内部控制审计报告
   黄山旅游发展股份有限公司
       会审字[2016] 2040 号




华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
           中国北京
                                                     会审字[2016] 2040 号


                           内部控制审计报告


黄山旅游发展股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“黄山旅游”）2015 年 12 月 31

日的财务报告内部控制的有效性。

    一、黄山旅游对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是黄山

旅游董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降

低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见
   我们认为，黄山旅游按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大

方面保持了有效的财务报告内部控制。




   华普天健会计师事务所              中国注册会计师：黄亚琼
     （特殊普通合伙）


        中国北京                     中国注册会计师：高   平



                                     二○一六年四月十二日