华电国际电力股份有限公司 2008 年第三季度报告600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 1 目录 §1 重要提示......................................................................... 2 §2 公司基本情况..................................................................... 2 §3 重要事项......................................................................... 3 §4 附录............................................................................. 5600027 华电国际电力股份有限公 司2008 年第三季度报告 2 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 公司董事长云公民和独立董事王传顺因故未能出席公司董事会会议,云公民董事长委托陈飞虎副 董事长,王传顺董事委托胡元木董事代为行使表决权。 1.3 公司第三季度财务报告未经审计。 1.4 公司负责人云公民、主管会计工作负责人祝方新及会计机构负责人(会计主管人员)陈存来声明: 保证本季度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况 2.1 主要会计数据及财务指标 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 (注) 本报告期末 比上年度期 末增减(%) 总资产(千元) 87,439,122.00 73,127,242.00 19.57 所有者权益(或股东权益)(千元) 12,123,951.00 15,704,085.00 -22.80 归属于上市公司股东的每股净资产(元) 2.01 2.61 -22.80 年初至报告期期末 (1-9 月) 比上年同期 增减(%) 经营活动产生的现金流量净额(千元) 1,615,022.00 -71.59 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.27 -71.59 报告期 (7-9 月) 年初至报告期 期末(1-9 月) 本报告期比 上年同期增 减(%) 归属于上市公司股东的净利润(千元) -874,088.00 -1,367,148.00 -238.88 基本每股收益(元) -0.15 -0.23 -238.88 扣除非经常性损益后基本每股收益(元) - -0.24 - 稀释每股收益(元) -0.15 -0.23 -238.88 全面摊薄净资产收益率(%) -7.21 -11.28 减少17.73 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) -7.21 -11.91 减少17.61 个百分点 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 (1-9 月) (千元) 扣除方式:合并扣除 营业外收入 98,052 营业外支出 -12,503 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 30,006 所得税影响 -28,400 归属于少数股东的损益 -10,046 合计 77,109 注:因合并同一控制下收购单位,对上年期末数据和同期比较数据进行了追溯调整。 2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 单位:股600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 3 报告期末股东总数(户) 219747 前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有无限售条件 流通股的数量 种类 香港中央结算(代理人)有限公司 1,426,003,900 境外上市外资股 山东省国际信托有限公司 553,637,021 人民币普通股 山东鲁能发展集团有限公司 66,411,468 人民币普通股 中国华电集团公司(“中国华电”) 60,088,467 人民币普通股 枣庄市基本建设投资公司 18,800,018 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 15,000,000 人民币普通股 交通银行-易方达科讯股票型证券投资基金 14,760,553 人民币普通股 中国工商银行-鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 13,000,000 人民币普通股 中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金 8,394,909 人民币普通股 交通银行-汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 8,194,993 人民币普通股 §3 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √适用 □不适用 1、公司前三季度营业收入为238.25 亿元,同比增长46.54%,主要是公司前三季度发电量的增长和下 半年上网电价的提高; 2、公司前三季度营业成本为230.75 亿元,同比增长76.94%,主要是公司前三季度发电量的增长和煤 价大幅上涨; 3、公司前三季度营业利润为亏损22.33 亿元,同比下降251.05%;归属于母公司所有者的净利润为亏 损13.67 亿元,同比下降238.88%;每股收益为每股亏损0.23 元。公司营业利润、净利润亏损的主要 原因是2008 年以来煤价大幅上涨; 4、公司前三季度管理费用为7.16 亿元,同比增长36.64%,主要原因是公司装机容量增加所致; 5、公司前三季度财务费用为20.97 亿元,同比增长81.46%,主要是新机组投产后的利息损益化和贷 款利率的增加所致; 6、公司三季度末货币资金为45.01 亿元,较期初增长192.77%,主要是季度末提前收回部分电费以及 为应对年末资金紧张提前筹备了部分资金; 7、公司三季度末应收票据为1.58 亿元,较期初下降60.49%,主要是应收票据到期贴现; 8、公司三季度末预付款项为8.57 亿元,较期初增长205.96%,主要是向煤炭供应商预付购煤款; 9、公司三季度末其他应收款为2.10 亿元,较期初增长505.22%,主要是增加了处置固定资产的应收 款项; 10、公司三季度末存货为18.48 亿元,较期初增长149.34%,主要是期末煤炭库存增加及煤炭价格大 幅上涨; 11、公司三季度末在建工程为92.08 亿元,较期初增长133.68%,主要是公司在建及新增基建项目增 加投资; 12、公司三季度末工程物资为3.83 亿元,较期初降低43.57%,主要是工程物资转增至在建工程; 13、公司三季度末工程及工程物资预付款为41.43 亿元,较期初增长93.99%,主要是公司在建及新建 基建项目增加工程及物资预付款投入; 14、公司三季度末递延所得税资产为8.08 亿元,较期初增长466.87%,主要是公司经营亏损计提递延 所得税; 15、公司三季度末应付票据为16.88 亿元,较期初下降31.30%,主要是减少开具票据并归还了到期票 据; 16、公司三季度末应缴税费为-0.94 亿元,较期初下降122.23%,主要是利润减少影响企业所得税减少, 中西部地区扩大增值税抵扣范围以及煤价大幅上涨,造成增值税进项税额大于销项税;600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季 度报告 4 17、公司三季度末其他应付款为31.73 亿元,较期初增长55.08%,主要是增加了收购子公司尚未支付 的购买对价; 18、公司三季度末长期借款为397.33 亿元,较期初增长50.25%,主要原因一是工程投资增加借款, 二是为降低信用风险,优化长短期债务结构,将部分短期借款置换为长期借款; 19、公司三季度末资本公积为14.07 亿元,较期初下降56.01%,主要是从中国华电收购杭州华电半山 发电有限公司、河北华电石家庄热电有限公司和河北华电混合蓄能水电有限公司,按同一控制下企业 合并,在股权交割日后将应付对价相应冲减资本公积; 20、公司三季度末未分配利润为32.23 亿元,较期初下降35.69%,主要是本期经营亏损和分派股利。 3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 √适用 □不适用 公司从中国华电收购杭州华电半山发电有限公司、河北华电石家庄热电有限公司、河北华电混合蓄能 水电有限公司和四川华电杂谷脑水电开发有限责任公司四家公司的股权交割日为2008 年7 月1 日。按 照企业会计准则(2006)有关规定,杭州华电半山发电有限公司、河北华电石家庄热电有限公司和河 北华电混合蓄能水电有限公司三家公司按同一控制下企业合并追溯纳入合并范围,对资产负债表的期 初数和合并利润表、合并现金流量表的上年同期数据进行了追溯调整。按照有关规定,四川华电杂谷 脑水电开发有限责任公司于股权交割日后,其财务报表的有关数据按非同一控制下企业合并自2008 年7 月1 日起合并到本公司。 3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 □适用 √不适用 3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示 及原因说明 √适用 □不适用 2008 年以来,煤炭价格持续大幅上涨,本公司目前实际煤价仍处高位,高于1-9 月份的平均水平,且 大大高于年初水平。下半年虽然政府进行了两次电价上调,但远远不能弥补燃料价格大幅上涨造成的 成本影响。如果年内发电用煤价格没有较大幅度地回落,在没有新的电价调整政策出台的情况下,预 计公司到下一报告期末净利润将发生亏损。 3.5 证券投资情况 □适用 √不适用 华电国际电力股份有限公司 法定代表人:云公民 2008 年10 月30 日600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 5 §4 附录 4.1 合并资产负债表 2008 年9 月30 日 编制单位: 华电国际电力股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 4,500,737 1,537,291 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 157,657 399,048 应收账款 2,232,722 2,019,181 预付款项 857,353 280,216 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 209,763 34,659 买入返售金融资产 存货 1,848,273 741,273 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,806,505 5,011,668 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,527,031 2,252,897 投资性房地产 固定资产 59,743,194 58,149,599 在建工程 9,208,325 3,940,609 工程物资 382,921 678,528 工程及工程物资预付款 4,142,553 2,135,424 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 772,363 778,450 开发支出 商誉 48,116 37,511 长期待摊费用 递延所得税资产 808,114 142,556 其他非流动资产600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 6 非流动资产合计 77,632,617 68,115,574 资产总计 87,439,122 73,127,242 流动负债: 短期借款 12,488,524 10,084,192 应付短期融资券 3,598,722 3,985,759 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 1,687,928 2,456,910 应付账款 4,930,294 4,272,999 预收款项 50,531 44,714 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 177,766 209,940 应交税费 -94,371 424,547 应付利息 应付股利 其他应付款 3,172,733 2,046,623 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 4,016,505 2,144,439 其他流动负债 流动负债合计 30,028,632 25,670,123 非流动负债: 长期借款 39,733,228 26,445,305 应付债券 长期应付款 专项应付款 11,045 295 预计负债 递延所得税负债 921,870 761,509 其他非流动负债 209,387 129,568 非流动负债合计 40,875,530 27,336,677 负债合计 70,904,162 53,006,800 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 6,021,084 6,021,084 资本公积 1,407,407 3,199,289 减:库存股 盈余公积 1,472,609 1,472,609 一般风险准备 未分配利润 3,222,851 5,011,103 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 12,123,951 15,704,085 少数股东权益 4,411,009 4,416,357600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 7 所有者权益合计 16,534,960 20,120,442 负债和所有者总计 87,439,122 73,127,242 公司法定代表人: 云公民 主管会计工作负责人:祝方新 会计机构负责人:陈存来 母公司资产负债表 2008 年9 月30 日 编制单位: 华电国际电力股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 1,843,923 1,077,873 交易性金融资产 应收票据 2,514 5,021 应收账款 127,161 57,385 预付款项 374,821 222,035 应收利息 应收股利 其他应收款 491,532 41,751 存货 420,595 195,283 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,260,546 1,599,348 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 150,000 长期应收款 长期股权投资 11,914,330 9,446,318 投资性房地产 固定资产 9,292,630 9,928,732 在建工程 1,071,364 473,285 工程物资 工程及工程物资预付款 669,077 508,471 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 160,643 169,053 开发支出 商誉 12,111 12,111 长期待摊费用 递延所得税资产 128,642 21,226 其他非流动资产 非流动资产合计 23,398,797 20,559,196 资产总计 26,659,343 22,158,544 流动负债: 短期借款 5,644,524 1,906,972 交易性金融负债600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 8 应付票据 1,059,974 822,494 应付账款 93,491 198,881 预收款项 应付职工薪酬 8,880 34,949 应交税费 44,314 209,436 应付利息 应付股利 其他应付款 1,611,502 516,811 应付短期融资券 3,598,722 3,985,759 一年内到期的非流动负债 871,619 217,559 其他流动负债 流动负债合计 12,933,026 7,892,861 非流动负债: 长期借款 1,740,445 1,368,692 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,170 预计负债 递延所得税负债 98,035 62,280 其他非流动负债 非流动负债合计 1,841,650 1,430,972 负债合计 14,774,676 9,323,833 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 6,021,084 6,021,084 资本公积 1,480,694 1,948,002 减:库存股 盈余公积 1,472,609 1,472,609 未分配利润 2,910,280 3,393,016 所有者权益(或股东权益)合计 11,884,667 12,834,711 负债和所有者(或股东权益)合计 26,659,343 22,158,544 法定代表人: 云公民 主管会计工作负责人:祝方新 会计机构负责人:陈存来600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 9 4.2 合并利润表 编制单位: 华电国际电力股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 本期金额 (7-9 月) 上期金额 (7-9 月) 年初至报告期期 末金额 (1-9 月) 上年年初至报告 期期末金额 (1-9 月) 一、营业总收入 8,267,794 5,957,619 23,825,151 16,258,005 其中:营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 8,470,216 4,675,699 23,075,438 13,040,987 其中:营业成本 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 57,330 54,106 188,028 165,545 销售费用 管理费用 262,319 202,305 716,014 524,057 财务费用 820,005 449,411 2,097,257 1,155,747 资产减值损失 加:公允价值变动 收益(损失以“-” 号填列) 投资收益(损失以 “-”号填列) -21,176 37,225 19,008 106,335 其中:对联营企业 和合营企业的投 资收益 -31,572 33,975 -11,992 103,085 汇兑收益(损失以 “-”号填列) 三、营业利润(亏 损以“-”号填列) -1,363,252 613,323 -2,232,578 1,478,004 加:营业外收入 8,153 22,702 104,317 25,846 减:营业外支出 7,856 5,175 14,923 8,625 其中:非流动资产 处置净损失 四、利润总额(亏-1,362,955 630,850 -2,143,184 1,495,225600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 10 损总额以“-”号 填列) 减:所得税费用 -312,882 190,664 -533,976 228,142 五、净利润(净亏 损以“-”号填列) -1,050,073 440,186 -1,609,208 1,267,083 归属于母公司所 有者的净利润 -874,088 354,841 -1,367,148 984,413 少数股东损益 -175,985 85,345 -242,060 282,670 六、每股收益: (一)基本每股收 益 -0.15 0.06 -0.23 0.16 (二)稀释每股收 益 -0.15 0.06 -0.23 0.16 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:22,994,104 元。 公司法定代表人: 云公民 主管会计工作负责人:祝方新 会计机构负责人:陈存来600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 11 母公司利润表 编制单位: 华电国际电力股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 本期金额 (7-9 月) 上期金额 (7-9 月) 年初至报告期期 末金额 (1-9 月) 上年年初至报告 期期末金额 (1-9 月) 一、营业收入 2,285,238 2,195,903 6,496,795 6,128,611 减:营业成本 2,217,289 1,700,393 6,260,775 4,924,482 营业税金及附加 17,121 20,586 52,658 64,336 销售费用 管理费用 83,128 99,213 243,950 253,122 财务费用 162,211 98,690 345,838 281,669 资产减值损失 加:公允价值变动 收益(损失以“-” 号填列) 投资收益(损失以 “-”号填列) 47,828 38,013 158,719 117,964 其中:对联营企业 和合营企业的投 资收益 -41,020 38,013 -20,507 104,307 二、营业利润(亏 损以“-”号填列) -146,683 315,034 -247,707 722,966 加:营业外收入 67 11,210 47,351 11,487 减:营业外支出 5,930 2,754 6,844 3,134 其中:非流动资产 处置净损失 三、利润总额(亏 损总额以“-”号 填列) -152,546 323,490 -207,200 731,319 减:所得税费用 -50,065 90,396 -97,769 172,181 四、净利润(净亏 损以“-”号填列) -102,481 233,094 -109,431 559,138 公司法定代表人: 云公民 主管会计工作负责人:祝方新 会计机构负责人:陈存来600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 12 4.3 合并现金流量表 2008 年1-9 月 编制单位: 华电国际电力股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 年初至报告期期末 金额 (1-9 月) 上年年初至报告期 期末金额 (1-9 月) 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 27,535,971 19,189,099 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,775 82 收到其他与经营活动有关的现金 152,538 121,574 经营活动现金流入小计 27,698,284 19,310,755 购买商品、接受劳务支付的现金 22,086,368 10,122,591 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,161,947 1,004,129 支付的各项税费 2,372,834 2,042,522 支付其他与经营活动有关的现金 462,113 457,655 经营活动现金流出小计 26,083,262 13,626,897 经营活动产生的现金流量净额 1,615,022 5,683,858 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 66,446 59,891 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,733 143,492 投资活动现金流入小计 117,179 203,383 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,287,193 8,379,894 投资支付的现金 1,284,129 103,160 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 13 支付其他与投资活动有关的现金 35,290 3,687 投资活动现金流出小计 9,606,612 8,486,741 投资活动产生的现金流量净额 -9,489,433 -8,283,358 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 174,894 220,766 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 174,894 220,766 取得借款收到的现金 35,797,790 22,739,644 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 545,068 235,103 筹资活动现金流入小计 36,517,752 23,195,513 偿还债务支付的现金 22,248,551 18,755,528 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,791,402 2,016,662 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 47,661 25,825 支付其他与筹资活动有关的现金 639,942 103,284 筹资活动现金流出小计 25,679,895 20,875,474 筹资活动产生的现金流量净额 10,837,857 2,320,039 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,963,446 -279,461 加:期初现金及现金等价物余额 1,537,291 1,535,651 六、期末现金及现金等价物余额 4,500,737 1,256,190 公司法定代表人: 云公民 主管会计工作负责人:祝方新 会计机构负责人:陈存来 母公司现金流量表 2008 年1-9 月 编制单位: 华电国际电力股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 年初至报告期期末 金额 (1-9 月) 上年年初至报告期 期末金额 (1-9 月) 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 7,468,643 7,538,559 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 58,347 4,689 经营活动现金流入小计 7,526,990 7,543,248 购买商品、接受劳务支付的现金 6,180,017 4,055,266 支付给职工以及为职工支付的现金 353,347 449,975 支付的各项税费 692,100 867,674 支付其他与经营活动有关的现金 195,629 498,726 经营活动现金流出小计 7,421,093 5,871,641 经营活动产生的现金流量净额 105,897 1,671,607 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 108,266 69,405 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额600027 华电国际电力股份有限公司2008 年第三季度报告 14 收到其他与投资活动有关的现金 35,667 25,371 投资活动现金流入小计 143,933 94,776 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,118,037 1,397,432 投资支付的现金 2,094,365 1,441,837 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 238,516 679 投资活动现金流出小计 3,450,918 2,839,948 投资活动产生的现金流量净额 -3,306,985 -2,745,172 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,977,567 10,320,804 收到其他与筹资活动有关的现金 323,256 984,541 筹资活动现金流入小计 16,300,823 11,305,345 偿还债务支付的现金 11,553,200 9,499,046 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 711,647 703,245 支付其他与筹资活动有关的现金 68,839 51,501 筹资活动现金流出小计 12,333,686 10,253,792 筹资活动产生的现金流量净额 3,967,137 1,051,553 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 766,049 -22,012 加:期初现金及现金等价物余额 1,077,874 576,989 六、期末现金及现金等价物余额 1,843,923 554,977 公司法定代表人: 云公民 主管会计工作负责人:祝方新 会计机构负责人:陈存来