会审字[2011]4100 号
关于黄山旅游发展股份有限公司
大股东及其他关联方资金往来情况专项说明
黄山旅游发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“黄
山旅游”）2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利润表和合并利润表、
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注，并
于 2011 年 4 月 27 日签发了会审字[2011]4099 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方
资金占用及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号文）的要求，黄山旅游编制了
后附的 2010 年度大股东及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是黄山旅游管理层的责任。我们对汇总
表所载资料与本所审计黄山旅游 2010 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关
内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对黄山旅游实施 2010 年度财务报表审计中
所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解黄山旅游的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表
一并阅读。
本专项说明仅作为黄山旅游披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其他
目的。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：朱宗瑞
（北京）有限公司
中国注册会计师：廖传宝
中国北京 中国注册会计师：李生敏
二〇一一年四月二十七日
黄山旅游发展股份有限公司
2010 年度大股东非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 单位：人民币万元
2010 年度占 2010 年度
往来方与上 上市公司核 2010 年度偿还 2010 年期
资金占用 2010 年期初占 用累计发生 占用资金 占用形
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 累计发生金 末占用资 往来性质
方类别 用资金余额 金额（不含 的利息 成原因
联关系 目 额 金余额
利息） （如有）
现大股东及
黄山旅游集团有限公司 母公司 - - - - - - -
其附属企业
前大股东及
黄山旅游集团有限公司 母公司 - - - - - - -
其附属企业
总计 - - - - - -
其他关联方资金往来
黄山风景区 提供门
控股股东、
黄山风景区管理委员会 门票专营权 应收账款 1,875.39 2,394.06 - 3,040.72 1,228.73 票、餐 经营性占用
实际控制人
授予方 饮服务
及其附属企业
小计 1,875.39 2,394.06 - 3,040.72 1,228.73
黄山桃花溪旅游房地产开发有限公司 子公司 其他应收款 9,932.45 3,499.56 - 13,432.01 - 借款 非经营性往来
黄山旅游玉屏房地产开发有限公司 子公司 其他应收款 24,937.46 15,115.18 1,155.12 6,140.25 35,067.51 借款 非经营性往来
黄山太平索道有限公司 子公司 其他应收款 4,420.56 - - 1,785.75 2,634.81 借款 非经营性往来
黄山西海饭店有限责任公司 子公司 其他应收款 - 2,861.74 - 951.14 1,910.60 借款 非经营性往来
黄山徽文化旅游开发有限责任公司 子公司 其他应收款 235.37 - - - 235.37 借款 非经营性往来
上市公司的
黄山海外旅行社 子公司 其他应收款 428.61 77.68 - 378.79 127.50 借款 非经营性往来
子公司及其
黄山市中国旅行社 子公司 其他应收款 567.00 6.00 - 453.00 120.00 借款 非经营性往来
附属企业
黄山中国国际旅行社 子公司 其他应收款 267.91 6.00 - 233.91 40.00 借款 非经营性往来
黄山国际大酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 6,459.21 583.33 - 7,042.54 - 借款 非经营性往来
黄山老徽商旅游商贸有限公司 子公司 其他应收款 - 896.59 - 771.50 125.09 借款 非经营性往来
北京徽商故里餐饮管理有限公司 子公司 其他应收款 2,456.35 1,905.16 - - 4,361.51 借款 非经营性往来
小计 49,704.92 24,951.24 1,155.12 33,823.70 44,622.39
总计 51,580.31 27,345.30 1,155.12 36,864.42 45,851.12
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：