黄山旅游发展股份有限公司
A 股股票代码：600054
B 股股票代码：900942
2013 年年度报告
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
重要提示
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报
告。
四、 公司负责人黄林沐、主管会计工作负责人何益飞及会计机构负责人（会计主管人员）
何益飞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司 2013 年度利润分配预案：拟以 2013 年末总股本 471,350,000 股为基数，向全体股
东按每 10 股分配现金红利 0.40 元（含税），总共分配 18,854,000 元。
2013 年度不进行资本公积金转增股本。
本分配预案须提交 2013 年度股东大会审议批准后实施。
六、年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、本报告分别以中、英文印制，在对中英文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示....................................................................................................... 4
第二节 公司简介 .......................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ...................................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 19
第六节 股份变动及股东情况..................................................................................................... 21
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 25
第八节 公司治理 ........................................................................................................................ 30
第九节 内部控制 ........................................................................................................................ 33
第十节 财务会计报告................................................................................................................. 35
第十一节 备查文件目录............................................................................................................. 37
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、黄山旅游 指 黄山旅游发展股份有限公司
集团公司、黄山旅游集团 指 黄山旅游集团有限公司
管委会 指 黄山风景区管理委员会
《公司章程》 指 《黄山旅游发展股份有限公司章程》
二、重大风险提示：
公司已在本年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见第四节“董事
会报告”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面临风险的描述。
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 黄山旅游发展股份有限公司
公司的中文名称简称 黄山旅游
公司的外文名称 Huangshan Tourism Development Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 HSTD
公司的法定代表人 黄林沐
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄慧敏 黄嘉平
联系地址 安徽省黄山市黄山风景区汤泉 安徽省黄山市黄山风景区汤泉
电话 0559-5580567 0559-5580526
传真 0559-5580505 0559-5580505
电子信箱 hshhm666@126.com hstd56@126.com
三、基本情况简介
公司注册地址 安徽省黄山市黄山风景区温泉
公司注册地址的邮政编码 245800
公司办公地址 安徽省黄山市黄山风景区汤泉
公司办公地址的邮政编码 245800
公司网址 http://www.huangshan.com.cn 或 tourmart.cn
电子信箱 hs600054@126.com
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《香港商报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 黄山旅游 600054
B股 上海证券交易所 黄山 B 股 900942
六、公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册登记日期为 1996 年 11 月 18 日，详见公司 2011 年年度报告公司基本情况。
(三) 公司上市以来，主营业务的变化情况
2010 年，公司的经营范围在原“旅游接待、服务，旅游商品开发、销售，旅游运输，饮食
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
服务，旅游资源开发，组织举办与旅游相关的贸易活动，信息咨询”的基础上新增加"房地产开
发经营及租赁" 。
(四) 公司上市以来，历次控股股东的变更情况
本公司自 1996 年在上海证券交易所上市以来，公司的控股股东没有发生变化。
七、其他有关资料
华普天健会计师事务所（特殊
名称
普通合伙）
北京市西城区西直门南大街 2
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址
号 2105
黄亚琼
签字会计师姓名
廖传宝
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2012 年 本期 2011 年
比上
主要会计数据 2013 年 年同
调整后 调整前 调整后 调整前
期增
减(%)
营业收入 1,294,090,283.92 1,476,520,167.10 1,841,407,664.03 -12.36 1,262,412,757.84 1,601,227,357.84
归属于上市公司
143,808,053.42 240,008,243.30 240,008,243.30 -40.08 256,127,405.82 256,127,405.82
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
142,421,720.20 233,949,013.26 233,949,013.26 -39.12 256,922,409.16 256,922,409.16
常性损益的净利
润
经营活动产生的
240,721,955.85 361,327,127.53 361,327,127.53 -33.38 277,164,470.02 277,164,470.02
现金流量净额
2012 年末 本期 2011 年末
末比
上年
2013 年末
调整后 调整前 同期 调整后 调整前
末增
减(%)
归属于上市公司
2,030,717,280.79 1,901,049,727.37 1,901,049,727.37 6.82 1,727,030,484.07 1,727,030,484.07
股东的净资产
总资产 3,355,068,453.93 3,379,676,769.12 3,379,676,769.12 -0.73 2,993,816,306.60 2,993,816,306.60
(二) 主要财务数据
2012 年 本期比上年 2011 年
主要财务指标 2013 年 同期增减
调整后 调整前 调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.31 0.51 0.51 -39.22 0.54 0.54
稀释每股收益（元／股） 0.31 0.51 0.51 -39.22 0.54 0.54
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.30 0.55 0.55 -45.45 0.55 0.55
益（元／股）
减少 5.91 个
加权平均净资产收益率（%） 7.32 13.23 13.23 15.96 15.96
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少 5.65 个
7.25 12.90 12.90 16.01 16.01
资产收益率（%） 百分点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额
非流动资产处置损益 -8,940,800.70 -617,890.11 -2,020,275.06
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 9,781,912.53 4,470,080.75 1,451,482.00
定额或定量持续享受的政府补
助除外
单独进行减值测试的应收款项
1,168,574.89
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外
108,361.06 4,319,811.05 -391,254.45
收入和支出
少数股东权益影响额 -128,324.83 -69,771.23 -74,967.71
所得税影响额 -603,389.73 -2,043,000.42 240,011.88
合计 1,386,333.22 6,059,230.04 -795,003.34
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年，受经济下行、禽流感、天气、政策等多种因素叠加影响，公司经营面临严峻挑战，
在董事会的领导下，公司管理层带领全体员工，迎难而上，克难而进，努力挖潜增效，实现了
全年旅游经济的平稳运行。
2013 年，公司共接待游客 274.6 万人，同比下降 8.68%。公司索道业务累计运送游客 459.61
万人次，同比下降 6.52%；公司全年实现营收 129409.03 万元，同比下降 12.36%；其中，商品
房销售实现营业收入 16357.35 万元，同比下降 22.06% 。归属于上市公司股东的净利润 14380.81
万元，同比下降 40.08%。
报告期内，公司主要开展了以下工作：
（一）以营销宣传为中心，寻求市场突破。2013 年，面对严峻的旅游形势，公司及时调整
了营销思路，进一步细化目标市场。一方面，不断强化网络营销，与知名旅游电商开展主题产
品推介，与主流媒体建立战略合作关系，微博、微信已经成为公司提供旅游咨询、开展对客服
务的新平台。另一方面，与境内外骨干旅行商签订战略合作协议，深化战略合作，针对特定区
域、特定人群、特定时段开展系列主题活动，积极探寻新渠道。同时，大力拓展国内高铁、航
空直达城市等新兴客源市场，努力开发境外新兴市场。
（二）以内控管理为抓手，努力挖潜增效。一年来，公司以提质增效、转型升级为主线，健
全了以经营业绩为核心，以绩效管理为抓手的考核体系，规范企业管理行为。引入电商机构，
加大网络订房力度，力求稳定山上酒店房餐价格。按照减少职数、减少职级、优化结构的总体
思路，扎实推进扁平化管理和减员增效工作。顺利发行 4 亿元短期融资券，不断完善物流配送
体系建设，努力降低运营成本。
（三）以项目建设为支撑，增强发展后劲。报告期，西海饭店顺利营业，有效提升了景区接
待硬件水平；西海观光缆车项目正式对外营业；玉屏索道改造项目按计划有序推进；玉屏府项
目住宅产品基本售罄，资金回笼情况良好。同时，为改善员工生活环境，北海公寓、云谷索道
职工公寓、慈光阁民工公寓改造、北大门环境综合整治等民生工程已交付使用。
（四）以对外拓展为契机，树立品牌形象。依托北京徽商故里的品牌优势，成功开设了北京
徽商情、徽商故里远大店、合肥徽商故里 3 家分店，拓展了徽菜产业。凭借"智慧黄山"平台，
公司电子商务经营范围从门票、索道、酒店延伸到旅游六要素。公司下属三条索道成为全国首
批客运索道安全生产标准化一级企业。此外，公司还在服务质量领域屡获殊荣，先后荣获第二
届省政府质量奖、首届"中国质量奖"提名奖和首届"全国旅游服务质量标杆企业"。
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
(一) 主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,294,090,283.92 1,476,520,167.10 -12.36
营业成本 682,769,430.88 743,022,016.88 -8.11
销售费用 19,511,218.36 14,923,255.61 30.74
管理费用 247,296,501.26 258,220,008.29 -4.23
财务费用 43,802,319.56 39,929,195.40 9.70
经营活动产生的现金流量净额 240,721,955.85 361,327,127.53 -33.38
投资活动产生的现金流量净额 -175,528,097.41 -381,981,478.59 -54.05
筹资活动产生的现金流量净额 -79,490,236.60 98,134,777.39 -181.00
资产减值损失 1,708,715.49 744,856.63 129.40
投资收益 -1,720,425.88 7,629,013.69 -122.55
营业外收入 10,800,683.43 10,238,225.76 5.49
营业外支出 9,851,210.54 2,066,224.07 376.77
部分变动原因说明：
（1）销售费用增加主要系本年度广告宣传费用增加所致；
（2）资产减值损失增加主要系本年度相关存货发生跌价损失所致；
（3）投资收益减少主要系本年度华安证券未派发现金分红所致；
（4）营业外支出增加主要系本年度对相关固定资产处置损失增加所致；
（5）经营活动产生的现金流量净额较上年减少主要系本年度景区相关门票、索道等收入流入减
少所致；
（6）投资活动产生的现金流量净额较上年减少主要系本年度投资活动减少，另取得投资收益收
到的现金减少所致；
（7）筹资活动产生的现金流量净额较上年减少主要系本年度偿还债务支付的现金增加所致。
2、收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2013 年较 2012 年收入减少 12%，主要系 2013 年景区游客数的同比下降 8.68%所致。
(2) 主要销售客户的情况
公司前五名主要客户报告期实现收入 4,748.67 万元，占公司销售收入的 3.67%。
3、成本
(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
酒店业务 住宿、餐饮等 324,325,033.34 47.55 310,632,345.56 41.81 4.41
索道业务 索道运输等 48,858,593.13 7.16 46,113,074.97 6.21 5.95
景点开发、维
园林开发业务 43,019,455.69 6.31 44,111,644.20 5.94 -12.58
护等
人员、场地、
旅行社业务 205,443,829.31 30.12 281,753,081.06 37.95 -25.50
交通等
商品房销售产业务 开发成本 116,481,318.82 17.08 140,042,063.18 18.86 -16.82
商贸经营成
本，广告设
其他 16,411,776.14 2.41 15,711,554.02 2.12 4.46
计、制作、策
划成本
4、 费用 单位:元
项 目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
销售费用 19,511,218.36 14,923,255.61 30.74
管理费用 247,296,501.26 258,220,008.29 -4.23
财务费用 43,802,319.56 39,929,195.40 9.70
所得税费用 70,573,471.79 97,567,886.37 -27.67
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 6.75
酒店业务 382,785,595.44 324,325,033.34 15.27 -3.92 4.41
个百分点
减少 1.69
索道业务 322,723,912.00 48,858,593.13 84.86 -5.90 5.95
个百分点
减少 2.55
园林开发业务 239,357,491.44 43,019,455.69 82.03 -16.29 -2.48
个百分点
增加 0.84
旅游服务业务 229,276,287.87 205,443,829.31 10.39 -26.40 -27.08
个百分点
减少 4.49
商品房销售 163,573,458.00 116,481,318.82 28.79 -22.06 -16.82
个百分点
(三) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末金
上期期末数
本期期末数占总 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的
资产的比例（%） 末变动比例
比例（%）
（%）
应收票据 650,000.00 0.02 292,500.00 0.01 122.22
应收账款 37,647,640.18 1.12 55,092,743.51 1.63 -31.66
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
其他流动资
4,420,676.92 0.13 1,499,709.47 0.04 194.77
产
在建工程 19,293,017.11 0.58 132,027,988.65 3.91 -85.39
短期借款 212,265,884.00 6.33 680,000,000.00 20.12 -68.78
应付利息 6,953,923.82 0.21 1,298,483.76 0.04 435.54
应付股利 15,420,376.28 0.46 3,452,614.29 0.10 346.63
长期借款 52,624,580.00 1.57 19,124,580.00 0.57 175.17
递延所得税
783,051.40 0.02 1,293,792.39 0.04 -39.48
负债
其他非流动
28,340,120.72 0.84 20,110,231.25 0.60 40.92
负债
变动原因：
（1）应收票据本报告期增加系本期末旅行社收到银行承兑汇票所致;
（2）应收账款减少主要系中海国际应收账款回笼，另业务量下降使得应收账款发生额减少；
（3）其他流动资产增加主要系本期北京徽商情餐饮管理有限公司发生店铺及员工宿舍租金增加
所致；
（4）在建工程减少主要系主要系本年度内西海大峡谷观光缆车工程完工转入固定资产所致；
（5）短期借款减少主要系公司本年度发行短期融资券，发行的短期融资券列示在其他流动负债
所致；
（6）应付利息增加主要系本期发行短期融资使得利息增加所致；
（7）应付股利增加主要系本公司下属子公司黄山玉屏客运索道有限责任公司本期分配股利增加
所致；
（8）长期借款增加主要系主要系公司本年度根据融资需求，调配长短期借款比例所致；
（9）递延所得税负债减少系固定资产折旧的递延负债减少所致；
（10）其他非流动负债增加主要系本期景区垃圾中转站工程建设项目补助增加及本期获得“旅
游云项目”政府补助所致。
(四) 核心竞争力分析
1、资源优势独特：公司所依托的黄山风景区拥有世界文化与自然双遗产、世界地质公园三
项世界级桂冠，以奇松、怪石、云海、温泉、冬雪"五绝"和遗存、书画、文学、传说、名人"五
胜"著称于世，黄山市周边以徽文化为代表的旅游资源丰富，战略纵深空间广阔。
2、品牌优势突出：黄山是中国的名片之一，曾荣获"中国十大风景名胜"，"全国文明风景
旅游区"，全国首批 5A 级景区等称号，公司先后荣获中国驰名商标、省政府质量奖等荣誉，下
属企业也相继荣获了系列行业荣誉，如全国"5S"索道等，丰富的品牌资源为公司经营发展起到
了支撑作用。
3、行业技术先进：经过多年的发展和积累，公司拥有先进的索道运营技术，景区游步道建
设、景点保护开发、门禁系统等技术，徽商故里系列徽菜标准体系，公司依托"智慧黄山"电子
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
商务平台，构建"大旅游、大黄山"智慧旅游系统，能全方位提供线上线下旅游资讯服务。
4、管理经验丰富：公司经营的景区开发、索道管理、酒店管理和旅游服务板块已日趋成熟，
培育出一批专业人才队伍，为公司的经营发展提供了强大的人力资源保障。公司在旅游行业服
务标准化体系建设方面具备了先进的管理模式。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持 持有数量 报告期
最初投资金 司股权 期末账面 所有者 会计核 股份来
对象 损益
额（元） 比例 价值（元） 权益变 算科目 源
名称 （股） （元）
（%） 动（元）
华 安
证 券
长期股
有 限 100,000,000 3.53 31,580,000 出资
权投资
责 任
公司
合计 100,000,000 / 31,580,000 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
（1）黄山玉屏客运索道有限责任公司(控股公司)：该公司注册资本为 1,900 万元，本公司持
有其 80%股份，主营客运索道运输及工艺美术品销售。截至报告期末该公司净资产总额为 4,631
万元，2013 年度实现净利润 7399 万元。
（2）黄山太平索道有限责任公司(控股公司)：该公司注册资本为 698 万美元，本公司持有
其 70%股份，主营客运索道运输及代办售票餐馆购物服务。截至报告期末该公司净资产总额为
6448 万元，2013 年度实现净利润 1674 万元。
（3）黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司(控股公司)：该公司于 2000 年 5 月由本公司与
黄山市屯溪花山旅游开发有限公司共同投资设立，注册资本 100 万元，其中本公司持有 75%的
股权，屯溪花山旅游开发有限公司持有 25%股权。截至报告期末该公司净资产总额为-285 万元，
2013 年度花山谜窟公司净亏损 452 万元。
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
（4）华安证券有限责任公司(参股公司)：该公司系由安徽省证券公司为主体增资扩股改制
而设立的综合类证券公司。2012 年华安证券有限责任公司实施增资方案，其注册资本由原来的
24.05 亿增至 28.31 亿，本公司原始投资成本为 10,000 万元人民币。华安证券有限责任公司本次
增资后，本公司持股比例由 4.16%稀释至 3.53%。报告期本公司未享有投资收益分配。
（5）长春净月潭游乐有限责任公司(参股公司)：该公司注册资本为 1,000 万元，本公司持有
其 20%股份，主营客运索道及相关旅游服务等业务。报告期本公司享有的投资收益为 6.9 万元。
5、非募集资金项目情况
项目名称 项目计划金额（万元） 项目进度 项目收益情况
西海大峡谷地轨缆车项目 12,000 2013 年 7 月开业 报告期净利润
-88.23 万元
玉屏索道改建项目 18,000 按计划推进中 /
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、行业竞争格局
随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高，旅游业已逐步步入大众消费时代，
成为促进我国经济增长的战略性支柱产业。旅游业涉及子行业多，产业链长，市场化程度高，
行业竞争更加激烈。旅游市场散客化、个性化、网络化、休闲化趋势日益明显，公司在旅游产
品开发、传统酒店经营和传统旅行社业务等方面面临转型升级压力，给公司经营发展带来新的
挑战。
2、行业发展趋势
当前及今后一个时期，我国旅游业发展面临新的机遇。一是经济政策环境向好。《旅游法》、
《国务院关于加快发展旅游业的意见》、《国民旅游休闲纲要》深入实施，皖南国际文化旅游示
范区建设提速，国家新一轮改革红利逐步释放。二是旅游需求稳步增长。我国居民收入稳定增
加、中等收入人群规模扩大，旅游作为一种可选消费已成为老百姓的一种生活状态和生活方式，
旅游市场基础坚实，成长性好。三是交通网络更加完善。黄祁高速已经通车，黄杭城际铁路
2014 年开工，京福高铁 2015 年建成，多条航线陆续开通，旅游的通达性和便捷性大幅提升。
四是内生动力持续增强。今明两年，景区南大门换乘中心、玉屏索道改建将相继完成并投入使
用，西海饭店、西海大峡谷观光缆车、徽菜板块等新的增长点逐步成长。
(二) 公司发展战略
公司坚持以旅游为主业，以转型升级、提质增效为主线，以改革创新为动力，着力提升景
14
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
区保护、营销、服务、发展水平，继续发展现有板块业务，适度拓展徽菜、电子商务等板块，
为公司持续健康发展寻求新的增长点，不断提升公司管理水平和黄山旅游品牌影响力，实现公
司价值最大化。
(三) 经营计划
2014 年公司业务发展的预期目标是，全年力争接待游客 300 万人，实现营业收入 14.93 亿
元以上(收入同比 2013 年计划减少，主要是因为会计核算口径调整)。为了完成上述目标任务，
公司将重点做好以下工作：
(一)深化制度改革。在订房方式上，按照"统一订房、统一定价、统一结算"的要求，明确订
房中心为山上酒店的唯一预定渠道，严格执行预付机制、限价机制和排房机制。在用人制度上，
完善"三年一竞聘、一年一考核"机制，提高人力资源管理的效率。在绩效考核上，结合不同业
务板块，不同企业情况，简化程序，突出重点，明确目标。在激励制度上，以竞争性企业为突
破口，探索推进管理层及员工持股试点工作。坚持薪酬向一线倾斜、向基层倾斜，向骨干倾斜。
(二)创新营销理念。针对旅游市场新形势、新变化和新特点，坚持"山上与山下联动、线上
与线下并举、增加特惠减少普惠"的营销原则，立足长三角及珠三角传统市场、高铁航空直达城
市中远程市场、东南亚及俄罗斯和美加境外新兴市场三大市场，完善宣传营销联席会议、全员
服务营销、目标考核管理、山上山下联动四项机制，抓好宣传推广、战略合作、渠道拓宽、市
场拓展、产品开发、主题活动、内外联动、政策激励八个重点，巩固团队市场，抢占散客市场，
努力提升营销实效。
（三）提升服务品质。积极践行旅游业"游客为本、服务至诚"核心价值观，牢固树立"以人
为本、以客为尊"的服务理念，持续开展"微笑服务，满意在黄山"服务质量提升行动，优化旅游
发展环境，增强创新意识、诚信意识和服务意识，满足消费多元化的需求，不断提高游客满意
度。
(四)加强精细管理。全面实施卓越绩效管理模式，实现规模效应与成本控制的同步提升。
景区板块要强化票务管理，建立轮岗制度，加强技术管控，防止跑冒滴漏。索道板块要确保安
全，提高索道乘坐率。旅行社板块要理顺机制、加快改革，积极推进产品转型升级；饭店板块
要创新经营，坚持走个性化、特色化、差异化的发展道路；房地产板块要滚动发展，把握好房
地产开发、销售节奏，实现资金自行周转；途马电子商务要进一步发挥"智慧黄山"平台作用，
加大合作力度，创造实实在在的效益。
(五)做好项目建设。抓好玉屏齐云府六幢多层销售工作，落实二期高层建设工作；稳步
推进玉屏索道改造项目建设，确保 2015 年"五一"投入运营；制定徽商故里管理标准，细化内容，
加快拓展步伐；探索引入资本、理念和运作模式，提升资源整合能力，全面提高发展质量和效
15
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
益。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求，主要包括玉屏索道改造项
目、景区开发维护工程投入、部分酒店大修理工程以及相关旅游服务设施改造的资金需求，公
司将通过利润再投入及银行借款等方式自筹资金以满足各项投入的资金需求。
(五) 可能面对的风险
1、政策环境风险
中央出台的"八项规定"及新《旅游法》的实施，从长期来看有利于行业的健康发展，但短
期对公司酒店餐饮及旅行社板块有挑战。国家对房地产持续调控力度趋紧，对公司房地产企业
经营带来一定影响。
对策：公司将加强相关研究，及时、准确把握政策动态，及时调整运营思路，不断开发新产品，
降低相关风险。
2、行业因素风险
旅游业具有较强的环境相关性和敏感性，与国内外宏观经济走势、自然环境、社会环境的
关系密切，经济危机、自然灾害、重大疫情或其他不可抗力因素，都可能给公司的发展带来全
面的或局部的风险。
对策：公司正逐步拓展其他板块业务，以避免业务单一而受宏观经济的不利影响。针对各
类可能发生的自然灾害及突发事件，公司已建立了各种应急及防范机制，以应对不可抗力因素
可能带来的损失。
3、市场竞争风险
随着旅游业的快速发展，各类资本和企业进入旅游业的热情持续高涨，行业竞争日趋激烈。
国民旅游从观光游向休闲度假游转变，对公司景区经营持续发展带来新的挑战。各大电商在线
旅游的快速发展，对公司传统经营方式造成一定的冲击。
对策：公司将在不断增强自身经营管理水平的基础上，结合市场形式和游客需求，积极开
发新产品，拓展新市场，加快产品转型升级，不断提高公司的综合实力。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
1、会计政策变更情况概述
16
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
根据《风景名胜区条例》（国务院令 474 号）第三十七条规定，结合财政部驻安徽省财政监
察专员办事处关于对公司 2012 年度会计信息质量检查结果的要求（参见本公司 2013 年 12 月
28 日披露的临 2013-028 号公告），公司决定就黄山风景区门票和索道票收入的会计核算政策作
出如下调整：
公司对收取的黄山风景区门票分成收入、索道票收入由原来的总额法改为净额法，即按扣
减代黄山风景区管理委员会和黄山旅游集团有限公司收取的门票收入、价格调节基金、遗产保
护基金和景区开发维护费等以后的门票、索道票的收入净额确认。同时，公司不再将上述代收
款项作为营业成本。
2、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策的变更不影响公司各年度的净利润，具体财务影响情况如下：
（1）2012 年度，调减公司主营业务收入 36488.75 万元，同时调减营业成本 36244.62 万元
和营业税金及附加 244.13 万元。
（2）2013 年及以后，公司将采用上述调整后的收入确认政策进行核算。
3、公司董事会、监事会及独立董事对本次会计政策变更均发表了意见。
该事项详见公司于 2013 年 12 月 28 日刊登于《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易
所网站公司临 2013-027 号公告。
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等有关监管要求，
公司于 2012 年 8 月 8 日召开的五届六次董事会会议和 8 月 28 日召开的 2012 年第一次临时股东
大会修订了《公司章程》，明确了现金分红政策：公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合
的方式分配股利。有条件的情况下公司可以进行中期利润分配。公司连续三年以现金方式累计
分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
报告期，公司严格按照《公司章程》的规定执行现金分红政策，公司 2012 年度股东大会审
议通过了 2012 年度利润分配方案并已实施完毕。公司 2012 年度利润分配实施公告刊登于 2013
年 7 月 4 日《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划
17
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
√ 不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股派 中归属于上
每 10 股送 每 10 股转 现金分红的 报表中归属于
分红年度 息数(元) 市公司股东
红股数（股） 增数（股） 数额（含税） 上市公司股东
（含税） 的净利润的
的净利润
比率(%)
2013 年 0.40 18,854,000 143,808,053.42 13.11
2012 年 0.30 14,140,500 240,008,243.30 5.89
2011 年 1.40 65,989,000.00 256,127,405.82 25.76
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
五、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、重大关联交易
√ 不适用
七、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承 承诺类 承诺内 承诺时 是否 是否 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺方
诺 型 容 间及期 有履 及时 明未完成履行的具体 履行应说明
19
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
背 限 行期 严格 原因 下一步计划
景 限 履行
与 黄 山
旅 游 集
其 2014 年
团 重 新
他 解决同业 黄山旅 6 月底前
规 范 同 是 是
承 竞争 游 予以披
业 竞 争
诺 露
承 诺 事
项
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 80
境内会计师事务所审计年限 6年
名称 报酬
华普天健会计师事务所（特殊普
内部控制审计会计师事务所 15
通合伙）
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
公司于 2013 年收到财政部驻安徽省财政监察专员办事处的会计信息质量检查的检查结论
和处理决定，于 2013 年 9 月 25 日公告，该事项详见公司刊登于《上海证券报》、《香港商报》
及上海证券交易所网站临 2013-023 公告。
公司针对上述检查整改报告于 2013 年 12 月 28 日公告，该事项详见公司刊登于《上海证券
报》、《香港商报》及上海证券交易所网站临 2013-028 公告。
十一、其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
20
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 19,773 41.95 19,773 41.95
1、国家持股
2、国有法人持股 19,773 41.95 19,773 41.95
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法
人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通股
27,362 58.05 27,362 58.05
份
1、人民币普通股 11,762 24.953 11,762 24.953
2、境内上市的外资股 15,600 33.097 15,600 33.097
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 47,135 100.00 47,135 100.00
(二) 限售股份变动情况
单位：万股
年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
黄山旅游
尚未申请解
集团有限 19,773 0 0 19,773
锁
公司
合计 19,773 0 0 19,773 / /
二、证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
21
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
48497（A 股
52,577（A 股 31781 户，B 年度报告披露日前第 5 个
截止报告期末股东总数 27442 户，B 股
股 20796 户） 交易日末股东总数
21055 户）
前十名股东持股情况
股
持股 持有有限售
东 报告期内 质押或冻结的
股东名称 比例 持股总数 条件股份数
性 增减 股份数量
(%) 量
质
国
有
黄山旅游集团有限公司 41.95 197,730,500 0 197,730,000 无
法
人
其
GAOLING FUND,L.P. 2.55 11,995,885 -8,985,441 未知
他
其
Golden China Master Fund 1.24 5,862,090 -2,600,997 未知
他
VALUE PARTNERS CLASSIC 其
1.11 5,237,218 5,237,218 未知
FUND 他
VALUE PARTNERS HEDGE 其
0.84 3,979,378 3,979,378 未知
MASTER FUND LIMITED 他
GUOTAI JUNAN
其
SECURITIES(HONGKONG) 0.81 3,797,559 -1,883,160 未知
LIMITED 他
中国光大银行股份有限公司－ 其
0.75 3,549,686 3,148,967 未知
光大保德信量化核心证券投资 他
其
袁赛男 0.73 3,430,857 -412,311 未知
他
中國光大證券（香港）有限公 其
0.70 3,278,666 3,278,666 未知
司 他
兴业证券－兴业－兴业证券金 其
0.69 3,251,219 3,251,219 未知
麒麟 2 号集合资产管理计划 他
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
GAOLING FUND,L.P. 11,995,885 境内上市外资股
Golden China Master Fund 5,862,090 境内上市外资股
VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 5,237,218 境内上市外资股
VALUE PARTNERS HEDGE MASTER
3,979,378 境内上市外资股
FUND LIMITED
22
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
GUOTAI JUNAN
3,797,559 境内上市外资股
SECURITIES(HONGKONG) LIMITED
中国光大银行股份有限公司－光大保德
3,549,686 人民币普通股
信量化核心证券投资
袁赛男 3,430,857 境内上市外资股
中國光大證券（香港）有限公司 3,278,666 境内上市外资股
兴业证券－兴业－兴业证券金麒麟 2 号集
3,251,219 人民币普通股
合资产管理计划
UOB KAY HIAN (HONG KONG)
2,027,088 境内上市外资股
LIMITED
前 10 名股东中，国有法人股东黄山旅游集团有限公司与其余
9 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知前 10 名无限售条件股东之间有无关联关系，也未知
前 10 名无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量
间 股份数量
截至报告期末，黄
2009 年 2 月 17
22,717,500 山旅游集团持有
日
公司已到期的可
黄山旅游集团有 2010 年 2 月 17
1 197,730,000 22,717,500 上市交易股份尚
限公司 日
未申请解除锁定，
2011 年 2 月 17
152,295,000 该部分股份目前
日
仍为限售股。
四、控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、法人
单位：万元 币种：人民币
名称 黄山旅游集团有限公司
单位负责人或法定代表人 黄林沐
成立日期 1999 年 6 月 18 日
组织机构代码 70495395-0
注册资本 83,800
主营旅游服务接待、餐饮娱乐、旅游商品、酒店
管理、风景资源管理和旅行社管理，兼营广告、
主要经营业务
房地产、交通运输、国内贸易、引进外资咨询服
务。
黄山旅游集团主要通过其下属子公司进行运作，
经营成果 主要负责非主业资产和部分主业资产的投资管
理。
财务状况 报告期内，黄山旅游集团的收入来源主要是旅游
23
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
商品、房地产、交通运输等。
黄山旅游集团将秉承“转型发展、开放发展、绿
色发展、和谐发展”的经营理念，进一步加强国
现金流和未来发展战略
有资产的优化配置和合理使用，致力提高国有资
产的运营效益，确保集团公司又好又快发展。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股
报告期内没有控股和参股境内外上市公司股权。
权情况
(二) 实际控制人情况
1、法人
单位：元 币种：人民币
名称 黄山市国有资产监督管理委员会
2、报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期内，公司控股股东及其实际控制人没有发生变更。
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
24
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
年度内 报告期内从公司 报告期从股东
性 年 任期终 年初持 年末持 股份增 增减变 领取的应付报酬 单位获得的应
姓名 职务 任期起始日期
别 龄 止日期 股数 股数 减变动 动原因 总额（万元）（税 付报酬总额
量 前） （万元）
2013 年
2011 年 5 月 27
许继伟 原董事长 49 8 月 14 4,905 4,905 0 0
日
日
男
2014 年
2013 年 9 月 3
黄林沐 董事长 47 5 月 26 0 0 0 0
日
日
男
2014 年
副董事长、总 2011 年 5 月 27
叶正军 52 5 月 26 0 0 31.26 0
裁 日
日
男
2014 年
2011 年 5 月 27
王玉求 董事、副总裁 48 5 月 26 0 0 26.99 0
日
日
男
2014 年
2011 年 5 月 27
黄世稳 董事 43 5 月 26 0 0 0 25.99
日
日
男
2014 年
2011 年 5 月 27
李明浩 董事、副总裁 48 5 月 26 0 0 26.92 0
日
日
男
2014 年
董事、副总 2011 年 5 月 27
黄慧敏 41 5 月 26 0 0 26.59 0
裁、董秘 日
日
男
2014 年
2011 年 5 月 27
朱卫东 独立董事 52 5 月 26 0 0 3.6 0
日
日
男
2013 年
2011 年 5 月 27
戴斌 独立董事 46 11 月 0 0 3.6 0
日
25 日
男
2014 年
2011 年 5 月 27
陆林 独立董事 51 5 月 26 0 0 3.6 0
日
日
男
2014 年
2011 年 5 月 27
叶树敏 监事长 59 5 月 26 0 0 26.97 0
日
日
男
25
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
2014 年
2011 年 5 月 27
洪海平 监事 47 5 月 26 0 0 15.67 0
日
日
男
2014 年
2011 年 5 月 27
程巍 职工监事 41 5 月 26 0 0 6 0
日
日
男
2014 年
2011 年 5 月 27
解传付 总裁助理 49 5 月 26 0 0 22.15 0
日
日
男
2014 年
2011 年 5 月 27
徐希义 总裁助理 43 5 月 26 0 0 22.1 0
日
日
男
2014 年
总会计师兼 2011 年 5 月 27
何益飞 45 5 月 26 0 0 21.44 0
财务总监 日
日
男
合计 / / / / / 4,905 4,905 / 236.89 25.99
董事、监事及高管人员主要工作简历
（1）董事
许继伟，研究生，高级经济师，中共党员。曾任本公司董事、副董事长、副总经理，黄山
市旅游局局长、党组书记，黄山市政府副秘书长，本公司副董事长、总裁，黄山风景区管委会
党委书记、副主任，黄山旅游集团有限公司董事局主席、总裁，本公司党委书记、董事长。2013
年 8 月因工作变动辞去本公司相关职务。
黄林沐，大学学历，工程师,中共党员。曾任安徽淮南酒厂党委副书记、副厂长，淮南啤酒
厂党支部副书记，淮南陶瓷厂、淮南乐方陶瓷有限公司党委副书记，淮南乐方陶瓷有限公司党
委书记、董事长、总经理，淮南市企业资产经营公司常务副总经理，淮南新城建设投资有限公
司董事长、总经理，黄山市政府副市长。现任黄山风景区管委会党委书记、副主任，黄山旅游
集团有限公司董事局主席、总裁，本公司党委书记、董事长。
叶正军，大学学历，中共党员。曾任黄山市黄山区委副书记、区长，黄山市黄山区委书记、
太平湖风景区管委会党委第一书记。现任黄山风景区管委会副主任、党委副书记，本公司副董
事长、总裁。
王玉求，大学学历，中共党员。曾任黄山风景区玉屏楼宾馆总经理，黄山国际大酒店总经
理，黄山风景区北海宾馆总经理。现任本公司董事、副总裁。
黄世稳，研究生学历，中共党员。曾任黄山国际旅游休闲中心副总经理，本公司企业发展
部副经理、总经理办公室副主任、行政管理中心总监。现任黄山旅游集团有限公司副总裁、本
公司董事。
李明浩，大学学历，中共党员。曾任安徽海外旅游总公司总经理，安徽中国国际旅行社总
26
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
经理，安徽中青旅副总经理。现任本公司董事、副总裁。
黄慧敏，博士，中共党员。曾任本公司董事会秘书室主办、董事会证券事务代表，本公司
总经理办公室副主任。现任本公司董事、董事会秘书、副总裁。
朱卫东，管理学博士，教授，博士生导师。现任合肥工业大学经济学院院长，兼任中国会
计学会高等工科院校分会会长，中国会计学会理事，中国会计学会会计信息化专业委员会委员，
本公司独立董事。
戴斌，经济学博士，教授，中共党员。曾任北京第二外国语学院校长助理、中瑞酒店管理
学院院长、中国旅游研究院副院长，本公司独立董事。2013 年 11 月因公务繁忙辞去本公司相
关职务。
陆林，理学博士，教授，中国地理学会旅游地理专业委员会副主任。曾任安徽师范大学国
土资源与旅游学院院长。现任安徽师范大学科研处处长，本公司独立董事。
（2）监事
叶树敏，大学文化，中共党员。曾任黄山市中国国际旅行社总经理，黄山市旅游局副局长
兼黄山市中国国际旅行社总经理，本公司总经理助理、副总经理、董事。现任黄山旅游集团有
限公司常务副总裁、本公司监事会主席。
洪海平，大学文化，中共党员。历任黄山园林局办公室副主任，园林开发分公司总经理助
理、副总经理。现任本公司景区开发管理公司总经理，本公司监事。
程巍，大学学历，中共党员。曾在黄山中国国际旅行社、广州新世纪航空有限公司、黄山
海外旅行社工作。现任本公司控股子公司黄山市中国旅行社高级导游，本公司职工代表监事。
（3）其他高级管理人员
解传付，研究生，高级工程师，中共党员。曾任黄山云谷索道公司副总经理，黄山玉屏索
道公司总经理。现任本公司总裁助理，兼任中国索道协会副理事长、全国索道与游乐设施标准
化技术委员委员、国家质监总局特种设备安全技术委员会客运索道分委会委员。
徐希义，大学文化，会计师，中共党员。曾任黄山风景区狮林大酒店副总经理，桃源宾馆
副总经理、总经理，西海饭店总经理。现任本公司总裁助理。
何益飞，硕士研究生，高级会计师，注册会计师，中共党员。曾任黄山风景区管委会计财
处财务科科长，本公司筹备处财务组组长，本公司财务部副经理、审计部经理、财务部经理、
财务管理中心总监。现任本公司总会计师兼财务总监。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
在股东单位担任的
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
27
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
黄山旅游集团有 原董事局主席、总
许继伟 2009 年 12 月 13 日 2013 年 8 月 3 日
限公司 裁
黄山旅游集团有
黄林沐 董事局主席、总裁 2013 年 8 月 3 日
限公司
黄山旅游集团有
叶树敏 常务副总裁 2004 年 12 月 17 日
限公司
黄山旅游集团有
黄世稳 副总裁 2007 年 3 月 10 日
限公司
(二) 在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
在公司领取报酬的董事、监事的报酬经公司董事会审议，并获股东大会
董事、监事、高级管理人
批准生效。公司高级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会制定方案
员报酬的决策程序
提交董事会审议批准后实施。
董事、监事及高级管理人员的年度报酬按公司所在省、市人事劳动部门
董事、监事、高级管理人
有关工资管理和等级标准的规定以及公司管理层业绩考核制度核发。独
员报酬确定依据
立董事的报酬由公司董事会审议通过后提交股东大会批准执行。
董事、监事和高级管理人
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员薪酬总计 236.89 元。
员报酬的应付报酬情况
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
许继伟 董事长 离任 工作变动
黄林沐 董事长 聘任 工作变动
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
多年来较为稳定。公司对这些人员一方面加强培训，提高其专业技术水平，另一方面从公
司发展考虑，不断补充新生力量，引进高学历、高素质技术人才，提高公司研发管理水平。公
司与其均签订保密协议，以保护公司核心技术安全。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 99
主要子公司在职员工的数量 3,332
在职员工的数量合计 3,431
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
195
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2,118
销售人员 338
技术人员 448
财务人员 244
28
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
行政人员 283
合计 3,431
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 347
大专 770
中专及以下 2,314
合计 3,431
1、专业构成图
2、教育程度图
29
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
(二) 薪酬政策
1、薪酬总额控制
每年初，公司根据各经营单位上年度经营情况、人力资源状况及目标完成情况等，并结合
上年度的薪酬总额及本年度经营计划和预算确定本年度各经营单位的薪酬总额，报总裁审批。
2、分层管理
经营管理人员岗位工资由公司统一制定，基层岗位可由单位结合市场情况，在年度工资总
额根据公司薪酬架构表自行制定。
(三) 培训计划
1、拟邀请旅游高校老师对近年来引进的 50 余名非酒店类大学生及公司主办开展集中培训；
2、与市人社局联合，组织开展对餐厅、客房、厨师、电工等不同工种和中级、高级、技师不
同等级约 300 人进行职业技能鉴定；
3、举办园林、索道、酒店等板块技能竞赛，提升员工的业务技能。
30
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
2013 年，公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规
要求，依照《公司章程》及公司治理制度规定，规范运作、持续完善法人治理结构。报告期内，
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信
息披露规则》等相关法律、法规及《公司章程》、《公司信息披露管理制度》的规定，制定了《公
司债务融资工具信息披露事务管理办法》，规范了公司在银行间债券市场发行债务融资工具的信
息披露行为，切实维护全体股东的合法权益。
为便于广大投资者更全面深入了解公司情况及公司现金分红等具体情况，根据 《上海证
券交易所上市公司现金分红指引》的规定，公司于 2013 年 5 月 7 日通过上证所信息网络有
限公司网络平台的交流方式举行了“2012 年度业绩及现金分红说明会”。同时，在公司股东大
会审议该利润分配议案时，为投资者提供了网络投票的便利条件。
公司于 2010 年 3 月 24 日召开的四届董事会第十九次会议审议通过了《内幕信息知情人及
外部信息使用人管理制度》（该制度全文详见上海证券交易所网站），并得到有效执行。报告期
内，公司未出现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司
股票的情况。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指
决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 定网站的查询
露日期
索引
上海证券报、
2013 年第一次 2013 年 4 月 16 关于公司发行短期融资 全部议案均审 香港商报及上 2013 年 4 月 17
临时股东大会 日 券的议案 议通过 海证券交易所 日
网
公司 2011 年度董事会工
作报告公司 2011 年度监
事会工作报告、公司 2011
年度财务决算报告、公司 上海证券报、
2012 年度股东 2013 年 5 月 17 2011 年度利润分配方案、 全部议案均审 香港商报及上 2013 年 5 月 18
大会 日 公司 2011 年年度报告及 议通过 海证券交易所 日
其摘要、公司监事会议事 网
规则、关于续聘会计师事
务所及支付相关报酬的
议案
2013 年第二次 2013 年 9 月 3 关于增补黄林沐先生为 全部议案均审 上海证券报、 2013 年 9 月 4
临时股东大会 日 公司董事的议案 议通过 香港商报及上 日
31
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
海证券交易所
网
公司股东大会决议刊登的指定网站的查询索引：上海证券报、香港商报及上海证券交易所网
（www.sse.com.cn）。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
情况
董事姓 是否独 是否连
本年应
名 立董事 以通讯 续两次 出席股
参加董 亲自出 委托出 缺席次
方式参 未亲自 东大会
事会次 席次数 席次数 数
加次数 参加会 的次数
数
议
许继伟 否 6 5 6 1 0 否 1
黄林沐 否 3 3 2 0 0 否 0
叶正军 否 9 9 8 0 0 否 3
王玉求 否 9 9 8 0 0 否 2
黄世稳 否 9 9 8 0 0 否 3
李明浩 否 9 9 8 0 0 否 3
黄慧敏 否 9 9 8 0 0 否 3
朱卫东 是 9 9 8 0 0 否 2
戴斌 是 9 8 8 1 0 否 1
陆林 是 9 9 8 0 0 否 3
年内召开董事会会议次数 9
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 8
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会。报告期内，公司董事会各专门委员会严
格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及各委员会工作细则召开会议履行职责，依法合规运
作，分别对公司的财务报告及内部控制的健全完善、关联交易管理、薪酬与考核事项等工作提
出意见与建议，为董事会科学决策发挥了重要作用。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不
能保持自主经营能力的情况说明
1、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立性，公司能保持自主经
32
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
营能力。
是否独立
情况说明
完整
业务方面独立完整 本公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的业务及自主经营
是
情况 能力。
本公司在劳动、人事及工资管理方面实行独立，设立了独立的人
力资源管理中心，负责管理公司劳动人事及工资工作，并制订了
人员方面独立完整
是 一系列规章制度对员工进行考核和奖惩。公司总裁、副总裁、财
情况
务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未
在控股股东单位领取报酬。
资产方面独立完整 本公司拥有独立的门票专营权，独立的 “采购配送中心”及独立
是
情况 的旅游服务配套设施。
本公司设立了完全独立于控投股东的组织机构。各管理中心、管
机构方面独立完整
是 理公司实行定岗、定编，各司其职，互相配合，不存在与控股股
情况
东合署办公的情况。
财务方面独立完整 本公司拥有独立的财务部门，建立了会计核算体系和财务管理制
是
情况 度，并在银行独立开户，依法独立纳税。
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决
措施、工作进度及后续工作计划
根据中国证监会《上市公司监管指引第 4 号--上市公司实际控制人、股东、关联方、收购
人以及上市公司承诺及履行》相关要求，公司将依照《监管指引》要求，与黄山旅游集团重新
规范同业竞争承诺事项并于 2014 年 6 月底前予以披露。该事项详见公司刊登于《上海证券报》、
《香港商报》及上海证券交易所网站公司临 2014-002 公告。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司已初步建立与绩效挂钩的薪酬考核制度，同时将进一步根据实际情况不断完善考评与
激励机制，使高管人员与股东利益趋向一致，致力于实现公司价值最大化。
33
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
内部控制责任声明：公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制
进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
公司内部控制评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
二、内部控制审计报告的相关情况说明
报告期，公司聘请的华普天健会计师事务所(特殊普通合伙）出具了关于《公司内部控制审
计报告》（会审字[2014]0664 号）。该报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司于 2010 年 3 月 24 日召开的四届董事会第十九次会议审议通过了《年报信息披露重大
差错责任追究制度》，对年报信息披露重大差错责任做了相关规定。（该制度全文详见上海证券
交易所网站）
报告期内，公司未发生年报信息披露重大差错情况。
34
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师黄亚琼、廖传
宝审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
会审字[2014]0666 号
一、审计报告
黄山旅游发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“黄山旅游”）财务报表，包括
2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是黄山旅游管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，黄山旅游财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
黄山旅游 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：黄亚琼
（特殊普通合伙）
35
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
中国注册会计师：廖传宝
二○一四年三月二十五日
二、财务报表（附后）
三、财务报表附注（附后）
36
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）年度报告正本。
董事长：黄林沐
黄山旅游发展股份有限公司
2014 年 3 月 25 日
37
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
财务报表
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:黄山旅游发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 317,879,870.26 332,175,542.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 650,000.00 292,500.00
应收账款 五、3 37,647,640.18 55,092,743.51
预付款项 五、4 10,951,743.46 13,407,834.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 14,210,399.23 12,441,467.41
买入返售金融资产
存货 五、6 859,460,993.53 841,632,693.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 4,420,676.92 1,499,709.47
流动资产合计 1,245,221,323.58 1,256,542,491.31
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 62,370,333.28 63,998,859.16
投资性房地产 五、9 5,648,638.24 5,325,759.84
固定资产 五、10 1,849,981,877.26 1,749,398,595.86
在建工程 五、11 19,293,017.11 132,027,988.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 82,876,814.59 81,246,837.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、13 50,845,675.47 51,698,817.11
递延所得税资产 五、14 34,230,774.40 34,787,419.51
其他非流动资产 五、15 4,600,000.00 4,650,000.00
非流动资产合计 2,109,847,130.35 2,123,134,277.81
资产总计 3,355,068,453.93 3,379,676,769.12
流动负债：
38
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
短期借款 五、17 212,265,884.00 680,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、18 166,704,852.37 207,880,698.74
预收款项 五、19 105,238,565.36 143,565,380.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、20 39,729,313.17 37,604,372.70
应交税费 五、21 36,801,474.40 52,549,466.55
应付利息 五、22 6,953,923.82 1,298,483.76
应付股利 五、23 15,420,376.28 3,452,614.29
其他应付款 五、24 226,414,333.97 282,308,021.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、25 400,000,000.00
流动负债合计 1,209,528,723.37 1,408,659,037.77
非流动负债：
长期借款 五、26 52,624,580.00 19,124,580.00
应付债券
长期应付款 五、27 6,863,845.05 6,863,845.05
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、14 783,051.40 1,293,792.39
其他非流动负债 五、28 28,340,120.72 20,110,231.25
非流动负债合计 88,611,597.17 47,392,448.69
负债合计 1,298,140,320.54 1,456,051,486.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、29 471,350,000.00 471,350,000.00
资本公积 五、30 131,835,012.55 131,835,012.55
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、31 249,381,387.39 234,177,168.91
一般风险准备
未分配利润 五、32 1,178,150,880.85 1,063,687,545.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
2,030,717,280.79 1,901,049,727.37
益合计
少数股东权益 26,210,852.60 22,575,555.29
所有者权益合计 2,056,928,133.39 1,923,625,282.66
负债和所有者权益总计 3,355,068,453.93 3,379,676,769.12
法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：何益飞
39
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:黄山旅游发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 227,967,116.73 230,854,724.46
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十一、1 13,284,556.53 19,462,692.59
预付款项 2,585,125.72 1,659,976.55
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 888,262,457.37 795,656,144.70
存货 15,680,875.86 16,552,709.93
一年内到期的非流动资产 575,139.90
其他流动资产 58,182.00
流动资产合计 1,147,838,314.21 1,064,761,388.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 325,808,254.76 325,647,652.41
投资性房地产
固定资产 1,475,335,616.84 1,387,034,692.86
在建工程 13,850,217.00 110,206,637.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,878,902.62 81,372,829.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,007,506.37 25,837,933.94
递延所得税资产 31,423,718.11 32,182,150.86
其他非流动资产 200,000.00 200,000.00
非流动资产合计 1,948,504,215.70 1,962,481,897.10
40
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
资产总计 3,096,342,529.91 3,027,243,285.23
流动负债：
短期借款 212,265,884.00 680,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 51,905,210.62 63,910,886.40
预收款项 6,487,375.84 7,031,370.75
应付职工薪酬 32,895,038.78 32,264,757.36
应交税费 24,340,359.10 41,968,593.13
应付利息 6,953,923.82 1,298,483.76
应付股利
其他应付款 236,928,433.98 254,933,394.46
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 400,000,000.36
流动负债合计 971,776,226.50 1,081,407,485.86
非流动负债：
长期借款 52,624,580.00 19,124,580.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 14,539,050.45 7,210,231.25
非流动负债合计 67,163,630.45 26,334,811.25
负债合计 1,038,939,856.95 1,107,742,297.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 471,350,000.00 471,350,000.00
资本公积 145,402,880.49 145,402,880.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 247,348,252.58 232,144,034.10
一般风险准备
未分配利润 1,193,301,539.89 1,070,604,073.53
所有者权益（或股东权益）
2,057,402,672.96 1,919,500,988.12
合计
负债和所有者权益（或股东
3,096,342,529.91 3,027,243,285.23
权益）总计
法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：何益飞
41
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
合并利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,294,090,283.92 1,476,520,167.10
其中：营业收入 五、33 1,294,090,283.92 1,476,520,167.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,061,303,395.96 1,134,183,003.50
其中：营业成本 五、33 682,769,430.88 743,022,016.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、34 66,215,210.41 77,343,670.69
销售费用 五、35 19,511,218.36 14,923,255.61
管理费用 五、36 247,296,501.26 258,220,008.29
财务费用 五、37 43,802,319.56 39,929,195.40
资产减值损失 五、38 1,708,715.49 744,856.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、39 -1,720,425.88 7,629,013.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,720,425.88 -370,986.31
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 231,066,462.08 349,966,177.29
加：营业外收入 五、40 10,800,683.43 10,238,225.76
减：营业外支出 五、41 9,851,210.54 2,066,224.07
其中：非流动资产处置损失 9,057,003.73 800,040.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 232,015,934.97 358,138,178.98
减：所得税费用 五、42 70,573,471.79 97,567,886.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 161,442,463.18 260,570,292.61
归属于母公司所有者的净利润 143,808,053.42 240,008,243.30
少数股东损益 17,634,409.76 20,562,049.31
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、43 0.31 0.51
（二）稀释每股收益 五、43 0.31 0.51
七、其他综合收益
八、综合收益总额 161,442,463.18 260,570,292.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 143,808,053.42 240,008,243.30
归属于少数股东的综合收益总额 17,634,409.76 20,562,049.31
法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：何益飞
42
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
母公司利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 684,698,357.12 787,575,429.90
减：营业成本 十一、4 313,571,052.13 328,641,901.49
营业税金及附加 39,656,895.38 45,265,056.30
销售费用 558,108.76 496,403.66
管理费用 196,045,799.68 206,850,125.10
财务费用 7,595,856.28 10,320,036.40
资产减值损失 -829,028.65 8,471.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十一、5 59,265,152.15 77,024,184.96
填列）
其中：对联营企业和合营
68,702.35 128,550.25
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 187,364,825.69 273,017,620.38
加：营业外收入 5,161,476.03 5,314,626.59
减：营业外支出 9,607,277.07 1,156,927.30
其中：非流动资产处置损失 8,990,877.85 743,020.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号
182,919,024.65 277,175,319.67
填列）
减：所得税费用 30,876,839.81 58,230,480.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 152,042,184.84 218,944,839.18
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 152,042,184.84 218,944,839.18
法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：何益飞
43
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,302,618,223.27 1,350,874,226.77
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
五、44(1) 322,507,585.26 382,367,082.27
金
经营活动现金流入小计 1,625,125,808.53 1,733,241,309.04
购买商品、接受劳务支付的现
501,061,887.52 445,864,862.99
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
240,491,053.24 224,708,416.58
付的现金
支付的各项税费 185,434,644.83 210,417,069.05
支付其他与经营活动有关
五、44(2) 457,416,267.09 490,923,832.89
的现金
经营活动现金流出小计 1,384,403,852.68 1,371,914,181.51
经营活动产生的现金流量净额 240,721,955.85 361,327,127.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 208,100.00 8,000,000.00
44
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 565,924.32 372,008.90
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
五、44(3) 1,624,391.34 2,756,784.09
金
投资活动现金流入小计 2,398,415.66 11,128,792.99
购建固定资产、无形资产
177,626,513.07 388,810,271.58
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 300,000.00 4,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 177,926,513.07 393,110,271.58
投资活动产生的现金流量净额 -175,528,097.41 -381,981,478.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 800,000.00
其中：子公司吸收少数股
800,000.00
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,302,265,884.00 866,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
五、44(4) 6,000,000.00 8,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 1,309,065,884.00 874,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,336,500,000.00 641,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
51,070,828.93 124,865,222.61
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
五、44(5) 985,291.67 10,500,000.00
金
筹资活动现金流出小计 1,388,556,120.60 776,365,222.61
筹资活动产生的现金流量净额 -79,490,236.60 98,134,777.39
四、汇率变动对现金及现金等
705.58 -9,390.76
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-14,295,672.58 77,471,035.57
额
加：期初现金及现金等价物余
332,175,542.84 254,704,507.27
额
六、期末现金及现金等价物余
317,879,870.26 332,175,542.84
额
法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：何益飞
45
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
690,421,294.58 730,749,706.08
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
314,842,774.21 404,335,737.07
有关的现金
经营活动现金流入小计 1,005,264,068.79 1,135,085,443.15
购买商品、接受劳务
145,676,416.10 151,950,870.20
支付的现金
支付给职工以及为职
183,195,776.47 175,096,210.76
工支付的现金
支付的各项税费 105,504,365.11 139,186,064.12
支付其他与经营活动
427,315,642.55 457,698,773.69
有关的现金
经营活动现金流出小计 861,692,200.23 923,931,918.77
经营活动产生的现金流量
143,571,868.56 211,153,524.38
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 59,404,549.80 76,895,634.71
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 95,960.00 211,220.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
1,001,469.84 2,161,345.11
有关的现金
投资活动现金流入小计 60,501,979.64 79,268,199.82
购建固定资产、无形
113,010,987.70 179,882,313.44
资产和其他长期资产支付
46
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
的现金
投资支付的现金 300,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 113,310,987.70 179,882,313.44
投资活动产生的现金流量
-52,809,008.06 -100,614,113.62
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,302,265,884.00 866,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,302,265,884.00 866,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,336,500,000.00 626,000,000.00
分配股利、利润或偿
14,097,525.83 74,608,543.43
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
45,320,338.13 229,358,094.72
有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,395,917,863.96 929,966,638.15
筹资活动产生的
-93,651,979.96 -63,466,638.15
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
1,511.73 -8,740.86
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-2,887,607.73 47,064,031.75
增加额
加：期初现金及现金
230,854,724.46 183,790,692.71
等价物余额
六、期末现金及现金等价
227,967,116.73 230,854,724.46
物余额
法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：何益飞
47
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年
年末余 471,350,000.00 131,835,012.55 234,177,168.91 1,063,687,545.91 22,575,555.29 1,923,625,282.66
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 471,350,000.00 131,835,012.55 234,177,168.91 1,063,687,545.91 22,575,555.29 1,923,625,282.66
额
三、本期
增减变
动金额
15,204,218.48 114,463,334.94 3,635,297.31 133,302,850.73
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
143,808,053.42 17,634,409.76 161,442,463.18
利润
（二）其
48
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
他综合
收益
上 述
（一）和
143,808,053.42 17,634,409.76 161,442,463.18
（二）小
计
（三）所
有者投
800,000.00 800,000.00
入和减
少资本
1．所有
者投入 800,000.00 800,000.00
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
15,204,218.48 -29,344,718.48 -14,799,112.45 -28,939,612.45
润分配
1．提取
盈余公 15,204,218.48 -15,204,218.48
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
-14,140,500.00 -14,799,112.45 -28,939,612.45
股东）的
分配
49
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期末余 471,350,000.00 131,835,012.55 249,381,387.39 1,178,150,880.85 26,210,852.60 2,056,928,133.39
额
50
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年
年末余 471,350,000.00 131,835,012.55 212,282,684.99 911,562,786.53 19,237,414.67 1,746,267,898.74
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 471,350,000.00 131,835,012.55 212,282,684.99 911,562,786.53 19,237,414.67 1,746,267,898.74
额
三、本期
增减变
动金额
21,894,483.92 152,124,759.38 3,338,140.62 177,357,383.92
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
240,008,243.30 20,562,049.31 260,570,292.61
利润
（二）其
他综合
收益
51
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
上 述
（一）和
240,008,243.30 20,562,049.31 260,570,292.61
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
21,894,483.92 -87,883,483.92 -17,223,908.69 -83,212,908.69
润分配
1．提取
盈余公 21,894,483.92 -21,894,483.92
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
-65,989,000.00 -17,223,908.69 -83,212,908.69
股东）的
分配
4．其他
（五）所
52
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 471,350,000.00 131,835,012.55 234,177,168.91 1,063,687,545.91 22,575,555.29 1,923,625,282.66
额
法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：何益飞
母公司所有者权益变动表
53
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 471,350,000.00 145,402,880.49 232,144,034.10 1,070,604,073.53 1,919,500,988.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 471,350,000.00 145,402,880.49 232,144,034.10 1,070,604,073.53 1,919,500,988.12
三、本期增减变动金额
15,204,218.48 122,697,466.36 137,901,684.84
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 152,042,184.84 152,042,184.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 152,042,184.84 152,042,184.84
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 15,204,218.48 -29,344,718.48 -14,140,500.00
1．提取盈余公积 15,204,218.48 -15,204,218.48
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-14,140,500.00 -14,140,500.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
54
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 471,350,000.00 145,402,880.49 247,348,252.58 1,193,301,539.89 2,057,402,672.96
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 471,350,000.00 145,402,880.49 210,249,550.18 939,542,718.27 1,766,545,148.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 471,350,000.00 145,402,880.49 210,249,550.18 939,542,718.27 1,766,545,148.94
三、本期增减变动金额
21,894,483.92 131,061,355.26 152,955,839.18
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 218,944,839.18 218,944,839.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 218,944,839.18 218,944,839.18
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 21,894,483.92 -87,883,483.92 -65,989,000.00
1．提取盈余公积 21,894,483.92 -21,894,483.92
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-65,989,000.00 -65,989,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 471,350,000.00 145,402,880.49 232,144,034.10 1,070,604,073.53 1,919,500,988.12
法定代表人：黄林沐 主管会计工作负责人：何益飞 会计机构负责人：何益飞
56
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
黄山旅游发展股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
黄山旅游发展股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是由黄山旅游集团有限公司（以
下简称―黄山旅游集团‖）以其所属单位的净资产以独家发起的方式于 1996 年 11 月 18 日在中国
安徽省黄山市成立的股份有限公司，设立时国有法人股为 113,000,000 股。1996 年 10 月 30 日
公司经批准，于 1996 年 11 月 18 日发行境内上市外资股（B 股）80,000,000 股。1997 年 4 月 17
日经批准，发行境内上市人民币普通股（A 股）40,000,000 股。1999 年 10 月 15 日经公司股东
大会决议，公司以资本公积按每 10 股转增 3 股的比例转增股本 69,900,000.00 元（基数为 23,300
万股）。2006 年 10 月 13 日经公司股东大会决议，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例
转增股本 151,450,000.00 元（基数为 30,290 万股）。2007 年 7 月 13 日，经中国证监会《关于
核准黄山旅游发展股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字【2007】178 号）核准，
本公司非公开发行 A 股股票 1700 万股。至此，本公司的注册资本变更为 471,350,000.00 元，股
本增加至 471,350,000.00 元。
公司的 A 股及 B 股均在上海证券交易所上市，股票简称：黄山旅游（A 股）、黄山 B 股（B
股），股票代码：A 股 600054，B 股 900942。
公司经营范围：旅游接待、服务，旅游商品开发、销售，旅游运输、饮食服务（限分支机
构经营）；旅游资源开发，组织举办与旅游相关贸易活动，信息咨询、房地产开发经营及租赁。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。未提及
的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，
真实完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况、2013 年度的经营成果和现金流量等
57
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
有关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额应当计入当期损益。
(3) 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关
的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
6. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称―纳入合并范围的公司‖）都纳入
合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公
司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务
报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报
表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金
往来在合并时予以抵销。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指
58
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
(2) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业
会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以
外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独作为―外币报表折算差额‖项目列示。
9. 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍
生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计
入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利
息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期
的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到
59
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的
应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相
关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或
已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息
或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动
计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入
投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值。
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
60
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难。
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本。
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计
提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发
生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定
该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值
损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损
失。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减
61
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
① 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收款项（包括应收账款、
其他应收款）确定为单项金额重大。
② 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
① 确定组合的依据：
A. 以账龄作为信用风险特征的组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同
单项金额不重大的应收款项，按款项发生时间作为信用风险特征组合。
B. 子公司应收款项组合：本公司对可以实施控制并纳入合并报表范围内的下属子公司的应
收款项为信用风险特征组合。
② 按组合计提坏账准备的计提方法：
A. 以账龄作为信用风险特征的组合：按账龄划分为若干组合，并按不同账龄段相应的比例
计提坏账准备。
B. 子公司应收款项组合：不计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率为基础，并结合现实情况，
确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 3 3
一至二年 50 50
二年以上 100 100
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售或耗用的商品、物料用
品、处在生产（建造）过程中的在产品等，包括食品及饮料等库存商品、物料及备品备件等周
转材料、房地产开发成本、开发产品等。
62
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
(2) 发出存货的计价方法：本公司除房地产开发产品以外的存货发出按加权平均法计价，
房地产开发产品发出时采用个别认定法确定实际成本。其中：
① 开发用地的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价款，在
办理产权证后，计入―开发成本－土地征用及拆迁补偿费‖中核算。项目整体开发的，待开发房
产竣工后，全部转入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占开发用土地
总面积的比例分摊计入各期商品房成本。拟在后期开发的土地仍保留在―开发成本－土地征用及
拆迁补偿费‖中。
② 公共配套设施费用的核算方法：A.不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，
公司将尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣
工验收后，按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期商品房成本。整
体开发的项目，实际发生的支出计入开发成本－公共配套设施费，待开发房产竣工后，全部转
入商品房成本。B.能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归
集成本。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度
损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、房地产开发产品等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于
销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料
等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过建造或加工的房地产开发成本等存货，在正常生产经营过程中，以所建造或
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；
如果建造或加工成本的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该存货按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
63
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法\分次摊销法摊销。
12. 长期股权投资
(1) 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留
存收益。
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已
宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或
协议约定不公允的除外。
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换
出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两
个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始
投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资
单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时
按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部
分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、
负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担
的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以
上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，
经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重
要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资
单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,
应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外
的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金
额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵
减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分
视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位
处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，
通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍
按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制
定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供
关键技术资料。
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环
境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股
权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期
股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13. 投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
(1) 已出租的土地使用权。
(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3) 已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧
或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按
两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已
计提的减值准备不得转回。
14. 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限
超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本
予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产
确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平
均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和
年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3.00 2.43-4.85
索道设备 24 3.00 4.04
机械设备 6-20 3.00 4.85-16.17
通讯设备 3-14 3.00 6.93-32.33
运输设备 5-10 3.00 9.70-19.40
其他设备 5-8 3.00 12.13-19.40
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于
其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下
列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资产实质
上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
提折旧。
15. 在建工程
(1) 在建工程类别：
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必
要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般
借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固
定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性。
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下
列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生。
② 借款费用已经发生。
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费
用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额
按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算。
17. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件及其他 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收
回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响。
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
（直线法/工作量法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金
额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或
可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计
使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产。
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最
佳预期经济利益实现方式合理摊销。
19. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务。
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账
面价值进行调整。
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20. 收入
(1) 收入确认的一般原则
① 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
② 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
A. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
① 风景区门票收入：开出发票收到营业款或已取得收取该款项权利时，扣减代黄山风景
区管理委员会（以下简称―黄山管委会‖）收取的门票收入、价格调节基金、遗产保护基金后的
门票收入确认营业收入实现。
② 索道业务：开出发票收到营业款或已取得收取该款项权利时，扣减代黄山旅游集团收
取的景区开发维护费后的索道票收入确认营业收入实现。
③ 宾馆客房业务：本公司对外提供酒店客房服务的，在酒店客房服务已提供，已收到营
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
业款或取得收款权利时确认营业收入实现。
④ 酒店餐饮业务：本公司对外提供餐饮服务的，在餐饮服务已提供，已收到营业款或取
得收款权利时确认营业收入实现。
⑤ 旅行社业务：
A. 跨境游：入境游的境外旅行团在国内旅行结束后离境时，确认收入的实现；出境游的
境内旅行团在国外旅行结束后返境时，确认收入的实现。
B. 国内旅：游客在国内旅游结束后返回本地时，确认收入的实现。
⑥ 房地产开发销售收入：公司已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对
该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售
该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋竣工并在相关主
管部门备案，签定了销售合同，取得了买方付款证明，开具了发票，办理商品房移交手续时，
确认收入的实现。
21. 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法计提递延所得税。
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(1) 递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并。
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回。
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产
或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认。
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经
营租赁。
(1) 经营租赁
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣
除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金
费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费
用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2) 融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，
确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间
以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期
开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租
赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未
担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未
实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务
收入。
24. 主要会计政策、会计估计的变更
本公司于 2013 年 12 月 26 日召开的第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十次会议
审议通过了《关于会计政策变更的议案》，对公司收取的黄山风景区门票分成收入、索道票收
入的收入确认方法进行会计政策变更。具体情况如下：
变更内容：公司对收取的黄山风景区门票分成收入、索道票收入由原来的总额法改为净额
法，即按扣减代黄山风景区管理委员会和黄山旅游集团收取的门票收入、价格调节基金、遗产
保护基金和景区开发维护费等以后的门票、索道票的收入净额确认。同时，公司不再将上述代
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
收款项作为营业成本。
本次会计政策的变更不影响公司各年度的净利润，具体影响比较财务报表情况如下：
(1) 2012 年度，调减公司主营业务收入 36,488.75 万元，同时调减营业成本 36,244.62 万元
和营业税金及附加 244.13 万元。
(2) 2013 年及以后年度，公司将采用上述变更后的会计政策对黄山风景区门票分成收入、
索道票收入进行核算。
25. 前期会计差错更正
本报告期内本公司未发生前期差错更正事项。
三、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 3%、13%、17%
营业税 * 应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 应税房产原值、应税租赁收入 1.2%、12%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注*：公司园林门票按营业收入的 3%缴纳；公司索道和酒店业务按营业收入的 5%缴纳；公
司旅行社按营业收入扣除代旅游者支付给其他单位的房餐费、交通费和其他费用后余额的 5%缴
纳。
2. 其他税费
按照国家或地方有关规定计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1) 通过设立或投资方式取得的子公司 单位：万
元
实质上构
子公司 业务 注册 年末实际 成对子公
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本 出资额 司净投资
项目余额
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
黄山玉屏客运
黄山市 索道 客运索道运输；工艺美术品销
索道有限责任 控股 1,900.00 2,734.13 -
风景区 运输 售。
公司
为国内外游客提供上、下风景区
黄山太平索道 黄山市 索道 697.50
控股 缆车交通，经营旅游团组客运业 5,451.09 -
有限公司 风景区 运输 （美元）
务；代办售票、餐饮及购物服务
入境旅游服务；出境旅游服务；
黄山海外旅行 黄山市 旅游 内旅游服务；信息咨询服务；工
全资 289.00 4.20 -
社 屯溪区 服务 艺美术品、字画、电脑销售、日
用百货。
景区旅游网上销售系统的研发
黄山市途马旅
黄山市 旅游 及推广；旅游产品的网上销售，
游电子商务有 控股 500.00 495.00 -
屯溪区 服务 提供票务、酒店、旅游线路、自
限责任公司
助自驾旅游咨询服务。
黄山市花山谜 旅游接待、服务（不含住宿）；
黄山市 景点
窟旅游开发有 控股 100.00 旅游商品开发、销售；饮食服务； 300.00 -
屯溪区 开发
限责任公司 旅游资源开发。
黄山徽文化旅
黄山市 旅游 旅游接待、服务；旅游纪念品开
游开发有限责 控股 336.80 235.79 -
屯溪区 服务 发、销售。
任公司
黄山皮蓬文化
黄山市 旅游 广告代理、策划、设计、发布、
发展有限责任 控股 500.00 450.00 -
屯溪区 服务 制作，营销策划，旅游信息咨询。
公司
黄山中海假日
黄山市 旅游 国内旅游业务；工艺美术品、纪
旅行社有限公 控股 100.00 51.00 -
屯溪区 服务 念品零售。
司
黄山中海会议
黄山市 旅游 会议展览、服务，旅游服务（不
展览服务有限 全资 10.00 10.00 -
屯溪区 服务 含旅行社业务）。
公司
黄山市黄山航 国际航线或港、澳、台航线的航
黄山市 旅游
空旅游服务有 全资 180.00 空客运销售代理业务；国内航线 180.00 -
屯溪区 服务
限责任公司 航空客运销售代理业务。
黄山旅游莲花 酒店管理与咨询，旅游商品开
黄山市 酒店
酒店管理有限 全资 100.00 发、销售，旅游资源开发，组织 100.00 -
屯溪区 管理
公司 举办与旅游相关的贸易活动。
黄山旅游玉屏
黄山市 房地产
房地产开发有 全资 20,000.00 房地产开发经营、房地产租赁。 20,000.00 -
屯溪区 开发
限公司
酒店用品、旅游纪念品、工艺美
黄山老徽商旅
黄山市 商贸
游商贸有限公 全资 50.00 术品销售；经营：饮料、酒类、 50.00 -
屯溪区 经营 粮油、土特产、副食品；信息咨
司
询服务。
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
许可经营项目：餐饮服务（含凉
北京徽商故里 菜、不含裱花蛋糕、不含生食海
北京市 餐饮
餐饮管理有限 控股 500.00 产品）。一般经营项目：餐饮管 465.20 -
东城区 管理
公司 理；信息咨询（不含中介服务）；
会议服务；组织文化艺术交流。
黄山途马国际 国内、入境旅游业务（凭有效许
黄山市 旅游
旅行社有限责 全资 30.00 可证经营）；工艺美术品销售； 30.00 -
屯溪区 服务
任公司 代订车、船票、酒店服务。
黄山市玉屏物
黄山市 物业 物业管理及相关业务咨询、家政
业管理有限公 全资 50.00 50.00 -
屯溪区 管理 服务。
司
旅游服务、经济信息咨询服务、
黄山中景汇合
黄山市 旅游 投资管理、信息技术咨询服务、
商务服务有限 控股 500.00 120.00 -
屯溪区 服务 旅游信息咨询服务、网络销售系
公司
统研发和推广、代订门票服务
许可经营项目：餐饮服务
北京徽商情餐
北京市 餐饮 一般经营项目：企业管理；经济
饮管理有限公 全资 30.00 30.00 -
西城区 管理 信息咨询；会议服务；组织文化
司
艺术交流活动
北京徽商故里 北京市 商贸 批发预包装食品、销售文化用
全资 10.00 10.00 -
商贸有限公司 西城区 经营 品、日用品、工艺品；会议服务
（续表）
从母公司所有者权益
少数股东权益 从归属母公司 冲减子公司少数股东
表决权 是否
持股比例 少数股 中用于冲减少 当期损益中扣 分担的本期亏损超过
子公司全称 比例 合并
(%) 东权益 数股东损益的 减少数股东承 少数股东在该子公司
(%) 报表
金额 担的超额亏损 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
黄山玉屏客运
索道有限责任 80.00 80.00 是 926.29 - - -
公司
黄山太平索道 1,934.6
70.00 70.00 是 401.57 - -
有限公司 2
黄山海外旅行
100.00 100.00 是 - - - -
社
黄山市途马旅
游电子商务有 99.00 99.00 是 17.39 - - -
限责任公司
黄山市花山谜
窟旅游开发有 75.00 75.00 是 -71.16 165.91 - -
限责任公司
黄山徽文化旅
游开发有限责 70.00 70.00 是 19.54 81.51 - -
任公司
黄山皮蓬文化
发展有限责任 90.00 90.00 是 22.84 27.16 - -
公司
77
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
黄山中海假日
旅行社有限公 51.00 51.00 是 -66.94 115.94 - -
司
黄山中海会议
展览服务有限 100.00 100.00 是 - - - -
公司
黄山市黄山航
空旅游服务有 100.00 100.00 是 - - - -
限责任公司
黄山旅游莲花
酒店管理有限 100.00 100.00 是 - - - -
公司
黄山旅游玉屏
房地产开发有 100.00 100.00 是 - - - -
限公司
黄山老徽商旅
游商贸有限公 100.00 100.00 是 - - - -
司
北京徽商故里
餐饮管理有限 93.04 93.04 是 -191.14 225.94 - -
公司
黄山途马国际
旅行社有限责 100.00 100.00 是 - - - -
任公司
黄山市玉屏物
业管理有限公 100.00 100.00 是 - - - -
司
黄山中景汇合
商务服务有限 60.00 60.00 是 55.70 24.30 - -
公司
北京徽商情餐
饮管理有限公 100.00 100.00 是 - - - -
司
北京徽商故里
100.00 100.00 是 - - - -
商贸有限公司
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司 单位：
万元
实质上构
子公司 业务 注册 年末实际 成对子公
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本 出资额 司净投资
项目余额
住宿、餐饮；食品、饮料、烟、
黄山西海饭店 黄山市 酒店 酒、字画、旅游纪念品零售；卡
控股 222.60 5,646.53 -
有限责任公司 风景区 经营 拉 OK 歌舞厅、桑拿按摩、美容
美发。
（续表）
78
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
从母公司所有者权
少数股东权益 从归属母公司 益冲减子公司少数
表决权 是否 股东分担的本期亏
持股比例 少数股 中用于冲减少 当期损益中扣
子公司全称 比例 合并 损超过少数股东在
(%) 东权益 数股东损益的 减少数股东承
(%) 报表 该子公司期初所有
金额 担的超额亏损
者权益中所享有份
额后的余额
黄山西海饭店
94.00 94.00 是 -26.06 47.15 - -
有限责任公司
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：
万元
实质上构
子公司 业务 注册 年末实际 成对子公
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本 出资额 司净投资
项目余额
入境旅游业务；国内旅游业务；
黄山市中国旅 黄山市 旅游
全资 295.00 工艺美术品、导游图销售，餐饮 338.51 -
行社 屯溪区 服务
服务，酒零售。
入境旅游业务、国内旅游业务；
黄山中国国际 黄山市 旅游
全资 150.00 外语资料翻译、旅游纪念品、工 370.30 -
旅行社 屯溪区 服务
艺品零售。
（续表）
从母公司所有者权
少数股东权益 从归属母公司 益冲减子公司少数
表决权 是否 股东分担的本期亏
持股比例 少数股 中用于冲减少 当期损益中扣
子公司全称 比例 合并 损超过少数股东在
(%) 东权益 数股东损益的 减少数股东承
(%) 报表 该子公司期初所有
金额 担的超额亏损
者权益中所享有份
额后的余额
黄山市中国旅
100.00 100.00 是 - - - -
行社
黄山中国国际
100.00 100.00 是 - - - -
旅行社
2. 合并范围发生变更的说明
(1) 本公司下属控股子公司黄山市途马旅游电子商务有限责任公司于 2013 年 4 月出资 120
万元投资设立黄山中景汇合商务服务有限公司，该公司注册资本 500 万元，实收资本 200 万元，
本公司持股比例 60%，本年度将黄山中景汇合商务服务有限公司纳入报表合并范围。
(2) 本公司于 2013 年 4 月出资 30 万元投资设立北京徽商情餐饮管理有限公司，该公司注册
资本 30 万元，本公司持股比例 100%，本年度将北京徽商情餐饮管理有限公司纳入报表合并范
围。
(3) 本公司全资子公司北京徽商情餐饮管理有限公司于 2013 年 4 月出资 10 万元投资设立北
京徽商故里商贸有限公司，该公司注册资本 10 万元，本公司持股比例 100%，本年度将北京徽
79
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
商故里商贸有限公司纳入报表合并范围。
3. 本年新纳入合并范围的主体
公司名称 年末净资产 本年净利润
黄山中景汇合商务服务有限公司 1,392,620.50 -607,379.50
北京徽商情餐饮管理有限公司 -482,231.31 -782,231.31
北京徽商故里商贸有限公司 76,070.93 -23,929.07
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
(1) 货币资金分类
2013.12.31 2012.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 799,639.27 - - 1,080,895.07
人民币 - - 785,427.81 - - 1,066,228.93
美 元 2,305.00 6.0969 14,053.35 2,305.00 6.2855 14,488.07
日 元 438.00 0.058 25.40 500.00 0.073 36.52
台 币 131.28 0.2024 26.57 150.00 0.2139 32.09
港 币 135.00 0.7862 106.14 135.00 0.8109 109.46
银行存款： - - 316,904,758.55 - - 331,094,647.77
人民币 - - 316,897,050.40 - - 331,092,862.70
美 元 284.86 6.0969 1,736.76 284.00 6.2855 1,785.07
欧 元 709.27 8.4189 5,971.27 - - -
港 币 0.15 0.7862 0.12 - - -
其他货币资金： - - 175,472.44 - - -
人民币 - - 175,472.44 - - -
合 计 - - 317,879,870.26 - - 332,175,542.84
(2) 货币资金年末余额中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
80
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
种 类 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 650,000.00 292,500.00
合 计 650,000.00 292,500.00
(2) 应收票据 2013 年末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位票据。
(3) 应收票据 2013 年末余额中无用于质押的情况。
(4) 截至 2013 年末，本公司无已背书尚未到期的应收票据。
3. 应收账款
(1) 应收款账按种类列示
2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提率(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 50,435,124.00 100.00 12,787,483.82 25.35
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 50,435,124.00 100.00 12,787,483.82 25.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 50,435,124.00 100.00 12,787,483.82 25.35
（续表）
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提率(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 66,335,428.72 96.66 12,369,499.71 18.65
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 66,335,428.72 96.66 12,369,499.71 18.65
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
2,295,389.39 3.34 1,168,574.89 50.91
备的应收账款
合 计 68,630,818.11 100.00 13,538,074.60 19.73
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 2013.12.31 2012.12.31
81
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 37,860,759.53 75.07 1,135,822.80 54,179,568.20 81.68 1,608,973.87
1至2年 1,845,406.91 3.66 922,703.46 2,790,669.39 4.21 1,395,334.71
2 年以上 10,728,957.56 21.27 10,728,957.56 9,365,191.13 14.11 9,365,191.13
合 计 50,435,124.00 100.00 12,787,483.82 66,335,428.72 100.00 12,369,499.71
(2) 本年度内未发生前期已全额计提坏账准备而本期发生大额转回应收账款的情况。
(3) 本年度内实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
其他零星散户 房餐费 18,225.00 无法收回 否
合 计 18,225.00
(4) 应收账款2013年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关联关系 总额比例(%)
黄山管委会 关联方 6,794,975.57 1 年以内 13.47
黄山徽州旅游总公司 非关联方 1,397,079.90 3 年以上 2.77
黄山温泉风景区联合旅游管理有限公司 非关联方 1,271,800.00 1 年以内 2.52
黄山华苑旅行社 非关联方 850,299.00 1 年以内 1.69
广州广之旅国际旅行社股份有限公司 非关联方 642,950.00 1 年以内 1.27
合 计 10,957,104.47 21.72
(6) 应收关联方账款情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关联关系 总额比例(%)
黄山管委会 关联方 6,794,975.57 1 年以内 13.47
合 计 6,794,975.57 13.47
4. 预付款项
(1) 预付账款按账龄列示
2013.12.31 2012.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
82
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
1 年以内 9,741,006.36 88.94 12,889,480.36 96.13
1至2年 940,522.93 8.59 179,057.20 1.34
2至3年 158,637.20 1.45 47,571.97 0.35
3 年以上 111,576.97 1.02 291,724.95 2.18
合 计 10,951,743.46 100.00 13,407,834.48 100.00
(2) 账龄超过 1 年的预付账款主要系未结算的工程款和结算尾款。
(3) 预付账款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关联关系
安徽省技术进出口公司 非关联方 1,541,814.17 1 年以内 货未到
贵州茅台酒销售有限公司 非关联方 1,226,856.00 1 年以内 货未到
黄山市黄山区太平电力发展有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 线路改造款
黄山市供电公司 非关联方 573,923.34 1 年以内 预付电费
南京鸿安航空服务有限公司 非关联方 355,368.00 1 年以内 预订机票款
合 计 4,697,961.51
(4) 预付账款 2013 年末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
项。
5. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提率(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 38,678,024.79 100.00 24,467,625.56 63.26
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 38,678,024.79 100.00 24,467,625.56 63.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合 计 38,678,024.79 100.00 24,467,625.56 63.26
（续表）
种 类 2012.12.31
83
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提率(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 35,492,923.17 100.00 23,051,455.76 64.95
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 35,492,923.17 100.00 23,051,455.76 64.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合 计 35,492,923.17 100.00 23,051,455.76 64.95
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,213,893.66 34.17 396,416.81 10,576,214.60 29.80 319,950.50
1至2年 2,785,844.78 7.20 1,392,922.40 4,370,406.67 12.31 2,185,203.36
2 年以上 22,678,286.35 58.63 22,678,286.35 20,546,301.90 57.89 20,546,301.90
合 计 38,678,024.79 100.00 24,467,625.56 35,492,923.17 100.00 23,051,455.76
(2) 本年度实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星款项 代垫款 564.00 无法收回 否
合 计 564.00
(3) 其他应收款2013年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方款项。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄
关联关系 总额比例(%)
黄山市房地产管理局 非关联方 5,961,604.75 5 年以内 15.41
北京中时太平商业管理有限公司 非关联方 4,110,546.82 5 年以内 10.63
程宏 非关联方 3,844,552.00 1 年以内 9.94
齐云山管委会 非关联方 3,201,974.20 5 年以上 8.28
合肥粤海餐饮管理有限公司 非关联方 2,115,274.00 1 年以内 5.47
合 计 19,233,951.77 49.73
84
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
6. 存货
(1) 存货分类
2013.12.31 2012.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 189,134,734.42 1,098,630.47 188,036,103.95 138,652,863.54 252,598.67 138,400,264.87
其中：开发产品 180,883,452.51 1,098,630.47 179,784,822.04 126,447,290.51 252,598.67 126,194,691.84
周转材料 28,169,269.18 - 28,169,269.18 27,668,811.49 - 27,668,811.49
开发成本 643,255,620.40 - 643,255,620.40 675,563,617.24 - 675,563,617.24
合 计 860,559,624.00 1,098,630.47 859,460,993.53 841,885,292.27 252,598.67 841,632,693.60
(2) 存货跌价准备
本年减少
存货种类 2012.12.31 本年计提额 2013.12.31
转回 转销
库存商品 252,598.67 1,054,700.27 - 208,668.47 1,098,630.47
合 计 252,598.67 1,054,700.27 - 208,668.47 1,098,630.47
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备 本年转回存货跌价 本年转回金额占该项
项 目
的依据 准备的原因 存货年末余额的比例
库存商品 成本低于可变现净值 - -
(4) 2013年末本公司存货无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
7. 其他流动资产
项 目 2013.12.31 2012.12.31
供暖费及其他 325,517.38 254,449.76
待摊租金 4,095,159.54 1,029,870.11
待抵扣进项税 - 215,389.60
合 计 4,420,676.92 1,499,709.47
8. 长期股权投资
(1) 账面价值
2013.12.31
2012.12.31
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对联营公司投资 8,236,409.51 - 8,236,409.51 9,864,935.39 - 9,864,935.39
85
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
其他股权投资 123,952,931.97 69,819,008.20 54,133,923.77 123,952,931.97 69,819,008.20 54,133,923.77
合 计 132,189,341.48 69,819,008.20 62,370,333.28 133,817,867.36 69,819,008.20 63,998,859.16
(2) 长期股权投资明细情况
投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 注
黄山市黄河宾馆 成本法 1,440,000.00 1,399,008.20 - 1,399,008.20
黄山温泉风景区联
合旅游管理有限公 成本法 23,666,174.48 22,553,923.77 - 22,553,923.77
司
华安证券有限责任
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00
公司
长春净月潭游乐有
权益法 5,926,036.00 6,064,471.95 -139,397.65 5,925,074.30
限责任公司
黄山第一站公众信
权益法 900,000.00 895,192.43 -204,950.17 690,242.26
息服务有限公司
中国国旅（安徽）国
权益法 3,400,000.00 2,905,271.01 -1,541,972.68 1,363,298.33
际旅行社有限公司
黄山龙骧文化传播有
权益法 300,000.00 - 257,794.62 257,794.62 *
限公司
合 计 135,632,210.48 133,817,867.36 -1,628,525.88 132,189,341.48
(续表)
在被投资 在被投资单 在被投资单位持 本年计
减值 本年现
被投资单位 单位持股 位表决权的 股比例与表决权 提减值
准备 金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致说明 准备
黄山市黄河宾馆 23.22 23.22 一致 1,399,008.20 - -
黄山温泉风景区联
合旅游管理有限公 30.00 30.00 一致 - - -
司
华安证券有限责任 68,420,000.0
3.53 3.53 一致 - -
公司 0
长春净月潭游乐有
20.00 20.00 一致 - - 208,100.00
限责任公司
黄山第一站公众信
30.00 30.00 一致 - - -
息服务有限公司
中国国旅（安徽）国
34.00 34.00 一致 - - -
际旅行社有限公司
黄山龙骧文化传播
30.00 30.00 一致 - - -
有限公司
69,819,008.2
合 计 - 208,100.00
0
注*：2013年3月，本公司下属控股子公司黄山市途马旅游电子商务有限责任公司与南京龙
骧动漫设计有限公司等共同设立黄山龙骧文化传播有限公司，被投资注册资本100万元，黄山市
途马旅游电子商务有限责任公司出资30万元，持股比例30%，本公司按权益法核算该项长期股
权投资。
86
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
(3) 对联营企业投资情况 单位：
万元
本企业持股 在被投资单位表 年末资产 年末负债 年末净资 本年营业 本年
被投资单位
比例(%) 决权的比例(%) 总额 总额 产总额 收入总额 净利润
长春净月潭游乐有限责
20.00 20.00 3,052.81 90.27 2,962.54 802.12 33.16
任公司
黄山第一站公众信息服
30.00 30.00 234.83 2.83 232.00 7.34 -68.32
务有限公司
中国国旅（安徽）国际
34.00 34.00 1,002.39 527.92 474.47 3,283.66 -453.52
旅行社有限公司
黄山龙骧文化传播有限
30.00 30.00 87.07 1.03 86.04 6.85 -14.07
公司
9. 投资性房地产
(1) 按成本计量的投资性房地产
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
一、账面原值合计 5,897,851.44 714,224.28 - 6,612,075.72
其中：房屋建筑物 5,897,851.44 714,224.28 - 6,612,075.72
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 572,091.60 - 391,345.88 - 963,437.48
其中：房屋建筑物 572,091.60 - 391,345.88 - 963,437.48
三、账面净值合计 5,325,759.84 / / 5,648,638.24
其中：房屋建筑物 5,325,759.84 / / 5,648,638.24
四、账面减值准备合 - - - -
计
其中：房屋建筑物 - - - -
五、账面价值合计 5,325,759.84 / / 5,648,638.24
其中：房屋建筑物 5,325,759.84 / / 5,648,638.24
(2) 2013 年末本公司投资性房地产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
10. 固定资产
(1) 固定资产情况
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
一、账面原值合计： 2,394,718,363.39 225,540,230.59 44,757,880.39 2,575,500,713.59
其中：房屋建筑物 1,791,504,823.59 113,719,231.98 28,133,335.91 1,877,090,719.66
索道设备 222,645,120.71 55,417,306.00 40,183.83 278,022,242.88
87
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
机器设备 172,468,317.31 42,089,898.78 6,912,935.45 207,645,280.64
通用设备 3,008,918.32 146,320.00 903,802.00 2,251,436.32
运输设备 29,402,361.99 1,513,287.78 1,682,275.00 29,233,374.77
其他设备 175,688,821.47 12,654,186.05 7,085,348.20 181,257,659.32
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计： 641,331,237.49 - 115,437,680.12 35,238,611.32 721,530,306.29
其中：房屋建筑物 337,191,971.88 - 65,156,523.31 19,526,940.06 382,821,555.13
索道设备 113,943,193.91 - 10,791,047.14 38,978.32 124,695,262.73
机器设备 96,602,746.07 - 17,377,981.08 6,441,089.87 107,539,637.28
通用设备 2,943,006.59 - 14,112.15 876,185.48 2,080,933.26
运输设备 19,429,455.45 - 2,057,630.76 1,633,223.51 19,853,862.70
其他设备 71,220,863.59 - 20,040,385.68 6,722,194.08 84,539,055.19
三、账面净值合计 1,753,387,125.90 / / 1,853,970,407.30
其中：房屋建筑物 1,454,312,851.71 / / 1,494,269,164.53
索道设备 108,701,926.80 / / 153,326,980.15
机器设备 75,865,571.24 / / 100,105,643.36
通用设备 65,911.73 / / 170,503.06
运输设备 9,972,906.54 / / 9,379,512.07
其他设备 104,467,957.88 / / 96,718,604.13
四、减值准备合计 3,988,530.04 - - 3,988,530.04
其中：房屋建筑物 126,048.00 - - 126,048.00
索道设备 3,862,482.04 - - 3,862,482.04
机器设备 - - - -
通用设备 - - - -
运输设备 - - - -
其他设备 - - - -
五、账面价值合计 1,749,398,595.86 / / 1,849,981,877.26
其中：房屋建筑物 1,454,186,803.71 / / 1,494,143,116.53
索道设备 104,839,444.76 / / 149,464,498.11
机器设备 75,865,571.24 / / 100,105,643.36
88
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
通用设备 65,911.73 / / 170,503.06
运输设备 9,972,906.54 / / 9,379,512.07
其他设备 104,467,957.88 / / 96,718,604.13
(2) 本 年 度 计 提 折 旧 额 为 115,437,680.12 元 ； 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
174,968,456.29 元。
(3) 2013 年末本公司固定资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
11. 在建工程
(1) 在建工程账面余额
2013.12.31 2012.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
西海大峡谷地面缆车工程 - - - 103,290,929.27 - 103,290,929.27
智慧黄山-网站系统工程 2,659,528.00 - 2,659,528.00 21,034,513.88 - 21,034,513.88
黄山垃圾集中中转工程 - - - 5,621,361.60 - 5,621,361.60
玉屏索道改造项目 14,617,818.11 - 14,617,818.11 620,136.90 - 620,136.90
徽商故里酒店改造 - - - 192,150.00 - 192,150.00
其他零星工程 2,015,671.00 - 2,015,671.00 1,268,897.00 - 1,268,897.00
合 计 19,293,017.11 - 19,293,017.11 132,027,988.65 - 132,027,988.65
(2) 主要工程项目变动情况
预算余额 工程投入占预算
项目名称 2012.12.31 本年增加 转入固定资产 本年其他减少
(万元) 比例(%)
西海大峡谷地
12,000.00 103,290,929.27 20,440,379.97 118,916,712.28 4,814,596.96 103.11
面缆车工程
智慧黄山-网站
3,950.00 21,034,513.88 1,036,409.33 19,411,395.21 - 55.90
系统工程
黄山垃圾集中
1,200.00 5,621,361.60 6,548,117.00 12,169,478.60 - 101.41
中转工程
玉屏索道改造
18,000.00 620,136.90 13,997,681.21 - - 7.78
项目
徽商故里酒店
1,000.00 192,150.00 10,089,048.03 10,281,198.03 - 102.81
改造
合 计 130,759,091.65 52,111,635.54 160,778,784.12 4,814,596.96
（续表）
利息资本化累 其中：本年利息 本年利息资本
项目名称 工程进度 资金来源 2013.12.31
计金额 资本化金额 化率(%)
89
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
西海大峡谷地
完工 1,336,966.44 - - 借款 -
面缆车工程
智慧黄山-网站
在建 588,993.33 498,743.33 6.00 借款 2,659,528.00
系统工程
黄山垃圾集中
完工 - - - 自筹 -
中转工程
玉屏索道改造
在建 - - - 自筹 14,617,818.11
项目
徽商故里酒店
完工 - - - 自筹 -
改造
合 计 1,925,959.77 498,743.33 17,277,346.11
(3) 在建工程 2013 年末余额较 2012 年减少 85.39%，主要系本年度内西海大峡谷地面缆
车工程完工转入固定资产所致。
(4) 2013 年末本公司在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
12. 无形资产
(1) 无形资产情况
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
一、账面原值合计 117,781,210.50 790,250.00 385,752.91 118,185,707.59
其中：土地使用权 110,833,122.50 - 385,752.91 110,447,369.59
软件及其他 6,948,088.00 790,250.00 - 7,738,338.00
二、累计摊销合计 36,534,372.82 4,250,710.66 5,476,190.48 35,308,893.00
其中：土地使用权 34,606,399.57 3,226,395.18 5,476,190.48 32,356,604.27
软件及其他 1,927,973.25 1,024,315.48 - 2,952,288.73
三、账面净值合计 81,246,837.68 / / 82,876,814.59
其中：土地使用权 76,226,722.93 / / 78,090,765.32
软件及其他 5,020,114.75 / / 4,786,049.27
四、减值准备合计 - - - -
其中：土地使用权 - - - -
软件及其他 - - - -
五、账面价值合计 81,246,837.68 / / 82,876,814.59
其中：土地使用权 76,226,722.93 / / 78,090,765.32
软件及其他 5,020,114.75 / / 4,786,049.27
(2) 无形资产本年摊销额为 4,250,710.66 元。本年摊销额减少主要系公司根据财政部驻安
90
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
徽省财政监察专员办事处对公司 2012 年度会计信息质量检查后的整改要求调整。
(3) 2013 年末本公司无形资产无用于抵押、担保及其他所有权受到限制的情况。
13. 长期待摊费用
项 目 2012.12.31 本年增加额 本年摊销额 2013.12.31
道路改造 11,655,877.18 482,685.00 3,898,300.96 8,240,261.22
景区修缮费 3,060,838.98 1,407,604.14 1,777,041.01 2,691,402.11
老景区整修及新景点开发支出 8,959,760.62 181,710.07 2,832,364.05 6,309,106.64
装潢改造 18,173,165.17 14,729,084.63 8,281,925.95 24,620,323.85
其 他 9,849,175.16 4,096,221.36 4,960,814.87 8,984,581.65
合 计 51,698,817.11 20,897,305.20 21,750,446.84 50,845,675.47
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2013.12.31 2012.12.31
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 2,498,605.92 2,904,859.45
其他应收款坏账准备 3,811,430.90 3,573,830.21
存货跌价准备 274,657.62 63,149.67
长期股权投资减值准备 17,454,752.05 17,454,752.05
固定资产账面价值小于计税基础 - -
无形资产账面价值小于计税基础 9,633,429.40 10,235,518.74
递延收益 454,801.56 402,557.81
其他不能税前扣除的流动负债 103,096.95 152,751.58
合 计 34,230,774.40 34,787,419.51
递延所得税负债：
固定资产折旧 783,051.40 1,293,792.39
合 计 783,051.40 1,293,792.39
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 2013.12.31 2012.12.31
可抵扣差异项目：
91
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
应收账款坏账准备 9,994,423.61 11,619,437.81
其他应收款坏账准备 15,245,723.59 14,295,320.83
存货跌价准备 1,098,630.47 252,598.68
长期股权投资减值准备 69,819,008.20 69,819,008.20
固定资产账面价值小于计税基础 - -
无形资产账面价值小于计税基础 38,533,717.60 40,942,074.96
递延收益 1,819,206.25 1,610,231.24
其他不能税前扣除的流动负债 412,387.80 611,006.32
合 计 136,923,097.52 139,149,678.04
应纳税差异项目：
固定资产折旧 3,132,205.61 5,175,169.56
合 计 3,132,205.61 5,175,169.56
15. 其他非流动资产
项 目 2013.12.31 2012.12.31
旅游局保证金 4,600,000.00 4,650,000.00
合 计 4,600,000.00 4,650,000.00
16. 资产减值准备明细
本年减少
项 目 2012.12.31 本年增加 2013.12.31
转回 转销
一、坏账准备 36,589,530.36 1,416,733.80 762,718.58 -11,563.80 37,255,109.38
其中：应收账款减值准备 13,538,074.60 - 762,718.58 -12,127.80 12,787,483.82
其他应收款减值准备 23,051,455.76 1,416,733.80 - 564.00 24,467,625.56
二、存货跌价准备 252,598.67 1,054,700.27 - 208,668.47 1,098,630.47
三、长期股权投资减值准备 69,819,008.20 - - - 69,819,008.20
四、固定资产减值准备 3,988,530.04 - - - 3,988,530.04
合 计 110,649,667.27 2,471,434.07 762,718.58 197,104.67 112,161,278.09
17. 短期借款
(1) 短期借款分类
92
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 2013.12.31 2012.12.31
信用借款 212,265,884.00 680,000,000.00
合 计 212,265,884.00 680,000,000.00
(2) 短期借款 2013 年末余额较 2012 年减少 68.78%，主要系公司本年度发行短期融资券，
发行的短期融资券列示在其他流动负债所致。
18. 应付账款
(1) 应付账款账面余额
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 118,057,545.80 198,353,255.17
1至2年 44,770,516.03 5,790,113.93
2至3年 1,357,562.62 1,674,366.89
3 年以上 2,519,227.92 2,062,962.75
合 计 166,704,852.37 207,880,698.74
(2) 应付账款 2013 年末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的应付账款主要系未结算的工程款和尚未支付的工程质保金。
19. 预收款项
(1) 预收账款账面余额
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 98,121,698.46 119,252,279.72
1至2年 5,517,855.41 23,056,365.98
2至3年 997,939.98 1,094,893.30
3 年以上 601,071.51 161,841.56
合 计 105,238,565.36 143,565,380.56
(2) 预收账款 2013 年末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的预收账款主要是本公司下属全资子公司黄山旅游玉屏房地产开发有限
公司预收的售房款尚未结算。
20. 应付职工薪酬
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
1.工资、奖金、津贴和补贴 32,822,025.78 177,410,097.00 176,123,872.55 34,108,250.23
2.职工福利费 - 12,020,118.35 12,020,118.35 -
3.社会保险费 224,349.66 30,271,125.02 30,424,797.32 70,677.36
其中：医疗保险费 94,519.62 7,164,127.88 7,229,241.16 29,406.34
养老保险费 112,636.79 20,052,288.51 20,147,714.91 17,210.39
失业保险费 8,413.76 1,481,177.07 1,480,111.50 9,479.33
工伤保险费 2,137.06 827,038.96 828,110.50 1,065.52
生育保险费 6,642.43 746,492.60 739,619.25 13,515.78
4.住房公积金 3,246,321.97 15,581,188.05 14,754,528.83 4,072,981.19
5.工会经费 357,398.43 2,217,181.03 2,171,064.53 403,514.93
6.职工教育经费 954,276.86 1,268,609.72 1,167,682.12 1,055,204.46
7.企业年金 - 3,864,026.90 3,845,341.90 18,685.00
合 计 37,604,372.70 242,632,346.07 240,507,405.60 39,729,313.17
注：截至 2013 年 12 月 31 日止，应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
21. 应交税费
项 目 2013.12.31 2012.12.31
企业所得税 41,062,117.16 55,938,301.50
营业税 -1,512,247.93 -3,195,930.80
城建税 -133,036.84 -223,593.81
房产税 556,973.01 300,231.42
增值税 18,886.30 15,118.57
个人所得税 148,013.36 79,567.02
土地使用税 9,668.04 4,143.72
教育费附加 -13,243.03 -123,929.79
蔬菜基金 613,565.07 590,757.70
水利基金 49,560.80 41,104.14
印花税 12,365.04 20,298.33
土地增值税 -4,011,146.58 -1,039,825.95
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
契 税 - 143,224.50
合 计 36,801,474.40 52,549,466.55
注：年末部分税金项目为负数，主要系本公司下属全资子公司黄山旅游玉屏房地产开发有
限公司按预收房款预先缴纳的相关税金所致。
22. 应付利息
项 目 2013.12.31 2012.12.31
银行借款利息 6,953,923.82 1,298,483.76
合 计 6,953,923.82 1,298,483.76
23. 应付股利
单位名称 2013.12.31 2012.12.31 超 1 年未付原因
中旅景区投资有限公司 15,420,376.28 3,452,614.29 未超 1 年
合 计 15,420,376.28 3,452,614.29
注：应付股利年末余额系本公司下属子公司当年度利润分配。
24. 其他应付款
(1) 账面余额
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 136,558,402.62 205,786,723.69
1至2年 25,867,530.59 31,916,793.45
2至3年 23,879,286.85 13,671,788.90
3 年以上 40,109,113.91 30,932,715.13
合 计 226,414,333.97 282,308,021.17
(2) 其他应付款 2013 年末余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位和其
他关联方的款项情况如下：
单位名称 与本公司关系 2013.12.31 2012.12.31
黄山旅游集团 母公司 83,324,773.88 77,202,223.06
黄山管委会 母公司股东 60,617,000.37 125,885,413.61
合 计 143,941,774.25 203,087,636.67
(3) 金额较大的其他应付款
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单位名称 2013.12.31 款项性质 账龄
黄山旅游集团 83,324,773.88 景区建设基金等 3 年以内
黄山管委会 60,617,000.37 门票分成款等 2 年以内
黄山天海招待所 18,598,059.48 往来款 2 年以内
合 计 162,539,833.73
25. 其他流动负债
(1) 其他流动负债分类
项 目 2013.12.31 2012.12.31
短期融资券 400,000,000.00 -
合 计 400,000,000.00 -
(2) 其他流动负债年末余额系本年度中国银行间市场交易商协会接受本公司发行短期融资
券注册金额为 7 亿元，公司于 2013 年 9 月 9 日发行 2013 年度第一期短期融资券，该短期融资
券简称为 13 黄山股 CP001，代码为 041353058，发行期限 365 日，实际发行总额为 4 亿元，票
面利率 5.3%（发行日一年期 SHIBOR+0.9%），到期一次性还本付息，发行价格 100 元/佰元面
值。
26. 长期借款
(1) 长期借款分类
项 目 2013.12.31 2012.12.31
信用借款 52,624,580.00 19,124,580.00
合 计 52,624,580.00 19,124,580.00
(2) 主要长期借款
2013.12.31 2012.12.31
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币
(%) 本币金额 本币金额
金额 金额
中国农业银行黄山
2012.10.19 2017.10.18 RMB 6.40 - - - 6,500,000.00
风景区支行
中国农业银行黄山
2012.12.20 2017.12.19 RMB 6.40 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00
风景区支行
中国建设银行黄山
2013.5.30 2016.5.29 RMB 5.97 - 40,000,000.00 - -
黄山风景区支行
合 计 - 50,000,000.00 - 16,500,000.00
(3) 长期借款 2013 年末余额中无逾期贷款情况。
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
(4) 长期借款 2013 年末余额较 2012 年增加 175.17%，主要系公司本年度根据融资需求，调
配长短期借款比例所致。
27. 长期应付款
单 位 2013.12.31 2012.12.31
普佳（香港）有限公司 6,863,845.05 6,863,845.05
合 计 6,863,845.05 6,863,845.05
28. 其他非流动负债
项 目 2013.12.31 2012.12.31
递延收益 28,340,120.72 20,110,231.25
合 计 28,340,120.72 20,110,231.25
其中：递延收益明细如下
项 目 2013.12.31 2012.12.31
与资产相关的政府补助：
智慧黄山-网站系统工程建设项目补助 9,595,320.27 10,200,000.00
花山谜窟景区激光歌舞秀配套设施补助 1,205,750.00 1,300,000.00
景区垃圾中转站工程建设项目补助 12,719,844.20 5,600,000.00
可再生能源建筑设备补助 1,819,206.25 1,610,231.25
区域旅游全程服务平台研发及示范应用项目补助 - 1,100,000.00
多终端―掌上旅游‖服务平台研发及应用示范项目补助 - 300,000.00
旅游云项目 3,000,000.00 -
合 计 28,340,120.72 20,110,231.25
29. 股本 单位：
万元
2012.12.31 本次变动增减（＋，－） 2013.12.31
项 目 比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
(%) 新股 转股 (%)
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - -
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2.国有法人持股 19,773.00 41.950 - - - - - 19,773.00 41.950
3.其他内资持股 - - - - - - - - -
其中：境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 19,773.00 41.950 - - - - - 19,773.00 41.950
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 11,762.00 24.953 - - - - - 11,762.00 24.953
2.境内上市的外资股 15,600.00 33.097 - - - - - 15,600.00 33.097
3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
无限售条件流通股份合计 27,362.00 58.050 - - - - - 27,362.00 58.050
三、股份总数 47,135.00 100.00 - - - - - 47,135.00 100.00
30. 资本公积
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
股本溢价 130,111,199.21 - - 130,111,199.21
其他资本公积 1,723,813.34 - - 1,723,813.34
合 计 131,835,012.55 - - 131,835,012.55
31. 盈余公积
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
法定盈余公积 234,177,168.91 15,204,218.48 - 249,381,387.39
合 计 234,177,168.91 15,204,218.48 - 249,381,387.39
注：本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年净利润 10％
提取法定盈余公积金。
32. 未分配利润
项目 2013 年 2012 年
调整前上年末未分配利润 1,063,687,545.91 911,562,786.53
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期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 1,063,687,545.91 911,562,786.53
加：本年归属于母公司所有者的净利润 143,808,053.42 240,008,243.30
减：提取法定盈余公积 15,204,218.48 21,894,483.92
普通股股利 14,140,500.00 65,989,000.00
年末未分配利润 1,178,150,880.85 1,063,687,545.91
33. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入及成本
项 目 2013 年 2012 年
主营业务收入 1,359,136,991.71 1,570,715,522.04
其他业务收入 8,637,952.03 3,615,353.62
业务分部间相互抵销营业收入 -73,684,659.82 -97,810,708.56
营业收入合计 1,294,090,283.92 1,476,520,167.10
主营业务成本 754,540,006.43 838,363,762.99
其他业务成本 766,836.70 502,728.45
业务分部间相互抵销营业成本 -72,537,412.25 -95,844,474.56
营业成本合计 682,769,430.88 743,022,016.88
(2) 主营业务（分业务）
2013 年 2012 年
业务分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
酒店业务 382,785,595.44 324,325,033.34 398,383,024.99 310,632,345.56
索道业务 322,723,912.00 48,858,593.13 342,945,985.00 46,113,074.97
园林开发业务 239,357,491.44 43,019,455.69 285,925,225.92 44,111,644.20
旅游服务业务 229,276,287.87 205,443,829.31 311,501,722.15 281,753,081.06
商品房销售业务 163,573,458.00 116,481,318.82 209,879,846.00 140,042,063.18
其他业务 21,420,246.96 16,411,776.14 22,079,717.98 15,711,554.02
业务分部间相互抵销 -73,684,659.82 -72,537,412.25 -97,810,708.56 -95,844,474.56
合 计 1,285,452,331.89 682,002,594.18 1,472,904,813.48 742,519,288.43
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
占公司本年全部营
客户名称 与本公司关系 营业收入
业收入的比例(%)
黄山管委会 关联方 13,046,919.50 1.01
中国旅行社总社有限公司 非关联方 8,949,836.00 0.69
黄山市诚信旅行社有限公司 非关联方 8,525,952.00 0.66
黄山松石国际旅行社有限公司 非关联方 8,489,117.00 0.66
江苏泰和国际旅行社有限公司 非关联方 8,474,849.00 0.65
合 计 47,486,673.50 3.67
34. 营业税金及附加
项 目 2013 年 2012 年 计缴标准
营业税 58,584,580.19 65,015,120.96 3%、5%
城市维护建设税 3,307,645.10 3,700,506.45 5%、7%
教育费附加 2,956,155.48 3,351,319.93 2%、3%
土地增值税 1,366,829.64 5,276,723.35
合 计 66,215,210.41 77,343,670.69
35. 销售费用
项 目 2013 年 2012 年
职工薪酬 7,675,000.63 7,468,793.46
广告宣传费 7,869,075.59 4,679,873.11
差旅费 558,192.78 662,333.48
办公费 625,674.55 673,846.31
其他销售费用 2,783,274.81 1,438,409.25
合 计 19,511,218.36 14,923,255.61
36. 管理费用
项 目 2013 年 2012 年
职工薪酬 118,857,461.20 122,117,172.58
税 金 23,340,305.25 19,020,613.86
折旧费 17,280,717.13 14,183,971.46
业务宣传费 12,598,365.50 9,887,297.68
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
资产摊销 8,842,629.19 8,941,419.46
办公费 8,449,499.24 9,375,270.43
差旅费 5,410,952.94 7,685,056.29
业务招待费 4,316,620.72 5,915,584.01
租赁费 7,148,567.16 6,614,694.79
汽车费用 5,563,559.53 5,930,829.15
综合服务费 5,400,000.00 5,400,000.00
离退休人员费用 3,349,561.46 4,349,677.45
劳动保护费 3,713,061.64 3,966,934.97
修理费 2,788,983.76 3,766,491.82
双跨人员工资 3,000,000.00 3,000,000.00
用电综合服务费 3,428,400.00 3,456,000.00
其他管理费用 13,807,816.54 24,608,994.34
合 计 247,296,501.26 258,220,008.29
37. 财务费用
项 目 2013 年 2012 年
利息支出 41,813,564.74 37,945,093.37
减：利息收入 1,672,391.34 2,677,250.76
汇兑损失 107.02 320,967.61
减：汇兑收益 40,693.57 -
银行手续费 3,685,984.39 4,340,385.18
其他 15,748.32 -
合 计 43,802,319.56 39,929,195.40
38. 资产减值损失
项 目 2013 年 2012 年
一、坏账损失 654,015.22 744,856.63
二、存货跌价损失 1,054,700.27 -
合 计 1,708,715.49 744,856.63
39. 投资收益
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
(1) 投资收益明细
项 目 2013 年 2012 年
成本法核算的长期股权投资收益 - 8,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,720,425.88 -370,986.31
合 计 -1,720,425.88 7,629,013.69
(2) 成本法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位 2013 年 2012 年
华安证券有限责任公司 - 8,000,000.00
合 计 - 8,000,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位 2013 年 2012 年
长春净月潭游乐有限责任公司 68,702.35 128,550.25
黄山第一站公众信息服务有限公司 -204,950.17 -4,807.57
中国国旅（安徽）国际旅行社有限公司 -1,541,972.68 -494,728.99
黄山龙骧文化传播有限公司 -42,205.38 -
合 计 -1,720,425.88 -370,986.31
(4) 本公司投资收益汇回不存在重大限制的情形。
40. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
本年度计入非经
项 目 2013 年 2012 年
常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 116,203.03 182,150.57 116,203.03
其中：固定资产处置利得 116,203.03 182,150.57 116,203.03
政府补助 9,781,912.53 4,470,080.75 9,781,912.53
拆迁补偿款 - 1,740,493.42 -
无法支付应付款项 687,064.36 3,493,590.34 687,064.36
其 他 215,503.51 351,910.68 215,503.51
合 计 10,800,683.43 10,238,225.76 10,800,683.43
(2) 政府补助明细
项 目 2013 年 2012 年 来源与依据
102
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
黄山市财政局、科技部
智慧黄山-网站系统工程建设项目补助 3,264,679.73 -
等项目补助
黄山市服务业综合改
贷款贴息 2,000,000.00 - 革试点专项资金使用
暂行办法
房产税、土地使用税返还 1,296,700.00 1,618,000.00 黄政办[2012] 80 号文
大巴奖励及航空奖励
旅游局奖励 1,049,907.00 557,200.00
（财行[2012]123 号
援企稳岗补贴 991,220.00 1,069,720.00 困难企业稳岗补贴
旅游企业品牌创建奖励 605,000.00 353,445.00 饭店金星奖奖励等
景区垃圾中转站工程
生态区建设奖励 324,405.80 546,968.75
建设项目补助等
其 他 250,000.00 324,747.00 财政局补助等
合 计 9,781,912.53 4,470,080.75
41. 营业外支出
本年度计入非经
项 目 2013 年 2012 年
常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,057,003.73 800,040.68 9,057,003.73
其中：固定资产处置损失 9,057,003.73 800,040.68 9,057,003.73
对外捐赠 544,101.00 381,000.00 544,101.00
赔偿款 - 658,206.33 -
其 他 250,105.81 226,977.06 250,105.81
合 计 9,851,210.54 2,066,224.07 9,851,210.54
42. 所得税费用
项 目 2013 年 2012 年
当期所得税费用 70,527,567.67 100,001,446.43
递延所得税费用 45,904.12 -2,433,560.06
合 计 70,573,471.79 97,567,886.37
43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益的计算 2013 年 2012 年
103
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
P0 归属于公司普通股股东的净利润 143,808,053.42 240,008,243.30
P0 归属于公司普通股股东的净利润（扣除非经常性损益） 142,421,720.20 233,949,013.26
S0 期初股份总数 471,350,000.00 471,350,000.00
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 - -
Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 - -
Sj 报告期因回购等减少股份数 - -
Sk 报告期缩股数 - -
M0 报告期月份数 12 12
Mi 增加股份次月起至报告期年末的累计月数 - -
Mj 减少股份次月起至报告期年末的累计月数 - -
S 发行在外的普通股加权平均数 471,350,000.00 471,350,000.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.31 0.51
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.30 0.50
的净利润）
基本每股收益=P0/S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
(2) 稀释每股收益
本公司不存在具有稀释性潜在普通股的情况，稀释每股收益与基本每股收益一致。
44. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 2012 年
政府奖励及补助 17,842,827.00 15,580,312.00
保证金及押金 2,456,878.21 7,851,360.30
拆迁补偿费及其他 1,727,635.09 2,117,353.90
景区门票专营权使用费 191,858,879.07 233,233,637.93
风景名胜资源保护费 60,884,611.00 69,212,083.00
风景区建设维护费 31,987,601.63 36,317,009.14
门票价格调节基金 15,749,153.26 18,055,326.00
合 计 322,507,585.26 382,367,082.27
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
104
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
项 目 2013 年 2012 年
景区门票专营权使用费 236,310,670.63 256,395,651.33
风景名胜资源保护费 79,212,083.00 96,199,750.00
风景区建设维护费 36,317,009.14 34,617,907.94
门票价格调节基金 18,055,326.00 17,269,500.00
业务宣传费 22,808,760.74 14,066,170.79
办公费 6,699,482.79 8,171,094.82
差旅费 6,039,967.62 7,802,485.93
业务招待费 4,937,928.38 7,010,624.01
租赁费 7,171,967.16 6,614,694.79
汽车费用 5,540,137.53 5,850,654.80
离退休人员费用 3,349,561.46 4,349,677.45
佣金及手续费 3,779,104.99 4,316,942.46
劳动保护费 3,728,007.20 3,956,337.97
用电服务公司年度经费 3,428,400.00 3,456,000.00
其 他 20,037,860.45 20,846,340.60
合 计 457,416,267.09 490,923,832.89
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年 2012 年
利息收入 1,624,391.34 2,756,784.09
合 计 1,624,391.34 2,756,784.09
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年 2012 年
收到黄山旅游集团借款 6,000,000.00 8,000,000.00
合 计 6,000,000.00 8,000,000.00
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年 2012 年
归还黄山旅游集团借款 - 6,000,000.00
归还普佳（香港）有限公司借款 - 4,500,000.00
105
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
归还黄山旅游集团借款利息 985,291.67 -
合 计 985,291.67 10,500,000.00
45. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 2012 年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 161,442,463.18 260,570,292.61
加：资产减值准备 1,708,715.49 744,856.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 115,829,026.00 97,658,065.24
无形资产摊销 4,250,710.66 3,350,561.35
长期待摊费用摊销 21,750,446.84 19,244,092.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8,940,800.70 617,890.11
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） 40,100,586.85 35,588,810.22
投资损失（收益以―－‖号填列） 1,720,425.88 -7,629,013.69
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 556,645.11 768,782.47
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -510,740.99 -3,202,342.53
存货的减少（增加以―－‖号填列） -18,883,000.20 -2,150,156.58
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 13,200,759.36 48,017,645.48
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -109,384,883.03 -92,252,355.91
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 240,721,955.85 361,327,127.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 317,879,870.26 332,175,542.84
106
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
减：现金的期初余额 332,175,542.84 254,704,507.27
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -14,295,672.58 77,471,035.57
(2) 现金和现金等价物构成情况
项 目 2013 年 2012 年
一、现金 317,879,870.26 332,175,542.84
其中：库存现金 799,639.27 1,080,895.07
可随时用于支付的银行存款 316,904,758.55 331,094,647.77
可随时用于支付的其他货币资金 175,472.44 -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 317,879,870.26 332,175,542.84
六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两
方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
黄山旅游集团 控股股东 有限责任公司 安徽省黄山市 黄林沐 景区管理
（续上表）
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最
母公司名称 组织机构代码
（万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方
黄山市
黄山旅游集团 83,800.00 41.95 41.95 70495395-0
国资委
2. 本公司的子公司情况
子公司 企业 法人 业务 注册资本 持股比 表决权
子公司全称 注册地 组织机构代码
类型 类型 代表 性质 (万元) 例(%) 比例(%)
黄 山 玉屏 客运索 道 有 有限责 黄山市 索道
控股 解传付 1,900.00 80.00 80.00 15148833-0
限责任公司 任公司 风景区 运输
黄 山 太平 索道有 限 公 有限责 黄山市 索道
控股 解传付 美元 697.50 70.00 70.00 61049546-9
司 任公司 风景区 运输
107
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
有限责 黄山市 旅游
黄山海外旅行社 全资 方延庆 289.00 100.00 100.00 48576090-4
任公司 屯溪区 服务
黄 山 市途 马旅游 电 子 有限责 黄山市 旅游
控股 黄慧敏 500.00 99.00 99.00 77908529-7
商务有限责任公司 任公司 屯溪区 服务
黄 山 市花 山谜窟 旅 游 有限责 黄山市 景点
控股 李明浩 100.00 75.00 75.00 71394617-0
开发有限责任公司 任公司 屯溪区 开发
黄 山 徽文 化旅游 开 发 有限责 黄山市 旅游
控股 殷寅 336.80 70.00 70.00 15148904-2
有限责任公司 任公司 屯溪区 服务
黄 山 皮蓬 文化发 展 有 有限责 黄山市 旅游
控股 李明浩 500.00 90.00 90.00 70495052-2
限责任公司 任公司 屯溪区 服务
黄 山 中海 假日旅 行 社 有限责 黄山市 旅游
控股 方延庆 100.00 51.00 51.00 76278700-6
有限公司 任公司 屯溪区 服务
黄 山 中海 会议展 览 服 有限责 黄山市 旅游
全资 方延庆 10.00 100.00 100.00 78108010-2
务有限公司 任公司 屯溪区 服务
黄 山 市黄 山航空 旅 游 有限责 黄山市 旅游
全资 汪永明 180.00 100.00 100.00 71394591-X
服务有限责任公司 任公司 屯溪区 服务
黄 山 旅游 莲花酒 店 管 有限责 黄山市 酒店
全资 王玉求 100.00 100.00 100.00 66794361-3
理有限公司 任公司 屯溪区 管理
黄 山 旅游 玉屏房 地 产 有限责 黄山市 房地产
全资 王玉求 20,000.00 100.00 100.00 66794363-X
开发有限公司 任公司 屯溪区 开发
黄 山 老徽 商旅游 商 贸 有限责 黄山市 商贸
全资 何益飞 50.00 100.00 100.00 68209092-X
有限公司 任公司 屯溪区 经营
北 京 徽商 故 里餐 饮 管 有限责 北京市 餐饮
控股 王玉求 500.00 93.04 93.04 69001065-1
理有限公司 任公司 东城区 管理
黄 山 西海 饭店有 限 责 有限责 黄山市 酒店
控股 王玉求 222.60 94.00 94.00 61048772-5
任公司 任公司 风景区 经营
有限责 黄山市 旅游
黄山市中国旅行社 全资 方延庆 295.00 100.00 100.00 48576034-9
任公司 屯溪区 服务
有限责 黄山市 旅游
黄山中国国际旅行社 全资 方延庆 150.00 100.00 100.00 15146285-1
任公司 屯溪区 服务
黄 山 途马 国际旅 行 社 有限责 黄山市 旅游
全资 黄慧敏 30.00 100.00 100.00 57177136-X
有限责任公司 任公司 屯溪区 服务
黄 山 市玉 屏物业 管 理 有限责 黄山市 物业
全资 胡日成 50.00 100.00 100.00 05973592-5
有限公司 任公司 屯溪区 管理
黄 山 中景 汇合商 务 服 有限责 黄山市 旅游
控股 黄慧敏 500.00 60.00 60.00 06651461-0
务有限公司 任公司 屯溪区 服务
北 京 徽商 情餐饮 管 理 有限责 北京市 餐饮
全资 王玉求 30.00 100.00 100.00 55138785-4
有限公司 任公司 西城区 服务
北 京 徽商 故里商 贸 有 有限责 北京市 商贸
全资 汤石男 10.00 100.00 100.00 06733331-X
限公司 任公司 西城区 经营
3. 本公司的联营企业情况
公司 企业 法人 业务 注册资本 持股比 表决权
子公司全称 注册地 组织机构代码
类型 类型 代表 性质 (万元) 例(%) 比例(%)
长春净月潭游乐有限 有限责 长春市 旅游
联营 宫文彬 1,000.00 20.00 20.00 24498864-1
责任公司 任公司 净月潭 服务
108
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
黄山第一站公众信息 有限责 黄山市 信息
联营 李学军 300.00 30.00 30.00 05845247-2
服务有限公司 任公司 屯溪区 咨询
中国国旅（安徽）国际 有限责 合肥市 旅游
联营 陈路 1,000.00 34.00 34.00 05293843-9
旅行社有限公司 任公司 庐阳区 服务
黄山龙骧文化传播有 有限责 黄山市 文化
联营 王淳风 100.00 30.00 30.00 06521078-9
限公司 任公司 屯溪区 服务
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方
其他关联方名称 组织机构代码
与本公司关系
黄山管委会 母公司股东 -
普佳（香港）有限公司（简称―香港普佳‖） 子公司的投资者 -
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2013 年 2012 年
关联 关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 交易 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的
内容 策程序
比例(%) 比例(%)
黄山旅游 销售及 餐饮
市场价格 122,216.00 0.01 87,622.00 -
集团 提供劳务 门票等
黄山管委 销售及 餐饮
市场价格 13,046,919.50 1.39 9,558,187.25 0.69
会 提供劳务 门票等
(2) 关联承包情况
本公司与黄山管委会签订了《天海招待所承包经营合同》，合同规定：本公司承包黄山管委
会所属园林局天海管理区的天海招待所，承包期限自 2011 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日
止，承包金第一年为 380 万元，以后年度递增率按本公司下属分公司白云宾馆利润增长率确认，
承包经营期限届满后，天海招待所如仍需承包经营时，本公司享有优先承包权利。
(3) 关联租赁情况
本公司与黄山风景区供水有限公司签订《西海水榭租赁合同》，合同规定：本公司租赁黄山
管委会所属西海水榭做为员工宿舍，租赁期三年，租金 2011 年度为 266.20 万元，2012 年度为
282.20 万元，2013 年度为 299.10 万元，租金支付方式为每年 1 月 31 日前一次性全额支付。
(4) 关联担保情况
2011 年 4 月 27 日，公司四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于为控股子公司提供
担保的议案》，同意为本公司控股子公司黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司在中国银行股
份有限公司黄山分行申请人民币肆佰万元授信总量提供担保，有效期限三年。截止 2013 年 12
109
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
月 31 日，子公司黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司尚未借款。
(5) 关联方资金拆借
2013.12.31 2012.12.31
单位名称 会计科目
本金 利息 本金 利息
黄山旅游集团 其他应付款 32,000,000.00 6,937,172.25 26,000,000.00 5,985,213.92
(6) 其他关联交易
单位名称 款项性质 2013 年 2012 年 备注
黄山旅游集团 经营及生活服务费 5,400,000.00 5,400,000.00 *1
黄山旅游集团 景区建设维护费 31,987,601.63 36,317,009.14 *2
黄山管委会 门票专营权使用费 191,858,879.07 233,233,637.93 *3
黄山管委会 遗产保护费 60,884,611.00 69,212,083.00 *4
黄山管委会 门票价格调节基金 15,749,153.26 18,055,326.00 *4
合 计 305,880,244.96 362,218,056.07
注*1：本公司于 1996 年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同，期限四十年，按照
合同黄山旅游集团向本公司雇员提供服务，包括水、电、气、员工食堂、公众浴室、学校和医
院等。本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此生活服务费。本公司于 2002 年度与黄山旅游集
团就该经营服务和生活服务合同进行了再次协商，自 2002 年度起在不低于 5 年的期间内，本公
司需向黄山旅游集团每年支付生活服务费 5,400,000.00 元。截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司
暂未与黄山旅游集团签订新的生活服务协议。
注*2：本公司根据黄山市物价局《关于黄山风景区索道价格的批复（黄价字[2000]第 114
号）》，将每张索道票价调增的 5-10 元支付给黄山旅游集团，作为黄山景区建设及维护费。索道
票价款中包含的景区建设及维护费在以前年度作为主营收入列示在本公司财务报表营业收入项
目中，应支付给黄山旅游集团的款项作为主营成本列示在本公司财务报表营业成本中。本年度
开始，公司不再确认营业收入与营业成本，上述款项仅作为代收代付事项处理。具体情况详见
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 24.会计政策变更。
注*3：本公司于 1996 年 8 月 13 日与黄山管委会签订关于授权管理黄山风景区门票事宜的
协议，期限至 2036 年底。根据该协议本公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净
额的 50%按季支付给黄山管委会，作为黄山风景区门票专营权使用费。公司以前年度将应分给
黄山管委会的分成款作为主营收入与成本列示在本公司财务报表营业收入与营业成本项目中。
本年度开始，公司不再确认营业收入与营业成本，上述款项仅作为代收代付事项处理。具体情
110
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
况详见附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 24.会计政策变更。
注*4：根据黄山市物价局颁布的“黄价字[2009]第 22 号”《关于调整黄山风景区门票价格的
批复》，自 2009 年 5 月 1 日起每张门票价格中包含的风景名胜资源保护费 23 元，门票价格调节
基金 6 元，本公司按此标准支付遗产保护费和门票价格调节基金给黄山管委会。门票价款中包
含的风景名胜资源保护费和门票价格调节基金在以前年度作为主营收入列示在本公司财务报表
营业收入项目中，应支付给黄山管委会的款项作为主营成本列示在本公司财务报表营业成本中。
本年度开始，公司不再确认营业收入与营业成本，上述款项仅作为代收代付事项处理。具体情
况详见附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 24.会计政策变更。
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
2013.12.31 2012.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 黄山管委会 6,794,975.57 813,111.23 9,602,607.25 1,182,304.32
(2) 应付关联方款项
项目名称 关联方 2013.12.31 2012.12.31
其他应付款 黄山管委会 60,617,000.37 125,885,413.61
其他应付款 黄山旅游集团 83,324,773.88 77,202,223.06
长期应付款 普佳（香港）有限公司 6,863,845.05 6,863,845.05
七、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
1. 重大承诺事项
(1) 资本性承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的资本性支出承诺事项。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
未来支付期间 2013.12.31 2012.12.31
一年以内 2,772,670.81 2,615,727.18
一至二年 2,939,031.06 2,772,670.81
111
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
二至三年 3,115,372.92 2,939,031.06
三年以上 119,930,799.83 123,046,172.75
合 计 128,757,874.62 131,373,601.80
注：根据 1996 年 8 月 13 日和 1996 年 12 月 23 日本公司与安徽省黄山市土地管理局签订的
合同，本公司租用黄山风景区内的若干国有土地，面积分别为 74,320.00 平方米和 9,919.9 平方
米，期限四十年，即分别至 2036 年 10 月 1 日止及 2037 年 1 月 1 日止。根据 2006 年本公司与
黄山市土地管理局签订的补充协议，租用面积更改为 54,199.00 平方米及 9,919.90 平方米，租赁
年限不作变更，但土地租金按每年递增 6%计算。2013 年度的土地租金为 2,615,727.18 元。
2. 前期承诺履行情况
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司前期承诺事项已按约履行。
九、资产负债表日后事项
1. 2013年度利润分配情况
2014 年 3 月 25 日，根据公司第五届董事会第十七次会议通过的《2013 年度利润分配预案》，
公司拟以 2013 年末总股本 471,350,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派息 0.40 元（含税），
共派发现金红利 18,854,000.00 元（B 股股利折算成美元支付, 美元与人民币汇率按 2013 年度股
东大会批准后的第一个工作日中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价计算）。该利润分配预
案需提交公司 2013 年股东大会审议批准后实施。
2. 其他资产负债表日后事项说明
截至 2014 年 3 月 25 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款按种类列示
2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提率(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 20,244,397.35 100.00 6,959,840.82 34.38
112
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 20,244,397.35 100.00 6,959,840.82 34.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 20,244,397.35 100.00 6,959,840.82 34.38
（续表）
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提率(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 25,039,335.79 91.60 6,703,457.70 26.77
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 25,039,335.79 91.60 6,703,457.70 26.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
2,295,389.39 8.40 1,168,574.89 50.91
备的应收账款
合 计 27,334,725.18 100.00 7,872,032.59 28.80
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,148,472.14 64.95 394,454.17 18,419,373.36 73.56 536,285.29
1至2年 1,061,077.13 5.24 530,538.57 905,580.06 3.62 452,790.04
2 年以上 6,034,848.08 29.81 6,034,848.08 5,714,382.37 22.82 5,714,382.37
合 计 20,244,397.35 100.00 6,959,840.82 25,039,335.79 100.00 6,703,457.70
(2) 本年度内未发生前期已全额计提坏账准备而本期发生大额转回应收账款的情况。
(3) 本年度内实际核销的应收账款情况
单位名称 应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他零星散户 房餐费 5,320.00 无法收回 否
合 计 5,320.00
(4) 应收账款2013年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关联关系 总额比例(%)
黄山管委会 关联方 6,375,744.41 1 年以内 31.49
113
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
黄山温泉风景区联合旅游管理有限公司 非关联方 1,207,800.00 1 年以内 5.97
黄山徽州旅游总公司 非关联方 749,984.90 3 年以上 3.70
黄山市招商国旅 非关联方 554,904.84 3 年以上 2.74
黄山华苑旅行社 非关联方 532,757.00 1 年以内 2.63
合 计 9,421,191.15 46.53
(6) 应收关联方账款情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关联关系 总额比例(%)
黄山管委会 关联方 6,375,744.41 1 年以内 31.49
合 计 6,375,744.41 31.49
2. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提率(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 896,825,556.93 100.00 8,563,099.56 0.95
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 16,846,670.43 1.88 8,563,099.56 50.83
对子公司其他应收款组合 879,978,886.50 98.12 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合 计 896,825,556.93 100.00 8,563,099.56 0.95
（续表）
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提率(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 804,141,401.14 100.00 8,485,256.44 1.06
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 12,966,444.10 1.61 8,485,256.44 65.44
114
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
对子公司其他应收款组合 791,174,957.04 98.39 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合 计 804,141,401.14 100.00 8,485,256.44 1.06
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,418,579.71 49.97 252,557.40 4,347,001.68 33.53 130,374.10
1至2年 235,097.13 1.40 117,548.57 529,120.18 4.08 264,560.10
2 年以上 8,192,993.59 48.63 8,192,993.59 8,090,322.24 62.39 8,090,322.24
合 计 16,846,670.43 100.00 8,563,099.56 12,966,444.10 100.00 8,485,256.44
② 组合中，未计提坏账准备的子公司其他应收款
子公司名称 账面余额 计提比例 坏账准备
黄山旅游玉屏房地产开发有限公司 571,965,446.75 - -
黄山西海饭店有限责任公司 210,096,131.77 - -
北京徽商故里餐饮管理有限公司 40,596,908.74 - -
黄山市途马旅游电子商务有限责任公司 35,510,386.44 - -
黄山市中国旅行社 7,690,998.60 - -
北京徽商情餐饮管理有限公司 6,877,291.65 - -
黄山老徽商旅游商贸有限公司 4,884,584.65 - -
黄山徽文化旅游开发有限责任公司 2,353,704.90 - -
黄山市花山迷窟旅游开发有限责任公司 2,000.00 - -
黄山太平索道有限公司 1,433.00 - -
合 计 879,978,886.50 - -
(2) 本年度内无实际核销的其他应收款情况。
(3) 其他应收款2013年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款
项。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关联关系 总额比例(%)
115
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
黄山旅游玉屏房地产开发有限公司 关联方 571,965,446.75 1 年以内 63.78
黄山西海饭店有限责任公司 关联方 210,096,131.77 1 年以内 23.43
北京徽商故里餐饮管理有限公司 关联方 40,596,908.74 1 年以内 4.53
黄山市途马旅游电子商务有限责任公司 关联方 35,510,386.44 1 年以内 3.96
黄山市中国旅行社 关联方 7,690,998.60 1 年以内 0.86
合 计 865,859,872.30 96.56
(5) 关联方其他应收款情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关联关系 总额比例(%)
黄山旅游玉屏房地产开发有限公司 子公司 571,965,446.75 1 年以内 63.78
黄山西海饭店有限责任公司 子公司 210,096,131.77 1 年以内 23.43
北京徽商故里餐饮管理有限公司 子公司 40,596,908.74 1 年以内 4.53
黄山市途马旅游电子商务有限责任公司 子公司 35,510,386.44 1 年以内 3.96
黄山市中国旅行社 子公司 7,690,998.60 1 年以内 0.86
北京徽商情餐饮管理有限公司 子公司 6,877,291.65 1 年以内 0.77
黄山老徽商旅游商贸有限公司 子公司 4,884,584.65 1 年以内 0.54
黄山徽文化旅游开发有限责任公司 子公司 2,353,704.90 1 年以内 0.26
黄山市花山迷窟旅游开发有限责任公司 子公司 2,000.00 1 年以内 0.00
黄山太平索道有限公司 子公司 1,433.00 1 年以内 0.00
合 计 879,978,886.50 98.13
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
2013.12.31 2012.12.31
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 320,302,205.34 54,552,948.65 265,749,256.69 320,002,205.34 54,552,948.65 265,449,256.69
对联营公司投资 5,925,074.30 - 5,925,074.30 6,064,471.95 - 6,064,471.95
其他股权投资 123,952,931.97 69,819,008.20 54,133,923.77 123,952,931.97 69,819,008.20 54,133,923.77
合 计 450,180,211.61 124,371,956.85 325,808,254.76 450,019,609.26 124,371,956.85 325,647,652.41
(2) 长期股权投资明细
被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 注
116
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
黄山市中国旅行社 成本法 3,385,072.00 3,385,072.00 - 3,385,072.00
黄山海外旅行社 成本法 42,022.00 42,022.00 - 42,022.00
黄山中国国际旅行 成本法 3,703,042.00 3,703,042.00 - 3,703,042.00
社
黄山玉屏客运索道
成本法 27,341,281.00 27,341,281.00 - 27,341,281.00
有限责任公司
黄山太平索道有限
成本法 54,510,926.65 54,510,926.65 - 54,510,926.65
公司
黄山徽文化旅游开
成本法 2,357,887.00 2,357,887.00 - 2,357,887.00
发有限责任公司
黄山皮蓬文化发展
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00
有限责任公司
黄山市途马旅游电子
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00
商务有限责任公司
黄山西海饭店有限
成本法 56,465,300.00 10,509,974.69 - 10,509,974.69
责任公司
黄山旅游莲花酒店
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
管理有限公司
黄山旅游玉屏房地 200,000,000.0
成本法 200,000,000.00 - 200,000,000.00
产开发有限公司 0
黄山市花山谜窟旅游
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00
开发有限责任公司
黄山老徽商旅游商
成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00
贸有限公司
北京徽商故里餐饮
成本法 4,652,000.00 4,652,000.00 - 4,652,000.00
管理有限公司
北京徽商情餐饮管
成本法 300,000.00 - 300,000.00 300,000.00
理有限公司
长春净月潭游乐有
权益法 5,926,036.00 6,064,471.95 -139,397.65 5,925,074.30
限责任公司
黄山市黄河宾馆 成本法 1,440,000.00 1,399,008.20 - 1,399,008.20
黄山温泉风景区联
合旅游管理有限公 成本法 23,666,174.48 22,553,923.77 - 22,553,923.77
司
华安证券有限责任 100,000,000.0
成本法 100,000,000.00 - 100,000,000.00
公司 0
450,019,609.2
合 计 497,289,741.13 160,602.35 450,180,211.61
6
(续表)
在被投资 在被投资单 在被投资单位持 本年计
减值 本年现
被投资单位 单位持股 位表决权的 股比例与表决权 提减值
准备 金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致说明 准备
黄山市中国旅行社 100.00 100.00 一致 - - -
黄山海外旅行社 100.00 100.00 一致 42,022.00 - -
117
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
黄山中国国际旅行 100.00 100.00 一致 - - -
社
黄山玉屏客运索道
80.00 80.00 一致 - - 59,196,449.80
有限责任公司
黄山太平索道有限
70.00 70.00 一致 54,510,926.65 - -
公司
黄山徽文化旅游开
70.00 70.00 一致 - - -
发有限责任公司
黄山皮蓬文化发展
90.00 90.00 一致 - - -
有限责任公司
黄山市途马旅游电子
99.00 99.00 一致 - - -
商务有限责任公司
黄山西海饭店有限
94.00 94.00 一致 - - -
责任公司
黄山旅游莲花酒店
100.00 100.00 一致 - - -
管理有限公司
黄山旅游玉屏房地
100.00 100.00 一致 - - -
产开发有限公司
黄山市花山谜窟旅游
75.00 75.00 一致 - - -
开发有限责任公司
黄山老徽商旅游商
100.00 100.00 一致 - - -
贸有限公司
北京徽商故里餐饮
100.00 100.00 一致 - - -
管理有限公司
北京徽商情餐饮管
100.00 100.00 一致 - - -
理有限公司
长春净月潭游乐有
20.00 20.00 一致 - - 208,100.00
限责任公司
黄山市黄河宾馆 23.22 23.22 一致 1,399,008.20 - -
黄山温泉风景区联
合旅游管理有限公
30.00 30.00 一致 - - -
司
华安证券有限责任
3.53 3.53 一致 68,420,000.00 -
公司
合 计 124,371,956.85 - 59,404,549.80
4. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入及成本
项 目 2013 年 2012 年
主营业务收入 685,962,951.86 790,134,483.38
其他业务收入 5,289,659.53 1,775,775.00
业务分部间相互抵销营业收入 -6,554,254.27 -4,334,828.48
118
黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
营业收入合计 684,698,357.12 787,575,429.90
主营业务成本 316,197,399.30 332,039,301.93
其他业务成本 127,872.00 142,500.00
业务分部间相互抵销营业成本 -2,754,219.17 -3,539,900.44
营业成本合计 313,571,052.13 328,641,901.49
(2) 主营业务（分业务）
2013 年 2012 年
业务分类
主营业务收入 主营业务成本 主务营业收入 主营业务成本
酒店业务 299,991,313.68 259,427,125.39 357,122,658.31 274,686,691.65
索道业务 155,055,538.00 22,695,228.76 158,523,800.00 21,071,494.34
园林开发业务 226,874,957.93 33,312,247.75 271,696,059.07 35,463,766.74
旅游服务业务 800,708.10 762,797.40 849,274.00 817,349.20
其他业务 3,240,434.15 - 1,942,692.00 -
业务分部间相互抵销 -6,554,254.27 -2,754,219.17 -4,334,828.48 -3,539,900.44
合 计 679,408,697.59 313,443,180.13 785,799,654.90 328,499,401.49
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司本年全部营
客户名称 与本公司关系 营业收入
业收入的比例(%)
黄山市中国旅行社 子公司 18,000,381.00 2.63
黄山中海假日旅行社有限公司 子公司 13,227,706.00 1.93
黄山管委会 关联方 12,035,930.70 1.76
中国旅行社总社有限公司 非关联方 8,949,836.00 1.31
黄山市诚信旅行社有限公司 非关联方 8,525,952.00 1.25
合 计 60,739,805.70 8.88
5. 投资收益
(1) 投资收益明细
项 目 2013 年 2012 年
成本法核算的长期股权投资收益 59,196,449.80 76,895,634.71
权益法核算的长期股权投资收益 68,702.35 128,550.25
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
合 计 59,265,152.15 77,024,184.96
(2) 成本法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位 2013 年 2012 年
华安证券有限责任公司 - 8,000,000.00
黄山玉屏客运索道有限责任公司 59,196,449.80 68,895,634.71
合 计 59,196,449.80 76,895,634.71
(3) 按权益法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位 2013 年 2012 年
长春净月潭游乐有限责任公司 68,702.35 128,550.25
合 计 68,702.35 128,550.25
(4) 本年末公司投资收益汇回不存在重大限制的情形。
6. 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 2012 年
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 152,042,184.84 218,944,839.18
加：资产减值准备 -829,028.65 8,471.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 92,597,313.30 85,282,569.84
无形资产摊销 3,493,926.54 3,351,505.29
长期待摊费用摊销 11,760,426.40 11,625,961.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8,955,755.90 637,357.19
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） 4,609,484.32 6,615,992.05
投资损失（收益以―－‖号填列） -59,265,152.15 -77,024,184.96
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 758,432.75 1,732,085.12
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -
存货的减少（增加以―－‖号填列） 871,834.07 -4,011,424.15
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -42,177,429.49 28,831,016.57
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -29,245,879.27 -64,840,664.31
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 143,571,868.56 211,153,524.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 227,967,116.73 230,854,724.46
减：现金的期初余额 230,854,724.46 183,790,692.71
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -2,887,607.73 47,064,031.75
十二、补充资料
1. 非经常性损益明细表
项 目 2013 年 2012 年
非流动资产处置损益 -8,940,800.70 -617,890.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
9,781,912.53 4,470,080.75
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值的应收减值准备转回 1,168,574.89 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 108,361.06 4,319,811.05
减：少数股东权益影响额 128,324.83 69,771.23
减：所得税影响额 603,389.73 2,043,000.42
合 计 1,386,333.22 6,059,230.04
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润 报告期间
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2013 年度 7.32 0.31 0.31
利润 2012 年度 13.23 0.51 0.51
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黄山旅游发展股份有限公司 2013 年年度报告
扣除非经常性损益后归属于 2013 年度 7.25 0.30 0.30
公司普通股股东的净利润 2012 年度 12.90 0.50 0.50
3. 财务报表的批准
本财务报表于 2014 年 3 月 25 日由董事会通过及批准发布。
黄山旅游发展股份有限公司
2014 年 3 月 25 日
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