内部控制审计报告
   黄山旅游发展股份有限公司
       会审字[2013] 1583 号




华普天健会计师事务所(北京)有限公司
          中国北京
                                                    会审字[2013]1583 号


                           内部控制审计报告


黄山旅游发展股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“黄山旅游”）2012 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。

    一、黄山旅游对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是黄山
旅游董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，黄山旅游于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




                                           中国注册会计师：朱宗瑞
华普天健会计师事务所
（北京）有限公司                           中国注册会计师：廖传宝

                                           二○一三年四月二十四日