中远海运能源运输股份有限公司 关于中远海运集团财务有限责任公司 2022年上半年风险持续评估报告 根据证监会监管规定及公司制度要求,中远海运能源运输股 份有限公司(以下简称“中远海运能源”)通过查验中远海运集团 财务有限责任公司(以下简称 “财务公司”)《金融许可证》、 《营业执照》等证件资料,并查阅财务公司2022年6月财务报告, 对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估,具体情况 报告如下: 一、财务公司基本概况 中远海运集团财务有限责任公司的前身中海集团财务有限 责任公司是2009年12月23日经中国银行业监督管理委员会批准 成立的非银行金融机构,并于2009年12月30日经上海市工商行政 管理局虹口分局登记注册成立,公司初始注册资本3亿元。2011 年8月15日经股东会决议通过,增加注册资本3亿元(含500万美 元),由原各股东按持股比例认缴。 2015年12月,中国海运(集团)总公司、广州海运(集团) 有限公司和中海集装箱运输股份有限公司签订了关于中海集团 财务有限责任公司的资产购买协议,协议约定中海集装箱运输股 份有限公司拟向中国海运(集团)总公司、广州海运(集团)有 限公司购买其分别持有的中海集团财务有限责任公司合计40% 的股权,并于2016年3月完成交割。 1 / 17 2016年10月,中国海运(集团)总公司受让中海(海南)海 盛船务股份有限公司持有的5%股权,中海集团财务有限责任公 司于2016年12月15日完成工商变更登记。 2017年1月,根据中海集团财务有限责任公司召开的第二十 六次股东会决议,增加注册资本人民币600,000,000.00元(含美 元500万元),变更后的注册资本为人民币1,200,000,000.00元(含 美元500万元),新增注册资本由中国海运(集团)总公司(后 更名为中国海运集团有限公司)、中远海运能源运输股份有限公 司和中远海运发展股份有限公司按持股比例认缴,变更注册资本 后,各股东持股比例不变,分别为10.00%,25.00%和65.00%。 因中国远洋运输有限公司与中国海运集团有限公司重组为 中国远洋海运集团有限公司,根据《中国银行保险监督管理委员 会关于中海集团财务有限责任公司股权变更及吸收合并中远财 务有限责任公司等有关事项的批复》(银保监复【2018】75号), 原中远财务有限责任公司自2018年7月起正式并入中海集团财务 有限责任公司,新组建的中海集团财务有限责任公司注册资本为 人民币28亿元(含美元2500万元)。财务公司于2019年1月18日 更名为“中远海运集团财务有限责任公司”,并迁新址为“中国(上 海)自由贸易试验区滨江大道5299号8层”。2020年6月,财务公 司增资至60亿元人民币(含美元2500万元)。 办公场所:中国(上海)自由贸易试验区滨江大道5299号8 层 2 / 17 法定代表人:孙晓斌 金融许可证机构编码:L0107H231000001 统一社会信用代码:91310109698814339L 注册资本:600,000万元人民币(含2500万美元) 股东构成: 序 出资 出资 股东名称 出资额(元) 号 方式 比例 1,872,493,772 1 中国远洋海运集团有限公司 货币 31.2083% (含 2,000 万美元) 1,403,040,268 2 中远海运发展股份有限公司 货币 23.3840% (含 250 万美元) 654,872,460 3 中远海运能源运输股份有限公司 货币 10.9145% (含 250 万美元) 4 中远海运集装箱运输有限公司 470,580,380 货币 7.8430% 5 中远海运(天津)有限公司 384,148,882 货币 6.4025% 6 中国外轮代理有限公司 268,902,617 货币 4.4817% 7 广州远洋运输有限公司 211,282,685 货币 3.5214% 8 中远海运国际货运有限公司 192,072,841 货币 3.2012% 9 中远海运特种运输股份有限公司 192,072,841 货币 3.2012% 10 中远海运(青岛)有限公司 153,659,553 货币 2.5610% 11 中远造船工业有限公司 72,028,915 货币 1.2005% 12 中远船务工程集团有限公司 48,018,210 货币 0.8003% 13 中国船舶燃料有限责任公司 38,413,288 货币 0.6402% 14 中远海运(厦门)有限公司 19,206,644 货币 0.3201% 15 中国外轮理货有限公司 19,206,644 货币 0.3201% 合计 6,000,000,000 100.00% 2022年6月30日,财务公司召开第五十三次股东会,审议通 过财务公司股权调整的议案。按照议案,财务公司股东将由15 家减为8家,该股权调整事项需履行上海银保监局行政许可审批 程序后生效。 3 / 17 经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相 关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批 准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的 委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成 员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收 成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆 借;承销成员单位的企业债券;有价证券投资;代客普通类衍生 品交易业务(仅限于由客户发起的远期结售汇、远期外汇买卖、 人民币外汇掉期产品的代客交易);监管机构批准的其他业务。 二、财务公司内部控制的基本情况 财务公司在中国银保监会、上海银保监局等监管部门的正确 指导下,在中国远洋海运集团有限公司和集团成员单位的大力支 持下,严格按照《企业集团财务公司管理办法》、《商业银行合 规风险管理指引》、《商业银行内部控制指引》以及《银行保险 机构公司治理准则》等要求,坚持“规范、稳健、服务、发展”的 经营方针,认真贯彻“精益求精”的工作理念,以条线管理为抓手, 不断完善内控管理体系,确保财务公司稳健经营与可持续发展。 (一)内部控制环境 1、财务公司实行董事会领导下的总经理负责制,按照《公 司章程》的规定建立了股东会、董事会、监事会和经理层,明确 了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、 相互制衡的公司治理结构,建立了分工合作、职责明确、报告关 4 / 17 系清晰的组织结构,为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。 2、财务公司根据自身特点建立了符合行业监管要求的风险 管理组织体系,在董事会下设风险管理委员会、战略发展委员会、 审计委员会三个专业委员会,有效保障公司经营策略的稳健合规 实施;在总经理下设资产负债管理委员会、信贷业务审核委员会、 投资业务审核委员会、衍生产品业务审核委员会,对公司资产负 债管理、信贷、投资及外汇衍生品等业务进行审议、决策、管理 和监督;财务公司设立公司金融部、投资交易部、国际业务部、 财资管理部、计划财务部、结算业务部、战略发展部、法务合规 部、董事会办公室/综合事务部/工会办公室、党委工作部/组织人 事部、网络信息部、金融数据部、运营事务部、纪委工作部/监 督审计部十四个部门,部门权限分工明确;其中法务合规部负责 建立行之有效的公司风险控制机制,对公司各业务部门内部风险 管理进行协调、监督和检查;监督审计部负责对公司风险管理制 度执行情况进行稽核、检查。 3、财务公司2022年6月末董事人数为10人,董事会成员包括 公司董事长、党委书记、独立董事、股东派出董事、专职董事、 职工董事等成员。公司董事会成员多数具备20年以上丰富的财务 管理经验,均积极参加董事会议,充分履行法定职权,勤勉尽责。 公司高级管理层具有管理金融机构的足够的业务技能、经验和诚 信度,对公司经营行为和相关风险有全面良好的掌握,能够使日 常经营符合法律、法规和董事会政策,并通过完善、合理的机制 5 / 17 来有效管理和监控风险。高级管理层有着正确的管理导向,在业 务的关键方面能在授权范围内做出合理的决策。 (二)风险的识别与评估 财务公司的风险管理战略是“与业务发展相协调的、受资本 约束的、有效覆盖损失”,具体表现为:(1)财务公司的年度和 中长期发展目标始终建立在风险可承受的范围内,避免片面追求 业务高速发展,保证业务发展的可持续性;(2)在确保资本充 足率的前提下,财务公司注重投入产出的实际效益,配合集团整 体战略,把有限的资源向重点业务和重点客户倾斜;(3)财务 公司严格控制因承担风险而面临的潜在损失,高度重视资产损失 拨备管理。财务公司参照《巴塞尔协议Ⅲ》提出的最低资本要求, 已实施并达到不低于2.5%的动态拨备管理。 根据中国银保监会关于财务公司非现场监管信息报送要求, 财务公司每年组织风险管理与合规管理自评估工作,于每年3月 报送上年度《风险管理自我评估报告》和《合规管理自我评估报 告》。财务公司整体风险水平低,整体风险发展趋势稳定;内在 合规风险水平低,合规风险管理水平强,合规风险管理趋势稳定。 (三)主要业务的风险控制 1、信贷业务管理 (1)财务公司信贷业务对象仅限于中国远洋海运集团有限 公司所属的成员单位。财务公司对信贷业务实行统一授信管理, 建立了客户信用风险识别与监测体系和完善的授信决策与审批 6 / 17 机制。财务公司制定《董事会授权规则》,按照分级授权管理办 法实行分级授权,即根据业务性质和规模,股东会对董事会,董 事会对董事长和总经理合理授权,以明确股东会、董事会、董事 长和总经理之间的信贷业务职责和权限划分,确保业务决策科学、 执行有效;根据信贷业务的不同特点制定了《贷款业务管理办法》、 《保函业务管理办法》、《成员单位授信管理操作规程》、《企 业信用等级评估操作规程》、《金融业务定价操作规程》、《信 贷业务审批权限管理操作规程》、《信贷资产五级分类操作规程》 等制度,对各类信贷业务操作流程予以规范,建立了贷前、贷中、 贷后完整的信贷管理制度。 (2)财务公司建立了分工合理、职责明确、相互制约的信 贷管理体制,做到审贷分离。公司金融部的贷款调查人负责贷款 调查评估,承担调查失误和评估失准的责任;法务合规部的信贷 审查人员负责贷款风险审查,承担审查失误的责任。监督审计部 负责事后稽核,对业务政策、程序和限制进行合规性检查。信贷 业务开展中实行前、中、后台系统操作分离:财资管理部负责对 成员单位评级授信,公司金融部负责贷前调查及贷后检查,处于 中台的法务合规部负责合规性审查和持续的信用风险监控,后台 的结算业务部负责信贷资金的发放和归还,多个部门在业务系统 中各司其职,相互配合,实现了不同职责的有效分离。 (3)财务公司通过授信决策和审批机制防止对单一客户风 险的高度集中,防止违反信贷原则发放贷款,防止信贷资金违规投 7 / 17 向高风险领域和用于违法活动;通过贷款风险分类制度,规范贷 款质量的认定标准和程序,确保贷款质量的真实性。 2、有价证券投资业务管理 (1)财务公司建立和完善投资决策与审批机制,实行严格 的前、中、后台职责分离,建立中台风险监控和管理制度,通过 系统交易直连防止交易员从事越权交易,防止因违规操作和风险 识别不足导致的重大损失。财务公司制定《董事会授权规则》, 实行业务管理分级授权,即根据业务性质和规模,股东会对董事 会,董事会对董事长和总经理合理授权,以明确股东会、董事会、 董事长和总经理之间的投资业务职责、权限划分,确保决策科学、 执行有效;财务公司制定了《有价证券投资管理办法》和理财、 债券、基金、信托等产品投资业务操作规程,《投资业务审批权 限管理操作规程》、《投资业务评审委员会议事规则》等制度, 以及《自营证券投资风险管理操作规程》、《证券投资交易对手 遴选操作规程》、《证券投资产品比选操作规程》、《证券投资 产品投后管理操作规程》,明确了投资业务风险管理总体框架、 投资业务交易对手比选、证券产品备选库管理,以及投后跟踪、 预警和应急管理的机制,以确保财务公司开展的投资业务处于低 风险可控环境。 (2)财务公司投资业务实行投资决策、运营操作和监控相 互独立、各自受控的风险控制措施;对有价证券投资采取审慎性 原则,并保持合理的期限、品种结构。公司董事会是投资业务的 8 / 17 最高决策机构,投审委根据董事会的授权对公司投资业务进行可 行性分析、决策以及投资管理和监督。投资交易部交易岗对有价 证券投资业务调查评估,承担调查失误和评估失准的责任;投资 交易部客户经理负责对成员单位企业债券调查评估,承担调查失 误和评估失准的责任;法务合规部的风险控制岗负责投资业务风 险审查,承担审查失误的责任;监督审计部负责事后稽核,对业 务政策、程序和限制进行合规性检查。 (3)财务公司对有价证券投资的持仓情况、盈亏情况、风 险状况和交易活动进行及时有效监控,并建立投资交易风险和市 值的内部报告制度,使有价证券投资业务的各项风险指标符合监 管指标的要求并控制在财务公司风险承受范围内。同时,财务公 司由投资交易部每月制作宏观经济简报,结合宏观经济、利率市 场等因素对投资市场进行相关统计、研究与预测,为管理层在制 定相应投资对策的同时能有所依据与参考。 (4)财务公司于2016年对《证券投资交易对手遴选操作规 程》等制度进行修订,明确了不与异地商业银行机构开展业务的 原则,对交易对手遴选的标准按照行业类别进行细化,重点突出 量化遴选标准,提升交易对手遴选的可操作性和适用性。财务公 司已根据《证券投资交易对手遴选操作规程》要求,对投资业务 交易对手白名单进行精简优化。 3、资金业务管理 (1)财务公司根据相关监管规定,制定了《银行账户管理 9 / 17 办法》、《资金管理办法》、《金融同业授信管理办法》、《资 金调拨操作规程》《存放同业定期业务操作规程》、《同业拆借 管理办法》、《同业拆借操作规程》和《信贷资产转让业务管理 办法》等制度,通过加强对同业账户开设、变更、撤销的审批和 管理,严格规范交易对手资质审核和选择流程,明确操作规范和 控制标准,有效控制业务风险。财务公司在《资金业务管理办法》 中明确了对存放同业业务实行交易对手白名单管理机制,并通过 《金融同业授信管理办法》明确对授信额度管理机制。 (2)对于资金流动性风险管理,财务公司始终以加强集团 资金集中管理和提高集团资金使用效率为基本职责,强调效益性 服从流动性,确保集团客户资金结算的及时性、安全性。目前财 务公司已初步建立流动性监测与预警机制,基本完成流动性管理 模型搭建,制定《流动性风险管理办法》、《流动性风险预警及 应急管理操作规程》等作为流动性风险管理制度遵循。财务公司 每日由计划财务部根据上日各类流动性资产、负债情况分别计算 人民币、美元及综合流动性指标,并报公司相关部门及各主要领 导查阅;大额资金业务操作前,计划财务部均针对流动性、资本 充足率进行压力测试,确认指标安全后业务方可操作。财务公司 力求通过事前预测与事后监测相结合的方式加强流动性管理,保 证资金备付,防范流动性风险。财务公司加强了成员单位资金计 划统计工作,按周统计重点客户资金收付,并逐日跟踪、修正数 据,提高流动性管理前瞻性。除此外,财务公司已在着手通过新 10 / 17 核心系统建设,实现对流动性比例的实时监控和预警,并将进一 步完善多部门联动的流动性管理应急机制,确保流动性比例符合 监管要求。 4、结算业务管理 (1)财务公司根据各项监管规定,制定了《结算账户管理 办法》、《单位存款管理办法》、《结算业务管理办法》、《结 算业务操作规程》、《外汇结算业务操作规程》、《纸质票据和 重要空白凭证操作规程》等业务管理办法及相关操作规程。在成 员单位存款业务方面,财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚 实信用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权 益;严格执行账户管理的有关规定。对存款人开、销户进行细致 的审查,严格管理预留签章和存款支付凭据,有效防止诈骗活动; 严格执行不相容岗位分离制度,使用和保管重要业务印章的人员 不得同时保管相关的业务单证;对现金、重要空白凭证实行严格 的核算管理,严格执行入库、登记、领用手续,并定期盘点等。 (2)财务公司制定《反洗钱和反恐怖融资管理办法》、《洗 钱和恐怖融资客户风险等级划分操作规程》、《客户身份识别和 客户身份及交易记录保存操作规程》、 可疑交易报告操作规程》、 《洗钱和恐怖融资风险自评估管理办法》等制度,防范洗钱、金 融诈骗等非法活动,确保了公司和客户资金的安全。 5、会计业务管理 财务公司依据企业会计准则,制定并实施公司的会计核算管 11 / 17 理制度;会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则,严禁一 人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的操作。财务公司明 确规定会计部门、会计人员的职责权限,会计部门、会计人员在 各自的权限内行事,对会计处理全过程进行监督,确保会计账务 做到账账、账据、账实、账表相符。财务公司建立了完备的会计 核算和财务会计报告制度,按照规定及时、真实、完整地披露会 计、财务信息,满足股东和监管机构对会计信息的需求。 6、信息系统控制 (1)财务公司制定了《网络及计算机运维管理办法》、《应 用系统运维管理办法》、《信息化项目建设管理办法》、《信息 科技风险管理办法(试行)》等管理制度,满足银保监会《银行 业金融机构信息系统风险管理指引》、《信息系统安全等级保护 基本要求》等监管要求。 (2)财务公司主营业务系统 TMS 系统于 2018 年 12 月完成 原中海财务、中远财务两套系统整合。为保障现有核心业务系统 TMS 系统对业务的有效支撑,财务公司将 11 个优化功能排入 2022 年 TMS 系统升级优化项目计划,系统计划在今年三季度完 成升级,相关功能将按季度分批在 2 个版本中实现。公司编制十 四五科技发展规划和十四五数字化转型规划,明确财务公司“十 四五”科技发展和数字化转型的发展愿景及目标、战略主题和重 点任务。为切实开展数据治理、推进数据赋能,公司于 2022 年 3 月设专职数据管理部门——金融数据部,发挥数据治理体系建 12 / 17 设组织推动和管理协调作用。财务公司目前已根据业务需求和自 身发展需要,积极推进新核心系统建设。新核心系统采用业务订 单、控制订单、分配订单、配置订单和数据订单的分类处理方式, 通过业务前台、业务中台、控制中台和数据中台的搭建,建设业 务全覆盖、流程全线上,客户服务、业务运营、内部控制、风险 管理一体化的产品化、自动化、智能化的管理信息系统。 (四)信息与沟通机制 财务公司建立了有效的信息交流与反馈机制,制定《“三会一 层”及各专业委员会信息沟通机制管理办法》,确保董事会、监 事会、经营管理层及时了解公司的经营和风险状况,确保每一项 信息均能够传递给相关的员工,各个部门和员工的有关信息均能 够顺畅反馈。风险管理的信息交流与反馈机制主要包括以下方 面: 1、财务公司每年开展风险管理和合规管理自评估工作,自 评估报告经董事会风险管理委员会审议,并由董事会决议通过后 上报上海银保监局;公司年度审计工作开展情况报董事会审计委 员会审议;公司战略发展规划、资本规划等报董事会战略发展委 员会审议并由董事会进行决议。同时,财务公司将董事会各项意 见均及时传达到相关部门和人员。 2、财务公司设立法务合规部为公司专职风险管理部门,并 于各主要业务部门设立合规员岗,接受法务合规部监督、指导和 评价;建立内部控制的报告和信息反馈机制,形成报告路线清晰 13 / 17 的内控风险报告体系,包括业务岗向合规员(部门)、合规员(部 门)向合规专岗、合规专岗向法务合规部、法务合规部向高级管 理层或向董事会、监事会或其他委员会报告的路线等。 3、财务公司内部加强风险管理的培训与学习,每年开展六次 及以上的法律培训,提高全员风险管理意识;组织法务合规部及 相关业务部门人员参加财协、集团党校各类培训,增强风险管理 能力。 (五)监督机制 财务公司设立监督审计部履行内部控制的监督职能,负责对 内部控制的充分性和有效性进行审计,及时报告审计发现的问题, 并监督整改;财务公司每年聘请第三方机构开展年度内控评价, 建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制,根据内部控制的检查 情况和评价结果,由法务合规部跟踪各业务部门落实工作。 (六)内部控制总体评价 财务公司治理结构规范,内部控制制度健全并得到有效执行。 财务公司在资金管理方面较好地控制了资金安全风险;在信贷业 务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在 合理的水平;在投资方面制定了相应的投资决策内部控制制度, 谨慎开展投资业务,能够较好的控制投资风险。财务公司在管理 上坚持审慎经营、合规运作,内部控制制度执行有效,风险控制 在合理水平。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 14 / 17 (一)经营情况 经查阅中远海财务报表,截至2022年6月30日,财务公司货 币资金(含存放中央银行款项)804.75亿元,其中存放同业735.90 亿元;财务公司2022年上半年实现利息净收入15.45亿元,利润 总额5.20亿元,税后净利润3.92亿元。 (二)管理情况 财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理 法》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条 例以及其公司章程,持续规范经营行为,不断加强内部管理。 (三)监管指标 指标名称 标准值 2022 年 6 月 资本充足率 ≥10.5% 11.63% 不良资产率 ≤4% 0% 不良贷款率 ≤5% 0% 流动性比例 ≥25% 65.87% 自有固定资产比例 ≤20% 0.01% 投资比例 ≤70% 10.53% 拆入资金比例 ≤100% 0% 担保比例 ≤100% 62.58% (四)其他事项 自成立以来,财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能 支付、大额贷款逾期、电脑系统严重故障、被抢劫和诈骗、高级 15 / 17 管理人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项。 四、持续风险评估措施 为保证本公司在财务公司的资金安全和运行效率,公司在 《金融服务协议》中明确了有关风险控制要求,包括财务公司资 金管理信息系统安全运行、财务公司监管指标符合相关法律法规 等要求,并通过定期取得财务公司监管报告及月度财务报表,建 立存款风险信息报告机制,持续评估财务公司风险状况,确保公 司资金的安全性、流动性不受影响。 五、本公司及下属公司本年度与财务公司业务相关情况 截至2022年6月30日,公司及下属公司在财务公司的存款余 额为18.39亿元人民币,并有9.14亿元人民币的贷款余额,交易峰 值未超出《金融财务服务协议》下的年度交易上限额度。公司在 财务公司的存款安全性和流动性良好,未发生财务公司因现金头 寸不足而延迟付款的情况。财务公司提供的金融业务服务,交易 作价符合中国人民银行或中国银行保险监督管理委员会就该类 型服务所规定的收费标准,以及《金融财务服务协议》相关要求, 定价公允、合理。经过本年度运转,基本达到了公司本部及时掌 控各下属公司的资金情况,降低资金风险,更好地整合内部资源, 提高资金使用效率,降低资金成本,体现企业效益最大化的初衷。 报告期内,公司及下属公司不断强化现金管理科学性,整体 安排资金收支,制定并实施重大经营性支出计划,实现资金合理 配置和高效运用。在财务公司的存款未影响正常生产经营。公司 16 / 17 及下属公司与其他银行正常开展存贷款业务。在财务公司的存款 比例和贷款比例分别为51.42%和3.86%。本公司全球运营管理, 而财务公司主要提供境内金融服务,上述存贷款比例符合公司实 际。本公司及下属公司没有对外投资理财情况。 六、风险评估意见 基于以上分析,本公司认为: (一)财务公司具有合法有效的《金融许可证》、 营业执照》; (二)未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员 会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形,财务公司 的资产负债比例符合该办法的要求规定; (三)财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理 办法》的规定经营,财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公 司与财务公司之间发生关联存、贷款等金融业务的风险可控。 中远海运能源运输股份有限公司 董事会 二〇二二年八月三十日 17 / 17