华电国际电力股份有限公司
关于与中国华电集团财务有限公司关联交易的
            风险持续评估报告

      为控制华电国际电力股份有限公司（“本公司”）与中国华电
集团财务有限公司（“华电财务公司”）的持续关联交易风险，结
合华电财务公司 2022 年经营情况和风险控制开展情况，本公司
对与华电财务公司的关联交易情况进行了风险评估，有关情况报
告如下：
                  第一部分     华电财务公司基本情况
      一、华电财务公司简介
      华电财务公司是经中国银行保险监督管理委员会批准，由中
国华电集团有限公司（“华电集团”）控股，华电集团系统内 6 家
企业共同出资组建的一家全国性非银行类金融机构，注册资本金
为人民币 5,541,117,395.08 元，法定代表人为李文峰，公司住所
为 北 京 市 西 城 区 宣 武 门 内 大 街 2 号 楼 西 楼 10 层 （ 邮 编 ：
100031），金融许可证机构编码为 L0024H211000001，统一社会
信用代码为 91110000117783037M。华电财务公司的股东及其出
资情况见下表：
                                                            单位：万元
 序
               股东名称                 投资金额          持股比例
 号




                                 16-1
 序
                股东名称                    投资金额            持股比例
 号

 1    中国华电集团有限公司                   259,582.839508      46.8466%

 2    中国华电集团资本控股有限公司                  117,705      21.2421%

 3    华电国际电力股份有限公司                     82,308.9      14.8542%

 4    华电煤业集团有限公司                             50,000     9.0235%

 5    贵州乌江水电开发有限责任公司                     24,730     4.4630%

 6    中国华电科工集团有限公司                         19,785     3.5706%
                合    计                     554,111.739508        100%

      华电财务公司的经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾
问、信用证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款
项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理
成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑
与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算
方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租
赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的
企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产
品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。（市场主体依法自主选择
经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策
禁止和限制类项目的经营活动。）
      二、2022 年经营完成及风险管理开展情况
      （一）经营完成情况
      2022 年，华电财务公司实现营业收入 19.29 亿元，其中利息
净收入 11.71 亿元；营业成本 7.20 亿元；利润总额 13.90 亿元，



                                     16-2
税后净利润 10.94 亿元。
      截至 2022 年 12 月 31 日，华电财务公司银行存款 122.01 亿
元，存放中央银行款项 33.32 亿元。
      （二）风险管理开展情况
      华电财务公司 2022 年未发生重大事件和责任事故，监管指
标全部达标，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定
情形。其中：
      1、行业监管指标完成值
      截至 2022 年 12 月 31 日，华电财务公司的各项监管指标均
符合国家有关规定要求。
 序号           指标           标准值   2022 年 12 月末实际完成值
  1     资本充足率             ≥10%             12.56%
  2     集团外负债资金比例     ≤100%               0
  3     投资比例               ≤70%             67.79%
        票据承兑和转贴现总额
  4                            ≤100%            40.09%
        之和占资本净额比例
  5     流动性比例             ≥25%             28.26%
  6     不良资产率             ≤4%                 0
  7     不良贷款率             ≤5%                 0

      2、风险控制措施执行情况
      （1）控制环境
      华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照《中
国华电集团财务有限公司章程》的规定建立了股东会、董事会和
监事会，确立了股东会、董事会、监事会和高级管理人员之间各
负其责、规范运作、互相制衡的公司治理结构。华电财务公司董
事会、监事会对股东会负责，能够严格执行股东会对董事会、监
事会的授权，以及落实股东会的各项决议。


                                16-3
    华电财务公司不断加强内控机制建设，将规范经营、防范和
化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道
德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或
完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，完善华
电财务公司内部控制制度。
    （2）风险识别与评估
    华电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险
管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审
计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单
位的经济活动进行内部审计和监督。公司各部门在其职责范围内
建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特
点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和
风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各
种风险进行预测、评估和控制。
    （3）风险控制活动
    ① 资金管理
    华电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章
制度，制定了《资金计划管理办法》《资金业务管理办法》《同业
拆借业务操作手册》《存放同业业务操作手册》等业务管理办
法、业务操作流程，有效控制了业务风险。
    ——在资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严格遵循
《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施
资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全



                           16-4
性、流动性和效益性。
    ——在成员单位存款业务方面，华电财务公司严格遵循平
等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维
护各当事人的合法权益。
    ——资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在华
电财务公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令
及通过向华电财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结
算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。
    ——对外融资方面，华电财务公司融资业务的主要方式为同
业拆借。公司同业拆借业务严格按照中国人民银行和各金融监管
部门的有关规定、公司管理办法等内部制度要求办理。
    ②信贷业务管理
    ——信贷管理
    贷款管理实行客户经理负责制，华电财务公司贷款的对象仅
限于华电集团的成员单位。华电财务公司根据各类业务的不同特
点制定了《授信业务管理办法》《中间业务管理办法》《贷款业务
管理办法》《商业汇票业务管理办法》《担保业务管理办法》《贷
后管理办法》《综合授信额度评价及测算规则》《综合授信实施细
则》《信贷业务操作手册》等规范了各类业务操作流程。建立了
贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分离、分级审
批的信贷审批流程。
    华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制
委员会决定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款申请，风险管



                           16-5
理部门依照风险控制委员的决定进行审批。
    ——贷后管理
    信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期
贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行
贷后检查。华电财务公司根据《资产质量分类管理办法》和《资
产减值准备管理办法》的规定定期对信贷资产进行风险分类，按
信贷资产质量计提减值准备。
    ③投资业务管理
    华电财务公司为规范其金融股权投资及有价证券业务操作流
程，加强对投资业务的管理，根据国家有关政策规定及公司的相
关规章制度，制定了《财务性投资业务管理办法》《股权投资管
理办法》等办法制度。
    ①投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复
核员确认无误后方可实施。
    ②财务性投资业务需投资业务部门按项目提请投资决策委员
会审议通过，并报总经理审批同意，方可执行。
    ③金融股权投资业务需由投资业务部门提请党委会审批通过
相关投资议案，并报董事会、股东会以及集团公司等决策机构审
议决策，方可执行。
    ④内部稽核控制
    华电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的
内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对华电财务
公司的经济活动进行内部审计和监督。审计部负责内部稽核业



                             16-6
务。审计部针对华电财务公司的内部控制执行情况、业务和财务
活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检
查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种
风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
    （4）信息系统控制
    华电财务公司遵循一个数据中心、四个应用平台、一个基础
设施、两大保障体系，循序渐进地开展系统建设。现有信息系统
包括业务应用平台、综合管理平台、风险管理平台、服务应用平
台，这四大信息平台实现了涵盖基本业务、保障结算安全、服务
支撑的目标，系统运行安全可靠。2022 年无信息安全事件发生。
    （5）内部控制总体评价
    华电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。


 第二部分   报告期内公司与华电财务公司关联交易的基本情况
    一、存贷款情况
    截至 2022 年 12 月 31 日，公司在华电财务公司的存款余额
为 62.46 亿元，在其他银行存款余额为 0.37 亿元，在华电财务公
司存款比例为 99.41%；在华电财务公司的融资余额为 126.37 亿
元，在其他银行贷款余额为 785.16 亿元，在华电财务公司的贷款
比例为 13.86%。
    二、对公司经营发展的支持
    1、资金贡献
    华电财务公司了解公司的运作，较商业银行能够提供更便



                            16-7
捷、高效的服务，满足公司投资、运营和发展资金需要。华电财
务公司 2022 年为公 司提供资金近 264 亿元，利 率为 2.5%-
3.85%。利率不高于同期商业银行或其他金融机构融资利率水平
相同，且不高于向华电集团其他成员单位发放同种类融资业务利
率。
    2、业绩贡献
    公司投资华电财务公司，分享华电财务公司资金运作的收
益。华电财务公司盈利稳定，公司按股比定期取得分红，年均收
益率较高。
       三、公司对关联交易风险采取的控制措施
    1、建立健全关联交易管理制度。在关联交易审议过程中严
格控制关联交易风险，规范管理行为，明确关联交易的决策权限
和审议程序，严格实施关联董事和关联股东回避表决制度。
    2、公司与华电财务公司签订金融服务协议，严格监控公司
在华电财务公司每日存款不超过约定的最高存款且不超过华电财
务公司给予公司的每日贷款余额的执行情况。结合存贷情况，及
时调整在华电财务公司的存款余额；根据融资需求及资金成本，
加大在华电财务公司贷款的提款力度，提高贷款余额。
    3、公司在定期报告中持续披露涉及华电财务公司的关联交
易情况，每半年取得并审阅华电财务公司的财务报告，出具风险
持续评估报告，并与半年度报告、年度报告同步披露。
    4、公司制定了与华电财务公司关联交易的风险处置预案，
保障资金安全，防范资金风险。



                             16-8
    四、公司风险评估结论
    根据对华电财务公司基本情况、经营及风险管理情况的了解
和判断，公司认为，华电财务公司运行稳健，资金安全、资产质
量良好，资本充足率等指标符合监管要求，与其开展各项金融服
务业务的风险可控。




                           16-9