国泰君安证券股份有限公司
                  关于中远海运能源运输股份有限公司
                         之专项现场检查报告




    国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”或“保荐机构”）作为中
远海运能源运输股份有限公司（以下简称“中远海能”或“公司”）非公开发行持
续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关规定，履
行对中远海能的持续督导工作。根据中远海能 2021 年年度报告显示，公司出现业
绩亏损且营业利润比上年同期下降 50%以上情况。根据《证券发行上市保荐业务管
理办法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有关
法律、法规的规定，保荐机构对上述事项进行了专项现场检查，现将现场检查结果
书面汇报如下：

    一、本次现场检查的基本情况

    保荐机构知悉中远海能 2021 年出现业绩亏损、利润显著下滑的情况后，对公
司进行了现场检查，通过高管访谈、查阅相关公告文件和财务资料等方式对公司
经营情况、财务情况进行了研究，了解公司业绩亏损、利润显著下滑的主要原因。

    二、公司 2021 年主要财务数据变动情况

                                                            单位：万元人民币
       项目             2021 年度           2020 年度         变动率


营业总收入             1,269,866.77        1,638,475.77      -22.50%


营业总成本             1,359,098.33        1,361,124.27       -0.15%


资产减值损失（损失
                        -495,843.77         -84,218.49       488.76%
以“-”号填列）
归属于上市公司股东
                       -497,540.90        237,251.91         -309.71%
的净利润


归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益     -496,141.36        240,699.10         -306.13%
的净利润


    2021 年度，公司归属于母公司所有者的净利润为-497,540.90 万元。经现场检
查了解，公司 2021 年业绩亏损、利润显著下滑的主要原因为：

    1、新冠疫情的反复扰乱了全球经济活动，石油消费需求受到抑制。同时，石
油商业库存的持续消化进一步拖累了石油运输需求。运力供需结构矛盾导致国际
油轮运价持续在低位徘徊。超大型油轮（VLCC）TD3C（中东中国）航线全年平
均等价期租租金（TCE）为-518 美元/天，同比骤降 48,697 美元/天、降幅 101%。
国际政治、经济中不确定性因素压抑了市场提振动能。

    2、2021 年公司对 94 艘船舶计提资产减值准备。计提上述资产减值准备相应
减少公司 2021 年归属于上市公司股东的净利润人民币 49.6 亿元。影响公司船舶资
产大幅减值的最重要因素为航运权威机构德鲁里对未来国际油轮运输市场即期市
场日收益水平预测的大幅下调，而该预测为公司历年年末船舶资产减值测试模型
的重要输入参数。同时，受国际海事组织发布的“碳排放公约”影响，公司将加
大节能技术的应用并对现有船舶进行技术改造，本次减值考虑了“碳排放公约”
对船舶技改投入、运营效率等方面带来的影响。此外，为落实公司绿色发展战略，
公司将加快对现有油轮船队的更新节奏，从而给现有油轮船舶资产估值带来影响。

    三、提请上市公司注意的事项及建议

    专项检查完毕后，保荐机构提请公司关注以下事项：公司应进一步加强经营
管理，防范相关经营风险。对于公司业绩亏损、利润显著下滑的情况，公司应当
做好相关信息披露工作，及时、充分地揭示相关风险，切实保护投资者利益。

    四、是否存在《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关规
则规定应向中国证监会和上海证券交易所报告的事项
    针对中远海能 2021 年业绩亏损且营业利润同比上年同期下降 50%以上的情况，
保荐机构已根据规定进行了专项现场检查并出具了专项现场检查报告。此外，公
司不存在其他《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关规定应
当向中国证监会和上海证券交易所报告的事项。

    五、上市公司及其他中介机构的配合情况

    在本次现场检查工作中，公司领导和相关部门人员给予积极的配合，为本次
现场检查提供了必要的支持。本次现场检查为保荐机构独立进行，未安排其他中
介机构配合工作。

    六、本次现场检查的结论

    经核查，保荐机构认为：公司 2021 年业绩亏损且营业利润比上年同期下降 50%
以上的主要原因系 2021 年新冠疫情的反复扰乱了全球经济活动，石油消费需求受
到抑制，运力供需结构矛盾导致国际油轮运价持续在低位徘徊；此外，2021 年公
司对 94 艘船舶计提资产减值准备。计提上述资产减值准备将相应减少公司 2021 年
归属于上市公司股东的净利润人民币 49.6 亿元。保荐机构将本着勤勉尽责的态度
督促上市公司及时披露相关信息 。



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