公司代码：600029                                               公司简称：南方航空


                      中国南方航空股份有限公司
                     2020 年度内部控制评价报告

中国南方航空股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企
业内部控制规范体系），结合本公司（下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和
程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务
报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现




                                          1
 非财务报告内部控制重大缺陷。


 4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论
      的因素

     □适用 √不适用
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价
 结论的因素。


 5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

      √是 □否


 6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披
      露一致

      √是 □否


 三. 内部控制评价工作情况
 (一).    内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

 1.   纳入评价范围的主要单位包括：广州总部，新疆、北方、北京（含北京南航地面服务有限公
      司）、深圳、黑龙江、吉林、大连、湖北、湖南、海南、广西、上海、西安、四川、云南分公
      司，厦门航空、通用航空公司、河南公司、贵州公司、汕头公司、珠海公司、重庆公司、南
      阳基地、货运物流公司、翔翼公司、南联食品公司、白云物流公司、嘉源公司、贸易公司、
      明珠公司、南龙货运公司、沈阳维修基地、华北营销中心、华东营销中心等。



 2.   纳入评价范围的单位占比：

                                 指标                                     占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比            99
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比    99


 3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

      2020 年纳入公司内部控制评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理层面内部控制框架，业
 务流程层面的销售及促销、航材管理、飞机及发动机管理、其他固定资产管理、成本费用支出、
 资金及投资管理、人力资源、财务报告、一般信息技术控制、合同管理、基建管理、对外担保、
 对子公司的管理、内部信息传递、采购及业务外包、全面预算管理、存货管理、研发项目管理共
 18 个方面，评价范围涵盖了财务报告相关与非财务报告相关内容。



                                            2
4.   重点关注的高风险领域主要包括：

    2020 年，公司持续改进与完善公司各项管理，提升公司的风险防控能力，在关注原有流程高
风险领域的基础上，将廉洁领域高风险点、内部审计关注点纳入内部控制评价范围，结合公司的
战略重点以及关键业务的改革进程，重点关注销售及促销、采购及业务外包以及其他根据国家最
新监管要求需要增补或修订的流程。今年，公司重新梳理了货运物流公司的内控流程，为其搭建
了独立的内控框架，进一步完善公司内控体系；新增嘉源公司、明珠公司和南龙货运公司 3 个评
价单位，进一步扩大公司内控覆盖范围。同时，根据国资委的要求，将 2019 年中央企业内控体系
工作情况通报、财务决算管理情况通报中涉及的共性问题，评价单位近三年发生的风险事件和内
控缺陷整改情况纳入本年度内控评价范围。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是
     否存在重大遗漏

     □是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《中国南方航空集团有限公司内部控制体系评价实施办法》，
组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。


2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
 营业收入总额       所有潜在 影响金额大 于   所有潜在 影响金额大 于    所有潜在影响金额小于
                    等于当年 合并财务报 表   等于当年 合并财务报 表    当年合并财务报表营业
                    营业收入总额 0.5%的被    营业收入总额 0.1%，小于   收入总额 0.1%的被视为
                    视为重大缺陷。           0.5%的被视为重要缺陷。    一般缺陷。
 总资产值           所有潜在 影响金额大 于   所有潜在 影响金额大 于    所有潜在影响金额小于
                    等于当年 合并财务报 表   等于当年 合并财务报 表    当年合并财务报表总资




                                             3
                   总资产值 0.5%的被视为    总资产值 0.1%，小于 0.5%   产值 0.1%的被视为一般
                   重大缺陷。               的被视为重要缺陷。         缺陷。
说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷          该缺陷产生的直接或潜在负面影响的性质非常严重、涉及范围很广，控制失效发
                   生的频率很高的缺陷。认定时需要考虑该缺陷的成因等因素。
 重要缺陷          该缺陷产生的直接或潜在负面影响的性质较严重、涉及范围较广，控制失效发生
                   的频率较高的缺陷。认定时需要考虑该缺陷的成因等因素。
 一般缺陷          除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 营业收入总额      所有潜在 影响金额大 于   所有潜在 影响金额大 于     所有潜在影响金额小 于
                   等于当年 合并财务报 表   等于当年 合并财务报 表     当年合并财务报表营 业
                   营业收入总额 0.5%的被    营业收入总额 0.1%，小于    收入总额 0.1%的被视为
                   视为重大缺陷。           0.5%的被视为重要缺陷。     一般缺陷。
 总资产值          所有潜在 影响金额大 于   所有潜在 影响金额大 于     所有潜在影响金额小 于
                   等于当年 合并财务报 表   等于当年 合并财务报 表     当年合并财务报表总 资
                   总资产值 0.5%的被视为    总资产值 0.1%，小于 0.5%   产值 0.1%的被视为一般
                   重大缺陷。               的被视为重要缺陷。         缺陷。
说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷          该缺陷产生的直接或潜在负面影响的性质非常严重、涉及范围很广，控制失效发
                   生的频率很高的缺陷。认定时需要考虑该缺陷的成因等因素。
 重要缺陷          该缺陷产生的直接或潜在负面影响的性质较严重、涉及范围较广，控制失效发生
                   的频率较高的缺陷。认定时需要考虑该缺陷的成因等因素。
 一般缺陷          除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无




                                            4
(三).   内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否

1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

1.3. 一般缺陷

    报告期内，公司对内部控制评价过程中发现的财务报告相关的一般缺陷进行了积极的整改，
以进一步完善公司的业务流程及内部控制。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控
     制重大缺陷

     □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控
     制重要缺陷

     □是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否

2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

2.3. 一般缺陷

    报告期内，公司对内部控制评价过程中发现的非财务报告相关的一般缺陷进行了积极的整改，
以进一步完善公司的业务流程及内部控制。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部
     控制重大缺陷

     □是 √否




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2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部
     控制重要缺陷

     □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     □适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     □适用 √不适用


3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用



                                                董事长（已经董事会授权）：马须伦
                                                      中国南方航空股份有限公司
                                                                  2021年3月30日




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