关于与中国华电集团财务有限公司关联交易的
             风险持续评估报告

       为控制本公司与中国华电集团财务有限公司（以下简称华电
财务公司）的持续关联交易风险，结合财务公司 2022 年上半年
经营情况和风险控制开展情况，公司对与财务公司的关联交易情
况进行了风险评估，有关情况报告如下：
                        第一部分 华电财务公司基本情况
       一、华电财务公司简介
       华电财务公司是经中国银行保险监督管理委员会批准，由中
国华电集团有限公司控股，华电集团系统内 6 家企业共同出资组
建的一家全国性非银行类金融机构，注册资本金 5541117395.08
元。法定代表人：李文峰。公司住所为北京市西城区宣武门内大
街 2 号楼西楼 10 层（邮编：100031）。金融许可证机构编码：
L0024H211000001。统一社会信用代码：91110000117783037M 。
华电财务公司股东方构成见下表。
                                                                 单位：万元
序号                  股东名称                投资金额           持股比例
 1      中国华电集团有限公司                        259,582.84   46.8466%

 2      中国华电集团资本控股有限公司                117,705.00   21.2421%

 3      华电国际电力股份有限公司                     82,308.90   14.8542%

 4      华电煤业集团有限公司                         50,000.00   9.0235%

 5      贵州乌江水电开发有限责任公司                 24,730.00   4.4630%

 6      中国华电科工集团有限公司                     19,785.00   3.5706%
                       合   计                      554,111.74    100%


                                       10-1
    华电财务公司的经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾
问、信用证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款
项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理
成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑
与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算
方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租
赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的
企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产
品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。（企业依法自主选择经营
项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后
依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制
类项目的经营活动。）
    二、2022 年上半年经营完成及风险管理开展情况
    （一）经营完成情况
    2022 年 6 月底，实现营业收入 9.57 亿元，其中利息净收入
5.89 亿元；营业成本 3.55 亿元；利润总额 7.33 亿元，税后净利
润 5.98 亿元。
    截至 2022 年 6 月 30 日，华电财务公司银行存款 169.34 亿
元，存放中央银行款项 30.15 亿元。


    （二）风险管理开展情况
    华电财务公司 2022 年 6 月未发生重大事件和责任事故，监
管指标全部达标，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等

                             10-2
规定情形。其中：
      1、行业监管指标完成值
      截至 2022 年 6 月 30 日，华电财务公司的各项监管指标均符
合国家有关规定要求。
 序号           指标          标准值      2022 年 6 月末实际完成值
  1     资本充足率            ≥10%               13.08%
  2     拆入资金比例          ≤100%                 0
  3     投资比例              ≤70%               52.49%
  4     担保比例              ≤100%              28.71%
  5     流动性比例            ≥25%               39.33%
  6     不良资产率              ≤4%                 0
  7     不良贷款率              ≤5%                 0

      2、风险控制措施执行情况
      （1）控制环境
      华电财务公司建立以股东会、董事会、监事会及高级管理层
为主体的治理架构。根据《公司章程》及股东会、董事会、监事
会议事规则的要求，按时召开定期会议和临时会议。由董事会、
监事会对股东会负责，维护公司和全体股东的合法权益。董事
会、监事会能够严格执行股东大会对董事会、监事会的授权，以
及落实股东会的各项决议。
      华电财务公司坚持“内控优先、制度先行”的内控理念，并
将控制理念贯穿于公司治理、风险管控、业务管理、绩效考评等
各个环节。现行规章制度涵盖了公司治理、人事管理、结算管
理、财务管理、授信管理、投资管理、信息化建设、内部审计、
党群管理等经营管理的各个方面。
      （2）风险识别与评估


                                10-3
    华电财务公司建立了完善的授权管理体系。各部门间、各岗
位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责
的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险
控制机制。各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业
务风险进行识别与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控
制策略、标准化操作流程及相应的风险应对措施。华电财务公司
建立授信评价体系，风险监测预警体系，提升风险识别与评估，
监测与报告的效率、质量与技术水平。
    （3）风险控制活动
    ①资金管理
    华电财务公司根据人民银行、银保监会等有关规章制度，制
定了《资金计划管理办法》《资金业务管理办法》《同业拆借业
务操作手册》《存放同业业务操作手册》等业务管理办法、业务
操作流程，有效控制了业务风险。
    ——资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严格遵循
《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施
资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全
性、流动性和效益性。
    ——成员单位存款业务方面，华电财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各
当事人的合法权益。
    ——资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在华
电财务公司开设结算账户，通过登入现金管理系统提交指令及通

                           10-4
过向华电财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的
安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。
    ——对外融资方面，华电财务公司融资业务主要包括发行金
融债及同业拆借。金融债发行及同业拆借等融资业务严格按照中
国人民银行和金融监管部门的有关规定、华电财务公司管理办法
等内部制度要求办理。
    ②信贷业务管理
    ——信贷管理
    贷款管理实行客户经理负责制，华电财务公司贷款的对象仅
限于中国华电集团有限公司的成员单位。华电财务公司根据各类
业务的不同特点制定了《授信业务管理办法》《中间业务管理办
法》《贷款业务管理办法》《商业汇票业务管理办法》《担保业
务管理办法》《贷后管理办法》《综合授信额度评价及测算规
则》《综合授信实施细则》《信贷业务操作手册》等规范了各类
业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，
实现审贷分离、分级审批的信贷审批流程。
    华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制
委员会决定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款申请，风险管
理部门依照风险控制委员的决定进行审批。
    ——贷后管理
    华电财务公司严格参照公司《贷后管理办法》进行贷后管
理。不断加强对项目的跟踪和监测，及时发现和化解潜在的信用
风险，全力保障信贷资金安全。通过日常监控业务信用风险敞

                           10-5
口、多维度识别、监测、分析信用风险，实时监控贷款集中度风
险，将其控制在合理范围内。定期对信贷资产进行风险分类并计
提贷款损失准备，确保公司信贷资产质量良好。
    ③投资业务管理
    华电财务公司制定了《财务性投资业务管理办法》《股权投
资管理办法》《财务性投资业务操作手册》《投资决策委员会工
作规程》等相关制度，明确了董事会、专业委员会、经营层、各
相关部门的权责，做到投资决策、交易执行、会计核算、风险控
制相互独立，互相制衡。在严控投资风险的前提下，审慎稳健进
行投资。
    在年初制定市场风险管理策略和年度投资计划，明确市场风
险投资限额、投资组合和投资限额，经董事会批准后实施。公司
实行投资决策委员会集体审议决策机制，强化决策责任，审慎参
与投资，保证公司投资资产的安全性、流动性和效益性。
    ④内部稽核控制
    华电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的
内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对华电财务
公司的经济活动进行内部审计和监督。审计部针对华电财务公司
的内部控制执行情况进行评价，对公司开展的各项业务和财务活
动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，
发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风
险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
    （4）信息系统控制

                           10-6
     华电财务公司遵循一个数字管理中心、四大应用平台、一个
基础设施、两大保障体系，循序渐进地开展系统建设。现有信息
系统包括业务服务应用平台、辅助集团管理平台、风险监测管控
平台、内部综合管理平台，这四大信息平台实现了涵盖基本业
务、保障结算安全、服务支撑的目标，系统运行安全可靠。2021
年无信息安全事件发生。
     （5）内部控制总体评价
     华电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。


  第二部分 报告期内公司与华电财务公司关联交易的基本情况
     一、存贷款情况
     截至 2022 年 6 月 30 日，公司在华电财务公司的存款余额
57.78 亿元，在其他银行存款余额 0.5 亿元，在华电财务公司存款
比例为 99.14%；在华电财务公司的融资余额 92.4 亿元，在其他
银 行 贷 款 余 额 743.17 亿 元 ， 在 华 电 财 务 公 司 的 贷 款 比 例 为
11.06%。
     二、对公司经营发展的支持
     1、资金贡献
     华电财务公司了解公司的运作，较商业银行能够提供更便
捷、高效的服务，满足公司投资、运营和发展资金需要。华电财
务公司 2022 年上半年为公司提供资金近 88 亿元，利率为 2.8%-
4.00%。利率与同期商业银行或其他金融机构融资利率水平相
同，且不高于向中国华电集团有限公司内其他成员单位发放同种

                                  10-7
类融资业务利率。
    2、业绩贡献
    公司投资华电财务公司，分享华电财务公司资金运作的收
益。华电财务公司盈利稳定，公司按股比定期取得分红，年均收
益率较高。
    三、公司对关联交易风险采取的控制措施
    1、建立健全关联交易制度。在关联交易审议过程中控制关
联交易风险，规范管理行为，明确交易与关联交易的决策权限和
审议程序，严格实施关联董事和关联股东回避表决制度。
    2、与华电财务公司签订金融服务协议，严格监控公司在华
电财务公司日均存款不超过约定的最高存款且不超过华电财务公
司给予公司的日均贷款余额执行情况。结合存贷情况，及时调整
在华电财务公司的存款余额；根据融资需求及资金成本，加大在
华电财务公司贷款的提款力度，提高贷款余额。
    3、公司在定期报告中持续披露涉及财务公司的关联交易情
况，每半年取得并审阅财务公司的财务报告，出具风险持续评估
报告，并与半年度报告、年度报告同步披露。
    4、公司制定了与华电财务公司关联交易的风险处置预案，
保障资金安全，防范资金风险。
    四、公司风险评估结论
    根据对华电财务公司基本情况、经营及风险管理情况的了解
和评价，华电财务公司运行稳健，资金安全、资产质量良好，资
本充足率等指标符合监管要求，与其开展存款金融服务业务的风

                           10-8
险可控。




           10-9