非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况专项审核报告
黄山旅游发展股份有限公司
会专字[2016]2039 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
会专字[2016]2039 号
关于黄山旅游发展股份有限公司非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况
专项审核报告
黄山旅游发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了黄山旅游发展股份有限公
司（以下简称“黄山旅游”）2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，并于 2016 年 4 月 12 日出具了会审字[2016]2037 号的标准
无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号文）的要求，黄山旅游编制了后附的 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是黄山旅游管理层的责
任。我们对汇总表所载资料与本所审计黄山旅游 2015 年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对黄山旅游实施 2015 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解黄山旅
游的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务
报表一并阅读。
本专项审核报告仅作为黄山旅游披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况之用，不得用作任何其他目的。
附件：黄山旅游发展股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：黄亚琼
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：高 平
二○一六年四月十二日
黄山旅游发展股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：
编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 人民币
万元
2015 年度
上市公司核 2015 年度 2015 年
非经营性资金 占用方与上市公 2015 年初占用 2015 年度占用累计 占用资金 占用形 占用性
资金占用方名称 算的会计科 偿还累计 末占用资
占用 司的关联关系 资金余额 发生金额(不含利息) 的利息(如 成原因 质
目 发生金额 金余额
有)
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
2015 年度
上市公司核 2015 年度 2015 年
其他关联资金 往来方与上市公 2015 年初往来 2015 年度往来累计 往来资金 往来形 往来性
资金往来方名称 算的会计科 偿还累计 末往来资
往来 司的关联关系 资金余额 发生金额(不含利息) 的利息(如 成原因 质
目 发生金额 金余额
有)
黄山旅游集团有限公 门票餐 经营性
母公司 应收账款
大股东及其附 司 6.74 6.74 饮服务 往来
属企业 黄山风景区管理委员 门票餐 经营性
母公司股东 应收账款
会 536.57 593.61 813.97 316.21 饮服务 往来
上市公司的子 黄山旅游玉屏房地产 非经营
子公司 其他应收款 借款
公司及其附属 开发有限公司 63,359.99 5.26 2,419.41 13.79 65,770.87 性往来
企业 黄山西海饭店有限责 非经营
子公司 其他应收款 借款
任公司 19,793.55 5,555.04 884.08 7,525.59 18,707.08 性往来
黄山玉屏客运索道有 非经营
子公司 其他应收款 借款
限责任公司 12,912.42 11,137.09 1,775.33 性往来
黄山徽文化旅游开发 非经营
子公司 其他应收款 借款
有限责任公司 235.37 235.37 性往来
黄山市花山谜窟旅游 非经营
子公司 其他应收款 借款
开发有限责任公司 403.15 3,394.40 28.84 3,768.71 性往来
非经营
黄山市中国旅行社 子公司 其他应收款 借款
341.00 54.03 52.87 342.16 性往来
黄山市途马旅游电子 非经营
子公司 其他应收款 借款
商务有限责任公司 3,380.00 730.40 500.40 3,610.00 性往来
北京徽商故里餐饮管 非经营
子公司 其他应收款 借款
理有限公司 3,659.69 3,511.94 147.75 性往来
北京徽商情餐饮管理 非经营
子公司 其他应收款 借款
有限公司 655.00 140.00 515.00 性往来
北京徽商小馆餐饮管 非经营
子公司 其他应收款 借款
理有限公司 699.00 197.00 502.00 性往来
徽商故里文化发展集 非经营
子公司 其他应收款 借款
团有限公司 1,000.00 1,000.00 性往来
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总计
93,063.32 24,251.90 3,303.49 23,928.23 96,690.48
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：