公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(九) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据
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相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准
备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%
计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3
年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，
单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的
开发成本。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产
品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际
发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
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4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 5 5 19.00
专用设备 4-10 5 9.50-23.75
运输工具 5 5 19.00
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十三) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
软件 5
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十七) 维修基金核算方法
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根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(十八) 质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十九) 收入
1．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满
足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售收入的实现。
2．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与
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物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时
确认出租物业收入的实现。
5．其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本
能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
三、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
营业税 应纳税营业额 5%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 实行四级超率累进税率
土地增值税
和其他附着物产权产生的增值额 （30%～60%）
房产税 从租计征的，按租金收入的 12%计缴 12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 其他说明
1. 土地增值税，根据当地地方税务局税收政策，暂按预收款项的一定比例预缴。
2. 企业所得税，根据预收款项变动额按一定的计税毛利率并入应纳税所得额计缴企业
所得税。
四、企业合并及合并财务报表
控制的重要子公司
业务 注册 经营
子公司全称
性质 资本 范围
非同一控制下合并取得
西安顶益房地产开发有限公司 房地产开发、物业
房地产业 1,000 万元
（以下简称西安顶益公司） 管理
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
非同一控制下合并取得
西安顶益公司 5,203,323.19 元 90.00 90.00
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五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2013 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2013 年 6
月 30 日财务报表数，本期指 2013 年 1 月 1 日－2013 年 6 月 30 日，上年数指 2012 年 1 月 1
日－2012 年 12 月 31 日。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数
库存现金 49,984.11
银行存款 56,357,034.21
其他货币资金 30,377,227.17
合 计 86,784,245.49
(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
项 目 期末数
按揭保证金 20,294,116.56
贷款保证金 10,083,110.61
小 计 30,377,227.17
2. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3 年以上 24,124.13 100.00 24,124.13
合 计 24,124.13 100.00 24,124.13
(2) 期末无应收关联方款项。
3. 其他应收款
(1) 账龄分析
账 龄 期末数
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账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,073,337.79 4.94 53,666.89 1,019,670.90
1-2 年 6,321,512.00 29.13 632,151.20 5,689,360.80
2-3 年 10,964,164.00 50.52 3,289,249.20 7,674,914.80
3 年以上 3,344,018.85 15.41 3,344,018.85
合 计 21,703,032.64 100.00 7,319,086.14 14,383,946.50
(2) 应收关联方款项
关联方名称 期末数
蒋玉琪 1,196,510.00
小 计 1,196,510.00
4. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 697,083,732.24 697,083,732.24
开发产品 462,604,762.08 508,588.17 462,096,173.91
合 计 1,159,688,494.32 508,588.17 1,159,179,906.15
(2) 期末存货中已有 70,756.83 万元用于担保。
(3) 本期资本化利息金额为 1,518.11 万元。
(4) 存货跌价准备
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加
转 回 转 销
开发产品 545,434.16 36,845.99 508,588.17
小 计 545,434.16 36,845.99 508,588.17
(5) 存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数
西安滨河花园 2010-06 分期开发 697,083,732.24
小 计 697,083,732.24
(6) 存货——开发产品
最近一期
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
竣工时间
西安滨河花园 2012-11 504,268,109.44 -103,766.08 41,559,581.28 462,604,762.08
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小 计 504,268,109.44 -103,766.08 41,559,581.28 462,604,762.08
5. 其他流动资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预缴营业税 17,705,056.92 17,705,056.92
预缴土地增值税 12,249,834.89 12,249,834.89
预缴土地增值税
预缴所得税 12,985,539.52 12,985,539.52
预缴所得税
预缴其他税款 2,350,135.93 2,350,135.93
预缴其他税款
合 计 45,290,567.26 45,290,567.26
6. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 72,917.58 72,917.58
合 计 72,917.58 72,917.58
(2) 对联营企业投资
被投资 持股 表决权 其他权益
成本 损益调整 期末数
单位名称 比例(%) 比例(%) 变动
陕西广厦物业管理
40.00 40.00 1,200,000.00 -1,127,082.42 72,917.58
有限公司
小 计 1,200,000.00 -1,127,082.42 72,917.58
7. 固定资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
通用设备 439,655.00 9,699.00 449,354.00
专用设备 18,500.00 18,500.00
运输工具 4,400,385.40 962,800.00 147,726.00 5,215,459.40
小 计 4,858,540.40 972,499.00 147,726.00 5,683,313.40
累计折旧
第 24 页 共 35 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
通用设备 403,319.12 6,702.58 410,021.70
专用设备 7,908.84 1,757.52 9,666.36
运输工具 2,305,261.08 486,245.17 114,807.11 2,676,699.14
小 计 2,716,489.04 494,705.27 114,807.11 3,096,387.20
账面价值
项 目 期初数 期末数
通用设备 36,335.88 39,332.30
专用设备 10,591.16 8,833.64
运输工具 2,095,124.32 2,538,760.26
合 计 2,142,051.36 2,586,926.20
8. 无形资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
软件 38,970.00 38,970.00
小 计 38,970.00 38,970.00
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
软件 38,970.00 38,970.00
小 计 38,970.00 38,970.00
账面价值
项 目 期初数 期末数
软件
合 计
9. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
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西安顶益公司 632,779.47 632,779.47 632,779.47
合 计 632,779.47 632,779.47 632,779.47
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
根据财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，本公司非同一控制下合并西安顶益公
司，合并成本大于合并中取得的享有被合并方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财
务报表中反映为商誉。西安顶益公司开发项目已于 2007 年度结束，故全额计提减值准备。
10. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数
预售房款的预计利润 9,769,477.31
存货跌价准备 127,147.04
合 计 9,896,624.35
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
预售房款的预计利润 39,077,909.24
存货跌价准备 508,588.17
小 计 39,586,497.41
11. 应付账款
应付关联方账款
关联方名称 期末数
广厦建设集团有限责任公司西安公司 60,564,309.22
陕西广厦物业管理有限公司 1,371,518.44
小 计 61,935,827.66
12. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数
预收房款 464,108,185.70
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预收租金 131,062.75
合 计 464,239,248.45
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3) 其他说明
预售房产收款情况
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例（%）
西安滨河花园 308,937,295.59 136,416,148.43 2014.04 23.02
小 计 308,937,295.59 136,416,148.43
13. 应付职工薪酬
项 目 期末数
社会保险费 288.00
工会经费 217,450.33
职工教育经费 217,450.33
合 计 305,918.11
14. 应交税费
项 目 期末数
营业税 330,470.22
企业所得税 11,137,185.70
个人所得税 1,842.80
城市维护建设税 19,921.61
房产税 9,253.95
土地使用税 717,827.86
教育费附加 9,832.62
合 计 12,226,334.76
15. 应付利息
项 目 期末数
分期付息到期还本的长期借款利息 750,840.91
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合 计 750,840.91
16. 其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
浙江广厦股份有限公司 104,930,889.13
广厦房地产开发集团有限公司 510.00
陕西广厦物业管理有限公司 629,396.64
陕西时迈投资有限公司 198,000.00
小 计 105,758,795.77
17. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数
一年内到期的长期借款 285,720,000.00
合 计 285,720,000.00
18. 长期借款
借款条件 期末数
抵押及保证借款 70,000,000.00
合 计 70,000,000.00
19. 预计负债
项 目 期末数
合同违约金 1,021,318.94
合 计 1,021,318.94
(2) 其他说明
主要系子公司西安顶益公司因未能按期办妥房产证，预计应付购房住户的违约金。
20. 实收资本
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投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江广厦股份有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
陕西时迈投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
21. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 22,754.56 22,754.56
合 计 22,754.56 22,754.56
22. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,388,397.06 1,388,397.06
合 计 1,388,397.06 1,388,397.06
23. 未分配利润
项 目 金 额
期初未分配利润 37,211,476.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,193,195.07
期末未分配利润 43,404,671.37
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 本期数
主营业务收入 73,492,423.85
其他业务收入 149,786.00
合 计 73,642,209.85
成本
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项 目 本期数
主营业务成本 41,522,735.29
合 计 41,522,735.29
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
房地产销售收入 73,492,423.85 41,522,735.29 31,969,688.56
小 计 73,492,423.85 41,522,735.29 31,969,688.56
2. 营业税金及附加
项 目 本期数
营业税 3,682,110.49
土地增值税 734,924.24
城市维护建设税 257,747.74
教育费附加 110,463.31
地方教育附加 63,821.87
合 计 4,849,067.65
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 2,262,475.99
合 计 2,262,475.99
4. 投资收益
项 目 本期数
权益法核算的长期股权投资收益 -333,394.92
合 计 -333,394.92
5. 营业外收入
项 目 本期数
固定资产处置利得 12,245.61
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其他 5,074.44
合 计 17,320.05
6. 营业外支出
项 目 本期数
固定资产处置损失 22,164.50
水利建设专项资金 85,342.76
违约金 20,800.00
合 计 128,307.26
7. 所得税费用
项 目 本期数
当期所得税费用 1,140,364.50
递延所得税费用 1,097,418.08
合 计 2,237,782.58
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,086,820.19 100,252,726.85
加：资产减值准备 2,262,475.99 443,447.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 494,705.27 917,887.62
无形资产摊销 756.83
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
9,918.89 2,863.05
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 6,280,833.34 9,798,142.72
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投资损失(收益以“－”号填列) 333,394.92 -250.46
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,097,418.08 8,200,926.50
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 7,761,789.20 139,898,202.38
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -14,156,706.57 -46,511,675.60
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 77,312,491.31 -243,680,128.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 87,483,140.62 -30,677,100.64
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 56,407,018.32 42,754,916.26
减：现金的期初余额 42,754,916.26 10,804,707.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,652,102.06 31,950,208.62
3. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 56,407,018.32 42,754,916.26
其中：库存现金 49,984.11 4,841.00
可随时用于支付的银行存款 56,357,034.21 42,750,075.26
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 56,407,018.32 42,754,916.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
项目 金额
按揭保证金 20,294,116.56
贷款保证金 10,083,110.61
小 计 30,377,227.17
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
浙江广厦股份有限公司 母公司
陕西时迈投资有限公司 本公司股东
广厦建设集团有限责任公司西安公司 与母公司同一控股股东
陕西广厦物业管理有限公司 本公司之联营企业
广厦房地产开发集团有限公司 母公司之联营企业
蒋玉琪 本公司之总经理
(二) 关联方交易情况
1. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
2. 接受劳务的关联交易情况 （单位：万元）
关联方名称 项目 合同金额 本期支付数 累计支付数
滨河花园一期主体工程 43,412.00 468.71 40,822.63
滨河花园一期 4 号商业楼工程 770.36 88.95 731.95
广厦建设集团有限责任公司 滨河花园二期主体工程 61,580.00 186.56 49,793.59
滨河花园三期北区主体工程 64,000.00 6,663.64 34,581.25
滨河花园二期围墙工程 32.29 31.32
陕西广厦物业管理有限公司 滨河花园前期物业费 356.89 223.68
小 计 126,739.54 5,235.87 83,658.50
3. 担保
截至 2013 年 6 月 30 日，关联方为本公司提供抵押担保的情况 （单位：万元）
担保单位 被担保单位 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已履行完毕
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浙江广厦股份有限公司 本公司 7,000.00 2012-05-13 2015-05-13 否[注 1]
小 计 7,000.00
注 1：该等借款同时由本公司以价值为 15,586.70 万元的存货提供抵押担保。
4. 让渡资金
本公司期末应付浙江广厦股份有限公司 104,930,889.13 元，上述借款不计提利息。截
至 2013 年 6 月 30 日，该笔借款尚未归还。
七、其他重要事项
本期无重大承诺事项、或有事项及资产负债表日后事项中的非调整事项。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1．长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,836,102.66 5,836,102.66
对联营企业投资 72,917.58 72,917.58
合 计 5,909,020.24 5,909,020.24
(2) 对子公司投资
持股 表决权
被投资单位名称 期末数
比例(%) 比例(%)
西安顶益公司 90.00 90.00 5,836,102.66
小 计 5,836,102.66
(3) 对合营联营企业投资
被投资 持股 表决权 其他权益
成本 损益调整 期末数
单位名称 比例(%) 比例(%) 变动
陕西广厦物业
40.00 40.00 1,200,000.00 -1,127,082.42 72,917.58
管理有限公司
小 计 1,200,000.00 -1,127,082.42 72,917.58
(二) 母公司利润表项目注释
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