黄山旅游发展股份有限公司
Huangshan Tourism Development Co., Ltd.
2009 年半年度报告
2009 Interim Report
二ΟΟ九年八月
August 2009黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示------------------------------------------2
二、公司基本情况--------------------------------------2
三、股本变动和主要股东持股情况------------------------4
四、董事、监事、高级管理人员情况----------------------5
五、董事会报告----------------------------------------5
六、重要事项------------------------------------------7
七、财务报告-----------------------------------------11
八、备查文件-----------------------------------------63黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人程迎峰、主管会计工作负责人黄慧敏及会计机构负责人（会计主管人
员）何益飞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(七) 本报告分别以中、英文编制，在对中英文本的理解上发生歧义时，以中文文本为
准。
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称: 黄山旅游发展股份有限公司
中文名称缩写：黄山旅游
公司法定英文名称：Huangshan Tourism Development Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：HSTD
（二）公司股票上市地：上海证券交易所
A 股简称：黄山旅游 A 股代码：600054
B 股简称：黄山B 股 B 股代码：900942
（三）公司注册及办公地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉
邮政编码：245800
公司网址：http://www.huangshan.com.cn
公司电子信箱：hs600054@yahoo.com.cn
（四）公司法定代表人姓名：程迎峰
（五）公司董事会秘书：黄慧敏
联系电话：0559-5580567
电子信箱：hshhm666@126.com
公司证券事务代表：黄嘉平
联系电话：0559-5580526
联系传真：0559-5580505
电子信箱：hstd56@126.com
（六）公司选定的中国证监会指定报刊：《上海证券报》、《香港商报》
指定信息披露网站：http://www.sse.com.cn黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（七）其它有关资料
公司首次注册登记日期、地点：1996 年11 月18 日在黄山风景区
公司变更登记日期：2007 年12 月20 日
企业法人营业执照注册号：340000000008336
公司税务登记号码：341002610487768
公司组织机构代码：61048776-8
（八）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,735,021,028.53 1,693,254,544.33 2.47
所有者权益（或股东权益） 1,169,198,723.17 1,139,349,440.77 2.62
每股净资产(元) 2.48 2.42 2.62
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 112,977,054.70 112,104,799.71 0.78
利润总额 113,042,987.92 111,201,183.54 1.66
净利润 76,984,282.40 75,916,786.89 1.41
扣除非经常性损益后的净利润 76,906,698.97 76,594,499.02 0.41
基本每股收益(元) 0.1633 0.1611 1.41
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.1632 0.1611 1.30
稀释每股收益(元) 0.1633 0.1611 1.41
净资产收益率(%) 6.58 6.94 减少0.36 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -10,811,187.90 27,873,161.89 -
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
-0.02 0.06 -
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 45,625.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,307.62
少数股东权益影响额 -4,833.10
所得税影响额 16,483.31
合计 77,583.43黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
报告期内，公司股份总数和股本结构未发生变化。
（二）、股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 51,364 户（其中A 股股东30,472 户，B 股股东20,892 户）
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告
期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
黄山旅游集团有限公司 国有法人41.95 197,730,500 0 197,730,000 0
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资
基金
其他 3.26 15,361,314 0 0
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 其他 2.93 13,815,825 0 未知
GAOLING FUND,L.P. 其他 1.77 8,360,675 0 未知
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型
开放式证券投资基金
其他 1.22 5,773,896 0 0
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 其他 1.13 5,311,390 0 未知
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 其他 0.87 4,099,900 0 0
UBS Warburg Custody Pte Ltd. 其他 0.82 3,849,175 0 未知
PINPOINT CHINA FUND 其他 0.77 3,643,924 0 未知
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资
基金
其他 0.72 3,383,242 0 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条
件股份的数量
股份种类
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 15,361,314 人民币普通股
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 13,815,825 境内上市外资股
GAOLING FUND,L.P. 8,360,675 境内上市外资股
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投资基金 5,773,896 人民币普通股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 5,311,390 境内上市外资股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 4,099,900 人民币普通股
UBS Warburg Custody Pte Ltd. 3,849,175 境内上市外资股
PINPOINT CHINA FUND 3,643,924 境内上市外资股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 3,383,242 人民币普通股
袁赛男 3,374,442 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间有无关联关
系或一致行动关系黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、前十名有限售条件股东持股情况及限售条件
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件
股东名称
持有限售条
件的股份数
量（股）
可上市交易时
间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
2009-02-17 22,717,500
2010-02-17 22,717,500
黄山旅游集
团有限公司
197,730,000
2011-02-17 152,295,000
自2009 年2 月17 日起 3 年内，
最低减持价格不低于每股30 元
（如遇除权除息进行相应调整）。
注：2009 年2 月17 日，黄山旅游集团持有的22,717,500 股有限售条件股份可上市流通。因黄
山旅游集团暂无上市流通此部分股份的计划，公司尚未对此部分有限售条件股份发布解禁公告。
（三）、公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
四、 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票无变动。
（二）、董事、监事、高级管理人员变动情况
根据2009 年6 月24 日公司四届十三次董事会决议，聘任黄慧敏先生为公司副总裁。
该决议公告刊登于2009 年6 月25 日《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站。
五、董事会报告
（一）、经营成果及财务状况简要分析
公司主营业务为园林门票、客运索道、酒店食宿及旅游服务等部分。
报告期内，金融危机和甲型Ｈ1Ｎ1 流感对实体经济影响不断加深，旅游经济运行环
境异常严峻，公司主营业务不同程度受到冲击，经营业绩面临较大压力。面对严峻的市场
形势，公司以科学发展观为总揽，积极应对，外抓促销，内抓管理,及时在市场营销、增
收节支等方面出台了系列措施，在一定程度上克服了不利因素的影响。
2009 年1-6 月份，公司累计接待入山游客98.96 万人次，同比增加10.16%；上半年
公司完成营业收入46,505.46 万元，同比增长7.2%；实现净利润(归属于母公司的净利
润)7,698 万元，同比增长1.41%。
（二）、报告期内主要经营状况
1、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业及产品构成情况（单位：元）黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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分行业或分产品 营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年同
期增减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比
上年同期
增减（%）
酒店业务 110,180,738.50 85,578,054.24 22.33 0.47 15.18 -9.92
索道业务 121,679,326.00 29,073,588.82 76.11 15.60 5.47 2.29
园林开发业务 170,862,183.90 102,001,431.14 40.30 3.35 6.30 -1.66
旅游服务业务 96,081,039.24 94,142,900.55 2.02 -0.14 1.93 -1.99
各业务分部间相互
抵销
42,262,280.64 39,774,964.95
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为40,766 元。
2、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没发生重大变化。
3、报告期公司资产负债项目较上期发生重大变动的说明
单位：人民币元
项目 2009 年6 月30 日 2009 年1 月1 日 变动幅度变动原因
应收利息 - 165,600.00 -100.00% 利息收到
其他流动资产 2,056,482.02 424,995.37 383.88% 物料用品等待摊费用
在建工程 97,226,250.05 21,737,813.18 347.27%
增加排云楼宾馆改造工程
及支付上年工程尾款等
其他非流动资产 2,480,000.00 4,500,000.00 -44.89% 退回旅行社保证金
短期借款 108,000,000.00 68,000,000.00 58.82% 流动资金借款增加
应付职工薪酬 15,202,814.39 26,601,533.67 -42.85% 支付08 年奖金
应交税费 61,329,347.78 118,946,792.79 -48.44% 支付08 年税款
应付股利 51,034,815.71 2,622,431.15 1846.09% 分配2008 年利润
4、报告期公司利润表项目同比发生重大变动的说明
单位：人民币元
项 目 本期 上年同期 同比增减变动原因
财务费用 3,006,262.22 -96,055.80 - 流动资金借款增加
投资收益 1,008,065.98 -193,873.47 - 本年收到华安证券分配利润
营业外支出 70,110.28 1,130,799.07 -93.80% 上年支付地震捐款
5、报告期公司现金流量同比发生重大变动的说明
单位：人民币元
项 目 本期 上年同期 同比增减变动原因
经营活动产生的现
金流量净额
-10,811,187.90 27,873,161.89 -
支付08 年税款.专营权费,
房地产工程款等
投资活动产生的现金
流量净额
-83,615,118.22 -208,733,592.82 -59.94% 上年支付索道、酒店投资款
筹资活动产生的现金
流量净额
72,143,727.16 18,958,340.64 280.54% 流动资金借款增加黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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6、报告期内公司无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务活动。
7、报告期内公司单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%。
（三）、公司投资情况
1、募集资金运用情况
定向增发募集资金使用情况：2007 年7 月，公司以非公开发行的方式发行1,700 万
股A 股，募集资金净额30,040 万元,全部用于云谷索道改建工程和新建、改扩建酒店项目，
截至报告期末，本次募集资金已全部使用完毕。
（单位：万元）
承 诺 项 目
是否变
更项目
拟投入
金额
实际投入
金额
是否符合
计划进度
产生收益情况
云谷索道改建工程 否 11,099.20 11,099.20 是 2861.79
黄山国际大酒店改扩建工程 否 3,596.71 3,596.71 是 -466.26 注
黄山轩辕国际大酒店 否 15,343.76 15,343.76 是 -661.88
合 计 30,039.67 30,039.67
注：系报告期该酒店整体收益。
2、非募集资金的投资、进度及收益情况：
（1）北京徽商故里餐饮项目：该项目计划投入4000 万元，预计2009 年年底试运营。
（2）屯溪187 亩地块开发项目：该项目分屯溪皇冠假日酒店和房地产开发两子项目。
报告期屯溪皇冠假日酒店主体结构已封顶，该酒店总投资约6 亿元，预计2010 年年底竣工。
房地产开发项目正按计划进行中。
报告期公司其他非募集资金投资项目详见会计报表附注之“在建工程”部分。
六、重要事项
（一）、公司治理情况
报告期内，按照中国证监会的部署，公司在巩固2008 年公司治理专项活动成果的基
础上,把该项活动继续推向深入。
报告期内，公司按照证券监管部门新出台的法规和规范性文件要求，又进一步修订了
《公司章程》、《董事会审计委员会年报工作规程》等规章制度，使公司治理制度得到进
一步完善。黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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（二）、报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2008 年度股东大会批准，2008 年度利润分配方案为：
以2008 年末总股本471,350,000 股为基数，以现金股利方式向全体股东派发红利
47,135,000 元，计每10 股分配现金红利1.00 元，剩余未分配利润305,191,600.51 元，
结转下一年度分配。B 股股利以美元派发，美元与人民币汇率按2008 年度股东大会批准
后的第一个工作日中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价计算，即“1 美元兑换
6.8285 元人民币”，实际派发现金红利为每股0.014645 美元。
该分配方案实施公告刊登于2009 年7 月8 日《上海证券报》和《香港商报》。
（三）、2009 年半年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）、重大诉讼、仲裁情况
报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）、重大资产收购、出售及资产重组情况
报告期公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（六）、重大关联交易情况
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务的关联交易 单位： 人民币元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额
占同类交易金额
的比例(%)
交易金额
占同类交易
金额的比例(%)
黄山旅游集团 40,766 1,709,355 0.6
黄山管委会 4,474,396 0.96
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为40,766 元。
（七）、重大合同及其履行情况
1、托管情况
报告期公司无托管事项。
2、承包情况
报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
报告期公司无担保事项。
5、委托理财情况
报告期公司无委托理财事项。
（八）、聘任、解聘会计师事务所情况黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期公司未改聘会计师事务所。
（九）、公司或持有公司股份5%以上的股东的承诺事项
1、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生
但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
公司原非流通股东黄山旅游集团有限公司在股改中做出如下特殊承诺：①黄山旅游集
团持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让；②
在上述禁售期满后，通过证券交易所挂牌出售股份，出售数量占黄山旅游股份总数的比例
在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%；③自公司股改方案实施之日起5 年内，
最低减持价格为不低于18.00 元（如遇除权除息进行相应调整）；4）最近三年分红承诺：
在实施股改之后，黄山旅游集团承诺在股东大会上提议并投赞成票，黄山旅游2005-2007
年度的现金分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润（非累计可分配利润）的50%。
截至报告期末，公司严格履行承诺。
3、公司持股5%以上股东2008 年自愿追加股份限售承诺的情况
（1）黄山旅游集团承诺其持有的黄山旅游有限售条件的股份数197,730,000 股，在
原股改承诺可上市交易时间的基础上自愿继续锁定2 年。见下表：
有限售条件股份可上市交易情况
股东名称
所持有限售
条件的股份
数（股）
原承诺可上市
交易时间
原承诺新增可上市
交易股份数（股）
黄山旅游集团本次承诺
后可上市交易时间
2007-02-17 22,717,500 2009-02-17
黄山旅游集团 197,730,000 2008-02-17 22,717,500 2010-02-17
2009-02-17 152,295,000 2011-02-17
（2）自2009 年2 月17 日起 3 年内，最低减持价格不低于每股30 元（如遇除权除
息进行相应调整）。
该承诺公告刊登于2008 年6 月24 日《上海证券报》、《香港商报》和上海证券交易所
网站。
（十）、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况发生。
（十一）、其它重大事项：
1、证券投资情况
报告期公司无证券投资事项发生。黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、公司持有非上市金融企业股权的情况
单位：人民币元
持有对象名称 最初投资成本 占该公司股权比例 期末帐面价值 报告期损益
华安证券有限责任公司 100,000,000.00 4.54％ 31,580,000.00 1,600,000
小计 100,000,000.00 31,580,000.00 1,600,000
3、报告期黄山风景区门票价格调整情况
报告期内，在履行了全部法定程序，并报经黄山市人民政府研究同意后，黄山风景区
门票价格作如下调整：①黄山风景区门票价格旺季每票由200 元调整为230 元，淡季每票
由120 元调整为150 元。②淡旺季时间：淡季时间为当年12 月1 日至次年2 月28 日，旺
季时间为3 月1 日至11 月30 日。③执行时间：调整后的门票价格从2009 年5 月1 日起
执行。
（十二）、其他重要事项信息索引
公司信息披露刊截的互联网网址：http://www.sse.com.cn
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
黄山旅游发展股份有限公司公告 上海证券报C16、香港商报B5 版 2009 年1 月16 日
黄山旅游发展股份有限公司公告 上海证券报A12、香港商报A6 版 2009 年2 月16 日
黄山旅游发展股份有限公司公告 上海证券报C8、香港商报B4 版 2009 年2 月27 日
四届董事会第十次会议决议公告暨
召开2008 年度股东大会的通知
上海证券报C24、C23 香港商报A10、
A11、A12
2009 年4 月9 日
关于公司募集资金存放与实际使用
情况的专项报告
同上 2009 年4 月9 日
四届七次监事会决议公告 同上 2009 年4 月9 日
2008 年度报告摘要 同上 2009 年4 月9 日
2009 年第一季度报告 上海证券报C24、香港商报A5 2009 年4 月28 日
2008 年度股东大会决议公告 上海证券报C14、香港商报B6 2009 年5 月26 日
四届十二次董事会决议公告 上海证券报C16、香港商报B6 2009 年6 月3 日
四届董事会第十三次会议决议公告 上海证券报C9、香港商报A6 2009 年6 月25 日黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、财务报告
（一）财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:黄山旅游发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 229,426,505.98 286,496,539.26
应收票据
应收账款 44,515,686.32 39,356,960.23
预付款项 13,192,104.62 11,845,192.90
应收利息 165,600.00
应收股利
其他应收款 10,891,388.89 9,472,026.78
买入返售金融资产
存货 322,850,090.34 277,811,997.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,056,482.02 424,995.37
流动资产合计 622,932,258.17 625,573,312.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 65,825,034.15 66,416,968.17
投资性房地产
固定资产 877,660,938.21 905,726,459.54
在建工程 97,226,250.05 21,737,813.18
工程物资
固定资产清理 4,317.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,808,358.63 19,866,628.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 27,077,212.02 26,260,154.92
递延所得税资产 23,006,659.70 23,173,208.35
其他非流动资产 2,480,000.00 4,500,000.00黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
12
非流动资产合计 1,112,088,770.36 1,067,681,232.18
资产总计 1,735,021,028.53 1,693,254,544.33
流动负债：
短期借款 108,000,000.00 68,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 21,536,064.03 29,266,244.89
预收款项 7,738,025.57 8,331,738.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,202,814.39 26,601,533.67
应交税费 61,329,347.78 118,946,792.79
应付利息 83,750.00
应付股利 51,034,815.71 2,622,431.15
其他应付款 212,412,493.45 212,935,232.31
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,029,022.19 3,824,893.02
流动负债合计 481,282,583.12 470,612,615.94
非流动负债：
长期借款 7,624,580.00 7,624,580.00
应付债券
长期应付款 56,943,845.05 56,943,845.05
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,488,362.90 2,488,362.90
其他非流动负债
非流动负债合计 67,056,787.95 67,056,787.95
负债合计 548,339,371.07 537,669,403.89
股东权益：
股本 471,350,000.00 471,350,000.00
资本公积 170,922,958.59 170,922,958.59
减：库存股
盈余公积 144,749,881.67 144,749,881.67
一般风险准备
未分配利润 382,175,882.91 352,326,600.51
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,169,198,723.17 1,139,349,440.77
少数股东权益 17,482,934.29 16,235,699.67黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
13
股东权益合计 1,186,681,657.46 1,155,585,140.44
负债和股东权益合计 1,735,021,028.53 1,693,254,544.33
公司法定代表人：程迎峰 主管会计工作负责人：黄慧敏 会计机构负责人：何益飞黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:黄山旅游发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 183,178,192.92 228,628,756.12
交易性金融资产
应收票据
应收账款 30,195,920.44 22,202,523.19
预付款项 611,844.53 1,219,571.86
应收利息 165,600.00
应收股利 15,599,262.84 10,489,724.59
其他应收款 205,599,113.74 141,472,977.63
存货 9,325,972.68 8,941,287.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 227,718.10 12,000.00
流动资产合计 444,738,025.25 413,132,440.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 138,705,638.45 124,000,000.00
长期股权投资 236,837,581.46 193,929,515.48
投资性房地产
固定资产 672,346,388.27 692,657,624.94
在建工程 88,099,160.13 14,431,138.99
工程物资
固定资产清理 4,317.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,031,459.07 20,324,308.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,537,807.19 17,033,920.38
递延所得税资产 21,013,176.38 21,013,176.38
其他非流动资产 100,000.00 54,805,638.45
非流动资产合计 1,195,675,528.55 1,138,195,323.08
资产总计 1,640,413,553.80 1,551,327,763.50
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
15
应付账款 8,436,706.06 12,695,782.32
预收款项 2,742,903.65 3,546,296.15
应付职工薪酬 13,800,811.91 22,924,780.22
应交税费 45,056,460.62 82,966,852.76
应付利息 83,750.00
应付股利 47,135,000.00
其他应付款 254,781,577.24 234,512,336.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,133,584.05 3,785,462.65
流动负债合计 465,087,043.53 410,515,260.64
非流动负债：
长期借款 2,624,580.00 2,624,580.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,624,580.00 2,624,580.00
负债合计 467,711,623.53 413,139,840.64
股东权益：
股本 471,350,000.00 471,350,000.00
资本公积 145,238,687.55 145,238,687.55
减：库存股
盈余公积 142,716,746.86 142,716,746.86
未分配利润 413,396,495.86 378,882,488.45
外币报表折算差额
股东权益合计 1,172,701,930.27 1,138,187,922.86
负债和股东权益合计 1,640,413,553.80 1,551,327,763.50
公司法定代表人：程迎峰 主管会计工作负责人：黄慧敏 会计机构负责人：何益飞黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 465,054,579.63 433,817,463.00
其中：营业收入 465,054,579.63 433,817,463.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 353,085,590.91 321,518,789.82
其中：营业成本 273,440,232.85 249,023,042.46
利息支出
营业税金及附加 18,535,059.70 17,464,555.14
销售费用
管理费用 58,104,036.14 55,127,248.02
财务费用 3,006,262.22 -96,055.80
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,008,065.98 -193,873.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,977,054.70 112,104,799.71
加：营业外收入 136,043.50 227,182.90
减：营业外支出 70,110.28 1,130,799.07
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,042,987.92 111,201,183.54
减：所得税费用 30,890,359.18 28,947,539.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,152,628.74 82,253,644.52
归属于母公司所有者的净利润 76,984,282.40 75,916,786.89
少数股东损益 5,168,346.34 6,336,857.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1633 0.1611
（二）稀释每股收益 0.1633 0.1611
公司法定代表人：程迎峰 主管会计工作负责人：黄慧敏 会计机构负责人：何益飞黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 316,247,651.44 291,701,311.94
减：营业成本 181,861,506.57 162,469,623.02
营业税金及附加 12,972,991.67 11,910,408.03
销售费用
管理费用 40,803,865.81 44,670,163.29
财务费用 2,033,380.76 -1,027,317.97
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 22,692,512.87 19,173,750.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,268,419.50 92,852,186.41
加：营业外收入 77,017.22 35,252.23
减：营业外支出 52,452.65 1,000,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,292,984.07 91,887,438.64
减：所得税费用 19,643,976.66 18,164,134.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,649,007.41 73,723,304.04
公司法定代表人：程迎峰 主管会计工作负责人：黄慧敏 会计机构负责人：何益飞黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 494,496,604.01 429,608,708.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,476,182.81 14,160,162.24
经营活动现金流入小计 501,972,786.82 443,768,870.92
购买商品、接受劳务支付的现金 210,744,525.38 183,869,551.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 69,774,657.13 59,329,511.30
支付的各项税费 113,406,357.26 99,065,633.51
支付其他与经营活动有关的现金 118,858,434.95 73,631,012.71
经营活动现金流出小计 512,783,974.72 415,895,709.03
经营活动产生的现金流量净额 -10,811,187.90 27,873,161.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,600,000.00 114,040.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 44,573.60 22,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,898,120.75 55,693,001.15
投资活动现金流入小计 6,542,694.35 55,829,941.28黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 86,941,132.87 174,507,004.10
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 38,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 3,216,679.70 52,056,530.00
投资活动现金流出小计 90,157,812.57 264,563,534.10
投资活动产生的现金流量净额 -83,615,118.22 -208,733,592.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 108,000,000.00 8,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 109,500,000.00 8,000,000.00
偿还债务支付的现金 68,000,000.00 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,143,727.16 2,958,340.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 72,143,727.16 18,958,340.64
筹资活动产生的现金流量净额 37,356,272.84 -10,958,340.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -57,070,033.28 -191,818,771.57
加：期初现金及现金等价物余额 286,496,539.26 442,134,586.44
六、期末现金及现金等价物余额 229,426,505.98 250,315,814.87
公司法定代表人：程迎峰 主管会计工作负责人：黄慧敏 会计机构负责人：何益飞黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 336,233,495.00 357,380,060.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 44,167,178.65 8,954,912.33
经营活动现金流入小计 380,400,673.65 366,334,972.78
购买商品、接受劳务支付的现金 97,877,308.92 162,912,315.29
支付给职工以及为职工支付的现金 50,334,118.39 42,447,100.83
支付的各项税费 73,580,356.37 58,587,437.96
支付其他与经营活动有关的现金 125,434,186.53 66,755,005.49
经营活动现金流出小计 347,225,970.21 330,701,859.57
经营活动产生的现金流量净额 33,174,703.44 35,633,113.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,542,235.56 9,773,747.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 44,000.00 22,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,280,913.04 54,937,557.03
投资活动现金流入小计 8,867,148.60 64,734,204.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 79,208,736.79 166,679,890.37
投资支付的现金 43,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 38,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 3,130,099.70 52,056,530.00
投资活动现金流出小计 125,838,836.49 256,736,420.37
投资活动产生的现金流量净额 -116,971,687.89 -192,002,216.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 13,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 13,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,653,578.75
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,653,578.75 8,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 38,346,421.25 5,000,000.00黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -45,450,563.20 -151,369,102.96
加：期初现金及现金等价物余额 228,628,756.12 347,339,699.26
六、期末现金及现金等价物余额 183,178,192.92 195,970,596.30
公司法定代表人：程迎峰 主管会计工作负责人：黄慧敏 会计机构负责人：何益飞黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 471,350,000.00 170,922,958.59 144,749,881.67 352,326,600.51 16,235,699.67 1,155,585,140.44
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 471,350,000.00 170,922,958.59 144,749,881.67 352,326,600.51 16,235,699.67 1,155,585,140.44
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
29,849,282.40 1,247,234.62 31,096,517.02
（一）净利润 76,984,282.40 5,168,346.34 82,152,628.74
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 76,984,282.40 5,168,346.34 82,152,628.74
（三）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 1,500,000.00
1．所有者投入资本 1,500,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -47,135,000.00 -5,421,111.72 -52,556,111.72
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
-47,135,000.00 -5,421,111.72 -52,556,111.72
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 471,350,000.00 170,922,958.59 144,749,881.67 382,175,882.91 17,482,934.29 1,186,681,657.46黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
23
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 471,350,000.00 169,711,182.24 126,049,954.85 250,833,208.63 12,015,413.74 1,029,959,759.46
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 471,350,000.00 169,711,182.24 126,049,954.85 250,833,208.63 12,015,413.74 1,029,959,759.46
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
75,916,786.89 1,494,951.55 77,411,738.44
（一）净利润 75,916,786.89 6,336,857.63 82,253,644.52
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 75,916,786.89 6,336,857.63 82,253,644.52
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,841,906.08 -4,841,906.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-4,841,906.08 -4,841,906.08
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 471,350,000.00 169,711,182.24 126,049,954.85 326,749,995.52 13,510,365.29 1,107,371,497.90
公司法定代表人：程迎峰 主管会计工作负责人：黄慧敏 会计机构负责人：何益飞黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 471,350,000.00 145,238,687.55 142,716,746.86 378,882,488.45 1,138,187,922.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 471,350,000.00 145,238,687.55 142,716,746.86 378,882,488.45 1,138,187,922.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 34,514,007.41 34,514,007.41
（一）净利润 81,649,007.41 81,649,007.41
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 81,649,007.41 81,649,007.41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -47,135,000.00 -47,135,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -47,135,000.00 -47,135,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 471,350,000.00 145,238,687.55 142,716,746.86 413,396,495.86 1,172,701,930.27黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
25
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 471,350,000 144,026,911.20 124,016,820.04 278,928,897.11 1,018,322,628.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 471,350,000.00 144,026,911.20 124,016,820.04 278,928,897.11 1,018,322,628.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
73,723,304.04 73,723,304.04
（一）净利润 73,723,304.04 73,723,304.04
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 73,723,304.04 73,723,304.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 471,350,000.00 144,026,911.20 124,016,820.04 352,652,201.15 1,092,045,932.39
公司法定代表人：程迎峰 主管会计工作负责人：黄慧敏 会计机构负责人：何益飞黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
26
（二）会计报表附注
一、公司基本情况
黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由黄山旅游集团有限公司（以
下简称“黄山旅游集团”）以其所属单位的净资产以独家发起的方式于1996 年11 月18 日在中国安徽
省黄山市成立的股份有限公司，设立时国有法人股为113,000,000 股。1996 年10 月30 日公司经批准，
于1996 年11 月18 日发行境内上市外资股（B 股）80,000,000 股。1997 年4 月17 日经批准，发行境
内上市人民币普通股（A 股）40,000,000 股。1999 年10 月15 日经公司股东大会决议，公司以资本公
积按每10 股转增3 股的比例转增股本69,900,000 股（基数为23,300 万股）。2006 年10 月13 日经公
司股东大会决议，公司以资本公积按每10 股转增5 股的比例转增股本151,450,000 股（基数为30,290
万股）。2007 年 7 月 13 日中国证监会《关于核准黄山旅游发展股份有限公司非公开发行股票的通知》
（证监发行字【2007】178 号）核准本公司非公开发行1700 万股。至此，本公司的注册资本变更为
471,350,000.00 元，股本增加至471,350,000 股。
公司的A 股及B 股均在上海证券交易所上市，股票简称：黄山旅游，股票代码：A 股600054，B
股900942。
本公司经营范围：旅游接待、服务，旅游商品开发、销售，旅游运输、饮食服务(限分支机构经
营)；旅游资源开发，组织举办与旅游相关贸易活动，信息咨询。
本公司半年财务报告的批准报出者为董事会，财务报告的批准报出日为 2009 年8 月19 日。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009 年上半年财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司2009
年6 月30 日的财务状况、2009 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则
解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计和会计差错
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按《企业会
计准则》中相关会计政策执行。
1. 会计年度
会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
2. 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3. 记账基础及会计计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计
量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行
计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
27
本、可变现净值或现值计量。
4. 现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务核算方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
6. 金融资产和金融负债的分类、确认和计量
(1)金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初
始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价
值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利
率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投
资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款
项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
28
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金
股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直
接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债
(3)主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7. 金融资产转移确认依据和计量方法
(1)已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值。
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
(2)金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融
负债。
8. 金融资产减值
(1)本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
29
①发行方或债务人发生严重财务困难。
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本。
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(2)本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准
备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。
②应收款项：应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。资产负债表日对应收款项的账
面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（本公司将期末余额100 万元以上应收账款、其他应收款确定为单
项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对经单独测试后未减值的应收账款中应收非关联方款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再
按这些应收账款组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司期末
对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备，当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方
款项回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用
账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
账 龄 计提比例
一年以内 3%
一至二年 50%
二年以上 100%黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
30
资产负债表日对其他应收款的可收回性进行评估，经评估后计提专项坏账准备。
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该
项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已
发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者
权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
9. 存货核算方法
(1)存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品等，包括食品及饮料等库存商品、物料及备品备件等周转材料、房地产开发成本、开发产品等。
(2)取得和发出的计价方法：存货于取得时按实际成本入账，存货发出时除房地产开发以外的存货
按加权平均法计价，房地产开发产品发出时采用个别认定法确定实际成本。其中：
①开发用地的核算方法：对纯土地开发项目，在开发成本科目中单独设置土地开发明细科目，核
算土地开发过程中所发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿、购入土地使用权价款、交纳土地使
用权出让金、过户费及三通一平前期工程费等直接或间接费用，计算每平方米的土地开发单位成本，
根据用地及使用面积，分别计算转入开发产品—其他项目；对连同房产整体开发的项目，其费用可分
清负担对象的，一般按实际占用面积分摊计入商品房成本。
②公共配套设施费用的核算方法：因建设商品住宅小区而一并开发建设的配套设备，按其性质和
用途不同分为两类：一类是开发小区内的公共配套设施，包括开发住宅小区内的道路、消防等非营业
性文教、卫生、行政管理等，另一类是开发小区外的无偿交付管理部门使用的市政公共配套设施，其
所需建设费用通过开发成本核算。公共配套设施费用的核算内容是指非经营性公共配套设施发生的支
出，凡与小区住宅建设同步开发的列入当期开发成本，凡与小区住宅设施不同步进行的，尚未发生的
公共配套设施一般采取预提的方法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预先
提取，待以后各期支付。
(3)周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(5)存货的盘存制度：采用永续盘存制。黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
31
10.长期股权投资核算方法
(1)初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
c.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——
非货币性资产交换》确定。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定。
(2)后续计量
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法
核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
32
金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
11.固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、索道设备、机器设备、通讯设备、运输设备、其他设备等。
固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的在发生时计入当期损益。
本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分
别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 3 20-40 2.4-4.9
索道设备 3 24 4.0
机器设备 3 6-20 4.9-16.2
通讯设备 3 3-14 6.9-32.3
运输设备 3 5-10 9.7-19.4
其他设备 3 5-8 12.1-19.4
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按固定资产账面价值与可收回金额的差额计提固定黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
33
资产减值准备。
12.在建工程
在建工程指兴建或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机器
设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态
之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待
办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按在建工程账面价值与可收回金额的差额计提在建
工程减值准备。
13.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、
专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限
的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，
在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
当在无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按无形资产账面价值与可收回金额的差额计提无
形资产减值准备。
14.长期待摊费用
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁
资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15.资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可
能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
34
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
16.资产组的确定方法
(1)资产组的认定：本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资
产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
(2)资产组的减值：
①本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
②本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面
价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。
③本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
④资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或者资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账
面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现
金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或者资产组组合中其他各项资
产的账面价值所占比重进行分摊。
17.借款费用黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
35
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资
本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
18.股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(1)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定负债的公允价
值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(2)以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
36
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
19.职工薪酬
本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务
的受益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳
动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确
认为预计负债，同时计入当期损益。
本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、失业保险、
医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在
不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、住房公积金管理机构缴纳；提取比例如下：
项 目 计提比例(%)
养老保险 20.00
失业保险 2.00
医疗保险 6.00
工伤保险 1.20
生育保险 1.00
住房公积金 20.00
20. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
21.利润分配
本公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%的法定盈余公积；黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
37
(3)提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
(4)分配股利（由股东大会决定分配方案）。
股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。
22.收入确认的方法
(1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(3)让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
23.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。
24.所得税费用的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
(1)递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得
税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
38
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(2)递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条
件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围。
(2)合并所采用的会计方法
编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投
资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来
在合并时予以抵销。
(3)子公司会计政策黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
39
子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司保持一致，如不一致的，按照母公司的会计期间、
会计政策对子公司财务报表进行调整一致。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错
本年度内公司未发生会计政策、会计估计变更及前期差错更正事项。
六、税项
1.增值税
本公司的子公司黄山老徽商旅游商贸有限公司对外销售商品按17％计算增值税销项税额，即按销
项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。
2.营业税
(1)公司园林门票按营业收入的3%缴纳；
(2)公司索道和酒店业务按营业收入的5%缴纳；
(3)公司旅行社按营业收入扣除替旅游者支付给其他单位的房餐费、交通费和其他代付费用后余额
的5%缴纳。
3.城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
公司按实际缴纳流转税额的7%（或5%）、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教
育附加费。
4.所得税
本公司及子公司自2008 年1 月1 日起执行25%的企业所得税税率。
5.其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、企业合并及合并财务报表
1.合并财务报表范围及主要控股子公司情况
(1)合并报表范围及子公司情况如下：
本公司所占比
被投资 例(%)
单位名称
注册地
注册
资本
（万元）
主要业务
本公司对
其投资额
（万元） 直接 间接
表决权比
例(%)
黄山玉屏客运索
道有限责任公司
黄山风
景区
1900.00 客运索道运输；工艺美术品销售1520.00 80.00 80.00
黄山太平索道有
限公司
黄山市
风景区
6,97.50
（美元）
为国内外游客提供上、下风景区
缆车交通，经营旅游团组客运业
务；代办售票、餐饮及购物服务
（涉及行政许可的凭有效的许可
证或资质证经营）
488.25
（美元）
70.00 70.00黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
40
黄山海外旅行社
黄山市
屯溪区
289.00
入境旅游服务；出境旅游服务；
国内旅游服务；信息咨询服务；
工艺美术品、字画、电脑销售、
日用百货。
289.00 100.00 100.00
黄山市中国旅行
社
黄山市
屯溪区
295.00
入境旅游业务；国内旅游业务；
工艺美术品、导游图销售，餐饮
服务（分支机构新安人家酒楼经
营），酒零售（涉及行政许可的，
凭有效许可证经营）
295.00 100.00 100.00
黄山中国国际旅
行社
黄山市
屯溪区
150.00
入境旅游业务、国内旅游业务；
外语资料翻译、旅游纪念品、工
艺品零售
150.00 100.00 100.00
黄山市途马旅游
电子商务有限责
任公司
黄山市
屯溪区
500.00
景区旅游网上销售系统的研发及
推广（以上项目涉及许可证的凭
许可证经营）；履行产品的网上
销售（凭许可证经营，有效期至
2010 年11 月14 日），提供票务、
酒店、旅游线路、自助自驾旅游
咨询服务。
495.00 90.00 9.00 99.00
黄山国际大酒店
有限责任公司
黄山市
屯溪区
3850.00 客房、餐饮、娱乐、旅游服务、
烟、糕点、饮料、工艺美术品。
471.529 80.00 80.00
黄山市花山谜窟
旅游开发有限责
任公司
黄山市
屯溪区
100.00
旅游接待、服务（不含住宿）；
旅游商品开发、销售；饮食服务；
旅游资源开发
300.00 75.00 75.00
黄山西海饭店有
限责任公司
黄山风
景区
222.60
住宿、餐饮；食品、饮料、烟、
酒、字画、旅游纪念品零售；卡
拉OK 歌舞厅、桑拿按摩、美容
美发。
209.244 94.00 94.00
黄山徽文化旅游
开发有限责任公
司
黄山市
屯溪区
336.80 旅游接待、服务；旅游纪念品开
发、销售
235.76 70.00 70.00
黄山皮蓬文化发
展有限责任公司
黄山市
屯溪区
500.00 广告代理、策划、设计、发布、
制作，营销策划，旅游信息咨询
450.00 90.00 90.00
黄山中海假日旅
行社有限公司
黄山市
屯溪区
100.00 国内旅游业务；工艺美术品、纪
念品零售
51.00 51.00 51.00
黄山中海会议展
览服务有限公司
黄山市
屯溪区
10.00 会议展览、服务，旅游服务（不
含旅行社业务）
10.00 100.00 100.00
黄山市黄山航空
旅游服务有限责
任公司
黄山市
屯溪区
180.00
国际航线或港、澳、台航线的航
空客运销售代理业务；国内航线
航空客运销售代理业务
180.00 100.00 100.00
黄山旅游莲花酒
店管理有限公司
黄山市
屯溪区
100.00
酒店管理与咨询，旅游商品开发、
销售，旅游资源开发，组织举办
与旅游相关的贸易活动
100.00 100.00 100.00
黄山桃花溪旅游
房地产开发有限
公司
黄山市
屯溪区
5200.00
房地产开发经营、房地产租赁。
（涉及行政许可的凭有效许可证
经营）
5200.00 100.00 100.00
黄山旅游玉屏房
地产开发有限公
司
黄山市
屯溪区
5000.00
房地产开发经营、房地产租赁。
（涉及行政许可的凭有效许可证
经营）
1000.00 100.00 100.00黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
41
黄山老徽商旅游
商贸有限公司
黄山市
屯溪区
50.00
酒店用品、旅游纪念品、工艺美
术品销售；经营：饮料、酒类、
粮油、土特产、副食品（有限期
至2012 年12 月4 日）；信息咨
询服务。
50.00 100.00 100.00 100.00
北京徽商故里餐
饮管理有限公司
北京市
东城区
500.00 餐饮管理；信息咨询；会议服务；
组织文化艺术交流。
350.00 70.00 70.00
2.合并范围的变化情况
报告期内合并变动的被投资单位名称 报告期合并期间 合并变动原因
北京徽商故里餐饮管理有限公司 2009 年6 月 3 日起 投资设立
北京徽商故里餐饮管理有限公司系本公司与北京威迪亚科贸有限责任公司联合投资设立的控股子
公司，并于2009 年6 月3 日取得北京市工商行政管理局东城分局颁发的注册号为110101011981922(1-1)
《企业法人营业执照》。公司注册资本人民币500 万元，全部为货币出资，上述出资业经北京嘉润会计
师事务所有限公司嘉润内验字【2009】第211 号验资报告验证。
八、合并财务报表主要项目注释
(以下附注未经特别注明，期末余额指2009 年6 月30 日账面余额，期初余额指2008 年12 月31
日账面余额，金额单位为人民币元)
1.货币资金
(1)货币资金情况
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 1,029,149.62 2,180,661.60
银行存款 228,397,356.36 273,815,877.66
其他货币资金 10,500,000.00
合 计 229,426,505.98 286,496,539.26
货币资金中包括的外币金额：
(2)期末余额中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
外币名称 期末余额 期初余额
外币金额 汇率 折合人民币外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,020.69 6.82 20,601.11 3,020.53 6.8346 20,644.11
港币 10,156.42 0.88 8,925.04 10,156.31 0.8819 8,956.85
日元 20,438.00 0.07 1,393.13 20,438.00 0.0757 1,547.16
台币 150 0.21 30.96 150 0.2063 30.95
30,950.24 - - 31,179.07黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
42
2.应收账款
(1)按照应收账款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的20,136,847.46 35.22 4,562,445.29 15,574,402.17
单项金额不重大
具有类似信用风
险特征的应收账
6,843,213.13 11.97 6,843,213.13 -
其他不重大应收账
款
30,190,932.82 52.81 1,249,648.67 28,941,284.15
合 计 57,170,993.41 100 12,655,307.09 44,515,686.32
期初余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的
款项
18,769,965.35 36.09 4,562,445.29 14,207,520.06
单项金额不重大
具有类似信用风
险特征的应收账
6,843,213.13 13.16 6,843,213.13
其他不重大应收账
款
26,399,088.84 50.75 1,249,648.67 25,149,440.17
合 计 52,012,267.32 100 12,655,307.09 39,356,960.23
(2)按照应收账款的账龄列示如下：
期末余额
账 龄
应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
一年以内 40,263,585.94 70.43 883,878.00 39,379,707.94
一至二年 5,924,026.58 10.36 788,048.20 5,135,978.38
二年以上 10,983,380.89 19.21 10,983,380.89 -
合 计 57,170,993.41 100.00 12,655,307.09 44,515,686.32
期初余额
账 龄
应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
一年以内 38,634,731.75 74.28 883,878.00 37,750,853.75
一至二年 2,200,224.20 4.23 594,117.72 1,606,106.48
二年以上 11,177,311.37 21.49 11,177,311.37 -
合 计 52,012,267.32 100.00 12,655,307.09 39,356,960.23
(3)按专项计提坏账准备政策分析如下：
项 目 期末余额 期初余额
应收账款余额 57,170,993.41 52,012,267.32
减：一般坏账准备 12,377,350.79 12,377,350.79黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
43
专项坏账准备 277,956.30 277,956.30
应收账款净额 44,515,686.32 39,356,960.23
(4)应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
(5)应收账款期末余额中有应收关联方黄山风景区管理委员会的款项13,109,820.36 元，占应收款项
总额的比例为22.93%；
(6)应收账款中前5 名金额的单位应收账款总额
项 目 期末余额 期初余额
金 额 21,914,313.89 15,903,246.42
占应收账款总额的比例(%) 38.33 30.58
3.预付款项
(1)预付账款账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 13,157,929.62 99.74 11,038,951.65 93.19
一至二年 34,175.00 0.26 499,669.44 4.22
二至三年 273,179.00 2.31
三年以上 33,392.81 0.28
合 计 13,192,104.62 100.00 11,845,192.90 100.00
(2)预付账款期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
(3)账龄超过1 年的预付账款主要系尚未结算的预付定金。
4.其他应收款
(1)按照其他应收款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 11,559,544.23 35.87 11,559,544.23 -
单项金额不重大具有类
似信用风险特征的其他
应收款
8,710,649.88 27.03 8,147,134.88 563,515.00
其他不重大其他应收款 11,952,700.17 37.09 1,624,826.28 10,327,873.89
合 计 32,222,894.28 100 21,331,505.39 10,891,388.89
期初余额
类 别
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 11,559,544.23 37.53 11,559,544.23 -黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
44
单项金额不重大具有类
似信用风险特征的其他
应收款
8,776,074.48 28.49 8,147,134.88 628,939.60
其他不重大其他应收款 10,467,913.46 33.98 1,624,826.28 8,843,087.18
合 计 30,803,532.17 100 21,331,505.39 9,472,026.78
(2)按照其他应收款的账龄列示如下：
期末余额
账 龄
其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
一年以内 7,031,308.47 21.82% 145,305.53 6,886,002.94
一至二年 1,223,618.76 3.80% 720,899.06 502,719.70
二至三年 3,697,772.94 11.48% 758,621.69 2,939,151.25
三年以上 20,270,194.11 62.91% 19,706,679.11 563,515.00
合 计 32,222,894.28 100.00% 21,331,505.39 10,891,388.89
期初余额
账 龄
其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
一年以内 6,812,053.48 22.11 145,305.53 6,666,747.95
一至二年 2,836,515.79 9.21 720,899.06 2,115,616.73
二至三年 819,344.19 2.66 758,621.69 60,722.50
三年以上 20,335,618.71 66.02 19,706,679.11 628,939.60
合 计 30,803,532.17 100.00 21,331,505.39 9,472,026.78
(3)其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
(4)其他应收款期末余额中有1,055.95 万元由于款项账龄较长，收回可能性较小，本公司已对该款
项全额计提了坏账准备；
(5)其他应收款中前5 名金额的单位（个人）的其他应收款总额：
项 目 期末余额 期初余额
金 额 14,251,939.23 12,833,893.22
占其他应收款总额的比例(%) 44.23 41.66
注：其他应收款中前5 名单位款项主要系代其他单位垫付的款项。
5.存货及存货跌价准备
期末余额
项 目
存货金额 存货跌价准备 存货净额
库存商品 8,916,183.64 - 8,916,183.64
周转材料 14,362,137.35 - 14,362,137.35
开发成本 299,571,769.35 - 299,571,769.35
合 计 322,850,090.34 322,850,090.34黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
45
期初余额
项 目
存货金额 存货跌价准备 存货净额
库存商品 10,190,803.28 - 10,190,803.28
周转材料 11,390,653.55 - 11,390,653.55
开发成本 256,230,540.78 - 256,230,540.78
合 计 277,811,997.61 - 277,811,997.61
本公司年末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，其可变现净值系
按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。本公司存货未发生减值，故未计提存货跌价准备。
6.其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额 性 质
养路费 6,546.75 待摊费用
报刊款 16,227.53 32,427.53 待摊费用
保险费 48,946.14 68,084.31 待摊费用
房租费 131,244.96 112,000.00 待摊费用
物料摊销 1,359,386.44 146,572.00 待摊费用
其 他 500,676.95 59,364.78 待摊费用
合 计 2,056,482.02 424,995.37
其他流动资产期末余额较年初增加163 万元，主要系公司酒店领用客房用物料所致。
7.长期股权投资
(1)长期股权投资账面价值
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营公司投资 29,245,034.15 - 29,836,968.17 29,836,968.17 - 29,836,968.17
其他股权投资 105,000,000.00 68,420,000.0 36,580,000.00 105,000,000.00 68,420,000.00 36,580,000.00
合 计 134,245,034.15 68,420,000.0 65,825,034.15 134,836,968.17 68,420,000.00 66,416,968.17
(2)长期投资减值准备
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
对联营公司投资 - - - -
其他股权投资 68,420,000.00 - - 68,420,000.00
合 计 68,420,000.00 - - 68,420,000.00
(3)对联营公司的相关情况如下：
被投资公司名称 注册地 业务范围 本公司持股比例(%)黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
46
黄山市黄河宾馆 黄山市
住宿、餐饮，日用百货、工艺品、文化用品、
食品、饮料、烟酒、土特产、茶叶。
23.22
长春净月潭游乐有限
责任公司
长春市净月
潭潭南
为游人提供客运索道，滑道，雪道，雪上，
冰上，水上，森林休闲娱乐服务，餐饮服务，
旅游器材出租，经销食品，副食品，日用百
货，日杂，停车场收费服务（按许可证核定
范围经营，法律、法规禁止的不得经营；应
经专项审批的项目未获批准之前不得经营）
20.00
黄山温泉风景区联合旅
游管理有限公司
黄山风景区
温泉景区内
旅游景区景点开发及其配套设施建设保护
和经营，住宿、餐饮及其配套服务(住宿、
餐饮仅限耿泉楼)(涉及行政许可的凭有限的
许可资质证经营)
30.00
续表
被投资公司名称
本公司在被投资公
司表决权比例(%)
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
当期净利润
黄山市黄河宾馆 23.22 5,928,836.14 487,312.00 -96,177.64
长春净月潭游乐
有限责任公司
20.00 29,864,888.77 3,384,166.00 333,530.84
黄山温泉风景区联
合旅游管理有限公
司
30.00 68,086,503.86 3,779405.50 -2,121,025.78
合 计 103,880,228.77 7,650,883.50 -1,883,672.59
(4)权益法核算的对联营公司的投资
被投资公司名称 初始投资额年初余额 本期增加
(减少)
本期权益增
减(+，-)额
黄山市黄河宾馆 1,440,000.00 1,399,008.20 -22,332.45 -22,332.45
长春净月潭游乐有限责
任公司
5,926,036.00 5,884,036.20 66,706.17 66,706.17
黄山温泉风景区联合旅
游管理有限公司
23,666,174.48 22,553,923.77 -636,307.73 -636,307.73
合 计 31,032,210.48 29,836,968.17 -591,934.02 -591,934.02
续表
被投资公司名称 累计权益增减额 本年度现金红利 期末余额
黄山市黄河宾馆 -63,324.25 - 1,376,675.75
长春净月潭游乐有限责任公司 24,706.37 5,950,742.37
黄山温泉风景区联合旅游管理有限公
司
-1,748,558.44 - 21,917,616.04
合 计 -1,787,176.32 29,245,034.15
(5)成本法核算的其他股权投资黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
47
被投资公
司名称
持股
比例
初始投资 期初余额
本年
增加
本年
减少
期末余额 减值准备
华安证券有
限责任公司 4.54% 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 68,420,000.00
北京中戏影
视制作中心 25.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 -
合 计 105,000,000.00 105,000,000.00 - - 105,000,000.00 68,420,000.00
8.固定资产
(1)固定资产及累计折旧增减变动情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资产原价
房屋及建筑物 820,724,644.23 1537960.31 653219.66 821,609,384.88
索道设备 307,801,235.67 29099.13 307,830,334.80
机器设备 110,953,182.10 1108172.48 331822 111,729,532.58
通讯设备 3,442,684.82 7905 3,434,779.82
运输设备 29,243,493.14 1585768 2107291 28,721,970.14
其他设备 103,002,885.70 1451152.31 473197.5 103,980,840.51
小 计 1,375,168,125.66 5,712,152.23 3,573,435.16 1,377,306,842.73
累计折旧
房屋及建筑物 188,212,554.73 16951764.69 187150.5 204,977,168.92
索道设备 146,948,448.29 5871012.77 152,819,461.06
机器设备 57,604,122.72 5111396.63 316552.65 62,398,966.70
通讯设备 3,076,932.28 53674.65 7667.85 3,122,939.08
运输设备 22,392,172.97 1252051.22 1982756.66 21,661,467.53
其他设备 47,218,905.09 3908230.33 449764.23 50,677,371.19
小 计 465,453,136.08 33,148,130.29 2,943,891.89 495,657,374.48
资产减值
房屋及建筑物 126,048.00 - - 126,048.00
索道设备 3,862,482.04 - - 3,862,482.04
小 计 3,988,530.04 3,988,530.04
账面价值
房屋及建筑物 632,386,041.50 616,506,167.96
索道设备 156,990,305.34 151,148,391.70
机器设备 53,349,059.38 49,330,565.88
通讯设备 365,752.54 311,840.74黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
48
运输设备 6,851,320.17 7,060,502.61
其他设备 55,783,980.61 53,303,469.32
合 计 905,726,459.54 - - 877,660,938.21
(2)截至2009 年6 月30 日止，本公司固定资产无抵押、质押和担保情况。
9.在建工程
(1)在建工程增减变动情况
(2)在建工程减值准备
工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
西海观光缆车工程 1,021,352.00 - - 1,021,352.00
合 计 1,021,352.00 - - 1,021,352.00
由于西海观光缆车工程未能获取有关部门批准，故该工程已停建。本公司已对其账面金额
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加
转入固定资产 其他减少
期末余额
景点道路工程 5,824,726.97 1,136,200.00 533,000.00 6,427,926.97
西海观光缆车工程 1,021,352.00 1,021,352.00
云谷索道改线工程 7,872,636.82 7,872,636.82
北海宾馆改造工程 3,357,048.00 95,652.68 26,564.00 3,234,831.32
排云楼宾馆改造 1,635,000.00 11,721,142.64 2,964,220.00 10,391,922.64
轩辕国际大酒店工程 19,912,173.10 19,912,173.10
华山宾馆改造工程 561,068.78 561,068.78
国际大酒店改造 3,701,505.02 1,673,458.41 5,374,963.43
西海饭店项目工程 1,258,345.60 1,258,345.60
玉屏楼宾馆改造 2,574,359.89 2,574,359.89
狮林大酒店改造 6,303,377.03 6,303,377.03
花山迷窟改造工程 2,453,922.20 146,957.32 2,600,879.52
天海山庄改扩建 8,206,357.45 8,206,357.45
汤泉大酒店工程 7,831,664.00 7,831,664.00
云谷索道游客服务中心工程 2,199,656.22 2,199,656.22
采配中心工程 3,693,437.46 3,693,437.46
写意黄山演艺中心 2,908,719.54 110,835.00 3,019,554.54
其他零星工程 5,213,939.45 549,155.83 5,763,095.28
合计 22,759,165.18 79,107,873.55 3,592,872.68 26,564.00 98,247,602.05
在建工程减值准备：
西海观光缆车工程 1,021,352.00 1,021,352.00
小计： 1,021,352.00 1,021,352.00
在建工程净值 21,737,813.18 97,226,250.05黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
49
1,021,352.00 元全额计提减值准备。除此之外，本公司其余在建工程无明显减值迹象，故未提取减值准
备；
(3)在建工程期末余额较年初增加524％，主要系公司国际大酒店、排云楼宾馆改造工程及冬季维
修工程所致；
(4)写意黄山演艺中心本期发生额系结清工程勘探尾款；
(5)在建工程本期增加数中无资本化利息；
(6)截至2009 年6 月30 日止，本公司在建工程无抵押、质押和担保情形。
10.无形资产
(1)无形资产增减变动情况
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
原 价
黄山徽商故里土地使用权 2,174,825.00 - - 2,174,825.00
华山宾馆土地使用权 8,914,900.23 - - 8,914,900.23
黄山海外旅行社土地使用权 394,542.00 - - 394,542.00
太平索道土地使用权 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
商务电子软件系统等 950,380.00 - - 950,380.00
黄山国际大酒店土地使用权 5,460,000.00 - - 5,460,000.00
黄山轩辕国大土地使用权 8,113,707.10 - 8,113,707.10
小 计 46,008,354.33 46,008,354.33
累计摊销
黄山徽商故里土地使用权 653,553.79 27,166.02 - 680,719.81
华山宾馆土地使用权 2,451,824.67 111,433.02 - 2,563,257.69
黄山海外旅行社土地使用权 109,966.80 - 109,966.80
太平索道土地使用权 18,470,848.92 555,558.00 - 19,026,406.92
商务电子软件系统等 334,181.95 42,462.00 - 376,643.95
黄山国际大酒店土地使用权 3,513,901.00 167,400.00 - 3,681,301.00
黄山轩辕国大土地使用权 607,449.18 154,250.35 - 761,699.53
小 计 26,141,726.31 1,058,269.39 27,199,995.70
账面价值
黄山徽商故里土地使用权 1,521,271.21 1,494,105.19
华山宾馆土地使用权 6,463,075.56 6,351,642.54
黄山海外旅行社土地使用权 284,575.20 284,575.20
太平索道土地使用权 1,529,151.08 973,593.08黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
50
商务电子软件系统等 616,198.05 573,736.05
黄山国际大酒店土地使用权 1,946,099.00 1,778,699.00
黄山轩辕国大土地使用权 7,506,257.92 7,352,007.57
合 计 19,866,628.02 18,808,358.63
(2)本报告期内无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备；
(3)截至2009 年6 月30 日止，本公司的无形资产不存在对外抵押、质押和担保情形。
11．长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初余额 本期增加本期摊销
本年
转出
期末余额 累计摊销
剩余摊
销年限
道路 11,376,951.55 7,215,161.02 2,173,862.37 1,432,395.89 - 7,956,627.50 3,420,324.05 1-3年
景区修缮费 14,602,778.70 8,279,902.55 1,072,299.26 1,437,380.25 - 7,914,821.56 6,687,957.14 1-31年
老景区整修及
新景点开发
11,324,998.20 6,721,866.39 196,850.80 1,376,590.02 - 5,542,127.17 5,782,871.03 1-4年
其他 10,258,798.38 4,043,224.96 2,921,453.95 1,301,043.12 - 5,663,635.79 4,595,162.59 1-4年
合 计 47,563,526.83 26,260,154.92 6,364,466.38 5,547,409.28 - 27,077,212.02 20,486,314.81
12.递延所得税资产
期末余额 期初余额
类 别
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
资产减值 23,006,659.70 92,692,833.39 23,173,208.35 92,692,833.39
13.其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
旅行社保证金 2,480,000.00 4,500,000.00
14.资产减值准备
本期减少数
项 目 期初余额本期计提数
因资产价值
回升转回数
其他原因转
出(转销)数
期末余额
一、坏账准备合计 33,986,812.48 - 33,986,812.48
其中：应收账款 12,655,307.09 - 12,655,307.09
其他应收款 21,331,505.39 - 21,331,505.39
二、长期股权投资减值准备 68,420,000.00 - 68,420,000.00
三、固定资产减值准备 3,988,530.04 - 3,988,530.04
其中：房屋及建筑物 126,048.00 - 126,048.00
索道设备 3,862,482.04 - 3,862,482.04
四、在建工程减值准备 1,021,352.00 - 1,021,352.00黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
51
合 计 107,416,694.52 - 107,416,694.52
15.短期借款
(1)借款类别
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 90,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 18,000,000.00 18,000,000.00
合 计 108,000,000.00 68,000,000.00
(2)短期借款期末余额1800 万元保证借款，系本公司的子公司黄山西海饭店有限责任公司在中国银
行股份有限公司黄山分行的保证借款，由黄山旅游集团有限公司为其提供担保；
(3)短期借款期末余额较年初增加4000 万元，主要系公司因经营需要补充流动资金增加借款所致。
16.应付账款
(1)账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 16,375,478.97 76.04 21,407,405.77 73.15
一至二年 3,544,770.45 16.46 5,961,756.88 20.37
二至三年 94,205.93 0.44 781,799.04 2.67
三年以上 1,521,608.72 7.07 1,115,283.20 3.81
合 计 21,536,064.07 100.00 29,266,244.89 100.00
(2)应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17.预收款项
(1)预收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 6,689,747.18 86.45 7,733,509.47 92.82
一至二年 961,169.62 12.42 424,336.67 5.09
二至三年 47,196.48 0.61 141,735.72 1.70
三年以上 39,912.29 0.52 32,156.25 0.39
合 计 7,738,025.57 100.00 8,331,738.11 100.00
(2)预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬增减变动情况黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
52
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 21,689,759.52 54,921,971.46 63,976,033.62 12,635,697.36
二、职工福利费
三、社会保险费 482,004.70 6,767,619.81 6,879,469.24 370,155.27
其中：1、医疗保险费 99,882.74 1,551,322.81 1,570,575.31 80,630.24
2、基本养老保险费 304,606.56 4,598,087.03 4,617,720.15 284,973.44
3、失业保险费 76,397.72 258,520.15 330,757.16 4,160.71
4、工伤保险费 505.08 186,307.08 186,645.14 167.02
5、生育保险费 612.6 173,382.74 173,771.48 223.86
四、住房公积金 2,765,405.84 3,550,492.66 5,577,351.20 738,547.30
五、工会经费 338,175.01 690,973.94 492,981.42 536,167.53
六、职工教育经费 1,326,188.60 494,770.46 898,712.13 922,246.93
七、非货币性福利 14,288.00 14,288.00 0.00
八、职工离任补偿金 111,609.07 111,609.07 0.00
合 计 26,601,533.67 66,551,725.40 77,950,444.68 15,202,814.39
(2)报告期内本公司无拖欠职工工资的情况。
19.应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 50,795,306.40 103,865,619.60
营业税 6,920,224.77 8,992,911.33
城建税 162,991.53 414,088.61
房产税 1,911,613.07 3,435,391.47
增值税 -28,137.32 117,629.30
个人所得税 484,031.69
土地使用税 393,001.73 462,932.92
教育费附加 400,146.51 640,529.56
蔬菜基金 577,596.01 418,030.26
水利基金 44,935.07 79,588.74
其 他 151,670.01 36,039.31
合 计 61,329,347.78 118,946,792.79
20.其他应付款
(1)账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 157,337,045.06 74.07 136,974,852.15 64.33
一至二年 13,246,970.43 6.24 47,325,921.23 22.23
二至三年 14,473,032.09 6.81 13,435,781.64 6.31黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
53
三年以上 27,355,445.87 12.88 15,198,677.29 7.13
合计 212,412,493.45 100.00 212,935,232.31 100.00
(2)其他应付款期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东和关联方往来的款项
参见附注九(二).5。
21.其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额 结存原因
水电费 1,588,109.21 1,384,030.60 未结算
物业管理费 1,011,546.58 469,786.86 未结算
其他 1,429,366.40 1,971,075.56 未结算
合 计 4,029,022.19 3,824,893.02
22.长期应付款
项 目 期末余额 期初余额 备注
香港中旅（集团）有限公司 23,443,845.05 23,443,845.05 *1
黄山旅游（集团）有限公司 26,800,000.00 26,800,000.00 *2
中国中旅（集团）有限公司 6,700,000.00 6,700,000.00 *2
合 计 56,943,845.05 56,943,845.05
注*1：本公司的子公司黄山太平索道有限公司应付其股东香港中旅（集团）有限公司借款；
注*2：本公司的子公司黄山国际大酒店的长期应付款3,350.00 万元，该款项系国际大酒店应付黄
山旅游（集团）有限公司和中国中旅（集团）有限公司借款。该长期应付款无固定还款期限。
23.递延所得税负债
期末余额 期初余额
类别
递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异
资产折旧 2,488,362.90 9,953,451.61 2,488,362.90 9,953,451.61
注：本公司的子公司黄山玉屏客运索道有限责任公司索道设备经税务批准允许采用加速折旧法计
算折旧，于税前扣除，公司将按税法规定的加速折旧与本公司会计政策规定的折旧方法之间形成的暂
时性差异确认递延所得税负债。
24.股本
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
股份类别
数量 比例
(%)
发行
新股
资本公
积转增
其他 小计 数量 比例
(%)
一、未上市流通股份黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
54
发起人股 - - - - - - - -
其中：国有法人股 - - - - - - - -
未上市流通股份合计 - - - - - - - -
二、限售流通股份
限售流通股 19,773.00 41.950 - - - - 19,773.00 41.950
其中：国有法人股 19,773.00 41.950 - - - - 19,773.00 41.950
其他法人股 - - - - - -
限售流通股份合计 19,773.00 41.950 - 19,773.00 41.950
三、已上市流通股份
1、人民币普通股 11,762.00 24.953 - - 11,762.00 24.953
2、境内上市外资股 15,600.00 33.097 - - 15,600.00 33.097
已上市流通股份合计 27,362.00 58.050 - - 27,362.00 58.050
三、股份总数 47,135.00 100.00 - - - - 47,135.00 100.00
25.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 169,363,338.19 - - 169,363,338.19
其他资本公积* 1,559,620.4 - 1,559,620.4
合 计 170922958.59 - 170922958.59
26.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 144,749,881.67 - 144,749,881.67
合 计 144,749,881.67 - 144,749,881.67
27.未分配利润
项 目 期末余额 期初余额
年初未分配利润 352,326,600.51 250,833,208.63
加：本期净利润 76,984,282.40 188,539,068.70
减：提取法定盈余公积 18,699,926.82
减：支付普通股股利 47,135,000.00 68,345,750.00
期末未分配利润 382,175,882.91 352,326,600.51
经本公司2008 年度股东大会审议通过，按2008 年末总股本471,350,000 股为基数向全体股东每10
股派发现金红利1.00 元（含税），本公司于2009 年7 月份向全体股东支付现金红利47,135,000.00 元。
28.营业收入和营业成本
(1)2009 年1-6 月数黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
55
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
一、主营业务 501,802,764.64 310,795,974.75 191,006,789.89
酒店业务 110,180,738.50 85,578,054.24 24,602,684.26
索道业务 121,679,326.00 29,073,588.82 92,605,737.18
园林开发业务 170,862,183.90 102,001,431.14 68,860,752.76
旅游服务业务 96,081,039.24 94,142,900.55 1,938,138.69
承包业务 2,999,477.00 2,999,477.00
二、其他业务 5,514,095.63 2,419,223.05 3,094,872.58
三、各业务分部间相互抵销 42,262,280.64 39,774,964.95 2,487,315.69
合 计 465,054,579.63 273,440,232.85 191,614,346.78
(2) 2008 年1-6 月数
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
一、主营业务 479,269,572.88 290,176,127.77 189,093,445.11
酒店业务 109,663,010.71 74,297,037.13 35,365,973.58
索道业务 105,262,722.63 27,566,638.57 77,696,084.06
园林开发业务 165,327,309.00 95,952,902.94 69,374,406.06
旅游服务业务 96,218,030.54 92,359,549.13 3,858,481.41
承包业务 2,798,500.00 2,798,500.00
二、其他业务 4,329,137.65 2,478,502.58 1,850,635.07
三、各业务分部间相互抵销 49,781,247.53 43,631,587.89 6,149,659.64
合 计 433,817,463.00 249,023,042.46 184,794,420.54
(3)前五名客户营业收入情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月金额
前五名主营业务收入总额 29,636,208.00 23,344,841.00
占主营收入总额比例(%) 6.37 5.38
29.营业税费及附加
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 16,381,648.85 15,613,244.14
其他 2,153,410.85 1,851,311.00
合 计 18,535,059.70 17,464,555.14
30.财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 2,408,406.25 750,514.50
减：利息收入 222,187.77 1,618,356.38黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
56
汇兑损失 75,600.22
减：汇兑收益 26,333.71
银行手续费 770,777.23 771,786.08
合 计 3,006,262.22 -96,055.80
本年财务费用较上年增加310.23 万元，主要系公司本年贷款增加，相应的贷款利息增加所致。
31.投资收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 1,600,000.00
按权益法核算的联营企业损益调整 -591,934.02 -193,873.47
合 计 1,008,065.98 -193,873.47
报告期收到华安证券分配利润160 万元。
32.营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.处置非流动资产利得合计 74,856.06 116,716.11
其中:处置固定资产利得 74,856.06 116,716.11
处置无形资产利得
2.债务重组利得
3.非货币性资产交换利得
4.罚款收入 1,620.00 3,480.00
5.其他 59,567.44 106,986.79
合 计 136,043.50 227,182.90
33.营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.处置非流动资产损失合计 29,230.46 90,094.98
其中:处置固定资产损失 29,230.46 90,094.98
处置无形资产损失
2.债务重组损失
3.非货币性资产交换损失
4.罚款支出 1,147.10 5,427.17
5.捐赠支出 1,000,000.00
6.其他 39,732.72 35,276.92
合 计 70,110.28 1,130,799.07
34.每股收益计算过程黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
57
(1)基本每股收益
项 目 本年金额 上年金额
归属于普通股股东的当期净利润 76,984,282.40 75,916,786.89
期初股本总额 471,350,000.00 471,350,000.00
发放股票股利 -
发行A 股普通股股票 - -
资本公积转增股本 - -
当期普通股加权平均数 471,350,000.00 471,350,000.00
基本每股收益 0.16 0.16
公司不存在每股收益稀释的情形，稀释每股收益与基本每股收益一致。
35.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
管委会拨入工程款 1,770,632.50
代收天海招待所营业款 1,044,351.09
承包款 2,150,950.94 3,770,548.19
押金 278,454.00 4,185,511.20
罚款、赔款收入 29,662.81 1,270.00
保险赔款 257,513.08 147,362.54
保险收回 4,226,083.32
收旅游局补助
收旅行社保证金 2,020,000.00
其他 968,969.48 785,035.90
合计 7,476,182.81 14,160,162.24
36.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
景区门票专营权使用费 69,500,000.00 10,000,000.00
风景名胜资源保护费 2,920,400.00 -
门票价格调节基金 55,000.00 2,029,000.00
风景区建设维护费 20,048,081.50 20,714,238.50
生活服务费 138,879.50 3,500,843.00
广告宣传费 8,547,987.47 7,821,966.83
交际应酬费 2,215,557.78 1,751,004.51
差旅费 1,980,760.82 2,396,607.04
邮电费 1,110,368.41 1,522,710.12黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
58
保险费 1,648,064.71 997,985.30
服装费 413,125.29 805,340.64
汽车费用 1,592,978.14 3,272,879.04
董事会费 957,932.00 943,712.70
办公费 1,548,909.35 5,971,190.35
代建景区公厕付款 1,705,134.00 682,000.00
中介机构服务费 210,666.50 1,094,623.00
租赁费 192,208.96 4,031,477.95
排污及绿化费用 293,488.35 271,116.68
代付汇差补贴款 681,739.56
银行手续费 424,483.17
捐赠支出 800.00
支付残疾人保障金
离退休人员费用 1,967,013.43
其他 1,386,595.57 5,142,577.49
合计 118,858,434.95 73,631,012.71
37.收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息收入 222,187.77 3,188,975.73
工程投标保证金 2,500,000.00 500,000.00
定期存单到期 2,000,000.00 52,000,000.00
其 他 175,932.98 4,025.42
合计 4,898,120.75 55,693,001.15
38.支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
存入定期存款 2,000,000.00 52,000,000.00
1,130,000.00
保证金 86,679.70 56,530.00
合 计 3,216,679.70 52,056,530.00
39.现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 82,152,628.74 82,253,644.52
加：资产减值损失黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
59
固定资产折旧 33,148,130.29 23,695,664.37
无形资产摊销 1,058,269.39 906,902.45
长期待摊费用摊销 5,547,409.28 5,633,407.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列）
-45,625.60 -26,621.13
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 2,236,696.00 -1,074,971.88
投资损失（收益以“-”号填列） -1,008,065.98 193,873.47
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 166,548.65 -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -45,038,092.73 -192,553,344.83
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,849,415.47 120,064,485.18
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -85,179,670.47 -11,219,878.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,811,187.90 27,873,161.89
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 229,426,505.98 250,315,814.87
减：现金的年初余额 286,496,539.26 442,134,586.44
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -57,070,033.28 -191,818,771.57
本期经营活动产生的现金流量净额为负，主要是由于本期支付上年度景区门票专营权使用费及景
区建设维护费。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1.存在控制关系的关联方黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
60
关联方名称
注册
地点
经营范围
与本企
业关系
经济
性质
法定代
表人
组织机
构代码
黄山旅游集团
有限公司（黄
山旅游集团）
安徽省
黄山市
旅游服务接待、餐饮娱乐、旅游商品、酒店管理、
风景资源管理、旅行社管理。广告业、房地产开发、
交通运输业、国内贸易业。引进外资咨询服务
控股
股东
有限责
任公司
程迎峰 70495395-0
黄山玉屏客
运索道有限
责任公司
黄山风
景区
客运索道运输；工艺美术品销售
控股子
公司
有限责
任公司
解传付 15148833-0
黄山太平索
道有限公司
黄山市
风景区
为国内外游客提供上、下风景区缆车交通，经营旅游
团组客运业务；代办售票、餐饮及购物服务（涉及行
政许可的凭有效的许可证或资质证经营）
控股子
公司
有限责
任公司
解传付 61049546-9
黄山海外旅
行社
黄山市
屯溪区
入境旅游服务；出境旅游服务；国内旅游服务；信息
咨询服务；工艺美术品、字画、电脑销售、日用百货。
全资子
公司
有限责
任公司
汪永明 48576090-4
黄山市中国
旅行社
黄山市
屯溪区
入境旅游业务；国内旅游业务；工艺美术品、导游图
销售，餐饮服务（分支机构新安人家酒楼经营），酒
零售（涉及行政许可的，凭有效许可证经营）
全资子
公司
有限责
任公司
汪永明 48576034-9
黄山中国国
际旅行社
黄山市
屯溪区
入境旅游业务、国内旅游业务；外语资料翻译、旅游
纪念品、工艺品零售
全资子
公司
有限责
任公司
汪永明 15146285-1
黄山市途马
旅游电子商
务有限责任
公司
黄山市
屯溪区
景区旅游网上销售系统的研发及推广（以上项目涉及
许可证的凭许可证经营）；履行产品的网上销售（凭
许可证经营，有效期至2010 年11 月14 日），提供票
务、酒店、旅游线路、自助自驾旅游咨询服务。
控股子
公司
有限责
任公司
黄慧敏 77908529-7
黄山国际大
酒店有限责
任公司
黄山市
屯溪区
客房、餐饮、娱乐、旅游服务、烟、糕点、饮料、工
艺美术品。
控股子
公司
有限责
任公司
王玉求 15149521-5
黄山市花山
谜窟旅游开
发有限责任
公司
黄山市
屯溪区
旅游接待、服务（不含住宿）；旅游商品开发、销售；
饮食服务；旅游资源开发
控股子
公司
有限责
任公司
李明浩 71394617-0
黄山西海饭
店有限责任
公司
黄山风
景区
住宿、餐饮；食品、饮料、烟、酒、字画、旅游纪念
品零售；卡拉OK 歌舞厅、桑拿按摩、美容美发。
控股子
公司
有限责
任公司
王玉求 61048772-5
黄山徽文化
旅游开发有
限责任公司
黄山市
屯溪区
旅游接待、服务；旅游纪念品开发、销售
控股子
公司
有限责
任公司
殷寅 15148904-2
黄山皮蓬文
化发展有限
责任公司
黄山市
屯溪区
广告代理、策划、设计、发布、制作，营销策划，旅
游信息咨询
控股子
公司
有限责
任公司
李明浩 70495052-2
黄山中海假
日旅行社有
限公司
黄山市
屯溪区
国内旅游业务；工艺美术品、纪念品零售
控股子
公司
有限责
任公司
汪永明 76278700-6
黄山中海会
议展览服务
有限公司
黄山市
屯溪区
会议展览、服务，旅游服务（不含旅行社业务）
全资子
公司
有限责
任公司
汪永明 78108010-2
黄山市黄山黄山市 国际航线或港、澳、台航线的航空客运销售代理业务； 全资子有限责汪永明 71394591-X黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
61
航空旅游服
务有限责任
公司
屯溪区 国内航线航空客运销售代理业务 公司 任公司
黄山旅游莲
花酒店管理
有限公司
黄山市
屯溪区
酒店管理与咨询，旅游商品开发、销售，旅游资源开
发，组织举办与旅游相关的贸易活动
全资子
公司
有限责
任公司
王玉求 66794361-3
黄山桃花溪
旅游房地产
开发有限公
司
黄山市
屯溪区
房地产开发经营、房地产租赁。（涉及行政许可的凭
有效许可证经营）
全资子
公司
有限责
任公司
王玉求 66794366-4
黄山旅游玉
屏房地产开
发有限公司
黄山市
屯溪区
房地产开发经营、房地产租赁。（涉及行政许可的凭
有效许可证经营）
全资子
公司
有限责
任公司
王玉求 66794363-X
黄山老徽商
旅游商贸有
限公司
黄山市
屯溪区
酒店用品、旅游纪念品、工艺美术品销售；经营：饮
料、酒类、粮油、土特产、副食品（有限期至2012
年12 月4 日）；信息咨询服务。
全资子
公司
有限责
任公司
何益飞 68209092-X
北京徽商故
里餐饮管理
有限公司
北京市
东城区
餐饮管理；信息咨询；会议服务；组织文化艺术交流。
控股子
公司
有限责
任公司
王玉求 69001065-1
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元
企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
黄山旅游集团 83,800.00 - - 83,800.00
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万股
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
企业名称
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
黄山旅游集团 19,773.05 41.95 - - - - 19,773.05 41.95
4.不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 与本企业关系
黄山风景区管理委员会（以下简称“管委会”） - 风景区门票专营权授予方
中旅景区投资有限公司（以下简称“中国中
景”（原名称为中国旅贸））
78320409-2 子公司的投资者
香港中旅（集团）有限公司（以下简称“港
中旅”）
- 子公司的投资者
中国中旅（集团）有限公司（以下简称“中
国中旅”）
10001061-X 子公司的投资者
北京威迪亚科贸有限责任公司 79213190-5 子公司的投资者
黄山温泉联合风景区联合旅游管理有限公司
（以下简称“温泉联合”）
77284143-2 联营公司
长春净月潭游乐有限责任公司（以下简称“长
春净月潭”）
24498864-1 联营公司黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
62
（二）关联方交易
1．定价政策：本公司为关联方提供服务的收费按市场价作为定价基础。
2．关联方销售收入
企业名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
黄山旅游集团 40,766.00 6,500.00
管委会 4,474,396.56 3,429,144.50
合 计 4,515,162.56 3,435,644.50
关联方销售收入系对关联方提供门票、酒店、餐饮及旅游等服务获得的收入。
3．经营及生活服务费、门票专营权使用费等
单位名称 款项性质 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 备注
黄山旅游集团 经营及生活服务费 2,700,000.00 2,700,000.00 *1
黄山旅游集团 景区建设维护费 10,368,574.83 12,140,593.88 *2
管委会 门票专营权使用费 63,276,203.54 62,505,756.77 *3
管委会 遗产保护费 20,509,241.00 17,966,880.00 *4
合 计 96,854,019.37 95,313,230.65
注*1：本公司于1996 年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同，期限四十年，按照合同黄
山旅游集团向本公司雇员提供服务，包括水、电、气、员工食堂、公众浴室、学校和医院等。本公司
于每年年末与黄山旅游集团结算此生活服务费。本公司于2002 年度与黄山旅游集团就该经营服务和生
活服务合同进行了再次协商，自2002 年度起在不低于5 年的期间内，本公司需向黄山旅游集团每年支
付生活服务费5,400,000.00 元。截至2009 年6 月30 日止，本公司暂未与黄山旅游集团签订新的生活服
务协议。
注*2：本公司根据黄山市物价局《关于黄山风景区索道价格的批复（黄价字[2000]第114 号）》，将
每张索道票价调增的5-10 元支付给黄山旅游集团，作为黄山景区建设及维护费。
注*3：本公司于1996 年8 月13 日与黄山风景区管理委员会签订关于授权管理黄山风景区门票事
宜的协议，期限至2036 年底。根据该协议本公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净额
的50%按季支付给黄山风景区管理委员会，作为黄山风景区门票专营权使用费。
注*4：本公司根据黄山市物价局和财政局联合颁布的《关于征收黄山风景名胜资源保护费的通知
（黄价字[1992]第85 号）》，将每张门票售价中的3 元支付给黄山风景区管理委员会，作为风景名胜资
源保护费。根据黄山市物价局颁布的《关于调整黄山风景区门票价格的批复（黄价字[2002]第33 号）》，
每张门票售价中的风景名胜资源保护费从2002 年5 月1 日起调整为10 元。根据黄山市物价局颁布的
《关于调整黄山风景区门票价格的批复（黄价字[2005]第57 号）》，每张门票售价中的风景名胜资源保黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
63
护费从2005 年6 月1 日起调整为20 元。根据黄山市物价局颁布的《关于调整黄山风景区门票价格的
批复（黄价字[2009]第22 号）》，从2009 年5 月1 日起每张门票售价内含遗产保护费23 元。
4．其他交易
（1）承包经营
2007 年度公司与管委会签订《天海招待所承包经营合同》，合同规定：本公司承包管委会所属园林
局天海管理区的天海招待所，承包期限自2007 年7 月起至2012 年6 月止。承包方式：a、保持原有产
权关系不变，各项经营指标的考核由管委会相关部门核定；b、本公司负责天海招待所的经营管理，并
从其税后利润中向管委会上交承包利润额。承包金额及上交方式：第一年上缴税后利润额为340 万元，
以后每年递增10%。本公司应于每年7 月1 日前将当年承包利润一次性交付管委会。承包经营期限届
满后，天海招待所如仍需承包经营时，本公司享有优先承包权利。
（2）资产租赁
2008 年本公司与黄山风景区供水有限公司（管委会下属单位）签订《西海水榭租赁合同》，合同规
定：本公司租赁管委会所属西海水榭，租赁期三年，租金2008 年度为220 万元，2009 年度为242 万元，
2010 年度为266.2 万元， 租金支付方式为每年年初一次性全额支付。
5．关联方应收应付款项余额
项 目 2009 年6 月2008 年6 月
应收账款
－管委会 13,109,820.36 4,586,960.74
应付股利
－中国中景(原名称为中国旅贸) 3,899,815.71 3,876,723.33
其他应付款
－黄山旅游集团 29,694,721.91 70,199,660.99
－管委会 105,987,545.34 91,304,326.73
长期应付款
－港中旅 23,443,845.05 26,143,845.06
－黄山旅游集团 26,800,000.00 26,800,000.00
－中国中旅 670,000.00 670,000.00
6．关联方担保
根据黄山旅游集团与中国银行股份有限公司黄山分行签订的《保证合同》约定，为本公司的子公
司黄山西海饭店有限责任公司在中国银行股份有限公司黄山分行的借款提供连带责任保证。
十、或有事项黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
64
截至2009 年6 月30 日止本公司无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
未来支付期间 年末余额 年初余额
一年以内 2,071,900.92 1,954,623.51
一至二年 2,196,214.98 2,071,900.92
二至三年 2,327,987.88 2,196,214.98
三年以上 133,841,268.95 136,169,256.83
合 计 140,437,372.73 142,391,996.24
根据1996 年8 月13 日和1996 年12 月23 日本公司与安徽省黄山市土地管理局签订的合同，本公
司租用黄山风景区内的若干国有土地，面积分别为74320 平方米和9919.9 平方米，期限四十年，即分
别至2036 年10 月1 日止及2037 年1 月1 日止。根据本公司与黄山市土地管理局签订的补充协议，租
用面积更改为54,199.00 平方米及9,919.90 平方米，租赁年限不作变更，但土地租金按每年递增6%计
算。2008 年度的土地租金为1,954,623.51 元，以后每年按6%递增。
十二、其他重要事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他事项。
十三、补充资料
1.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股
东的净利润
6.58% 6.58% 0.1633 0.1633
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
6.58% 6.58% 0.1632 0.1632
2. 非经常性损益
项 目 2009 年6 月 2008 年6 月
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分；
45,625.60 26621.13
2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免；
- -
3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 -黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
65
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外；
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - -
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益；
- -
6.非货币性资产交换损益； - -
7.委托他人投资或管理资产的损益； -
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备；
- -
9.债务重组损益； - -
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - -
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益；
- -
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益；
-
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - -
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益；
- -
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - -
16.对外委托贷款取得的损益； - -
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益；
- -
18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整
对当期损益的影响；
- -
19.受托经营取得的托管费收入； - -
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出；
20,307.62
-930,237.30
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - -
小计
65,933.22
-903,616.17
减：所得税影响数
-16,483.31
225,904.04
少数股东损益影响数
4,833.10
非经常性损益净额
77,583.43 -677,712.13黄山旅游发展股份有限公司 2009 年半年度报告
66
八、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
黄山旅游发展股份有限公司董事会
2009 年8 月19 日
