中远海运能源运输股份有限公司
              审计委员会 2019 年度履职情况报告


    根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《上市
公司董事会审计委员会运作指引》等有关法律、法规以及《中远海运
能源运输股份有限公司章程》、《中远海运能源运输股份有限公司董
事会审计委员会实施细则》等制度的相关规定，报告期内，中远海运
能源运输股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下
简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，现将审计
委员会2019年度履职情况汇报如下：


    一、审计委员会的基本情况
    2014 年 4 月，公司二〇一四年第四次董事会议审议通过了《关
于增补阮永平先生为公司董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、提
名委员会成员的议案》及《关于聘任阮永平先生为公司董事会审计委
员会主任委员的议案》，选举独立董事阮永平先生为审计委员会委员
及审计委员会主任委员。
    2015 年 6 月，公司二〇一五年第七次董事会议审议通过了《关
于选举公司新一届董事会专门委员会委员的议案》，选举独立董事芮
萌先生为审计委员会成员。
    2018 年 2 月，公司二〇一八年第二次董事会议审议通过了《关
于调整董事会专门委员会构成的议案》，选举独立董事张松声先生为
审计委员会成员。




                               1
     二、审计委员会会议召开情况
     审计委员会根据公司《中远海运能源运输股份有限公司董事会审
计委员会实施细则》等制度的有关规定，组织召集会议，审议相关事
项并进行决策。报告期内，审计委员会共召开四次会议，讨论、审议
的事项包括：
                                                                   表 决   出席委
会议名称     时间        议案
                                                                   结果    员
                       、 审议并通过《关于公司 2018 年度中期审计   全 体
                          费用的议案》                             赞成
                       、 审议并通过《关于执行<租赁>会计准则的     全 体
                          议案》                                   赞成
                       、 审议并通过《审计委员会 2018 年度履职情   全 体
                          况报告》                                 赞成
                       、 听取财务管理部汇报《2018 年度经营与财    全 体
                          务基本情况报告》                         赞成    阮永平
第 一 次 审 计 2019 年 3
                       、 听取信永中和、罗兵咸永道报告《2018 年    全 体   芮萌
委员会会议 月 15 日
                          度审计情况》                             赞成    张松声
                       、 听取监察审计部汇报《关于公司 2018 年内
                                                                   全 体
                          部审计完成情况及 2019 年内部审计工作
                                                                   赞成
                          计划的报告》
                       、 听取法务与风险管理部汇报《公司 2018      全 体
                          年度内部控制自我评价报告》               赞成
                          听取法务与风险管理部汇报《公司 2019      全 体
                          年度风险管理报告》                       赞成
                                                                    阮永平
第 二 次 审 计 2019 年 4                                      全 体
                         审议并通过《关于会计估计变更的议案》       芮萌
委员会会议 月 29 日                                           赞成
                                                                    张松声
                                                                      阮永平
第 三 次 审 计 2019 年 5 审议并通过《关于聘任公司 2019 年度境内 全 体
                                                                      芮萌
委员会会议 月 22 日      外审计机构及其报酬的议案》             赞成 张松声

                                                               全 体
                         1、审议并通过《关于会计政策变更的议案》
                                                               赞成
                         2、听取公司管理层汇报《2019 年上半年 全 体
                                                                     阮永平
第 四 次 审 计 2019 年 8 经营与财务情况                        赞成
                                                                     芮萌
委员会会议 月 19 日      3、听取信永中和、罗兵咸永道《2019 年
                                                                     张松声
                         中期审阅治理层沟通函》，及《中远海能 全 体
                         2019 年审核委员会报告：截至 2019 年 6 赞成
                         月 30 日止中期财务资料》
     其中对于须公司董事会审议的事项均及时提交公司董事会审议。

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    三、审计委员会履行职责情况
    （一）监督及评估外部审计机构工作
    审计委员会根据股东大会、董事会相关决议续聘信永中和会计师
事务所（特殊普通合伙）、普华永道（罗兵咸永道）会计师事务所为
本公司提供符合A股/H股上市公司监管要求的2019年半年度审阅、
2019年度审计报告、内部控制审计报告等审计报告及专项说明的审计
和审阅服务。审计委员会就审计范围、计划、方法等事项及在审计中
发现的关注事项与事务所进行了充分的沟通，认真督促年审注册会计
师尽职尽责地进行审计，并确保如期出具审计报告。审计委员会认为
上述会计师事务所分别在公司 2018年度财务报告审计、内部控制审
计工作及公司2019年半年度财务报告审阅中，认真履行职责，独立、
客观、公正的完成了审计工作。
    （二）审阅公司的财务报告并对其发表意见
    报告期内，审计委员会在外部审计机构注册会计师进场前审阅了
公司编制的未经审计的财务会计报表，并在注册会计师出具初步审计
意见后，对公司财务报告进行了再次审阅。审计委员会认为公司财务
报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映
了公司2018年度及2019年半年度财务状况、经营成果和现金流量，公
司财务报告是真实、完整和准确的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及
重大错报的情况。审计委员会对审计机构注册会计师出具的公司2018
年度、2019年半年度财务报告的审计（阅）意见无异议，同意将其提
交公司董事会审议。
    审计机构对公司2018年度财务报告审计出具了标准无保留意见
结论的审计报告。



                               3
    （三）审阅公司会计估计、会计政策变更并发表意见
   2018年12月，财政部修订印发了《企业会计准则第21号——租赁》
会计准则，董事会审计委员会于2019年3月15日批准本公司自2019年1
月1日开始执行新租赁准则，并采用调整2019年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额的方式，不调整可比期间信息；首次执行日使
用权资产采用假设自租赁开始日即采用本准则的方式确认账面价值。
    报告期内，根据《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关规定，
鉴于船舶的净残值发生了变化，为了提供更加可靠、相关及可比的会
计信息，有必要对船舶的净残值会计估计进行调整公司，对公司自有
船舶的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。审计委员会于
2019 年 4 月 29 日同意公司自 2019 年 1 月 1 日起将船舶净残值由 330
美元/轻吨（约人民币 2,156.29 元/轻吨，汇率 6.5342）调整至 366 美
元/轻吨（约人民币 2,511.93 元人民币/轻吨，汇率 6.8632）。
    2019 年 4 月，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格
式进行了修改。审计委员会于 2019 年 8 月 19 日同意公司自 2019 年
半年报开始按照财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》的相关规定编制财务报表。
    2019 年 5 月，财政部修订下发了《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》两项会计
准则。审计委员会于 2019 年 8 月 19 日同意公司根据财政部自 2019 年
6 月 10 日起施行的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，
对 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
根据该准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资
产交换，则无需按照本准则的规定进行追溯调整；审计委员会于 2019

                                4
年 8 月 19 日同意公司根据财政部自 2019 年 6 月 17 日起施行的《企
业会计准则第 12 号——债务重组》，对 2019 年 1 月 1 日至该准则
施行日之间发生的债务重组，根据该准则进行调整，对 2019 年 1 月
1 日之前发生的债务重组，则无需按照本准则的规定进行追溯调整。
    审计委员会认为报告期内公司执行新企业会计准则及采用新的
财务报表格式能够更准确地反映公司财务状况及经营成果，提高公司
财务信息质量，符合《企业会计准则》的相关规定，没有损害公司和
中小股东利益。
    （四）指导内部审计工作
    报告期内，审计委员会认真审阅了公司年度内部审计工作计划，
2019 年共完成各类审计项目 20 项，其中：完成专项审计 2 项，经济
责任审计 5 项，工程建设项目审计 1 项，船舶机务审计 12 项。审计
总金额达到 669 亿，审计发现问题 95 个，提出并被采纳审计意见和
建议 68 条，基建审计、机务账单审核等促进增收节支 1711.73 万元。
上述审计项目均出具了审计报告，针对现场审计中发现的问题均提出
了整改意见，并对后续的整改情况进行了跟踪落实，及时修正了管理
和内部控制缺陷。
    （五）评估内部控制的有效性，持续加强全面风险管理工作
    报告期内，审计委员会充分发挥专业委员会的作用，根据《企业
内部控制基本规范》及其应用指引、《企业内部控制评价指引》等法
律法规的要求，评估公司内部控制制度设计的适当性，积极推动公司
内部控制制度建设；督促指导公司完成内部控制评价工作，审阅内部
控制评价报告和外部审计机构出具的内部控制审计报告，及时沟通发
现的问题与改进方法；根据内部控制评价和内部控制审计的认定结果，
督促内部控制一般缺陷的整改与落实。

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    同时审计委员会持续关注公司全面风险管理工作，指导法险部牵
头公司各部门评估和防控战略风险、市场风险、运营风险、财务风险
及法律风险，回顾 2018 年度公司风险管理工作，包括年度全面风险
管理的总体情况、全面风险管理体系建设情况、年度公司重点风险风
险防控情况；对 2019 年度公司可能面临的 10 个重大风险做出研判；
同时提出 2019 年度公司风险管理工作任务，包括管理层对风险管理
四方面总体工作要求、建立完善海内外全面风险管理体系和加强重点
风险管理领域的专项提升。
    审计委员会同时扎实推进风险管理体系建设，确保2019年各项风
险防控措施落实到位，将10大风险及防范措施分解落实到相关部门和
单位，同时还将通过深入开展内控体系建设，着手建立海外网点风控
体系，监控主要企业风控体系运行，开展VLCC POOL专项风险提升
等和年度内控自评价，进一步加强能源板块全面风险管理，将各项措
施落到实处，并持续改进。在以前年度的基础上，审计委员会鼓励公
司继续开展未来十大风险研判活动，并指导公司完成了2019年风险评
估管理工作。
    （六）协调管理层、内部审计部门、法务风险部门及相关部门与
外部审计机构的沟通

    报告期内，审计委员会通过召开会议等方式积极协调公司管理层

就重大审计事项与外部审计机构的沟通；同时在年度财务报告审计及

内部控制审计实施过程中，充分听取和了解各方的意见，积极协调内

部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通，配合外部审计机构，

保障年度各项审计工作的顺利进行。




                              6
（本页无正文，为《中远海运能源运输股份有限公司审计委员会 2019
年度履职情况报告》签署页）



委员签名：




主任（阮永平）：                          委员（芮萌）：




委员（张松声）：




                                      二〇 二〇 年三月二十四日




                              7