会审字[2010]3607 号

    关于黄山旅游发展股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明

    黄山旅游发展股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了黄山旅游发展股份有限公

    司（以下简称“黄山旅游”）2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，

    2009 年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现

    金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注，并于2010 年3 月24 日签发了会审

    字[2010]3608 号的无保留意见审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上

    市公司与关联方资金占用及上市公司对外担保若干问题的通知》（ 证监发

    [2003]56 号文）的要求，黄山旅游编制了后附的2009 年度控股股东及其他关联方

    资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是黄山旅游管理层的责

    任。我们对汇总表所载资料与本所审计黄山旅游2009 年度财务报表时所复核的会

    计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一

    致。除了对黄山旅游实施2009 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的

    审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解黄

    山旅游的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报

    表一并阅读。本专项说明仅作为黄山旅游披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不

    得用作任何其他目的。

    华普天健会计师事务所 中国注册会计师：肖厚发

    （北京）有限公司

    中国注册会计师：廖传宝

    中国·北京 中国注册会计师：李生敏

    二〇一〇年三月二十四日黄山旅游发展股份有限公司

    2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 单位：人民币万元

    资金占用

    方类别

    资金占用方名称

    往来方与上

    市公司的关

    联关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009 年期

    初占用资

    金余额

    2009 年度占

    用累计发生

    金额（不含

    利息）

    2009 年度

    占用资金

    的利息

    （如有）

    2009 年度

    偿还累计

    发生金额

    2009 年期

    末占用资

    金余额

    占用形

    成原因

    往来性质

    黄山风景区管理委员会

    黄山风景区

    门票专营权

    授予方

    应收账款 950.89 1,030.82 - 106.32 1,875.39

    提供门

    票、餐

    饮服务

    经营性占用

    控股股东、

    实际控制人

    及其附属企业

    小计 950.89 1,030.82 - 106.32 1,875.39

    其他应收款 4,760.57 5,171.88 - - 9,932.45 借款 非经营性往来

    黄山桃花溪旅游房地产开发有限公司 控股子公司

    长期应收款 313.68 - - 313.68 - 借款 非经营性往来

    其他应收款 2,568.96 21,464.14 904.36 - 24,937.46 借款 非经营性往来

    黄山旅游玉屏房地产开发有限公司 控股子公司

    长期应收款 12,086.32 - - 12,086.32 - 借款 非经营性往来

    黄山太平索道有限公司 控股子公司 其他非流动资产 5,470.56 - - 1,050.00 4,420.56 借款 非经营性往来

    黄山徽文化旅游开发有限责任公司 控股子公司 其他应收款 235.37 - - - 235.37 借款 非经营性往来

    黄山皮蓬文化发展有限责任公司 控股子公司 其他应收款 250.00 - - 250.00 - 借款 非经营性往来

    黄山海外旅行社 控股子公司 其他应收款 428.61 - - - 428.61 借款 非经营性往来

    黄山市中国旅行社 控股子公司 其他应收款 644.16 89.44 - 166.60 567.00 借款 非经营性往来

    黄山中国国际旅行社 控股子公司 其他应收款 267.91 - - - 267.91 借款 非经营性往来

    黄山国际大酒店有限责任公司 控股子公司 其他应收款 4,814.62 1,651.04 - 6.45 6,459.21 借款 非经营性往来

    黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司 控股子公司 其他应收款 355.03 - - 355.03 - 借款 非经营性往来

    黄山西海饭店有限责任公司 控股子公司 其他应收款 86.95 - - 86.95 - 借款 非经营性往来

    北京徽商故里餐饮管理有限公司 控股子公司 其他应收款 - 2,796.72 - 340.37 2,456.35 借款 非经营性往来

    上市公司的

    子公司及其

    附属企业

    小计 32,282.74 31,173.22 904.36 14,655.40 49,704.92

    总计 33,233.63 32,204.04 904.36 14,761.72 51,580.31