 17,871,627.55 1,075,054.66
递延所得税资产 六、19 47,567,973.39 49,905,578.84
其他非流动资产
非流动资产合计 56,471,616,094.81 53,135,754,007.77
资产总计 63,416,267,446.09 60,388,870,887.94
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表(续)
2018年12月 31日
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年12月 31日 2017年12月 31日
流动负债：
短期借款 六、20 4,256,270,052.28 2,730,939,723.97
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、21 1,454,436,260.10 1,046,560,822.48
预收款项 六、22 959,512.97 13,033,298.73
合同负债 六、23 59,528,224.29
应付职工薪酬 六、24 296,989,592.00 256,370,967.49
应交税费 六、25 26,730,557.13 44,155,251.60
其他应付款 六、26 440,435,854.80 508,304,973.17
其中：应付利息 六、26 176,777,119.48 144,531,027.73
应付股利 六、26 76,066,856.40 19,639,394.81
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、27 4,346,225,859.54 4,221,193,124.06
其他流动负债
流动负债合计 10,881,575,913.11 8,820,558,161.50
非流动负债：
长期借款 六、28 18,786,375,272.85 17,272,226,504.71
应付债券 六、29 2,491,251,602.29 3,985,776,859.91
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、30 1,109,592,274.84 1,068,853,384.84
长期应付职工薪酬 六、31 157,070,431.83 145,618,987.83
预计负债 六、32 54,620,684.64
递延收益
递延所得税负债 六、19 365,821,937.93 353,149,242.06
其他非流动负债 六、33 352,381,949.79 422,574,544.78
非流动负债合计 23,262,493,469.53 23,302,820,208.77
负 债 合 计 34,144,069,382.64 32,123,378,370.27
股东权益：
股本 六、34 4,032,032,861.00 4,032,032,861.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、35 7,559,335,405.61 7,602,512,697.09
减：库存股
其他综合收益 六、36 291,788,144.87 -138,961,364.12
专项储备 六、37 24,846,060.34 53,768,751.84
盈余公积 六、38 2,877,436,346.44 2,877,436,346.44
一般风险准备
未分配利润 六、39 13,406,181,228.82 13,496,453,959.49
归属于母公司股东权益合计 28,191,620,047.08 27,923,243,251.74
少数股东权益 1,080,578,016.37 342,249,265.93
股东权益合计 29,272,198,063.45 28,265,492,517.67
负债和股东权益总计 63,416,267,446.09 60,388,870,887.94
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2018年12月 31日
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年12月 31日 2017年12月 31日
流动资产：
货币资金 474,633,692.24 2,357,963,561.27
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十七、1 3,240,257.61
其中：应收票据
应收账款 十七、1 3,240,257.61
预付款项 3,099,355.88 2,053,321.06
其他应收款 十七、2 2,636,991,520.53 2,761,934,053.32
其中：应收利息 十七、2 65,644,736.79 74,804,630.48
应收股利 十七、2 61,427,461.59
存货 4,791,391.36
合同资产 2,600,512.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 4,000,000,000.00
其他流动资产 28,075,000.47 6,337,173.98
流动资产合计 7,153,431,730.51 5,128,288,109.63
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 17,947,163,620.43 16,802,635,929.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 476,867,026.00 1,288,913,180.00
固定资产 1,087,732,676.90 61,681,882.80
在建工程 330,425,040.95 183,657,720.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,016,634.85 268,867.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 4,933,632,000.00 8,565,342,000.00
非流动资产合计 24,776,836,999.13 26,902,499,580.04
资 产 总 计 31,930,268,729.64 32,030,787,689.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2018年12月 31日
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年12月 31日 2017年12月 31日
流动负债：
短期借款 1,339,410,000.00 1,339,410,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融负债
应付票据及应付账款 3,106,298.12
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 60,702,905.62 58,615,966.02
应交税费 493,651.47 2,526,542.25
其他应付款 2,194,792,394.90 2,315,048,553.14
其中：应付利息 54,740,290.11 54,577,734.56
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,498,439,461.42
其他流动负债
流动负债合计 5,096,944,711.53 3,715,601,061.41
非流动负债：
长期借款 140,000,000.00
应付债券 2,491,251,602.29 3,985,776,859.91
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 192,458,363.06 192,674,228.68
其他非流动负债
非流动负债合计 2,823,709,965.35 4,178,451,088.59
负 债 合 计 7,920,654,676.88 7,894,052,150.00
股东权益:
股本 4,032,032,861.00 4,032,032,861.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,808,771,695.53 7,845,294,225.00
减：库存股
其他综合收益 274,037,946.16 274,007,011.01
专项储备
盈余公积 2,877,436,346.44 2,877,436,346.44
未分配利润 9,017,335,203.63 9,107,965,096.22
股东权益合计 24,009,614,052.76 24,136,735,539.67
负债和股东权益总计 31,930,268,729.64 32,030,787,689.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2018年度
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、营业总收入 12,286,002,132.16 9,778,392,035.65
其中：营业收入 六、40 12,286,002,132.16 9,778,392,035.65
二、营业总成本 12,429,996,884.26 8,855,949,534.81
其中：营业成本 六、40 10,368,270,583.33 7,555,915,961.86
税金及附加 六、41 54,048,287.79 38,779,212.33
销售费用 六、42 22,804,895.46 29,206,511.12
管理费用 六、43 748,088,591.23 644,873,183.88
研发费用 六、44 65,630.63 52,213.17
财务费用 六、45 1,214,535,569.97 598,064,520.32
其中：利息费用 六、45 1,264,914,167.67 745,866,602.96
利息收入 六、45 108,903,686.20 152,698,950.67
资产减值损失 六、46 -10,942,067.87
信用减值损失 六、47 22,183,325.85
加：其他收益 六、48 64,232,020.27 106,683,554.25
投资收益（损失以“－”号填列） 六、49 520,259,252.35 426,092,526.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、49 511,557,786.27 418,493,600.33
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、50 1,293,561.06 33,218,467.64
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、51 16,367.08 128,123.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 441,806,448.66 1,488,565,172.63
加：营业外收入 六、52 6,604,368.98 373,651,442.11
减：营业外支出 六、53 4,894,821.32 -184,489,169.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 443,515,996.32 2,046,705,783.94
减：所得税费用 六、54 119,657,273.76 161,644,123.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 323,858,722.56 1,885,061,660.14
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 323,858,722.56 1,885,061,660.14
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 105,131,336.73 1,766,340,267.87
2.少数股东损益 218,727,385.83 118,721,392.27
六、其他综合收益的税后净额 464,912,312.71 -435,229,279.60
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 430,749,508.99 -502,133,836.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -27,247,234.68 5,670,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额 六、55 -11,630,000.00 5,670,000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 六、55 -15,617,234.68
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 457,996,743.67 -507,803,836.16
1.权益法下可转损益的其他综合收益 六、55 76,303,974.67 -97,093,211.64
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 六、55 44,396,358.80
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备 六、55 36,747,988.19 11,404,956.27
8.外币财务报表折算差额 六、55 344,944,780.81 -466,511,939.59
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 34,162,803.72 66,904,556.56
七、综合收益总额 788,771,035.27 1,449,832,380.54
归属于母公司股东的综合收益总额 535,880,845.72 1,264,206,431.71
归属于少数股东的综合收益总额 252,890,189.55 185,625,948.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十九、2 0.0261 0.4381
（二）稀释每股收益（元/股） 十九、2 0.0261 0.4381
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为-2,905,927.75元。上年被合并方实现的净利润为1,027.59元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2018年度
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、营业收入 十七、4 86,167,142.60 29,887,581.65
减：营业成本 十七、4 52,308,874.95
税金及附加 5,068,409.94 -2,208,650.97
销售费用 22,804,895.46 29,206,511.12
管理费用 164,442,023.04 126,158,633.62
研发费用 65,630.63 52,213.17
财务费用 282,749,267.18 -124,437,580.47
其中：利息费用 257,704,446.57 33,994,826.37
利息收入 25,424,025.33 65,079,825.45
资产减值损失
信用减值损失
加：其他收益 2,862,239.75 481,052.25
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 548,247,333.03 1,394,706,537.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 62,068,389.44 49,276,776.49
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,538,750.06 61,164,514.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 21,970.69
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 114,398,334.93 1,457,468,558.85
加：营业外收入 363,096.00 -14,084,600.00
减：营业外支出 4,005,546.09 5,305,245.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 110,755,884.84 1,438,078,713.34
减：所得税费用 -215,865.62 23,869,772.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,971,750.46 1,414,208,940.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 110,971,750.46 1,414,208,940.71
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 30,935.15 2,869,817.95
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 30,935.15 2,869,817.95
1.权益法下可转损益的其他综合收益 30,935.15 2,869,817.95
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 111,002,685.61 1,417,078,758.66
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2018年度
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,106,854,765.30 10,196,522,161.07
收到的税费返还 100,967,910.30 95,721,115.60
收到其他与经营活动有关的现金 六、56 1,078,693,251.52 1,072,518,751.04
经营活动现金流入小计 13,286,515,927.12 11,364,762,027.71
购买商品、接受劳务支付的现金 8,223,886,392.21 4,882,538,598.20
支付给职工以及为职工支付的现金 1,503,277,660.70 1,690,786,257.88
支付的各项税费 270,283,830.70 379,306,687.51
支付其他与经营活动有关的现金 六、56 1,051,402,745.85 858,913,219.35
经营活动现金流出小计 11,048,850,629.46 7,811,544,762.94
经营活动产生的现金流量净额 2,237,665,297.66 3,553,217,264.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,023,017,736.97 49,984,324.09
取得投资收益收到的现金 228,420,133.08 235,707,449.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 710,876.50 293,014.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、56 625,229,055.33
投资活动现金流入小计 1,877,377,801.88 285,984,788.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,446,320,685.77 6,130,685,703.39
投资支付的现金 860,949,593.90 989,603,427.88
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、56 339,142,810.63
投资活动现金流出小计 4,307,270,279.67 7,459,431,941.90
投资活动产生的现金流量净额 -2,429,892,477.79 -7,173,447,153.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 117,600,000.00 1,425,399.06
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 117,600,000.00 1,425,399.06
取得借款所收到的现金 5,871,527,331.78 8,872,441,914.21
收到其他与筹资活动有关的现金 六、56 224,173,533.54
筹资活动现金流入小计 5,989,127,331.78 9,098,040,846.81
偿还债务所支付的现金 5,347,239,705.54 5,027,523,148.14
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,975,840,010.04 1,652,806,784.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 450,551,548.52 19,638,421.62
支付其他与筹资活动有关的现金 六、56 74,399,930.59 93,915,452.92
筹资活动现金流出小计 7,397,479,646.17 6,774,245,385.11
筹资活动产生的现金流量净额 -1,408,352,314.39 2,323,795,461.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 57,247,962.32 -85,242,347.70
五、现金及现金等价物净增加额 六、56 -1,543,331,532.20 -1,381,676,774.89
加：期初现金及现金等价物余额 六、56 5,011,256,123.86 6,392,932,898.75
六、期末现金及现金等价物余额 六、56 3,467,924,591.66 5,011,256,123.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 98,675,461.16 31,381,960.81
收到的税费返还 41,052.25
收到其他与经营活动有关的现金 1,114,433,532.01 79,918,067.46
经营活动现金流入小计 1,213,108,993.17 111,341,080.52
购买商品、接受劳务支付的现金 75,366,114.00 3,801,609.04
支付给职工以及为职工支付的现金 121,838,419.33 81,479,145.88
支付的各项税费 7,912,332.81 12,359,433.80
支付其他与经营活动有关的现金 1,137,555,010.54 126,575,106.59
经营活动现金流出小计 1,342,671,876.68 224,215,295.31
经营活动产生的现金流量净额 -129,562,883.51 -112,874,214.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 435,998,180.02 1,350,989,595.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 46,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 436,044,680.02 1,350,989,595.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 389,212,651.12 636,695.27
投资支付的现金 1,484,025,716.92 1,723,740,432.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 339,142,810.63
投资活动现金流出小计 1,873,238,368.04 2,063,519,937.90
投资活动产生的现金流量净额 -1,437,193,688.02 -712,530,342.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 140,000,000.00 1,339,410,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 195,000,000.00
筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 1,534,410,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 457,213,431.99 989,876,349.59
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 457,213,431.99 989,876,349.59
筹资活动产生的现金流量净额 -317,213,431.99 544,533,650.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 640,134.49 -9,181,108.64
五、现金及现金等价物净增加额 -1,883,329,869.03 -290,052,015.43
加：期初现金及现金等价物余额 2,357,963,561.27 2,648,015,576.70
六、期末现金及现金等价物余额 474,633,692.24 2,357,963,561.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
减：库存 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
股 准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 4,032,032,861.00 7,602,512,697.09 -138,961,364.12 53,768,751.84 2,877,436,346.44 13,496,453,959.49 342,249,265.93 28,265,492,517.67
加：会计政策变更 6,197,575.65 6,197,575.65
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 4,032,032,861.00 7,602,512,697.09 -138,961,364.12 53,768,751.84 2,877,436,346.44 13,502,651,535.14 342,249,265.93 28,271,690,093.32
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -43,177,291.48 430,749,508.99 -28,922,691.50 -96,470,306.32 738,328,750.44 1,000,507,970.13
（一）综合收益总额 430,749,508.99 105,131,336.73 252,890,189.55 788,771,035.27
（二）股东投入和减少资本 -43,177,291.48 670,661,864.36 627,484,572.88
1.股东投入的普通股 -3,253,400.00 558,949,522.65 555,696,122.65
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -39,923,891.48 111,712,341.71 71,788,450.23
（三）利润分配 -201,601,643.05 -187,100,399.83 -388,702,042.88
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -201,601,643.05 -187,100,399.83 -388,702,042.88
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 -28,922,691.50 1,877,096.36 -27,045,595.14
1.本年提取 84,446,053.96 6,371,323.52 90,817,377.48
2.本年使用 113,368,745.46 4,494,227.16 117,862,972.62
（六）其他
四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,559,335,405.61 291,788,144.87 24,846,060.34 2,877,436,346.44 13,406,181,228.82 1,080,578,016.37 29,272,198,063.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
2017年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
减：库 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 4,032,032,861.00 7,595,204,953.51 363,172,472.04 47,645,309.38 2,877,436,346.44 12,497,597,510.91 9,992,741.03 27,423,082,194.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 4,370,167.10 629,832.90 -1,397,575.70 164,967,502.99 168,569,927.29
其他
二、本年年初余额 4,032,032,861.00 7,599,575,120.61 363,172,472.04 48,275,142.28 2,877,436,346.44 12,496,199,935.21 174,960,244.02 27,591,652,121.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,937,576.48 -502,133,836.16 5,493,609.56 1,000,254,024.28 167,289,021.91 673,840,396.07
（一）综合收益总额 -502,133,836.16 1,766,340,267.87 185,625,948.83 1,449,832,380.54
（二）股东投入和减少资本 1,425,399.06 1,425,399.06
1.股东投入的普通股 1,425,399.06 1,425,399.06
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -766,086,243.59 -19,638,421.62 -785,724,665.21
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -766,086,243.59 -19,638,421.62 -785,724,665.21
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 5,493,609.56 -123,904.36 5,369,705.20
1.本年提取 92,244,823.76 2,557,205.63 94,802,029.39
2.本年使用 86,751,214.20 2,681,109.99 89,432,324.19
（六）其他 2,937,576.48 2,937,576.48
四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,602,512,697.09 -138,961,364.12 53,768,751.84 2,877,436,346.44 13,496,453,959.49 342,249,265.93 28,265,492,517.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 4,032,032,861.00 7,845,294,225.00 274,007,011.01 2,877,436,346.44 9,107,965,096.22 24,136,735,539.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 4,032,032,861.00 7,845,294,225.00 274,007,011.01 2,877,436,346.44 9,107,965,096.22 24,136,735,539.67
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -36,522,529.47 30,935.15 -90,629,892.59 -127,121,486.91
（一）综合收益总额 30,935.15 110,971,750.46 111,002,685.61
（二）股东投入和减少资本 -36,522,529.47 -36,522,529.47
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -36,522,529.47 -36,522,529.47
（三）利润分配 -201,601,643.05 -201,601,643.05
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -201,601,643.05 -201,601,643.05
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,808,771,695.53 274,037,946.16 2,877,436,346.44 9,017,335,203.63 24,009,614,052.76
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：中远海运能源运输股份有限公司 单位：人民币元
2017年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 4,032,032,861.00 7,844,457,084.62 271,137,193.06 2,877,436,346.44 8,459,842,399.10 23,484,905,884.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 4,032,032,861.00 7,844,457,084.62 271,137,193.06 2,877,436,346.44 8,459,842,399.10 23,484,905,884.22
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 837,140.38 2,869,817.95 648,122,697.12 651,829,655.45
（一）综合收益总额 2,869,817.95 1,414,208,940.71 1,417,078,758.66
（二）股东投入和减少资本 837,140.38 837,140.38
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 837,140.38 837,140.38
（三）利润分配 -766,086,243.59 -766,086,243.59
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -766,086,243.59 -766,086,243.59
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 4,032,032,861.00 7,845,294,225.00 274,007,011.01 2,877,436,346.44 9,107,965,096.22 24,136,735,539.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时
统称“本集团”），成立于 1994 年 5 月 3 日，原名为中海发展股份有限公司（以下简
称“中海发展”），中海发展的前身为上海海兴轮船股份有限公司（以下简称“海兴轮
船”），由上海海运（集团）公司于 1994 年 5 月重组而成，是国务院证券委员会确定
的第二批境外上市试点企业，1994 年 6 月 18 日，经国务院证券委员会证委发（94）13
号文批准，海兴轮船于 1994 年 11 月 1 日公开发行 108,000 万股 H 股，并于 1994 年 11
月 11 日在香港联交所上市。1997 年上海海运（集团）公司将其持有的中海发展全部股
份转让给中国海运（集团）总公司（2017 年度更名为中国海运集团有限公司，以下简称
“中海集团”），1997 年 12 月，上海海兴轮船股份有限公司更名为中海发展股份有限
公司。1998 年 6 月，中海发展向股东配售新股 4.96 亿股。2002 年 5 月，中海发展增发
社会公众股（A 股）3.5 亿股。2005 年 12 月，中海发展股东会议审议通过《中海发展股
份有限公司股权分置改革方案》。股改完成后，中海发展总股本仍为 33.26 亿股，其中，
中海集团从原持股份数 16.8 亿股变更为 15.785 亿股，持股比例从 50.51%变更为
47.46%，为境内有限售条件流通股，境内无限售条件流通股（A 股）4.515 亿股，境外
上市外资股（H 股）12.96 亿股。
经中国证监会证监发行字[2007]第 150 号文核准，中海发展于 2007 年 7 月 2 日公
开发行 2,000 万张可转换公司债券，每张面值人民币 100 元，发行总额 20 亿元。该可
转换公司债券于 2008 年 1 月 2 日开始转股，共有人民币 1,988,173,000 元可转换公司债
券转换为公司 A 股股票，累计转股 78,552,270 股，其余 11,827,000 元可转换公司债券
未转股由中海发展全部赎回。转股后，中海发展总股本变更为 3,404,552,270 股，其中
境内有限售条件流通股 157,850 万股，境内无限售条件流通股（A 股）530,052,270 股，
境外上市外资股（H 股）12.96 亿股。中海集团持股份数仍为 157,850 万股，持股比例
从 47.46%变更为 46.36%，为境内有限售条件流通股。2008 年 12 月 30 日，中海集团
持有中海发展的 15.785 亿股境内有限售条件流通股全部上市。
2014 年 10 月 15 日，中海发展的控股股东中海集团与武汉钢铁（集团）公司（以下
简称“武钢集团”）签署《关于双方所持控股上市公司股票无偿划转之协议》（以下简
称“股票划转协议”），中海集团将其持有的中海发展 141,891,900 股 A 股股份无偿划
转给武钢集团。中海集团从原持股份数 15.785 亿股变更为 14.366 亿股，综合可转换债
券转股的影响，持股比例由 46.36%变更为 41.26%。
经中国证监会证监发行字[2011]第 1152 号文核准，中海发展于 2011 年 8 月 1 日公
开发行了 3,950 万张可转换公司债券，每张面值人民币 100 元，发行总额 39.5 亿元。该
可转换公司债券于 2012 年 2 月 2 日开始转股，截至 2015 年 2 月 9 日，累计有
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3,915,504,000 元中海发展可转换公司债券转为中海发展 A 股股票，累计转股股数为
627,480,591 股，其余 34,496,000 元可转换公司债券未转股由中海发展全部赎回。转股
后，中海发展总股本变更为 4,032,032,861 股，其中，境内无限售条件流通股（A 股）
2,736,032,861 股，境外上市外资股（H 股）1,296,000,000 股。
自 2015 年 7 月 9 日至 2016 年 1 月 5 日，中海集团（包括其下属公司）以资管方式
通过上海证券交易所证券交易系统累计增持中海发展 A 股股份 17,706,998 股,增持计划
完成后，中海集团（包括其下属公司）持有中海发展股份 1,554,631,593 股，占中海发
展总股本的 38.56%。
中海发展于 2016 年上半年完成重大资产重组，向中国远洋（集团）总公司（后更
名为中国远洋运输有限公司，以下简称“中远集团”）购入大连远洋运输有限公司（后
更名为“大连中远海运油品运输有限公司”），同时，向中远散货运输集团有限公司出
售中海散货运输有限公司。
2016 年 10 月 18 日，公司名称由“中海发展股份有限公司”变更为“中远海运能源
运输股份有限公司”。并于 2016 年公司证券简称由“中海发展”变更为“中远海能”。
本公司的母公司为中国海运集团有限公司，最终控制方为中国远洋海运集团有限公
司（2016 年 2 月，本公司的母公司中海集团与中远集团完成联合重组，设立中国远洋海
运集团有限公司，成为中海集团的母公司）。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股本为 4,032,032,861 元。
本公司营业执照统一社会信用代码为 91310000132212734C；注册地址：中国（上
海）自由贸易试验区业盛路 188 号 A-1015 室；法定代表人：黄小文。
本集团所处行业：水上运输业。
本集团经营范围：主营沿海、远洋、长江货物运输，船舶租赁，货物代理、代运业
务；兼营船舶买卖、集装箱修造、船舶配备件代购代销，船舶技术咨询和转让；国内沿
海散货船、油船海务管理、机务管理及船舶检修、保养；国际船舶管理业务。【依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财
务报表。详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、在其他主体中的权益”相
关内容。
三、 财务报表的编制基础
1、编制基础
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团至本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
四、 重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、 营业周期
本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6、 合并财务报表的编制方法
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本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营
企业的投资进行会计处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
8、 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
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9、 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
①金融资产分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产的确认
以摊余成本计量的金融资产，是指同时合下列条件的金融资产：A.企业管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指该金融资产同时符合
下列条件：A.企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
③金融资产的计量
本集团对所有金融资产和金融负债按照公允价值进行初始计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产（不属于任何套期关系的一部分），按照摊余成本进行
后续计量，在按照实际利率法摊销、减值以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期
损益。
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（本集团指定的以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外），除减值损失或利得、
汇兑损益、和按照实际利率法计算的该金融资产的利息计入损益之外，所产生的其他利
得或损失，均应当计入其他综合收益。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，公允价值变动计入其他综合收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公允价值变动计入当期损益。
金融资产的利息收入，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第三十
九条执行。
金融资产的股利收入，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第六十
五条执行。
④金融资产的终止确认
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：A.收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；B.金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；C.金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产发生转移，企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和
报酬，但企业保留了对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度
继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）
之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损
益。
非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
⑤金融资产减值的测试方法及会计处理方法
对于下列各项目，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备：
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A.按照《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易确认的应收账款或合同资产，初
始计量中未包含重大融资成分，也未考虑不超过一年的合同中的融资成分。
B.按照《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易确认的应收账款或合同资产，初
始计量中虽然包含重大融资成分，但本集团选择按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
C.按照《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本集团选择，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除上述金融资产外，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（除非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外）进行减值会计处理并确
认损失准备。具体如下：
A.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
B.如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
C.本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用
风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量该金融工具的损失准备。
（2）金融负债
①金融负债分类和重分类
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：A.以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。B.金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。对此类金融负债，
本集团按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。C.不属于以
上 A 或 B 情形的财务担保合同，以及不属于以上 A 情形的以低于市场利率贷款的贷款承
诺。本集团作为此类金融负债发行方的，在初始确认后按照依据本准则第八章所确定的
损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所
确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
②金融负债终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或该部分金融
负债。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
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新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认
现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的负债账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团权益工具投资以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存
在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当
时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用
第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公
允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能
通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其
他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中
的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或
部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
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金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、 应收票据及应收账款
应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交
易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同
风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。对于应收票据
及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分
证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照共同风险
特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（1）应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定
预期信用损失会计估计政策：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
1、银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备
2、商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备
（2）应收账款
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特
征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
1、关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备
2、账龄组合 按照预期损失率计提减值准备
本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损
失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据
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及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差
额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核
销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。
若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
12、 其他应收款
本集团对于其他应收款始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于其他应收款交易对象关系、
款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估
计政策：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
1、关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
2、保证金、押金、职工借款组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
3、账龄组合 按照预期损失率计提减值准备
13、 存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
14、 合同资产
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（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11、应收票据及应收账款相关内容
描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记
“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的
损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
15、 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决
权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需
要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务
和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
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值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在其他权益工具核算的，原计入其
他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
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账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具准
则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
16、 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
选择公允价值模式进行后续计量投资性房地产的依据为：
（1）存在活跃的房地产交易市场；
（2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
对公允价值作出合理估计。
本集团对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的
公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，
以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计
入当期损益。
本集团将自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地
产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入
当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。对于在建投
资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续
可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后
（两者孰早），再以公允价值计量。
17、 固定资产
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本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括运输船舶、房屋及建筑物、车辆及装卸设备和办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 运输船舶 注 注 注
2 房屋、建筑物 8-40 0.00 2.5-12.50
3 车辆及装卸设备 8 4.00 12.00
4 办公设备 3-5 4.00 19.20-32.00
注：运输船舶采用 22-30 年预计使用寿命，二手船舶按尚可使用年限确定折旧年限。
船舶净残值采用预计废钢价值，按照废钢价 330 美元/轻吨计算。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18、 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
19、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
21、 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项
资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
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（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
22、 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期
和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如
果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
23、 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
24、 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在
职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设
定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相
关资产成本或当期损益。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且
相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所
产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所
产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集
团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能
够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
26、 股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司本期发行的股权激励计划为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付：
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成
本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠
计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
27、 收入确认原则和计量方法
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本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债，不计入交易价
格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某
一时点履行履约义务：
客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控
制本集团履约过程中提供的服务（或商品）；本集团履约过程中所提供的服务（或商品）
具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
本集团就该商品或服务享有现时收款权利；本集团已将该商品的实物转移给客户；
本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已
接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集
团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本
集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）船舶运输收入
如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现；
如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估计的情况下，
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于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定
完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入，否则按已经发生并预计能够补偿的航
次成本金额确认收入，并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预
计不能得到补偿的则不确认收入。
（2）商品销售收入
商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。
（3）租金收入
经营租赁的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
28、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常
活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入
账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
29、 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
30、 租赁
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
31、 套期保值
对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，本集团对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有
正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）套期关系符合套期有效性要求，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险
管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本集团面临最终
将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）持续地对套期有效性进行评价。
套期同时满足下列条件时，本集团认定其符合有效性要求：
（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，该经济关系使得套期工具和被套期
项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导
地位；
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（3）套期关系的套期比率，应当等于实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的
套期工具实际数量之比。
本集团为规避所持有借款利率变动风险（即被套期风险），与银行签订了《利率掉
期合约》（即套期工具），该项套期为现金流量套期，本集团采用比率分析法对该套期
的有效性进行评价。
具体会计处理：
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部
分计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项金融资产或一项金
融负债的，原直接在所有者权益确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响
企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使本集团在随后确认一项非
金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入
该非金融资产或非金融负债的初始确认金额，但是，预期原直接在其他综合收益中确认
的净损失全部或部分在未来不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
其他现金流量套期，原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，在被套期预
期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
32、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部。
33、 重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①2017 年，财政部修订了《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业
会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等五项
会计准则，本集团自 2018 年 1 月 1 日起执行上述修订后的企业会计准则修订及指南，对
会计政策相关内容进行调整。相关会计政策变更已经本公司 2017 年第 14 次董事会会议
批准。
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A 新收入准则的影响：
原准则下，本集团将支付的租家佣金（ADDRESS COMMISSION，租家在向船东支
付运费时直接从运费中扣除）计入营业成本，新准则下，租家佣金冲减营业收入，执行新
准则同时减少本集团 2018 年收入和成本约 1.16 亿元。
本集团将原计入应收账款的应收未完航次收入调整至合同资产，与合同相关的预收款
调整至合同负债。
B 新金融工具准则的影响：
本集团根据新《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》相关规定，结合管
理层管理金融资产的业务模式，对可供出售金融资产进行重新分类，分别分类为“以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产”。并将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2018 年
1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2018 年 1 月 1 日的年初未分配利润。
上述收入准则以及金融工具准则变更，本集团受影响的报表项目及金额如下：
项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 调整数
资产合计 1,314,073,222.90 1,320,270,798.55 6,197,575.65
其中：应收账款 918,356,643.75 448,160,529.13 -470,196,114.62
合同资产 470,196,114.62 470,196,114.62
可供出售金融资产 395,716,579.15 -395,716,579.15
其他权益工具投资 309,029,642.64 309,029,642.64
其他非流动金融资产 92,884,512.16 92,884,512.16
负债合计 13,033,298.73 13,033,298.73
其中：预收款项 13,033,298.73 -13,033,298.73
合同负债 13,033,298.73 13,033,298.73
股东权益合计 13,496,453,959.49 13,502,651,535.14 6,197,575.65
其中：未分配利润 13,496,453,959.49 13,502,651,535.14 6,197,575.65
②本集团根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采
用追溯调整法变更了相关财务报表列报。如：应收票据及应收账款、其他应收款、应付
票据及应付账款、其他应付款等。相关会计政策变更已经本公司 2018 年第 8 次董事会
会议批准。
（2）会计估计变更
根据《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固
定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净
残值与原先会计估计数有差异的，应当进行相应调整。
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本集团按照拆船废钢价预计船舶净残值。本报告期，本集团对自有船舶的使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行了复核，鉴于拆船废钢价发生了变化，为了提供更加可靠、相
关及可比的会计信息，对船舶的净残值进行变更。
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
因此项会计估计变更，增
船舶预计净残值由 280 美元/ 2018 年第四次 2018 年
加本集团 2018 年度利润
轻吨变更为 330 美元/轻吨。 董事会会议 1月1日
总额 0.71 亿元。
五、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 注1
城市维护建设税 应缴流转税税额 注2
教育费附加 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 注3
房产税 房屋原值或租金 1.2%或 12%
注 1：除资产处置收入外，国内交通运输收入按 11%的税率计算销项税（自 2018
年 5 月 1 日起，国内交通运输收入按 10%的税率计算销项税），销售货物按 17%的税率
计算销项税（自 2018 年 5 月 1 日起，销售货物按 16%的税率计算销项税），提供技术
服务按照 6%的税率，房屋租赁收入按照 5%的税率，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额缴纳增值税；营改增前购入的船舶，处置时按处置收入的 3%减按 2%计算缴纳
增值税。
注 2：本公司之子公司上海中远海运油品运输有限公司（以下简称“上海油运”）
注册地址为中国（上海）自由贸易试验区内之非城镇土地，经当地税务局批准城市维护
建设税税率为 1%，其他公司城市维护建设税税率为 7%。
注 3：除大连中远海运油运电子有限公司、大连中远海运油运希云自动化有限公司
外，本公司及其他下属境内公司企业所得税税率均为 25%。本公司下属境外子公司企业
所得税税率适用当地规定的税率。
2、税收优惠
本公司之孙公司大连中远海运油运电子有限公司、大连中远海运油运希云自动化有
限公司年应纳税所得额低于 100 万元，符合小微企业认定，其所得减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
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下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指
2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
注：由于本年执行新会计准则，导致 2018 年 1 月 1 日余额与 2017 年 12 月 31 日余
额存在不一致。本财务报表附注所述的年初余额系对财务报表附注四、33、（1）披露
的 2018 年 1 月 1 日余额的解释说明，非对财务报表中披露的 2017 年 12 月 31 日余额的
解释说明。
1、 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 250,303.39 350,288.81
银行存款 3,468,431,818.34 5,010,905,835.05
其他货币资金 100,000.00 100,000.00
合计 3,468,782,121.73 5,011,356,123.86
其中：存放在境外的款项总额 911,345,955.27 825,643,008.00
注：年末使用有限制的款项总额 857,530.07 元，详见本附注六、57。
2、 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 16,869,114.44 36,021,570.75
应收账款 735,240,596.98 448,160,529.13
合计 752,109,711.42 484,182,099.88
（1）应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,869,114.44 36,021,570.75
商业承兑汇票
合计 16,869,114.44 36,021,570.75
（2）应收账款
①应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 3,254,694.07 0.43 3,254,694.07 100.00
按组合计提坏账准备 762,147,854.78 99.57 26,907,257.80 — 735,240,596.98
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年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
其中：关联方组合 175,665,247.82 22.95 175,665,247.82
账龄组合 586,482,606.96 76.62 26,907,257.80 4.59 559,575,349.16
合计 765,402,548.85 100.00 30,161,951.87 — 735,240,596.98
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 3,111,640.33 0.68 3,111,640.33 100.00 -
按组合计提坏账准备 457,524,281.06 99.32 9,363,751.93 — 448,160,529.13
其中：关联方组合 6,133,238.65 1.33 6,133,238.65
账龄组合 451,391,042.41 97.99 9,363,751.93 2.07 442,027,290.48
合计 460,635,921.39 100.00 12,475,392.26 — 448,160,529.13
A.按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
DAYANG SHIPPING CO.,LTD 2,984,214.07 2,984,214.07 100.00 对方资不抵债
大连航运集团有限公司 270,480.00 270,480.00 100.00 对方破产清算
合计 3,254,694.07 3,254,694.07 — —
B.按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 459,872,824.12 5,139,777.55 1.12
1至2年 93,834,160.84 11,576,594.63 12.34
2至3年 32,775,622.00 10,190,885.62 31.09
合计 586,482,606.96 26,907,257.80 —
②应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 635,535,120.76
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账龄 年末余额
1-2 年 93,837,112.02
2-3 年 32,775,622.00
3 年以上 3,254,694.07
合计 765,402,548.85
③本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 外币折算差 年末余额
计提
转回 核销
单项认定 3,111,640.33 143,053.74 3,254,694.07
账龄组合 9,363,751.93 17,392,022.40 151,483.47 26,907,257.80
合计 12,475,392.26 17,392,022.40 294,537.21 30,161,951.87
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 369,217,295.27 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 48.24 % ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
14,441,649.24 元。
3、 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 325,360,813.99 95.20 212,325,772.75 80.83
1－2 年 13,452,106.59 3.94 50,160,391.49 19.10
2－3 年 2,966,356.73 0.86
3 年以上 202,065.12 0.07
合计 341,779,277.31 100.00 262,688,229.36 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 98,044,675.72 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 28.69%。
4、 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 14,632,909.84 17,183,587.92
应收股利
其他应收款 262,614,736.24 204,424,518.78
39
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 277,247,646.08 221,608,106.70
（1）应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 14,632,909.84 17,183,587.92
合计 14,632,909.84 17,183,587.92
（2）应收股利
本公司无需要披露的应收股利。
（3）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代收代付款 129,262,115.64 88,382,497.84
待收事故理赔款及其他 108,360,112.94 89,895,195.22
保证金、押金及备用金 42,153,348.36 29,085,495.29
应收出口退税款 7,545,123.13 18,564,310.87
合计 287,320,700.07 225,927,499.22
②其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 57,000.00 0.02 57,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 287,263,700.07 99.98 24,648,963.83 — 262,614,736.24
其中：关联方往来 129,262,115.64 44.99 129,262,115.64
保证金、押
49,698,471.49 17.30 49,698,471.49
金、职工借款等
账龄组合 108,303,112.94 37.69 24,648,963.83 22.76 83,654,149.11
合计 287,320,700.07 100.00 24,705,963.83 — 262,614,736.24
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例(%)
(%)
按单项计提坏账准备 57,000.00 0.03 57,000.00 100.00
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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例(%)
(%)
按组合计提坏账准备 225,870,499.22 99.97 21,445,980.44 — 204,424,518.78
其中：关联方往来 88,382,497.84 39.12 88,382,497.84
保证金、押
62,596,440.45 27.71 62,596,440.45
金、职工借款等
账龄组合 74,891,560.93 33.15 21,445,980.44 28.64 53,445,580.49
合计 225,927,499.22 100.00 21,502,980.44 — 204,424,518.78
A.按单项计提其他应收款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
电业局 57,000.00 57,000.00 100.00 无法收回
合计 57,000.00 57,000.00 — —
B.按账龄组合计提其他应收款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 65,783,802.27 559,110.26 0.85
1-2 年 18,526,647.33 5,557,994.20 30.00
2-3 年 10,921,607.94 5,460,803.97 50.00
3 年以上 13,071,055.40 13,071,055.40 100.00
合计 108,303,112.94 24,648,963.83 —
③其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 157,712,248.94
1-2 年 56,182,363.98
2-3 年 20,787,477.62
3 年以上 52,638,609.53
合计 287,320,700.07
④其他应收款坏账准备情况
41
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提 外币折算差
回 销
单项计提 57,000.00 57,000.00
账龄组合 21,445,980.44 2,508,138.98 694,844.41 24,648,963.83
合计 21,502,980.44 2,508,138.98 694,844.41 24,705,963.83
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
(%)
中远海运船员管理有限公司 代收代付款 45,610,381.39 3 年以内 15.87
蓝色北极液化天然气运输有
代收代付款 36,566,838.76 5 年以内 12.73
限公司
绿色北极液化天然气运输有
代收代付款 26,082,066.64 5 年以内 9.08
限公司
保证金、押金及
0-2 年，3
BLUE FIN TANKER INC LTD 备用金、待收事 23,096,153.31 8.04 12,532.77
故理赔款及其他 年以上
紫色北极液化天然气运输有
代收代付款 14,259,467.81 5 年以内 4.96
限公司
合计 — 145,614,907.91 — 50.68 12,532.77
5、 存货
（1）存货分类
年末余额
项目 存货跌价准备/
账面余额 账面价值
合同履约成本减值准备
原材料 911,641,703.27 911,641,703.27
库存商品 15,205,003.88 15,205,003.88
合计 926,846,707.15 926,846,707.15
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 660,730,655.52 4,512,000.00 656,218,655.52
库存商品
合计 660,730,655.52 4,512,000.00 656,218,655.52
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
42
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 4,512,000.00 4,512,000.00
合计 4,512,000.00 4,512,000.00
注：年初计提存货跌价准备的原材料在本年已出售，原计提的跌价准备在本年转销。
6、 合同资产
（1）合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
与油品运输相关的合同资产 1,062,111,217.24 4,643,504.74 1,057,467,712.50
合计 1,062,111,217.24 4,643,504.74 1,057,467,712.50
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
与油品运输相关的合同资产 472,450,730.01 2,254,615.39 470,196,114.62
合计 472,450,730.01 2,254,615.39 470,196,114.62
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因
项目 变动金额 变动原因
与油品运输相关的合同资产 587,271,597.88 自营船舶及运价增加导致本年油品运输收入增加
合计 587,271,597.88 —
（3）本年合同资产计提减值准备情况
本年转销/
项目 本年计提 本年转回 外币折算差 原因
核销
与油品运输相关的合同资产 2,283,164.47 105,724.88
合计 2,283,164.47 105,724.88 —
7、 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期应收款 13,137,174.65 27,077,306.35 联营、合营公司借款
合计 13,137,174.65 27,077,306.35 —
8、 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 103,694,353.64 109,254,309.87
预缴企业所得税 3,586,646.80 10,535,934.01
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 107,281,000.44 119,790,243.88
9、 长期应收款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
联营、合营公司借款 1,447,226,864.52 1,447,226,864.52
合计 1,447,226,864.52 1,447,226,864.52
（续）
年初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
联营、合营公司借款 2,092,688,506.98 2,092,688,506.98
合计 2,092,688,506.98 2,092,688,506.98
10、 长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的
追加投资
投资 投资损益
一、合营企业
海洋石油(洋浦)船务有限公司 100,532,125.58 13,842,097.12
华洋海运有限责任公司 149,787,674.04 1,408,448.12
中国液化天然气运输(控股)有限公司 1,965,485,046.05 85,293,164.98 184,606,799.17
绿色北极液化天然气运输有限公司 233,622.88 5,608,822.49
紫色北极液化天然气运输有限公司 231,729.65
蓝色北极液化天然气运输有限公司 233,227.40 26,439,437.27
红色北极液化天然气运输有限公司 149,952,763.80
橙色北极液化天然气运输有限公司 151,634,842.80
青色北极液化天然气运输有限公司 151,951,233.85
黄色北极液化天然气运输有限公司 150,994,052.40
小计 2,216,503,425.60 689,826,057.83 231,905,604.17
二、联营企业
中远海运集团财务有限责任公司 425,323,702.01 97,465,493.37 67,287,362.92
上海北海船务股份有限公司 1,774,647,333.54 184,492,784.05
ARIES LNG SHIPPING LIMI TED 8,335,013.04 2,790,606.33
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 9,425,425.96 6,317,008.41
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 9,527,151.43
44
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的
追加投资
投资 投资损益
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 9,237,268.96
小计 2,217,731,474.55 97,465,493.37 279,652,182.10
合计 4,434,234,900.15 787,291,551.20 511,557,786.27
（续）
本年增减变动
被投资单位
其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润
一、合营企业
海洋石油(洋浦)船务有限公司 20,793,399.93
华洋海运有限责任公司
中国液化天然气运输(控股)有限公司 88,719,724.86 104,380,888.11
绿色北极液化天然气运输有限公司
紫色北极液化天然气运输有限公司
蓝色北极液化天然气运输有限公司
红色北极液化天然气运输有限公司 -3,043,742.06
橙色北极液化天然气运输有限公司 -3,077,768.90
青色北极液化天然气运输有限公司 -3,084,354.82
黄色北极液化天然气运输有限公司 -3,064,855.34
小计 76,449,003.74 125,174,288.04
二、联营企业
中远海运集团财务有限责任公司 -192,046.57 -36,516,672.02
上海北海船务股份有限公司 -301,064.26 -3,407,219.46 160,000,000.00
ARIES LNG SHIPPING LIMI TED 4,399,538.91 9,144,018.00
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 4,552,016.80 12,722,112.00
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED -2,569,746.43 6,957,405.00
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED -8,442,136.96 795,132.00
小计 -2,553,438.51 -39,923,891.48 189,618,667.00
合计 73,895,565.23 -39,923,891.48 314,792,955.04
（续）
本年增减变动 减值准备
被投资单位 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
一、合营企业
45
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减值准备
被投资单位 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
海洋石油(洋浦)船务有限公司 -93,580,822.77
华洋海运有限责任公司 -151,196,122.16
中国液化天然气运输(控股)有限公司 2,219,723,846.95
绿色北极液化天然气运输有限公司 5,842,445.37
紫色北极液化天然气运输有限公司 231,729.65
蓝色北极液化天然气运输有限公司 26,672,664.67
红色北极液化天然气运输有限公司 146,909,021.74
橙色北极液化天然气运输有限公司 148,557,073.90
青色北极液化天然气运输有限公司 148,866,879.03
黄色北极液化天然气运输有限公司 147,929,197.06
小计 -244,776,944.93 2,844,732,858.37
二、联营企业
中远海运集团财务有限责任公司 553,367,839.71
上海北海船务股份有限公司 1,795,431,833.87
ARIES LNG SHIPPING LIMI TED 349,756.85 6,730,897.13
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 408,266.04 7,980,605.21
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED
小计 758,022.89 2,363,511,175.92
合计 -244,018,922.04 5,208,244,034.29
11、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
招商银行股票投资 255,069,939.60 293,735,303.46
招银证券股票投资 7,712,155.60 9,876,163.44
韩国大仁轮渡有限公司 3,797,280.00 3,797,280.00
CHINA SHIPPING（SINGAPORE）PETROLEUM PTE LTD 1,699,021.24 1,620,895.74
合计 268,278,396.44 309,029,642.64
（2）本年非交易性权益工具投资
46
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他综 指定为以公 其他综
累
合收益 允价值计量 合收益
本年确认的 计
项目 累计利得 转入留 且其变动计 转入留
股利收入 损
存收益 入其他综合 存收益
失
的金额 收益的原因 的原因
招商银行股票投资 8,502,331.32 226,430,050.63 注
招银证券股票投资 199,134.76 7,066,071.77 注
韩国大仁轮渡有限公司
CHINA SHIPPING（SINGAPORE）
PETROLEUM PTE LTD
合计 8,701,466.08 233,496,122.40
注：自 2018 年 1 月 1 日起，本集团执行新金融工具准则，将出于战略目的而计划
长期持有的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示
于其他权益工具投资。
12、 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
中远财务有限责任公司 92,884,512.16
合计 92,884,512.16
注：根据持有目的，本集团将持有对中远财务有限责任公司的股权投资分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2018 年 7 月 1 日，中海财务有限责任公司吸收合并中远财务有限责任公司，合并后
更名为中远海运集团财务有限责任公司。本集团能够对其产生重大影响，采用权益法核
算并在长期股权投资科目列报。
13、 投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、年初余额 1,136,625,960.00 1,136,625,960.00
二、本年变动 -1,115,339,835.29 -1,115,339,835.29
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
减：转为自用房地产 1,115,972,280.00 1,115,972,280.00
加：公允价值变动 632,444.71 632,444.71
47
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 合计
三、年末余额 21,286,124.71 21,286,124.71
注：本年度部分投资性房地产收回自用转为固定资产，相应转出成本（房产原值）
525,121,672.69 元，转出公允价值变动 590,850,607.31 元。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
14、 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 48,925,781,117.16 40,896,004,564.71
固定资产清理
合计 48,925,781,117.16 40,896,004,564.71
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输船舶 车辆及装卸设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 672,775,915.23 52,513,816,955.49 33,535,915.20 48,044,696.44 53,268,173,482.36
2.本年增加金额 1,125,020,284.19 10,175,453,089.96 5,561,917.52 14,724,888.57 11,320,760,180.24
(1)购置 9,048,004.19 41,909,455.15 2,825,483.80 10,370,519.16 64,153,462.30
(2)企业合并增加 1,584,550,024.07 2,410,042.00 3,582,041.82 1,590,542,107.89
(3)在建工程转入 8,548,993,610.74 772,327.59 8,549,765,938.33
(4)投资性房地产转入 1,115,972,280.00 1,115,972,280.00
(5)其他 326,391.72 326,391.72
3.本年减少金额 857,624,616.97 2,607,332.66 13,536,487.64 873,768,437.27
(1)处置或报废 2,636,937.50 13,717,250.58 16,354,188.08
(2)转入在建工程 2,415,802,369.15 2,415,802,369.15
(3)外币折算差 -1,558,177,752.18 -29,604.84 -180,762.94 -1,558,388,119.96
4.年末余额 1,797,796,199.42 61,831,645,428.48 36,490,500.06 49,233,097.37 63,715,165,225.33
二、累计折旧
1.年初余额 113,624,769.34 12,197,198,033.03 23,917,133.53 37,428,981.75 12,372,168,917.65
2.本年增加金额 41,635,968.26 2,965,771,035.69 4,817,948.68 6,606,132.68 3,018,831,085.31
(1)计提 41,635,968.26 2,129,702,261.72 2,495,004.28 4,309,947.06 2,178,143,181.32
(2)企业合并增加 836,068,773.97 2,009,608.35 2,296,185.62 840,374,567.94
(3)其他 313,336.05 313,336.05
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输船舶 车辆及装卸设备 办公设备 合计
3.本年减少金额 760,869,456.48 2,039,401.46 13,009,318.81 775,918,176.75
(1)处置或报废 2,067,705.57 13,136,268.94 15,203,974.51
(2)转入在建工程 1,014,720,489.92 1,014,720,489.92
(3)外币折算差 -253,851,033.44 -28,304.11 -126,950.13 -254,006,287.68
4.年末余额 155,260,737.60 14,402,099,612.24 26,695,680.75 31,025,795.62 14,615,081,826.21
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额 174,302,281.96 174,302,281.96
(1)企业合并增加 174,302,281.96 174,302,281.96
3.本年减少金额
4.年末余额 174,302,281.96 174,302,281.96
四、账面价值
1.年末账面价值 1,642,535,461.82 47,255,243,534.28 9,794,819.31 18,207,301.75 48,925,781,117.16
2.年初账面价值 559,151,145.89 40,316,618,922.46 9,618,781.67 10,615,714.69 40,896,004,564.71
②通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
运输船舶 16,637,938,348.39
合计 16,637,938,348.39
③未办妥产权证书的固定资产
本集团无未办妥产权证书的固定资产。
（2）固定资产清理
本集团无需要披露的固定资产清理。
15、 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 385,663,191.68 3,991,850,321.96
工程物资
合计 385,663,191.68 3,991,850,321.96
（1）在建工程
①在建工程情况
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建船舶 382,537,563.07 382,537,563.07 3,991,850,321.96 3,991,850,321.96
安装工程 3,125,628.61 3,125,628.61
合计 385,663,191.68 385,663,191.68 3,991,850,321.96 3,991,850,321.96
②重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
原油船 17121022 14,080,307.69 14,080,307.69
原油船 17121023 14,080,307.69 14,080,307.69
原油船 17121025 41,446,993.81 41,446,993.81
原油船 17121026 41,446,993.81 41,446,993.81
原油船 17121027 13,736,717.95 13,736,717.95
原油船 T15K-4 20,493,960.00 20,493,960.00
原油船 T15K-5 20,493,960.00 20,493,960.00
原油船 T15K-6 20,493,960.00 20,493,960.00
成品油 DE047 26,056,261.06 26,056,261.06
成品油 DE048 26,056,261.06 26,056,261.06
原油船 T300K-88 30,543,960.00 30,543,960.00
原油船 T300K-89 30,543,960.00 30,543,960.00
原油船 T300K-90 30,543,960.00 30,543,960.00
原油船 T300K-91 30,543,960.00 30,543,960.00
原油船 17121020 10,988,000.00 10,988,000.00
原油船 17121021 10,988,000.00 10,988,000.00
合计 183,657,720.00 198,879,843.07 382,537,563.07
（续）
工程累 其中： 本年利
工程 利息资
计投入 本年利 息资本
工程名称 预算数 进度 本化累 资金来源
占预算 息资本 化率
(%) 计金额
比例(%) 化金额 (%)
原油船 17121022 329,479,200.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 17121023 329,479,200.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 17121025 321,439,200.00 15.00 15.00 自有资金
原油船 17121026 321,439,200.00 15.00 15.00 自有资金
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累 其中： 本年利
工程 利息资
计投入 本年利 息资本
工程名称 预算数 进度 本化累 资金来源
占预算 息资本 化率
(%) 计金额
比例(%) 化金额 (%)
原油船 17121027 321,439,200.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 T15K-4 409,879,200.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 T15K-5 409,879,200.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 T15K-6 409,879,200.00 5.00 5.00 自有资金
成品油 DE047 521,465,936.00 5.00 5.00 自有资金
成品油 DE048 521,465,936.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 T300K-88 610,879,200.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 T300K-89 610,879,200.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 T300K-90 610,879,200.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 T300K-91 610,879,200.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 17121020 257,119,200.00 5.00 5.00 自有资金
原油船 17121021 257,119,200.00 5.00 5.00 自有资金
合计 6,853,600,672.00 — — —
（2）工程物资
本集团无需要披露的工程物资。
16、 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 房屋使用权 软件 特许经营权 合计
一、账面原值
1.年初余额 82,629,510.00 200,000.00 65,649,950.82 148,479,460.82
2.本年增加金额 897,853.98 47,868,872.00 48,766,725.98
（1）购置 882,324.07 882,324.07
（2）企业合并增加 15,529.91 47,868,872.00 47,884,401.91
3.本年减少金额 13,215,033.63 13,215,033.63
（1）处置或报废 13,229,783.36 13,229,783.36
（2）外币折算差 -14,749.73 -14,749.73
4.年末余额 82,629,510.00 200,000.00 53,332,771.17 47,868,872.00 184,031,153.17
二、累计摊销
1.年初余额 5,408,886.56 200,000.00 63,386,451.15 68,995,337.71
2.本年增加金额 2,378,663.17 1,637,731.94 47,868,872.00 51,885,267.11
（1）计提 2,378,663.17 1,622,202.03 4,000,865.20
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 房屋使用权 软件 特许经营权 合计
（2）企业合并增加 15,529.91 47,868,872.00 47,884,401.91
3.本年减少金额 13,221,511.71 13,221,511.71
（1）处置或报废 13,229,783.36 13,229,783.36
（2）外币折算差 -8,271.65 -8,271.65
4.年末余额 7,787,549.73 200,000.00 51,802,671.38 47,868,872.00 107,659,093.11
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 74,841,960.27 1,530,099.79 76,372,060.06
2.年初账面价值 77,220,623.44 2,263,499.67 79,484,123.11
（2）本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权。
17、 商誉
（1）商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
深圳市三鼎油运贸易有限公司 58,168,418.21 58,168,418.21
中远海运石油运输有限公司 15,156,286.80 15,156,286.80
合计 58,168,418.21 15,156,286.80 73,324,705.01
注：商誉本年增加系本集团 2018 年度非同一控制下取得子公司中远海运石油运输
有限公司产生。
（2）商誉减值准备
本公司以主营业务的类别作为确定报告分部的依据。为减值测试的目的，本公司将
商誉分摊至 2 个资产组，包括本公司从事油轮运输的 4 个子公司。
经评估，资产组的可回收金额高于其成本，商誉未发生减值。
计算资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于本公司
子公司稳定增长期的财务预算确定，并采用 9.99%的折现率。资产组超过稳定增长期的
现金流量未考虑增长率因素为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还
有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层
认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18、 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
办公室装修 1,075,054.66 6,327,971.90 969,381.82 -16,643.77 6,450,288.51
租赁服务费 11,421,339.04 11,421,339.04
合计 1,075,054.66 17,749,310.94 969,381.82 -16,643.77 17,871,627.55
19、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
非同一控制企业合并
190,214,572.12 47,553,643.03 199,622,315.36 49,905,578.84
资产评估减值
固定资产折旧 16,965.84 4,241.46
应付职工薪酬 40,355.60 10,088.90
合计 190,271,893.56 47,567,973.39 199,622,315.36 49,905,578.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
境外子公司未汇回
216,743,047.56 54,185,761.89 132,363,440.48 33,090,860.12
利润
投资性房地产 8,671,481.80 2,167,870.45 728,345,032.37 182,086,258.12
固定资产折旧 964,504,578.36 241,126,144.59 258,632,672.40 64,658,168.10
递延收益 18,335,683.24 4,583,920.81 18,930,328.80 4,732,582.20
可供出售金融资产
274,325,494.10 68,581,373.52
公允价值变动
其他权益工具投资
233,496,122.40 58,374,030.60
公允价值变动
非同一控制企业合
21,536,838.36 5,384,209.59
并资产评估增值
合计 1,463,287,751.72 365,821,937.93 1,412,596,968.15 353,149,242.06
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 74,830,408.27 110,684,360.56
可抵扣亏损 3,379,904,604.91 3,503,434,567.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 3,454,735,013.18 3,614,118,927.88
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
报表日后上一年 640,802,688.79
报表日后第一年 508,619,006.10 508,619,006.10
报表日后第二年 13,782,698.59 13,782,698.59
报表日后第三年 2,168,164,912.33 2,168,164,912.33
报表日后第四年 111,017,472.76 111,017,472.76
报表日后第五年 578,320,515.13
永续年份 61,047,788.75
合计 3,379,904,604.91 3,503,434,567.32
20、 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 2,402,120,043.05 1,195,503,729.92
信用借款 1,854,150,009.23 1,535,435,994.05
合计 4,256,270,052.28 2,730,939,723.97
（2）本公司无已逾期未偿还的短期借款
21、 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据
应付账款 1,454,436,260.10 1,046,560,822.48
合计 1,454,436,260.10 1,046,560,822.48
（1）应付票据
本集团无需要披露的应付票据。
（2）应付账款
①应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
物资采购款 858,149,357.28 964,165,150.11
船舶租赁款 201,659,447.58 4,302,151.64
船员费用 1,461,359.62 1,352,350.09
其他款项 393,166,095.62 76,741,170.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 1,454,436,260.10 1,046,560,822.48
②账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
上海北海船务股份有限公司 2,193,054.03 尚未结算
中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司 2,769,622.31 所供物资质量存在争议，协商中
ISS MARINE SERVICE, INC. 877,911.03 往来结欠
Braemar ACM Shipbroking Ltd 494,134.07 业务还在持续中，尚未完全结算
EA GIBSON SHIPBROKERS LTD 325,346.56 往来结欠
合计 6,660,068.00 —
22、 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收收入款 871,996.01
其他 87,516.96
合计 959,512.97
23、 合同负债
项目 年末余额 年初余额
合同相关的预收款 59,528,224.29 13,033,298.73
合计 59,528,224.29 13,033,298.73
24、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 243,662,321.46 2,092,348,551.46 2,051,612,961.05 284,397,911.87
离职后福利-设定提存计划 585,602.25 55,057,414.65 54,941,336.77 701,680.13
辞退福利 753,043.78 649,986.12 843,029.90 560,000.00
一年内到期的离职后福利-
11,370,000.00 5,150,000.00 5,190,000.00 11,330,000.00
设定受益计划净负债
合计 256,370,967.49 2,153,205,952.23 2,112,587,327.72 296,989,592.00
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 20,760,110.65 490,671,209.11 490,386,502.20 21,044,817.56
职工福利费 36,715,528.56 36,715,528.56
社会保险费 78,662.88 25,174,012.86 25,172,646.60 80,029.14
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 68,412.36 20,857,713.59 20,856,526.43 69,599.52
工伤保险费 5,694.78 2,394,549.51 2,394,450.08 5,794.21
生育保险费 4,555.74 1,783,045.58 1,782,965.91 4,635.41
其他 138,704.18 138,704.18
住房公积金 27,960,153.28 27,960,153.28
工会经费和职工教育经费 36,655,090.39 21,435,522.84 11,457,762.80 46,632,850.43
外包劳务费 10,203,466.37 1,227,682,935.91 1,224,312,280.67 13,574,121.61
其他短期薪酬 175,964,991.17 262,709,188.90 235,608,086.94 203,066,093.13
合计 243,662,321.46 2,092,348,551.46 2,051,612,961.05 284,397,911.87
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 177,960.10 38,316,834.46 38,301,598.45 193,196.11
失业保险费 407,642.15 959,802.10 959,802.13 407,642.12
企业年金缴费 15,780,778.09 15,679,936.19 100,841.90
合计 585,602.25 55,057,414.65 54,941,336.77 701,680.13
25、 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,308,478.31 3,469,079.35
企业所得税 21,929,353.85 10,879,580.13
个人所得税 2,415,125.85 27,159,629.15
房产税 220,442.94 304,166.37
土地使用税 32,246.00 33,774.48
印花税 521,014.82 1,994,451.21
城市维护建设税 79,994.71 113,260.01
教育费附加 53,105.51 201,310.90
其他 170,795.14
合计 26,730,557.13 44,155,251.60
26、 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 176,777,119.48 144,531,027.73
应付股利 76,066,856.40 19,639,394.81
其他应付款 187,591,878.92 344,134,550.63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 440,435,854.80 508,304,973.17
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 118,224,470.88 88,435,608.76
企业债券利息 53,104,383.56 53,104,383.56
短期借款应付利息 5,448,265.04 2,991,035.41
合计 176,777,119.48 144,531,027.73
（2）应付股利
项目 年末余额 年初余额
应付少数股东股利 76,066,856.40 19,639,394.81
合计 76,066,856.40 19,639,394.81
注：其中超过一年以上未支付的股利 241,979.02 元，暂未支付。
（3）其他应付款
①其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付工程款 43,964,172.84 197,048,735.44
应付暂收款 45,699,134.01 59,624,901.92
其他 97,928,572.07 87,460,913.27
合计 187,591,878.92 344,134,550.63
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
中远海运（上海）有限公司 14,397,415.79 应付股利转入尚未支付
远通海运设备服务有限公司 2,239,501.73 尚未结算
新奥投资控股有限公司 1,379,156.46 尚未结算
合计 18,016,073.98 —
27、 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 2,780,293,451.85 4,147,578,470.02
一年内到期的应付债券 1,498,439,461.42
一年内到期的长期应付款 67,492,946.27 73,614,654.04
合计 4,346,225,859.54 4,221,193,124.06
28、 长期借款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额 利率区间
抵押借款 15,865,245,223.64 14,068,253,480.16 3MLibor+1.15%至 4.8%
保证借款 2,264,856,040.59 2,537,729,038.43 3MLibor+0.8%至 4.9%
信用借款 656,274,008.62 666,243,986.12 3MLibor+1.1%至 3.92%
合计 18,786,375,272.85 17,272,226,504.71 —
29、 应付债券
（1）应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
第一期公司债券-15 亿 10 年期 1,494,623,522.22 1,493,290,125.82
第二期公司债券-15 亿 7 年期 1,496,635,487.90
第二期公司债券-10 亿 10 年期 996,628,080.07 995,851,246.19
合计 2,491,251,602.29 3,985,776,859.91
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
第一期公司债券
1,500,000,000.00 2012/8/3 10 年 1,487,100,000.00 1,493,290,125.82
-15 亿 10 年期
第二期公司债券
1,500,000,000.00 2012/10/29 7年 1,488,600,000.00 1,496,635,487.90
-15 亿 7 年期
第二期公司债券
1,000,000,000.00 2012/10/29 10 年 992,400,000.00 995,851,246.19
-10 亿 10 年期
合计 — — — 3,968,100,000.00 3,985,776,859.91
（续）
本年 按面值计提 本年
债券名称 溢折价摊销 其他减少 年末余额
发行 利息 偿还
第一期公司债
106,438,356.16 -1,333,396.40 1,494,623,522.22
券-15 亿 10 年期
第二期公司债
88,617,123.29 -1,803,973.52 1,498,439,461.42
券-15 亿 7 年期
第二期公司债
60,598,904.11 -776,833.88 996,628,080.07
券-10 亿 10 年期
合计 255,654,383.56 -3,914,203.80 1,498,439,461.42 2,491,251,602.29
注 1：本公司于 2012 年 5 月 17 日召开的 2011 年度股东大会批准申请发行不超过
人民币 50 亿元公司债券。于 2012 年 8 月 3 日公开发行中海发展 2012 年度第一期公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
债券，募集资金 25 亿元。此次发行的公司债券分为 2 个品种，分别为 3 年期固定利率品
种，发行面值为 10 亿元，票面利率为 4.20%，此品种已经于 2015 年还清；10 年期固
定利率品种，发行面值为 15 亿元，票面利率为 5.00%；每年付息一次，到期一次还本，
最后一期付息随本金的兑付一起支付，当年利息于次年 8 月 3 日支付。
本公司于 2012 年 10 月 29 日公开发行中海发展 2012 年度第二期公司债券，募集资
金 25 亿元。此次发行的公司债券分为 2 个品种，分别为 7 年期固定利率品种，发行面值
为 15 亿元，票面利率为 5.05%；10 年期固定利率品种，发行面值为 10 亿元，票面利率
为 5.18%；每年付息一次，到期一次还本，最后一期付息随本金的兑付一起支付，当年
利息于次年 10 月 29 日支付。
注 2：其他减少为重分类至一年内到期的非流动负债。
30、 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 1,109,592,274.84 1,068,853,384.84
专项应付款
合计 1,109,592,274.84 1,068,853,384.84
（1）长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付少数股东借款 1,109,592,274.84 1,068,853,384.84
合计 1,109,592,274.84 1,068,853,384.84
（2）专项应付款
本集团无需要披露的专项应付款。
31、 长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类
项目 年末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 140,740,000.00 128,880,000.00
辞退福利 1,010,000.00 1,420,000.00
其他长期福利 15,320,431.83 15,318,987.83
合计 157,070,431.83 145,618,987.83
（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额 142,380,000.00 153,510,000.00
计入当期损益的设定受益成本 12,830,000.00 8,600,000.00
1.当期服务成本 7,180,000.00
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项目 本年发生额 上年发生额
2.过去服务成本 3,490,000.00
3.结算利得（损失以“－”表示） 200,000.00 330,000.00
4.利息净额 5,450,000.00 4,780,000.00
计入其他综合收益的设定收益成本 11,630,000.00 -5,670,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示） 11,630,000.00 -5,670,000.00
其他变动 -13,200,000.00 -14,060,000.00
1.已支付的福利 -13,200,000.00 -14,060,000.00
年末余额 153,640,000.00 142,380,000.00
注 1：本集团“离退休人员统筹外福利费用及内退人员内退期间辞退福利”，经韬
睿惠悦咨询公司进行精算评估，根据精算结果，在报告期间内确认负债。截至 2018 年
12 月 31 日确认的负债金额 153,640,000.00 元，其中长期应付职工薪酬-离职后福利-设
定受益计划净负债为 152,070,000.00 元（含一年内到期 11,330,000.00 元）；长期应付
职工薪酬-辞退福利-设定受益计划净负债 1,570,000.00 元（含一年内到期 560,000.00
元），上述一年内到期的部分列示为“一年内到期的其他福利-设定收益计划”与“应付
职工薪酬-辞退福利”。
注 2：本集团其他长期福利为下属子公司大连中远海运油品运输有限公司根据大远
财务[2006]426 号文件《关于一次性发放职工住房货币化补贴的请示》计提的老职工一
次性住房补贴。截至 2018 年 12 月 31 日，尚未发放的老职工住房货币化补贴金额为
15,320,431.83 元。
32、 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
待执行的亏损合同 54,620,684.64 亏损合同
合计 54,620,684.64 —
注：本公司计提的预计负债系长期租入船舶的亏损合同所致。公司对未来 1 年内即
将到期退租的租入船舶，根据管理层对未来一年市场走势的判断预计未来收入，合同租
金扣除预计收入的金额计提预计负债。
预计负债本年减少为根据本年合同完成及实际结算情况，将以前年度因亏损合同计
提的预计负债于本年转回，减少营业成本 52,976,620.06 元，与期初数的差额为外币折
算差额。
33、 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
利率掉期合约 352,381,949.79 422,574,544.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 352,381,949.79 422,574,544.78
注：本公司下属公司与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、
瑞穗实业银行签订利率掉期合约，将总额 56,477.33 万美元的浮动利率借款（利率为
Libor+2.2%）互换为 Libor 利率 2.33%-4.2%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞
口。该套期工具的现金流与被套期项目现金流完全匹配。
34、 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 其 小 年末余额
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份
二、无限售条件流通股份 4,032,032,861.00 4,032,032,861.00
1.人民币普通股 2,736,032,861.00 2,736,032,861.00
2.境外上市外资股 1,296,000,000.00 1,296,000,000.00
股份总额 4,032,032,861.00 4,032,032,861.00
35、 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 7,501,511,105.60 3,253,400.00 7,498,257,705.60
其他资本公积 101,001,591.49 39,923,891.48 61,077,700.01
合计 7,602,512,697.09 43,177,291.48 7,559,335,405.61
注 1：①本年下属子公司上海中远海运液化天然气投资有限公司发生同一控制下企
业合并，调增资本公积年初数 5,000,000.00 元。②因冲销同一控制下企业合并产生的成
本本年减少 3,253,400.00 元。
注 2：因权益法下被投资单位其他权益变动，本集团享有份额变动相应减少资本公
积 39,923,891.48 元。
36、 其他综合收益
本年发生额
减：前期计
项目 年初余额 本年所得税 入其他综合 减：所得税
前发生额 收益当期转 费用
入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 213,282,730.25 -52,459,371.70 -10,207,342.92
其中：重新计量设定受益计划变动额 5,510,000.00 -11,630,000.00
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 42,107,661.25 -40,829,371.70 -10,207,342.92
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本年发生额
减：前期计
项目 年初余额 本年所得税 入其他综合 减：所得税
前发生额 收益当期转 费用
入损益
企业自身信用风险公允价值变动
其他 165,665,069.00
二、将重分类进损益的其他综合收益 -352,244,094.37 507,164,341.49
其中：权益法下可转进损益的其他综合收益 -34,917,700.12 73,895,565.22
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备 -165,398,796.22 90,068,598.50
外币财务报表折算差额 -256,516,357.08 343,200,177.77
其他 104,588,759.05
其他综合收益合计 -138,961,364.12 454,704,969.79 -10,207,342.92
（续）
本年发生额
项目 年末余额
税后归属于母公司 税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -27,247,234.68 -15,004,794.10 186,035,495.57
其中：重新计量设定受益计划变动额 -11,630,000.00 -6,120,000.00
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -15,617,234.68 -15,004,794.10 26,490,426.57
企业自身信用风险公允价值变动
其他 165,665,069.00
二、将重分类进损益的其他综合收益 457,996,743.67 49,167,597.82 105,752,649.30
其中：权益法下可转进损益的其他综合收益 76,303,974.67 -2,408,409.45 41,386,274.55
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备 36,747,988.19 53,320,610.31 -128,650,808.03
外币财务报表折算差额 344,944,780.81 -1,744,603.04 88,428,423.73
其他 104,588,759.05
其他综合收益合计 430,749,508.99 34,162,803.72 291,788,144.87
37、 专项储备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 53,768,751.84 84,446,053.96 113,368,745.46 24,846,060.34
合计 53,768,751.84 84,446,053.96 113,368,745.46 24,846,060.34
注：根据财企[2012]16 号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的
通知”，本集团作为特殊货运企业，按照上年主营业务收入的 1.5%计提安全生产费。
38、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 2,877,436,346.44 2,877,436,346.44
合计 2,877,436,346.44 2,877,436,346.44
39、 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 13,496,453,959.49 12,497,597,510.91
加：年初未分配利润调整数 6,197,575.65 -1,397,575.70
其中：会计政策变更 6,197,575.65
同一控制合并范围变更 -1,397,575.70
本年年初余额 13,502,651,535.14 12,496,199,935.21
加：本年归属于母公司所有者的净利润 105,131,336.73 1,766,340,267.87
减：应付普通股股利 201,601,643.05 766,086,243.59
本年年末余额 13,406,181,228.82 13,496,453,959.49
40、 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,123,928,914.70 10,277,028,432.22 9,536,360,277.06 7,450,483,826.84
其他业务 162,073,217.46 91,242,151.11 242,031,758.59 105,432,135.02
合计 12,286,002,132.16 10,368,270,583.33 9,778,392,035.65 7,555,915,961.86
41、 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
车船使用税 16,867,422.06 15,982,413.68
城市维护建设税 3,764,233.34 7,489,872.05
房产税 8,348,885.03 2,383,006.84
教育费附加 6,114,248.34 4,288,218.74
印花税 6,216,558.61 -1,856,845.36
土地使用税 545,138.66 547,204.60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 12,191,801.75 9,945,341.78
合计 54,048,287.79 38,779,212.33
42、 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工费用 20,737,675.74 26,491,232.36
差旅费 963,290.43 1,471,613.78
租赁费 377,358.48 316,981.12
业务招待费 517,127.36 723,314.50
办公费 92,657.40 77,932.67
其他 116,786.05 125,436.69
合计 22,804,895.46 29,206,511.12
43、 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 575,138,843.54 493,912,845.21
折旧费 44,468,964.97 26,369,055.66
办公费 34,445,789.62 20,702,049.10
租赁费 24,234,403.37 27,066,978.99
聘请中介机构费用 16,341,784.91 13,956,141.00
差旅费 14,782,190.42 15,216,290.73
业务招待费 5,108,283.61 8,650,797.91
无形资产摊销 3,990,675.09 7,480,976.58
修理费 5,602,440.48 5,704,786.37
水电费 4,674,804.25 4,796,144.29
其他 19,300,410.97 21,017,118.04
合计 748,088,591.23 644,873,183.88
44、 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发人员薪酬 50,000.00 50,000.00
其他 15,630.63 2,213.17
合计 65,630.63 52,213.17
45、 财务费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,304,695,628.32 903,887,894.76
减：利息资本化金额 39,781,460.65 158,021,291.80
减：利息收入 108,903,686.20 152,698,950.67
加：汇兑损失 31,469,517.96 -42,559,751.33
加：其他支出 27,055,570.54 47,456,619.36
合计 1,214,535,569.97 598,064,520.32
46、 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -10,942,067.87
合计 -10,942,067.87
47、 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据及应收账款坏账损失 17,392,022.40
其他应收款坏账损失 2,508,138.98
合同资产减值损失 2,283,164.47
合计 22,183,325.85
48、 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
虹口区企业转型政府补贴 30,050,343.00 45,510,000.00
洋山国内货物运输企业过渡性财政扶持 26,172,576.18 60,600,591.00
洋浦开发区基金办发展基金 3,371,944.52
代扣代缴手续费返还 1,134,332.77 572,963.25
虹口区财政绩效补贴 2,470,000.00
浦东新区航运企业财政补贴 523,000.00
政府奖励 200,000.00
其他 309,823.80
合计 64,232,020.27 106,683,554.25
49、 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 511,557,786.27 418,493,600.33
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 8,701,466.08
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,598,924.95
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1.00
合计 520,259,252.35 426,092,526.28
50、 公允价值变动收益
项目 本年发生额 上年发生额
采用公允价值计量的投资性房地产 632,444.71 33,218,467.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 661,116.35
合计 1,293,561.06 33,218,467.64
51、 资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 16,367.08 128,123.62 16,367.08
合计 16,367.08 128,123.62 16,367.08
52、 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
政府补助 810,717.27 366,285,708.93 810,717.27
非流动资产毁损报废利得 100,374.37 145,120.00 100,374.37
追加投资产生的负商誉 3,919,864.86 3,919,864.86
收取旗下单船公司项目外收入 1,499,526.18 1,499,526.18
其他 273,886.30 7,220,613.18 273,886.30
合计 6,604,368.98 373,651,442.11 6,604,368.98
注：本公司持有中海集团财务有限责任公司（以下简称中海财务公司）25%股权，
将其作为按照权益法核算的长期股权投资，子公司大连油运持有中远财务有限责任公司
（以下简称中远财务公司）3%股权，将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。2018 年 7 月 1 日，中海财务公司吸收合并中远财务公司并更名为中远海运集
团财务有限责任公司（以下简称新财务公司）。吸收合并完成后，大连油运对中远财务
公司的投资转为对新财务公司的投资，本集团持有新财务公司股权比例增加，作为新增
股权投资处理。新增投资时点，新增投资成本低于取得的被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入营业外收入 3,919,864.86 元。
（2）政府补助明细
与资产相关/与
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
收益相关
浦东新区世博地区开发扶持金 330,000.00 高端航运服务企业认 与收益相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/与
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
收益相关
定书
中高层创新创业人才房租补贴 263,000.00 与收益相关
大连市市区燃煤锅炉
燃煤锅炉改清洁能源 130,000.00 与收益相关
资金项目汇总表
收虹口区促进办奖励-重点企业表彰 60,000.00 80,000.00 注1 与收益相关
拆船补助 365,464,657.73 与收益相关
交通局节能减排资金 294,000.00 虹口区政府 与收益相关
PIC 政府奖励 233,997.23 虹口区政府 与收益相关
高新技术研发国拨资金 200,000.00 注2 与收益相关
船岸信息管理系统政府补助 6,666.67 虹口区政府 与收益相关
MOM 补贴 6,387.30 与收益相关
其他 27,717.27 与收益相关
合计 810,717.27 366,285,708.93
注 1：《虹口区人民政府关于表彰 2016 年度重点企业、重点商务楼宇和重点园区的
决定》；
注 2：《关于集装箱船、客船目标型船舶建造标准(GBS)研究等 16 个项目立项的批
复》。
53、 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
对外捐赠支出 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
亏损合同 -190,950,164.82
非流动资产毁损报废损失 189,551.09 130,425.76 189,551.09
罚款支出 47,357.14 2,263,848.35 47,357.14
其他 657,913.09 66,721.51 657,913.09
合计 4,894,821.32 -184,489,169.20 4,894,821.32
54、 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 103,086,286.70 131,077,216.18
递延所得税费用 16,570,987.06 30,566,907.62
合计 119,657,273.76 161,644,123.80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 443,515,996.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 110,878,999.08
子公司适用不同税率的影响 -4,130,271.06
调整以前期间所得税的影响 63,790.91
非应税收入的影响 -130,064,813.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,733,568.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,254,382.41
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 146,897,519.25
其他
所得税费用 119,657,273.76
55、 其他综合收益
详见本附注“六、36 其他综合收益”相关内容。
56、 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到与存款利息有关的现金 111,454,364.28 109,303,637.94
收到与营业外收入及其他收益有关的现金 65,042,737.54 480,189,876.36
收到与其他往来有关的现金 902,196,149.70 483,025,236.74
合计 1,078,693,251.52 1,072,518,751.04
②支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的销售、管理等支出 128,310,930.00 119,055,955.22
支付与其他往来有关的现金 923,091,815.85 739,857,264.13
合计 1,051,402,745.85 858,913,219.35
③收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
取得购买日子公司持有的现金 625,229,055.33
合计 625,229,055.33
④支付的其他与投资活动有关的现金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
支付处置子公司交易差价 339,142,810.63
合计 339,142,810.63
⑤收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到基本建设贷款财政贴息 200,139,100.00
收回筹资保证金 24,034,433.54
合计 224,173,533.54
⑥支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资费用 16,634,608.82 51,634,653.39
利率掉期相关支出 56,138,621.77 42,280,799.53
支付购买子公司对价 1,626,700.00
合计 74,399,930.59 93,915,452.92
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 323,858,722.56 1,885,061,660.14
加：资产减值准备 -10,942,067.87
信用资产减值损失 22,183,325.85
固定资产折旧 2,178,143,181.32 1,902,052,393.44
无形资产摊销 4,000,865.20 7,491,166.62
长期待摊费用摊销 969,381.82 772,054.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-16,367.08 -128,123.62
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 89,176.72 -14,694.24
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -1,293,561.06 -33,218,467.64
财务费用（收益以“-”填列） 1,230,715,506.43 615,709,767.58
投资损失（收益以“-”填列） -520,259,252.35 -426,092,526.28
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,337,605.45 2,351,935.81
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 14,233,381.61 28,214,971.81
存货的减少（增加以“-”填列） -270,628,051.63 -199,234,671.43
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -989,929,796.75 456,919,747.61
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项目 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 243,261,179.57 -240,502,596.99
其他 -435,223,284.96
经营活动产生的现金流量净额 2,237,665,297.66 3,553,217,264.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,467,924,591.66 5,011,256,123.86
减：现金的年初余额 5,011,256,123.86 6,392,932,898.75
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,543,331,532.20 -1,381,676,774.89
（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 396,550,896.00
其中：中远海运石油运输有限公司 396,550,896.00
海洋石油（洋浦）船务有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,021,779,951.33
其中：中远海运石油运输有限公司 978,382,136.33
海洋石油（洋浦）船务有限公司 43,397,815.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -625,229,055.33
（4）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 3,467,924,591.66 5,011,256,123.86
其中：库存现金 250,303.39 350,288.81
可随时用于支付的银行存款 3,467,674,288.27 5,010,905,835.05
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 3,467,924,591.66 5,011,256,123.86
57、 所有权或使用权受到限制的资产
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项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 757,530.07 房改售房款和专项维修资金
货币资金 100,000.00 保函保证金
固定资产 25,528,346,207.02 抵押借款
合计 25,529,203,737.09 —
58、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 189,053,807.37 6.8632 1,297,514,090.77
港币 58,025,891.42 0.8762 50,842,283.50
日元 2,870.07 0.0619 177.62
英镑 160,916.47 8.6762 1,396,143.44
新加坡元 33,034.09 5.0062 165,375.27
应收账款
其中：美元 52,556,316.18 6.8632 360,704,509.23
其他应收款
其中：美元 27,839,991.27 6.8632 191,071,428.11
港币 5,244,685.56 0.8762 4,595,393.49
英镑 75,108.45 8.6762 651,655.90
新加坡元 2,823.27 5.0062 14,133.87
欧元 881.86 7.8473 6,920.22
日元 26,727.75 0.0619 1,654.10
一年内到期的非流动资产
其中：美元 1,914,147.14 6.8632 13,137,174.65
长期应收款
其中：美元 210,867,651.32 6.8632 1,447,226,864.52
短期借款
其中：美元 425,000,000.00 6.8632 2,916,860,052.28
应付账款
其中：美元 98,930,102.95 6.8632 678,977,082.57
欧元 16,119,058.11 7.8473 126,491,084.74
港币 840,340.83 0.8762 736,306.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
日元 81,699,385.00 0.0618 5,049,021.99
新加坡元 1,069,530.73 5.0062 5,354,284.74
澳元 1,007.27 4.8250 4,860.08
英镑 44,994.04 8.6762 390,377.30
丹麦克朗 128,128,629.27 1.0508 134,637,563.64
应付利息
其中：美元 17,866,479.04 6.8632 122,621,218.95
其他应付款
其中：美元 1,961,962.35 6.8632 13,465,339.99
港币 1,475,160.45 0.8762 1,292,535.59
新加坡元 21,185.00 5.0062 106,056.35
长期应付款
其中：美元 161,672,729.17 6.8632 1,109,592,274.84
一年内到期的非流动负债
其中：美元 406,047,674.28 6.8632 2,786,786,398.12
长期借款
其中：美元 2,689,973,375.81 6.8632 18,461,825,272.85
（2）境外经营实体
重要境外经营实体 主要经营地 记账本位币 依据
中海发展（香港）航运有限公司 香港 港币 注
中国北方液化天然气运输投资有限公司 香港 美元 注
中国东方液化天然气运输投资有限公司 香港 美元 注
寰宇船务企业有限公司 香港 美元 注
中远海运油品运输（新加坡）有限公司 新加坡 美元 主要业务结算
注：本集团下属注册在香港的子公司及孙公司，根据各公司所处于的经营环境和业
务对象，选择以港币或美元为其记账本位币。
59、 套期
本集团采用利率掉期等衍生金融工具对冲与利率波动有关风险。自订立合约日起，
该等衍生金融工具初步按公允价值确认，并按公允价值持续计量。利率套期合约之公平
值乃参考其估算未来的现金流量而厘定。有关公允价值为正数，则计为集团资产；公允
价值为负数，则计为集团负债。产生自衍生工具公允价值变动而不符合作套期会计之任
何收益或亏损均直接计入年度损益。
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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为了规避借款利率波动的风险，本公司下属公司与中国银行、工商银行、三菱东京
日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行签订利率掉期合约，将总额 56,477.33 万美元
的浮动利率借款（利率为 Libor+2.2%）互换为 Libor 利率 2.33%-4.20%的固定利率借款，
以锁定浮动利率的风险敞口，该套期工具的现金流与被套期项目现金流完全匹配，上述
合约到期日为 2031 年至 2033 年。本集团将其指定为对以浮动利率计息的银行贷款利息
的现金流量对冲。
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团持有 36 份（2017 年：36 份）未平仓利率套期合
约，套期工具公允价值为亏损人民币 352,381,949.79 元，计入当期归属于母公司的其他
综合收益金额为 36,747,988.19 元。
60、 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
虹口区企业转型政府补贴 30,050,343.00 其他收益 30,050,343.00
洋山国内货物运输企业过渡性财政扶持 26,172,576.18 其他收益 26,172,576.18
代扣代缴手续费返还 1,134,332.77 其他收益 1,134,332.77
洋浦开发区基金办发展基金 3,371,944.52 其他收益 3,371,944.52
虹口区财政绩效补贴 2,470,000.00 其他收益 2,470,000.00
浦东新区航运企业财政补贴 523,000.00 其他收益 523,000.00
浦东新区世博地区开发扶持金 330,000.00 营业外收入 330,000.00
中高层创新创业人才房租补贴 263,000.00 营业外收入 263,000.00
政府奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
燃煤锅炉改清洁能源 130,000.00 营业外收入 130,000.00
收虹口区促进办奖励-重点企业表彰 60,000.00 营业外收入 60,000.00
其他 309,823.80 其他收益 309,823.80
其他 27,717.27 营业外收入 27,717.27
合计 65,042,737.54 — 65,042,737.54
七、 合并范围的变化
1、 非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取
被购买方名称 股权取得成本 购买日
时点 比例(%) 得方式
中远海运石油运输有限公司 2018-3-7 396,550,896.00 51.00 购买 2018-3-7
海洋石油(洋浦)船务有限公司 2018-6-1 84,274,222.70 43.00 注 2018-6-1
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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
购买日至年末被 购买日至年末被
被购买方名称 购买日的确定依据
购买方的收入 购买方的净利润
中远海运石油运输有限公司 控制被收购方的财务和经营政策 1,556,407,138.99 90,373,137.28
海洋石油(洋浦)船务有限公司 控制被购买方的财务和经营政策 98,406,236.31 35,425,154.37
注：
①本公司于 2018 年 3 月 6 日与中国石油天然气股份有限公司签署《增资协议》及
《增资协议》之补充协议，本公司自 2018 年 3 月 7 日起将中远海运石油运输有限公司
纳入本公司合并范围。
②本公司之子公司大连中远海运油品运输有限公司（以下简称“大连油运”）2018
年 6 月之前持有海洋石油(洋浦)船务有限公司（以下简称“洋浦船务”）43%股权，因
共同控制按照权益法进行核算，2018 年 6 月 14 日，持有洋浦船务 42%股权的另一方股
东—中海石油化工进出口有限公司（以下简称“中石油化工”）向大连油运出具《关于
同意与大连中远海运油运运输有限公司保持一致行动的函》，同意遵照《海洋石油（洋
浦）船务有限公司章程》，对合营公司重大经营、筹资和投资、利润分配等重大事项与
大连油运保持一致行动，大连油运从而控制洋浦船务，自 2018 年 6 月 1 日将洋浦船务
纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
中远海运石油运输有限 海洋石油(洋浦)船务有
项目
公司 限公司
合并成本
—现金 396,550,896.00
—非现金资产的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 84,274,222.70
合并成本合计 396,550,896.00 84,274,222.70
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 381,394,609.20 84,274,222.70
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
15,156,286.80
价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
中远海运石油运输有限公司 海洋石油(洋浦)船务有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 978,382,136.33 978,382,136.33 43,397,815.00 43,397,815.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中远海运石油运输有限公司 海洋石油(洋浦)船务有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
应收款项 106,909,960.22 106,909,960.22 17,871,134.14 17,871,134.14
存货 24,175,516.35 24,175,516.35 3,909,946.61 3,909,946.61
固定资产 433,027,054.82 399,775,055.03 142,838,203.16 267,072,280.47
无形资产 2,519,414.31
其他 280,496,223.92 280,496,223.92 4,120,056.16 4,120,056.16
负债：
借款
应付款项 247,542,629.59 247,542,629.59 14,731,632.88 14,731,632.88
递延所得税负债 8,647,152.24 3,856,023.47
其他 667,678,818.64 667,678,818.64 1,418,957.78 1,418,957.78
净资产 899,122,291.17 873,180,834.46 195,986,564.41 320,220,641.72
减：少数股东权益 151,289,724.11 151,289,724.11
取得的净资产 747,832,567.06 721,891,110.35 195,986,564.41 320,220,641.72
注 1：中通诚资产评估有限公司于 2017 年 12 月 26 日出具《中国石油天然气股份有
限公司大连海运分公司拟对整合后大连中石油海运有限公司进行挂牌增资项目》的资产
评估报告（中通评报字〔2017〕215 号），评估基准日 2017 年 4 月 30 日，本集团根据
该评估报告将合并成本在可辨认资产和负债之间进行分配。
注 2：大连中远海运油品运输有限公司改制时对海洋石油（洋浦）船务有限公司进
行了评估。编制合并报表时，海洋石油（洋浦）船务有限公司的资产、负债已按公允价
值计量。
2、 同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的 构成同一控制下企业 合并日的
被合并方名称 合并日
权益比例(%) 合并的依据 确定依据
中海液化气船舶管理 受同一最终控制方
100.00 2018-12-31 控制
(上海)有限公司 控制
（续）
合并当年年初至 合并当年年初至合 比较期间被
比较期间被合
被合并方名称 合并日被合并方 并日被合并方的净 合并方的净
并方的收入
的收入 利润 利润
中海液化气船舶管理
12,140,129.70 -2,905,927.75 19,748,084.09 1,027.59
(上海)有限公司
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并成本
项目 中海液化气船舶管理(上海)有限公司
现金 3,253,400.00
合并成本合计 3,253,400.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
中海液化气船舶管理(上海)有限公司
项目
合并日 上年年末
资产：
货币资金 41,258.49 3,601,721.72
应收款项 2,636,646.74 26,950.01
其他流动资产 56,694.06
固定资产 87,736.82 149,554.34
长期待摊费用 361,952.19
负债：
应付款项 1,925,810.92 146,148.12
应付职工薪酬 190,117.30 131,416.69
应交税费 8,883.75 259,161.56
净资产 697,524.14 3,603,451.89
取得的净资产 697,524.14
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
上海中远海运油品运输有限公司 上海 上海 水上运输 100.00 设立
中海发展（香港）航运有限公司 香港 香港 水上运输 100.00 设立
中远海运油品运输（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡 水上运输 100.00 设立
上海中远海运液化天然气投资有限公司 上海 上海 水上运输 100.00 并购
大连中远海运油品运输有限公司 大连 大连 水上运输 100.00 并购
中国北方液化天然气运输投资有限公司 香港 香港 水上运输 90.00 设立
中远海运油品运输（美国）有限公司 美国 美国 水上运输 80.00 并购
中远海运油品运输（英国）有限公司 英国 英国 水上运输 80.00 设立
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
中国东方液化天然气运输投资有限公司 香港 香港 水上运输 70.00 设立
深圳市三鼎油运贸易有限公司 深圳 深圳 水上运输 51.00 并购
华海石油运销有限公司 北京 北京 水上运输 50.00 并购
中远海运石油运输有限公司 大连 大连 水上运输 51.00 并购
注：华海石油运销有限公司的另一股东中国石油天然气股份有限公司于 2017 年签
署《关于同意与中远海运能源运输股份有限公司保持一致行动的函》，同意在华海石油
运销有限公司重大经营、投资、筹资及相关财务决策方面与本公司保持一致行动，因此
本公司将华海石油运销有限公司纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
中远海运石油运输有限公司 49.00 41,845,540.29 529,205,624.13
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计
中远海运石油运输有限公司 1,120,966,845.72 436,006,379.00 1,556,973,224.72
（续）
年末余额
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计
中远海运石油运输有限公司 330,261,353.37 330,261,353.37
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中远海运石油运
1,556,407,138.99 90,373,137.28 90,373,137.28 158,732,145.95
输有限公司
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
主要
注册 或联营企业
合营企业或联营企业名称 经营 业务性质
地 直接 间接 投资的会计
地
处理方法
一、合营企业
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例(%) 对合营企业
主要
注册 或联营企业
合营企业或联营企业名称 经营 业务性质
地 直接 间接 投资的会计
地
处理方法
中国液化天然气运输（控股）有限公司 香港 香港 水上运输业 50.00 权益法
二、联营企业
上海北海船务股份有限公司 上海 上海 水上运输业 40.00 权益法
（2）重要的合营企业的主要财务信息
中国液化天然气运输（控股）有限公司
项目
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
流动资产 760,104,405.88 753,732,707.71
其中：现金和现金等价物 733,194,153.93 419,598,950.76
非流动资产 7,770,666,971.53 7,307,836,949.23
资产合计 8,530,771,377.41 8,061,569,656.94
流动负债 217,735,161.73 504,318,038.89
非流动负债 3,933,744,778.76 3,745,173,441.05
负债合计 4,151,479,940.49 4,249,491,479.94
少数股东权益 894,053,993.22 835,318,335.06
归属于母公司股东权益 3,485,237,443.70 2,976,759,841.94
按持股比例计算的净资产份额 1,742,618,721.85 1,488,379,920.97
调整事项 477,105,125.08 477,105,125.08
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 477,105,125.08 477,105,125.08
对合营企业权益投资的账面价值 2,219,723,846.95 1,965,485,046.05
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,147,320,949.09 1,073,256,324.38
财务费用 132,846,375.57 92,546,253.41
所得税费用 104,824.82 187,257.90
净利润 524,794,865.42 382,852,876.77
终止经营的净利润
其他综合收益 80,593,840.80 -183,924,557.56
综合收益总额 605,388,706.22 198,928,319.21
本年度收到的来自合营企业的股利 104,380,888.11 100,359,523.82
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要联营企业的主要财务信息
上海北海船务股份有限公司
项目
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
流动资产 895,196,517.52 739,973,370.66
其中：现金和现金等价物 759,063,984.97 173,448,901.85
非流动资产 1,688,662,099.62 1,861,960,715.54
资产合计 2,583,858,617.14 2,601,934,086.20
流动负债 183,000,436.02 169,806,268.99
非流动负债 41,856.16 83,272,743.06
负债合计 183,042,292.18 253,079,012.05
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,400,816,324.96 2,348,855,074.15
按持股比例计算的净资产份额 960,326,529.98 939,542,029.65
调整事项 835,105,303.89 835,105,303.89
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 835,105,303.89 835,105,303.89
对联营企业权益投资的账面价值 1,795,431,833.87 1,774,647,333.54
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,305,378,452.07 1,254,553,886.68
财务费用 -1,745,858.04 -6,030,125.45
所得税费用 148,562,516.61 154,247,288.59
净利润 451,618,877.49 454,430,668.56
终止经营的净利润
其他综合收益 -752,660.66 -1,187,538.28
综合收益总额 450,866,216.83 453,243,130.28
本年度收到的来自联营企业的股利 160,000,000.00 180,000,000.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
合营企业： — —
投资账面价值合计 625,009,011.42 251,018,379.55
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 47,298,805.00 42,050,825.31
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
--其他综合收益 -12,270,721.12 -26,131.79
--综合收益总额 35,028,083.88 42,024,693.52
联营企业： — —
投资账面价值合计 568,079,342.05 443,084,141.01
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 95,159,398.05 85,129,906.72
--其他综合收益 -2,252,374.25 -8,000,652.07
--综合收益总额 92,907,023.80 77,129,254.65
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损情况：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺情况：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有事项：
详见附注十一、2（7）关联方担保。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，本集团外贸航线运输采购、销售主要
以美元进行计价结算，其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，
除下表所述资产及负债的美元余额及港币余额，及少量日元、英镑、新加坡元及欧元余
额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、港币余额的资产和负债产生的
汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
80
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金–美元 1,297,514,090.77 203,878,569.43
货币资金-港币 398,243,277.92 13,415,746.11
应收账款-美元 354,490,384.24 78,515,973.60
其它应收款-美元 7,085,786,518.90 14,276,465.85
一年内到期的非流动资产-美元 13,137,174.65 4,143,935.96
长期应收款-美元 2,209,416,671.66 320,266,988.90
其他非流动资产-美元 1,651,217,288.00 1,376,037,178.00
短期借款-美元 2,916,860,052.28 320,266,988.90
应付账款-美元 659,417,680.23 86,285,956.83
应付利息-美元 122,442,588.93 13,558,544.57
其他应付款-美元 5,823,651,464.98 6,398,033.13
长期应付款-美元 2,062,664,144.26 163,578,308.72
一年内到期的非流动负债-美元 2,831,538,508.32 626,511,765.82
长期借款-美元 2,930,563,379.36 163,578,308.72
本集团密切关注汇率变动对公司汇率风险的影响，采取外币资产和外币负债相配比
的方法减少汇率波动对本集团的影响。
汇率风险敏感性分析：
汇率风险敏感性分析假设：现金流量套期高度有效。在上述假设的基础上，在其他
变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
汇率 2018 年度 2017 年度
项目
变动 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币对
1% -4,100,869.11 -226,761,486.41 -3,459,358.85 175,973,682.52
美元贬值
人民币对
1% 293,202.87 414,353.74 -5,582,274.43 -432,234.53
港币贬值
（2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018 年 12
月 31 日，本集团的带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为
1,545,183.57 万元（2017 年 12 月 31 日：1,321,972.39 万元），及人民币计价的固定
利率合同，金额为 532,910.11 万元（2017 年 12 月 31 日：532,518.69 万元）及美元计
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
价的固定利率合同，金额为 1,020,877.83 万元（2017 年 12 月 31 日：1,073,407.88 万
元）。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入
或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所
有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资
产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和股东权益的税前影响如下：
利率基准 2018 年度 2017 年度
项目
点增减 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币 100 2,891,625.00 2,891,625.00 7,663,875.00 7,663,875.00
美元 100 119,683,905.39 119,683,905.39 103,942,341.79 103,942,341.79
2、信用风险
于 2018 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，
具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有
要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持
续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供船务服务，且本集团的应收
账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团不存在重大信用集中风险。
同时本集团定期对其顾客进行评估，按本集团过往经验，评估应收账款及其他应收账款
回收情况以记录拨备的范畴。就因本集团其他金融资产产生的信贷风险而言，由于对方
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为大型国有企业，拥有良好的信用状况，故本集团因对方拖欠款项而产生的信贷风险有
限。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 3,468,782,121.73 3,468,782,121.73
交易性金融
资产
应收票据 16,869,114.44 16,869,114.44
应收账款 735,240,596.98 735,240,596.98
其它应收款 277,247,646.08 277,247,646.08
一年内到期
的非流动资 13,137,174.65 13,137,174.65
产
长期应收款 385,951,026.85 1,061,275,837.67 1,447,226,864.52
金融负债
短期借款 4,408,909,313.71 4,408,909,313.71
应付账款 1,454,436,260.10 1,454,436,260.10
其他应付款 440,435,854.80 440,435,854.80
一年内到期
的非流动负 3,860,152,495.79 3,860,152,495.79
债
长期借款 4,254,211,053.87 6,537,527,043.42 11,156,851,251.70 21,948,589,349.00
应付债券 1,702,550,000.00 126,800,000.00 2,713,716,666.67 4,543,066,666.67
长期应付款 92,152,557.98 278,903,473.67 975,812,577.95 1,346,868,609.60
其他非流动
352,381,949.79 352,381,949.79
负债
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、 公允价值的披露
1、年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末 公 允价 值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
①以公允价值计量且变动计入其
他综合收益的金融资产
权益工具投资 262,782,095.20 5,496,301.24 268,278,396.44
②投资性房地产
出租的建筑物 21,286,124.71 21,286,124.71
③以公允价值计量且变动计入其
他综合收益的金融负债
利率掉期 352,381,949.79 352,381,949.79
持续以公允价值计量的资产总额 262,782,095.20 21,286,124.71 5,496,301.24 289,564,521.15
持续以公允价值计量的负债总额 352,381,949.79 352,381,949.79
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产公允价值取决于报告期末时，
该股票于资产负债表日的收盘价作为公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产无公开的市场报价，管理层决定采
用第三方出具的评估报告，并考虑该金融资产评估日至报表日的净资产变动对其进行公
允价值计量。
利率掉期合约的公允价值取决于报告期末时，本集团预计合约到期时产生的未来应
收及应付之现金流量，同时综合考虑现时利率及各交易对手的信贷风险利率贴现后等因
素后确定。
本集团出租的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可
靠取得和观察。管理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由注册资产
评估师定期进行评估。
十一、 关联方及关联交易
1、 关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对本公司的持 对本公司的表
控股股东 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%)
中国海运集团有限公司 上海 水上运输业 973,636 万元 38.56 38.56
注：本公司的最终控制方是中国远洋海运集团有限公司。
（2）子公司
详见本附注八、1、在子公司中的权益。
（3）合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
（4）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
CHINA SHIPPING RONG TAI LIMITED 同受最终控制方控制
CROSS OCEAN B.V 同受最终控制方控制
海宁保险经纪有限公司 同受最终控制方控制
上海中燃船舶燃料有限公司 同受最终控制方控制
远星船务有限公司 同受最终控制方控制
中国船舶燃料有限责任公司 同受最终控制方控制
中国海运（北美）控股有限公司 同受最终控制方控制
中国海运（韩国）控股有限公司 同受最终控制方控制
中国海运（缅甸）代理有限公司 同受最终控制方控制
中国海运（南美）控股有限公司 同受最终控制方控制
中国海运（欧洲）控股有限公司 同受最终控制方控制
中国海运（西亚）控股有限公司 同受最终控制方控制
中国海运（越南）代理有限公司 同受最终控制方控制
中国海运埃及有限公司 同受最终控制方控制
中国海运日本株式会社 同受最终控制方控制
中国远洋海运（非洲）有限公司 同受最终控制方控制
中远财务有限责任公司 同受最终控制方控制
中远海运（澳洲）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运（北美）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运（东南亚）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运（非洲）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运（韩国）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运（南美）有限公司 同受最终控制方控制
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
中远海运（欧洲）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运（日本）株式会社 同受最终控制方控制
中远海运（厦门）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运（香港）保险顾问有限公司 同受最终控制方控制
中远海运（香港）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运（英国）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运博鳌有限公司 同受最终控制方控制
中远海运财产保险自保有限公司 同受最终控制方控制
中远海运船员管理有限公司 同受最终控制方控制
中远海运国际（新加坡）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运集运（卡拉奇）有限公司 同受最终控制方控制
中远海运控股股份有限公司 同受最终控制方控制
中远海运散货运输有限公司 同受最终控制方控制
中远海运特种运输股份有限公司 同受最终控制方控制
中远海运物流有限公司 同受最终控制方控制
中远海运重工有限公司 同受最终控制方控制
中远西亚公司 同受最终控制方控制
上海船舶运输科学研究所 同受母公司控制
中国海运（韩国）株式会社 同受母公司控制
中石化中海船舶燃料供应有限公司 同受母公司控制
中远海运（广州）有限公司 同受母公司控制
中远海运（上海）有限公司 同受母公司控制
中远海运发展股份有限公司 同受母公司控制
中远海运金融控股有限公司 同受母公司控制
龙口中海船务代理有限公司 其他关联方
秦皇岛之海船务代理有限公司 其他关联方
泉州中海船务代理有限公司 其他关联方
天津中石化中海船舶燃料有限公司 其他关联方
中国国际船舶管理有限公司 其他关联方
中国海运（阿联酋）代理有限公司 其他关联方
中国海运（印尼）船务有限公司 其他关联方
中国秦皇岛外轮代理公司 其他关联方
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司 其他关联方
中国石油天然气股份有限公司东北销售大连分公司 其他关联方
中国天津外轮代理有限公司 其他关联方
中国烟台外轮代理有限公司 其他关联方
中国营口外轮代理公司 其他关联方
中国舟山外轮代理有限公司 其他关联方
中远海运集运（阿联酋）有限公司 其他关联方
中远海运集运（意大利）有限公司 其他关联方
中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司 其他关联方
中远佐敦船舶涂料（香港）有限公司 其他关联方
2、 关联交易
（1）海运物料供应和服务协议
经本公司 2015 年第九次董事会会议同意，本公司与控股股东中海集团于 2015 年 9
月 29 日签订《2016-2018 年度海运物料供应和服务协议》。本公司董事会已发布《中海
发展股份有限公司日常关联交易公告—海运物料供应和服务协议》披露该事项，公告编
号：临 2015-062。根据该协议，中海集团同意向本集团提供持续营运所必需的海运物料
及服务供应，包括船舶坞修及维修保养服务、供应润滑油、淡水、原料、燃油及其它服
务。该服务协议有效期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，为期三年。在该服务
协议下应支付的费用将参照市场价。与《2013-2015 年度协议》相比，《2016-2018 年
度协议》中的第四项已涵盖 2014 年新增的《船员管理服务协议》的内容。
经本公司 2016 年第四次董事会会议同意，本公司与 2016 年 4 月 28 日与中远集团
签订《2016-2018 年度海运物料供应和服务框架协议》。本公司董事会已发布《中海发
展股份有限公司日常关联交易公告—海运物料供应和服务协议》披露该事项,公告编号：
临 2016-021。根据该协议，本集团向中远集团或其附属公司供应某些物料和服务，包括
供应船用物料、通信及导航系统服务、船员委托管理服务、为船员提供住宿、医疗、交
通运输等服务；中远集团或其附属公司向本公司及附属公司供应某些物料和服务，包括
供应物料及燃料（主要包括淡水、燃油及备件）、通信及导航系统服务、坞修、维修、
特涂及船舶技改服务、船舶和货运代理、用于销售及购买船舶、附件和其他设备支付的
服务、其他杂项管理服务（主要包括保险代理服务），该服务协议有效期为 2016 年 1
月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，为期三年。在该服务协议下应支付的费用将参照市场价。
①供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之
维修与保养
单位：千元
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运（东南亚）有限公司 1,447,100 702,259
中远海运（香港）有限公司 1,076,118 810,115
中石化中海船舶燃料供应有限公司 636,356 410,836
中国船舶燃料有限责任公司 216,708 140,249
上海中燃船舶燃料有限公司 38,217 53,581
中远海运（上海）有限公司 6,823 3,334
中远海运（广州）有限公司 5,301 1,575
中远海运控股股份有限公司 4,548 2,683
中远海运物流有限公司 2,613 1,919
中远海运特种运输股份有限公司 2,260 706
中远海运国际（新加坡）有限公司 2,157 2,232
中远海运散货运输有限公司 1,219 228
中远西亚公司 388
中远海运（日本）株式会社 326 232
中远海运（韩国）有限公司 295
中国海运（欧洲）控股有限公司 35
秦皇岛之海船务代理有限公司 28
中远海运(英国)有限公司 6
天津中石化中海船舶燃料有限公司 5,422
中远海运重工有限公司 2,171
合计 3,440,498 2,137,542
②油污处理、保养、通信及导航系统服务
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
上海船舶运输科学研究所 20,538 16,234
中远海运国际（新加坡）有限公司 3,359 3,831
中远海运（上海）有限公司 2,849 1,485
中远海运（广州）有限公司 1,501 221
中远海运重工有限公司 1,067 683
中远海运控股股份有限公司 916 757
中远海运（香港）有限公司 453 1,841
中远海运散货运输有限公司 421 26
88
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运（日本）株式会社 191
中国国际船舶管理有限公司 182
中石化中海船舶燃料供应有限公司 125 172
中远西亚公司 103
中远海运物流有限公司 85
中远海运（韩国）有限公司 81
合计 31,871 25,250
③坞修、维修及船舶技改费用
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运重工有限公司 148,095 38,825
中远海运（上海）有限公司 18,641 13,547
中远海运（广州）有限公司 13,300 7,076
中远海运（香港）有限公司 9,583 9,257
上海船舶运输科学研究所 7,642
中远海运国际（新加坡）有限公司 210
合计 197,471 68,705
④船员委托管理服务费
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运船员管理有限公司 1,169,783 632,933
合计 1,169,783 632,933
⑤船舶和货运代理
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运物流有限公司 52,445 20,981
中远海运集运（阿联酋）有限公司 6,608 16,344
中远海运控股股份有限公司 5,369 4,787
中远海运（非洲）有限公司 1,745 438
中远海运（韩国）有限公司 1,500 801
中远海运（东南亚）有限公司 581 92
中远海运(欧洲)有限公司 541 31
89
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
中国海运日本株式会社 458 120
中国海运（韩国）株式会社 403 201
秦皇岛之海船务代理有限公司 176 40
中国海运（缅甸）代理有限公司 171
中远海运(澳洲)有限公司 86
中国海运（南美）控股有限公司 43
中国海运（印尼）船务有限公司 29 143
中远西亚公司 458
中远海运（日本）株式会社 1,738
中远海运（北美）有限公司 13
合计 70,155 46,187
⑥技术服务收入
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运(香港)有限公司 781
中远海运散货运输有限公司 238
中远海运特种运输股份有限公司 211
中远海运国际（新加坡）有限公司 36
中远海运控股股份有限公司 26
合计 1,292
⑦销售零星材料收入
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运散货运输有限公司 4,797 7,824
中远海运重工有限公司 1,909 1,983
中石化中海船舶燃料供应有限公司 1,616 2,680
中远海运（香港）有限公司 677 1,443
中远海运物流有限公司 237
中远海运(厦门)有限公司 209 17
中远海运特种运输股份有限公司 125 190
中远海运控股股份有限公司 104 84
中远海运(香港)有限公司 56
90
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
中国船舶燃料有限责任公司 20
海洋石油（洋浦）船务有限公司 643
华洋海运有限责任公司 373
合计 9,750 15,237
⑧杂项管理服务
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运(香港)保险顾问有限公司 3,462
海宁保险经纪有限公司 6,732
中远海运（上海）有限公司 1,090 192
中远海运船员管理有限公司 534
上海船舶运输科学研究所 43 4,373
中石化中海船舶燃料供应有限公司 359
中国海运（北美）控股有限公司 581
中远海运（香港）有限公司 135
合计 11,861 5,640
（2）保险协议
经本公司 2017 年第六次董事会会议同意，于 2017 年 6 月 28 日与中远海运财产保
险自保有限公司（以下简称“自保公司”）签订《2017-2018 年度保险服务框架协议》。
本公司董事会已发布《中远海运能源运输股份有限公司日常关联交易公告—金融服务框
架协议》披露该事项，公告编号：临 2017-031。
根据协议约定，自保公司将为本集团提供较市场更为优惠保险服务。包括船壳保险
（船壳和机器险、增值险、战争险）以及航次船壳保险（特殊战争险、绑架赎金保险
等）。在该服务协议下，各项关联交易的定价在公平合理的以及如同与独立第三方的正
常商业交易的基础上确定的。该服务协议并从 2017 年 7 月 1 日起实施，至 2018 年 12
月 31 日（包括首尾两日）止，为期 1.5 年。
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运财产保险自保有限公司 64,828 38,322
合计 64,828 38,322
（3）房屋租赁协议
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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经本公司 2016 年第三次董事会会议同意，本公司与控股股东中海集团于 2016 年 3
月 29 日签订了《2016-2018 年度物业租赁框架协议》。本公司董事会已发布《中海发展
股份有限公司日常关联交易公告—物业租赁框架协议》披露该事项，公告编号：临
2016-013。根据该协议，中海集团及其附属公司和联系人将为本集团提供物业租赁服务，
或接受本集团所提供的物业租赁服务。该服务协议有效期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日，为期三年。在该服务协议下各项关联交易定价将参照市场价。
①房屋租赁收入
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中国远洋海运集团有限公司 7,650 19,256
中远海运集团财务有限责任公司 1,844 3,905
中远海运船员管理有限公司 1,705
中石化中海船舶燃料供应有限公司 1,092 1,092
中远海运财产保险自保有限公司 967 2,433
中远海运散货运输有限公司 181 181
中远海运特种运输股份有限公司 95 57
海洋石油（洋浦）船务有限公司 19
合计 13,534 26,943
②房屋租赁成本
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运船员管理有限公司 10,881 13,624
中远海运（广州）有限公司 1,651 1,701
中远海运控股股份有限公司 377 317
中远海运金融控股有限公司 3,013 2,610
合计 15,922 18,252
（4）其他关联交易
①船舶出租收入
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
上海北海船务股份有限公司 111,450 109,847
中国船舶燃料有限责任公司 21,559
中远海运重工有限公司 1,239
92
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 134,248 109,847
②运输收入
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中国船舶燃料有限责任公司 13,607 11,051
合计 13,607 11,051
③购买船舶在建工程款
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运重工有限公司 50,293 810,113
合计 50,293 810,113
④船舶代管费用
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中国国际船舶管理有限公司 50,435
合计 50,435
（5）金融服务交易
经本公司 2015 年第九次董事会会议同意，本公司与中海集团财务有限责任公司于
2015 年 9 月 29 日签订了《2016-2018 年度金融服务框架协议》。本公司董事会已发布
《中海发展股份有限公司日常关联交易公告—金融服务框架协议》披露该事项，公告编
号：临 2015-063。根据该协议，中海集团财务有限责任公司将继续为本集团提供较市场
更为优惠的金融服务。包括：存款服务、贷款服务（包括贴现、担保及信贷服务）、结
算服务、外汇买卖服务以及经中国银行业监督管理委员会批准财务公司可从事的其他业
务，上述服务内容与 2012 年签署的《金融服务框架协议》的服务项目完全相同。在该
服务协议下的关联交易价格将参照国家定价、市场价或成本决定。该服务协议有效期为
2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，为期三年。
经本公司 2016 年第四次董事会会议同意，本公司于 2016 年 4 月 28 日与中远财务
有限责任公司签订《2016-2018 年度金融服务框架协议》。本公司董事会已发布《中海
发展股份有限公司日常关联交易公告—金融服务框架协议》披露该事项,公告编号：临
2016-022。根据该协议，中远财务有限责任公司将继续为本集团提供金融财务服务。包
括：存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务、外汇买卖服务以及经中国银行业监督
管理委员会批准财务公司可从事的其他业务。在该服务协议下的关联交易价格将参照国
93
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
家定价、市场价或成本决定。该服务协议有效期 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，
为期三年。
①财务公司存款
单位：千元
项目 年末余额 年初余额
中远海运集团财务有限责任公司 1,267,596 3,561,358
合计 1,267,596 3,561,358
②财务公司存款利息收入
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
中远海运集团财务有限责任公司 26,008 63,632
中远财务有限责任公司 3,940 7,132
合计 29,948 70,764
（6）关联方资金拆借
①关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆入：
中国远洋海运集团有限公司 339,410,000.00 2018-10-16 2019-10-15 币种：CNY
中国海运集团有限公司 1,000,000,000.00 2018-6-14 2019-6-13 币种：CNY
拆出：
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LTD 6,500,000.00 2014-7-6 交船日后 20 年内 币种：USD
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LTD 1,000,000.00 2014-7-6 交船日后 20 年内 币种：USD
ARCTIC ORANGE LNG SHIPPING LTD 10,678,400.00 2018-12-6 交船日后 20 年内 币种：USD
ARCTIC RED LNG SHIPPING LTD 10,564,800.00 2018-12-6 交船日后 20 年内 币种：USD
ARCTIC YELLOW LNG SHIPPING LTD 10,564,800.00 2018-12-6 交船日后 20 年内 币种：USD
②关联方资金拆入余额
单位：千元
项目 年末余额 年初余额
中国远洋海运集团有限公司 339,410 339,410
中国海运集团有限公司 1,000,000 1,000,000
③关联方资金拆入利息支出
单位：千元
94
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
中国远洋海运集团有限公司 12,388 2,613
中国海运集团有限公司 36,500 20,100
④关联方资金拆出余额
单位：千元
项目 年末余额 年初余额
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 96,900 95,167
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 101,888 114,502
ARIES LNG SHIPPING LIMITED 98,762 99,342
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 101,538 99,722
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LTD 289,521 640,336
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LTD 273,514 846,653
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LTD 279,936 224,044
ARCTIC ORANGE LNG SHIPPING LTD 73,288
ARCTIC RED LNG SHIPPING LTD 72,508
ARCTIC YELLOW LNG SHIPPING LTD 72,508
⑤关联方资金拆出利息收入
单位：千元
项目 本年发生额 上年发生额
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 6,349 6,671
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 6,838 7,783
ARIES LNG SHIPPING LIMITED 6,007 6,267
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 6,058 6,641
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LTD 9,304 9,690
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LTD 10,228 19,092
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LTD 7,837 2,544
（7）关联方担保
本集团作为担保方：
币种：美元
担保是否
被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行 备注
完毕
AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED /
8,200,000.00 2011-7-15 2031-7-15 否 注1
GEMINI LNG SHIPPING LIMITED /
95
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行 备注
完毕
ARIES LNG SHIPPING LIMITED /
CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED / 租船期（至
2045 年 12 月
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED / 6,400,000.00 2014-7-8 否 注2
31 日+5 年+5
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 年）
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 166,704,209.70 2014-7-8 2019-12-19 否 注2
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED /
ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED / 377,500,000.00 2017-12-22 交船后 12 年 否 注3
ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED
注 1：本公司的非全资子公司中国东方液化天然气运输投资有限公司的联营单船公
司 AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED（下称“宝瓶座 LNG”）和 GEMINI LNG
SHIPPING LIMITED（下称“双子座 LNG”）以及本公司的非全资子公司中国北方液化
天然气运输投资有限公司的联营单船公司 ARIES LNG SHIPPING LIMITED（下称“白
羊座 LNG”）和 CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED（下称“摩羯座 LNG”）各自
建造一艘 LNG 船舶，在各 LNG 船舶交付并验收后，单船公司按照签署的定期租船合同
将船舶期租给承租人。
本公司于 2011 年 7 月 15 日出具租约保证。根据租约保证，本公司不可撤销地、无
条件地向四家单船公司的承租人和其各自的继承人和受让人保证：（1）单船公司将履行
并遵守其在租约项下的义务；（2）本公司将保证支付单船公司在该租约项下应付承租人
款项的百分之三十（30%）。根据约定的租约水平并已考虑到或会引发的租金上调，按
比例测算，本公司承担的租约担保将不超过 820 万美元。
注 2：经本公司董事会 2014 年第七次会议审议批准，本公司间接持股 50%的三家
单船公司 ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED、ARCTIC GREEN LNG SHIPPING
LIMITED 和 ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 于 2014 年 7 月 8 日与相关各
方签署亚马尔 LNG 运输项目一揽子合同（协议），包括造船合同、租船合同、补充建造
合同等。为保证造船合同、租船合同和补充建造合同的履行，本公司将为三家单船公司
向船厂（韩国大宇造船海洋株式会社）提供造船合同履约担保，为三家单船公司向承租
人（亚马尔贸易公司）提供租船合同履约担保，金额分别为 4.9 亿美元和 640 万美元。
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED 所属之 VLADIMIR RUSANOV 轮于 2018 年 3
月交付，根据担保合同约定，本公司对蓝色 LNG 的造船合同履约担保责任已经解除，释
放该笔担保金额。ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED 所属之 VLADIMIR VIZE
轮于 2018 年 10 月交付，根据担保合同约定，本公司对绿色 LNG 的造船合同履约担保
96
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
责任已经解除，释放该笔担保金额。截至 2018 年 12 月 31 日造船合同履约担保和租船
合同履约担保余额分别为 1.67 亿美元和 640 万美元。
注 3：经本公司于 2017 年 6 月 8 日召开的 2016 年年度股东大会审议批准授权，本
公司为全资子公司上海中远海运液化天然气投资有限公司下属 YAMAL 项目合资公司
ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED、ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED
和 ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 三家合营公司（本公司间接持股 50%）
在国家开发银行和中国进出口银行总计 7.55 亿美元贷款，提供融资性担保，并承担连带
责任，担保金额为 3.775 亿美元，担保期限为交船后 12 年。
（8）关键管理人员报酬
单位：千元
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬合计 15,808 16,957
3、 关联方往来余额
（1）应收项目
单位：千元
年末余额 年初余额
项目 关联方 账面 坏账 账面 坏账
余额 准备 余额 准备
应收账款 中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司 130,570
应收账款 中国石油天然气股份有限公司东北销售大连分公司 35,019
应收账款 中远海运船员管理有限公司 5,338
应收账款 中远海运重工有限公司 1,824 913
应收账款 中远海运散货运输有限公司 1,128 1,388
应收账款 中远海运(香港)有限公司 940 1,471
应收账款 中国船舶燃料有限责任公司 279 743
应收账款 中国远洋海运集团有限公司 250
应收账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 165 96
应收账款 中远海运物流有限公司 73 114
应收账款 中远海运特种运输股份有限公司 46 108
应收账款 中远海运控股股份有限公司 34 499
应收账款 中国海运日本株式会社 51
应收账款 中国海运(阿联酋)代理有限公司 354
应收账款 中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司 396
预付账款 中远海运船员管理有限公司 65,660 45,543
97
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 关联方 账面 坏账 账面 坏账
余额 准备 余额 准备
预付账款 中远海运物流有限公司 51,159 37,640
预付账款 中国海运(西亚)控股有限公司 21,549
预付账款 中远海运集运(阿联酋)有限公司 17,997 10,783
预付账款 中远海运(欧洲)有限公司 17,228 1,951
预付账款 中远海运(非洲)有限公司 15,755 6,363
预付账款 中远海运控股股份有限公司 14,075 14,859
预付账款 中远西亚公司 8,121 19,116
预付账款 中远海运集运(意大利)有限公司 6,728
预付账款 中远海运(韩国)有限公司 5,738 3,028
预付账款 中国烟台外轮代理有限公司 3,998 1,898
预付账款 远星船务有限公司 3,705
预付账款 中远海运(日本)株式会社 3,226 404
预付账款 中国天津外轮代理有限公司 2,203 1,372
预付账款 中国海运日本株式会社 1,949 1,337
预付账款 泉州中海船务代理有限公司 1,883
预付账款 中国舟山外轮代理有限公司 1,883 2,763
预付账款 中远海运(南美)有限公司 1,029 12
预付账款 中远海运(北美)有限公司 629
预付账款 中远海运集运(卡拉奇)有限公司 601
预付账款 中远海运(东南亚)有限公司 338 134
预付账款 CROSS OCEAN B.V 247
预付账款 中国海运(越南)代理有限公司 165
预付账款 中国营口外轮代理公司 137 3,967
预付账款 中远海运(香港)有限公司 120 1,670
预付账款 龙口中海船务代理有限公司 46
预付账款 中国海运埃及有限公司 7
预付账款 中国海运(韩国)株式会社 714
预付账款 中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司 390
预付账款 中远海运(澳洲)有限公司 450
预付账款 中远海运发展股份有限公司 1,485
应收利息 中远财务有限责任公司 1,991
98
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 关联方 账面 坏账 账面 坏账
余额 准备 余额 准备
应收利息 中远海运集团财务有限责任公司 14,633 13,185
其他应收款 中远海运船员管理有限公司 45,610 5,090
其他应收款 ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LTD 36,567 24,735
其他应收款 ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LTD 26,082 15,663
其他应收款 ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LTD 14,259 5,853
其他应收款 中国液化天然气运输(控股)有限公司 5,383 36,694
其他应收款 CHINA SHIPPING RONG TAI LIMITED 1,361
其他应收款 中远海运散货运输有限公司 298
其他应收款 中远海运控股股份有限公司 29
其他应收款 上海北海船务股份有限公司 19
其他应收款 中远海运(东南亚)有限公司 1
（2）应付项目
单位：千元
项目 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 中远海运(香港)有限公司 159,072 109,400
应付账款 中远海运重工有限公司 100,485 3,795
应付账款 中远海运(东南亚)有限公司 97,668 103,291
应付账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 49,187 31,762
应付账款 中远海运船员管理有限公司 19,134 1,002
应付账款 中远海运物流有限公司 12,686 12,362
应付账款 中国船舶燃料有限责任公司 12,432 7,446
应付账款 中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司 6,683 3,228
应付账款 上海北海船务股份有限公司 6,481
应付账款 中远海运控股股份有限公司 6,227 4,382
应付账款 中国国际船舶管理有限公司 4,941 47,389
应付账款 上海中燃船舶燃料有限公司 4,205 1,594
应付账款 中远海运(日本)株式会社 3,181 4,438
应付账款 中远海运(广州)有限公司 2,723
应付账款 中远海运发展股份有限公司 1,236
应付账款 中远海运国际(新加坡)有限公司 702
应付账款 中远海运散货运输有限公司 677
99
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 中远海运(欧洲)有限公司 583
应付账款 中远海运(非洲)有限公司 274
应付账款 中国秦皇岛外轮代理公司 271
应付账款 上海船舶运输科学研究所 227 5,319
应付账款 中远海运特种运输股份有限公司 125
应付账款 中国海运(韩国)控股有限公司 117
应付账款 中远海运(上海)有限公司 57 5,821
应付账款 中国远洋海运集团有限公司 32
应付账款 中国石油天然气股份有限公司东北销售大连分公司 8
应付账款 中国海运(阿联酋)代理有限公司 189
应付账款 中国远洋海运（非洲）有限公司 34
应付账款 中远海运(韩国)有限公司 3,013
应付账款 中远佐敦船舶涂料(青岛)有限公司 33
应付账款 其他 10,166 12,944
其他应付款 中远海运(上海)有限公司 21,486 19,816
其他应付款 中远海运散货运输有限公司 15,914 16,312
其他应付款 中远海运重工有限公司 11,043 3,024
其他应付款 上海船舶运输科学研究所 10,503 5,227
其他应付款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 6,938 200
其他应付款 中远海运(香港)有限公司 3,681 4,949
其他应付款 中远海运船员管理有限公司 2,018 56
其他应付款 中远海运(广州)有限公司 505
其他应付款 中远海运国际(新加坡)有限公司 212
其他应付款 中远海运金融控股有限公司 41 41
其他应付款 龙口中远海运船务代理有限公司 38
其他应付款 中远海运(厦门)有限公司 9
其他应付款 中远海运(东南亚)有限公司 3
其他应付款 上海北海船务股份有限公司 1
其他应付款 中远海运发展股份有限公司 239
其他应付款 中远海运物流有限公司 38
合同负债 中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司 13,962
4、 关联方承诺
100
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与关联方相关的承诺事项详见附注十四、承诺事项。
十二、 股份支付
本公司于 2017 年 12 月 19 日召开的 2017 年第十三次董事会会议审议通过《关于<
中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议
案，董事会同意公司施行股票期权激励计划。
2018 年 2 月，本公司控股股东中国远洋海运集团有限公司收到国务院国有资产监督
管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于中远海运能源运输股份有限公司实施
首期股票期权激励计划的批复》（国资考分〔2018〕65 号），国务院国资委原则同意本
公司实施股票期权激励计划；原则同意本公司股票期权激励计划的业绩考核目标；以后
年度实施股权激励计划应当报国务院国资委备案后实施。
本公司于 2018 年 12 月 17 日召开的 2018 年第二次临时股东大会、2018 年第一次
A 股类别股东大会及 2018 年第一次 H 股类别股东大会审议通过了《股票期权激励计划
（草案修订稿）及摘要的议案》、《股票期权激励计划管理办法（草案修订稿）的议案》
及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。
本公司于 2018 年 12 月 27 日召开的 2018 年第十二次董事会审议通过《关于调整股
票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向股票期权激励计划激
励对象授予股票期权的议案》。
本公司股票期权 激励计划授予的激励对象为 133 人，授予的股票期权数量为
35,460,000 份，授予日为 2018 年 12 月 27 日。
由于授予日距资产负债标日仅余 4 天，时间较短，考虑重要性原则，本公司 2018
年度未摊销股权激励费用。
十三、 或有事项
本公司对子公司的担保
币种：美元
担保是否已
被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
中海发展（香港）航运有限公司 753,000,000.00 2017-4-25 2021-5-21 否
寰宇船务企业有限公司 363,393,333.00 2016-11-8 2030-11-7 否
合计 1,116,393,333.00 — — —
十四、 承诺事项
重大承诺事项
101
中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：万元
项目 年末余额 年初余额
资本承诺：
已签约但未拨备 644,663.28 956,343.04
投资承诺：
已签约但尚未履行 17,912.95 48,725.53
已签订正在履行的资本承诺事项：
①15.8 万载重吨原油船建造 3 艘、31.9 万载重吨原油船建造 4 艘（合同签订日期均
为 2017-11-20）
本公司与大连船舶重工集团有限公司签订 3 艘 15.8 万载重吨原油船建造合同，4 艘
31.9 万载重吨原油船建造合同。7 艘船舶总价为人民币 367,315.44 万元。
本公司按照船舶建造进度分五期以人民币支付，截至 2018 年 12 月 31 日已支付人
民币 18,365.77 万元。
②6.49 万载重吨原油船建造 2 艘、10.99 万载重吨成品油船建造 2 艘、11.40 万载重
吨原油船建造 3 艘（合同签订日期均为 2017-12-15）
本公司与“中船国际贸易有限公司、广船国际有限公司”签订 2 艘 6.49 万载重吨原
油船建造合同，2 艘 10.99 万载重吨原油船建造合同，3 艘 11.40 万载重吨原油船建造合
同。7 艘船舶总价为人民币 213,751.44 万元。
本公司按照船舶建造进度分五期以人民币支付，截至 2018 年 12 月 31 日已支付第
一期进度款人民币 17,116.36 万元。
③30.8 万吨超大型油轮 2 艘（合同签订日期：2017-12-29）
本公司之子公司中海发展（香港）航运有限公司在大连船舶重工集团有限公司建造
2 艘 30.8 万载重吨 VLCC 油轮（超大型油轮），船舶建造合同已于 2017 年 12 月 29 日
签署，两艘船舶总价为 15,196 万美元。
本公司按照船舶建造进度分五期以人民币支付，截至 2018 年 12 月 31 日已支付
759.80 万美元，预计 2021 年前分批付清余款。
④亚马尔 LNG 运输项目
2013 年 11 月 5 日，本公司之子公司大连油运持股 50%的中国液化天然气运输（控
股）有限公司（以下简称“CLNG”）参与了亚马尔 LNG 运输 TK 合作项目，大连油运
出具承诺函，承诺按其持有的股权比例认购股份或股东贷款的方式向 CLNG 提供不超过
3 亿美元的出资。同时承诺如另一股东即 CMES LNG Carrier Investment Inc.或其母公司
招商局能源运输股份有限公司未能履行出资承诺义务的情况下承担全额出资。截至 2018
年 12 月 31 日大连油运已出资 13,909.82 万美元。
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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
本公司于 2019 年 3 月 27 日召开 2019 年第二次董事会会议，董事会审议并通过了
《关于公司二〇一八年度利润分配的预案》。董事会批准以本公司确定的股权登记日登
记在册的总股本为基数，按每 10 股派发现金股息人民币 0.2 元（含税）向全体股东派发
2018 年度股息，共计派发现金股息约人民币 8,064 万元，派息率约为 76.7%。
2、 期后借款情况
单位：万元
贷款银行名称 借款类别 币种 金额 利率 借款期限
中国建设银行上海静安支行 流动资金贷款 USD 7,000.00 3MLibor+0.85% 1年
渣打银行香港分行 船舶融资贷款 USD 14,000.00 3MLibor+1.165% 5年
合计 — — 21,000.00 — —
十六、 其他重要事项
1、 非公开发行
经本公司 2017 年第十次董事会会议、2017 年第十二次董事会会议审议通过，并经
公司 2017 年第三次临时股东大会、2017 年第一次 A 股类别股东大会及 2017 年第一次
H 股类别股东大会批准，本公司拟向包括中远海运集团在内的不超过十名的特定对象非
公开发行不超过 806,406,572 股（含 806,406,572 股）A 股股票（以下简称“本次非公
开发行”）。截至本报告披露日期，本次非公开发行已获国务院国资委批准及获中国证
监会受理，并由香港证监会授予关于本次非公开发行清洗豁免和特别交易的同意函。
经本公司 2018 年第九次董事会会议同意，并经本公司于 2018 年 12 月 17 日召开的
股东大会及类别股东大会批准，将本次非公开发行的股东大会决议有效期延长至前次股
东大会决议有效期届满之日起 12 个月。除延长股东大会决议有效期外，公司本次非公开
发行的其他内容不变。
本次非公开发行尚需中国证监会核准，能否获得核准尚存在不确定性。
2、 年金计划
根据国家倡导建立多层次企业养老保险体系的精神及中海集团《关于中国海运（集
团）总公司企业年金方案备案的请示》（中海人[2008]424 号）有关规定，本公司制定
了《中海发展股份有限公司员工企业年金方案》。本方案确定的企业年金缴费总额为本
公司上年度职工工资总额的 5%，个人缴费以职工个人上年度实际工资收入的 1.25%为
基数，公司领导的企业缴费分配水平不超过职工水平的 5 倍。本方案自 2008 年 1 月 1
日起实施。
3、 租赁
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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）经营租赁租出资产情况
项目 年末账面价值 年初账面价值
房屋、建筑物 21,286,124.71 1,136,625,960.00
运输船舶 16,637,938,348.39 12,072,164,561.35
合计 16,659,224,473.10 13,208,790,521.35
（2）经营租赁承租人最低租赁付款额情况
项目 年末余额
1 年以内 946,157,905.99
1-2 年 905,409,968.68
2-3 年 549,303,406.85
3 年以上 2,456,951,753.20
合计 4,857,823,034.72
4、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
本集团的经营业务划分经营分部，管理层定期评价分部的经营成果，以决定向其分
配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定报告分部为油品运输业务及不可
切分之资产、负债、收入和费用。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）本年度报告分部的财务信息
单位：千元
不可切分之资产、 分部间
项目 油品运输业务 合计
负债、收入和费用 抵销
一、对外交易收入 10,788,293 1,497,709 12,286,002
二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投资收益 199,744 311,814 511,558
四、信用减值损失 20,841 1,342 22,183
五、折旧费和摊销费 2,132,062 51,051 2,183,113
六、利润总额 188,562 254,954 443,516
七、所得税费用 92,533 27,124 119,657
八、净利润 96,030 227,829 323,859
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
不可切分之资产、 分部间
项目 油品运输业务 合计
负债、收入和费用 抵销
九、资产总额 53,509,797 9,906,470 63,416,267
十、负债总额 23,784,623 10,359,446 34,144,069
十一、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用
2．对联营企业和合营企业的长期
1,795,432 3,412,812 5,208,244
股权投资
5、 会计政策变更事项
2018 年度，财政部以财会[2018] 35 号印发修订了《企业会计准则第 21 号——租
赁》，要求自 2019 年 1 月 1 日起在所有境内外同时上市的企业执行上述修订后的准则。
本集团将自 2019 年 1 月 1 日起开始执行上述各项准则。上述会计政策变更事项已经本
公司 2019 年第二次董事会会议批准通过。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 3,240,257.61
合计 3,240,257.61
（1）应收票据
本公司无需要披露的应收票据。
（2）应收账款
①应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,240,257.61 100.00 3,240,257.61
其中：账龄组合 3,240,257.61 100.00 3,240,257.61
合计 3,240,257.61 100.00 3,240,257.61
其中：按账龄组合计提应收账款坏账准备
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
0-6 个月 3,240,257.61
合计 3,240,257.61
②应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
0-6 个月 3,240,257.61
合计 3,240,257.61
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 3,240,257.61 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0.00 元。
2、 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 65,644,736.79 74,804,630.48
应收股利 61,427,461.59
其他应收款 2,509,919,322.15 2,687,129,422.84
合计 2,636,991,520.53 2,761,934,053.32
（1）应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 6,616,181.25 15,037,507.50
委托贷款 59,028,555.54 59,767,122.98
合计 65,644,736.79 74,804,630.48
（2）应收股利
被投资单位 年末余额 年初余额
华海石油运销有限公司 61,427,461.59
合计 61,427,461.59
（3）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代收代付款 2,507,121,143.57 2,686,501,366.48
押金、保证金、职工借款 2,798,178.58 628,056.36
合计 2,509,919,322.15 2,687,129,422.84
②其他应收款按坏账计提方法分类列示
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,509,919,322.15 100.00 2,509,919,322.15
其中：关联方往来 2,507,121,143.57 99.89 2,507,121,143.57
押金、保证金等 2,798,178.58 0.11 2,798,178.58
合计 2,509,919,322.15 100.00 2,509,919,322.15
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,687,129,422.84 100.00 2,687,129,422.84
其中：关联方往来 2,686,501,366.48 99.98 2,686,501,366.48
押金、保证金等 628,056.36 0.02 628,056.36
合计 2,687,129,422.84 100.00 2,687,129,422.84
③其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
6 个月以内 1,246,141,766.35
7-12 个月 617,388,368.51
1-2 年 30,251,579.04
2-3 年 604,543,669.12
3 年以上 11,593,939.13
合计 2,509,919,322.15
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 年末余额
数的比例(%)
大连中远海运油品运输有限公司 往来款 1,322,000,000.00 3 年以内 52.67
上海中远海运油品运输有限公司 往来款 1,125,000,000.00 1 年以内 44.82
上海中远海运液化天然气投资有限公司 往来款 50,000,000.00 3 年以内 1.99
SHANYINGZUO SHIPPING PTE.LTD. 往来款 6,276,429.06 3 年以上 0.25
KONGQUEZUO SHIPPING PTE.LTD. 往来款 3,370,103.34 3 年以上 0.13
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 年末余额
数的比例(%)
合计 — 2,506,646,532.40 — 99.86
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 17,496,263,123.30 17,496,263,123.30
对合营企业投资
对联营企业投资 450,900,497.13 450,900,497.13
合计 17,947,163,620.43 17,947,163,620.43
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 16,377,312,227.30 16,377,312,227.30
对合营企业投资
对联营企业投资 425,323,702.01 425,323,702.01
合计 16,802,635,929.31 16,802,635,929.31
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加
上海中远海运油品运输有限公司 5,298,937,401.20
大连中远海运油品运输有限公司 6,709,975,398.67
上海中远海运液化天然气投资有限公司 98,479,549.74 600,000,000.00
中国东方液化天然气运输投资有限公司 22,650,600.00
中国北方液化天然气运输投资有限公司 29,588,400.00
中海发展(香港)航运有限公司 2,986,346,047.45
中远海运油品运输(新加坡)有限公司 776,527,280.00
中远海运油品运输(英国)有限公司 5,511,616.00
中远海运油品运输(美国)有限公司 2,194,816.00
深圳市三鼎油运贸易有限公司 281,436,069.90
华海石油运销有限公司 165,665,048.34
中远海运石油运输有限公司 518,950,896.00
合计 16,377,312,227.30 1,118,950,896.00
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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年末余额
减少 减值准备 年末余额
上海中远海运油品运输有限公司 5,298,937,401.20
大连中远海运油品运输有限公司 6,709,975,398.67
上海中远海运液化天然气投资有限公司 698,479,549.74
中国东方液化天然气运输投资有限公司 22,650,600.00
中国北方液化天然气运输投资有限公司 29,588,400.00
中海发展(香港)航运有限公司 2,986,346,047.45
中远海运油品运输(新加坡)有限公司 776,527,280.00
中远海运油品运输(英国)有限公司 5,511,616.00
中远海运油品运输(美国)有限公司 2,194,816.00
深圳市三鼎油运贸易有限公司 281,436,069.90
华海石油运销有限公司 165,665,048.34
中远海运石油运输有限公司 518,950,896.00
合计 17,496,263,123.30
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合
投资 投资 的投资损益 收益调整
一、合营企业
二、联营企业
中远海运集团财务有限责任公司 425,323,702.01 62,068,389.44 30,935.15
小计 425,323,702.01 62,068,389.44 30,935.15
合计 425,323,702.01 62,068,389.44 30,935.15
（续）
本年增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 其 年末余额 备年末
其他权益变动
股利或利润 值准备 他 余额
一、合营企业
二、联营企业
中远海运集团财
-36,522,529.47 450,900,497.13
务有限责任公司
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中远海运能源运输股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 其 年末余额 备年末
其他权益变动
股利或利润 值准备 他 余额
小计 -36,522,529.47 450,900,497.13
合计 -36,522,529.47 450,900,497.13
4、 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 68,262,845.79 51,724,657.98
其他业务 17,904,296.81 584,216.97 29,887,581.65
合计 86,167,142.60 52,308,874.95 29,887,581.65
5、 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 109,807,215.39 1,020,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 62,068,389.44 49,276,776.49
委托贷款投资收益 376,371,728.20 325,029,760.93
合计 548,247,333.03 1,394,706,537.42
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 3 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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中远海运能源运输股份有限公司财务报表补充资料
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十九、 财务报表补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 3,847,055.22
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
480,717.27
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -2,905,927.75
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
632,444.71
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,931,857.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 52,976,620.06
小计 52,099,051.76
减：所得税影响额 13,465,607.17
少数股东权益影响额（税后） 235,429.92
合计 38,398,014.67
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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中远海运能源运输股份有限公司财务报表补充资料
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的
性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 金额 原因
预计负债 52,976,620.06 亏损合同计提的预计负债本期冲回冲减成本
2、 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 0.37 0.0261 0.0261
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 0.24 0.0166 0.0166
3、 境内外会计准则下会计数据差异
按照香港财务报告准则与按照企业会计准则披露的财务报告中归属于母公司净利润
和归属于母公司净资产差异情况：
归属于母公司净利润 归属于母公司净资产
项目
本年发生额 上年发生额 年末余额 年初余额
按企业会计准则 105,131,336.73 1,766,340,267.87 28,191,620,047.08 27,923,243,251.74
调整项目：专项储备 -30,452,814.73 8,307,281.68
按香港财务报告准则 74,678,522.00 1,774,647,549.55 28,191,620,047.08 27,923,243,251.74
按中国企业会计准则编报的财务报表与按香港财务报告准则的财务报表归属于母公
司股东的净利润差异 30,452,814.73 元，系香港财务报告准则与中国《企业会计准则》
在专项储备的会计处理上存在差异所致。
本集团 2018 年度按香港财务报告准则编制的财务报表境外核数师为罗兵咸永道会
计师事务所。
4、 会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料
详见附注四、33 重要会计政策、会计估计的变更。
中远海运能源运输股份有限公司
二〇一九年三月二十七日
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