会审字[2012]1363 号
关于黄山旅游发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审核报告
黄山旅游发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了黄山旅游发展股份有限
公司（以下简称“黄山旅游”）2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于 2012 年 4 月 24 日出具了会审字[2012]1362
号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号文）的要求，黄山旅游编制了后附的 2011 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是黄山旅游管理层的
责任。我们对汇总表所载资料与本所审计黄山旅游 2011 年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致。除了对黄山旅游实施 2011 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有
关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解黄山旅游的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与
已审计的财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅作为黄山旅游披露非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：黄山旅游发展股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表
（此页无正文）
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：朱宗瑞
（北京）有限公司
中国注册会计师：黄亚琼
中国北京
二○一二年四月二十四日
2
黄山旅游发展股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 单位：万元
占用方与上 2011 年度占用 2011 年度占 2011 年度偿 2011 年末
非经营性资金占 上市公司核算 2011 年初占 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 占用资金 占用性质
用 的会计科目 用资金余额 原因
联关系 (不含利息) 息(如有) 金额 余额
非经营性
占用
现大股东及其附 非经营性
属企业 占用
非经营性
占用
小计
非经营性
占用
前大股东及其附 非经营性
属企业 占用
非经营性
占用
小计
总计
往来方与上 2011 年度往来 2011 年度往 2011 年度偿 2011 年末
其他关联资金往 上市公司核算 2011 年初往 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 往来资金 往来性质
来 的会计科目 来资金余额 原因
联关系 (不含利息) 息(如有) 金额 余额
大股东及其附属 提供门票、 经营性往
黄山风景区管理委员会 实际控制人 应收账款 1,228.73 1,515.01 1,972.31 771.43
企业 餐饮服务 来
上市公司的子公 黄山旅游玉屏房地产开 非经营性
子公司 其他应收款 35,067.51 14,122.14 2,467.61 9,407.37 42,249.89 借款
司及其附属企业 发有限公司 往来
非经营性
黄山太平索道有限公司 子公司 其他应收款 2,634.81 719.00 1,915.81 借款
往来
黄山西海饭店有限责任 非经营性
子公司 其他应收款 1,910.60 9,765.32 2,172.01 9,503.91 借款
公司 往来
黄山徽文化旅游开发有 非经营性
子公司 其他应收款 235.37 - 235.37 借款
限责任公司 往来
非经营性
黄山海外旅行社 子公司 其他应收款 127.50 127.50 借款
往来
非经营性
黄山市中国旅行社 子公司 其他应收款 120.00 9.82 129.82 借款
往来
非经营性
黄山中国国际旅行社 子公司 其他应收款 40.00 40.00 借款
往来
黄山老徽商旅游商贸有 非经营性
子公司 其他应收款 125.09 243.64 64.99 303.74 借款
限公司 往来
北京徽商故里餐饮管理 非经营性
子公司 其他应收款 4,361.51 500.00 4,861.51 借款
有限公司 往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方及其 往来
附属企业 非经营性
往来
总计 45,851.12 26,155.93 2,467.61 14,633.00 59,841.66
法定代表人： 许继伟 主管会计工作的负责人： 何益飞 会计机构负责人：何益飞
4