黄山旅游发展股份有限公司
股票上市公告书暨1996年年度报告摘要
上市推荐人:安徽省证券公司
股票简称:黄山旅游(A股) 黄山B股(B股)
证券代码:600054(A股) 900942(B股)
股本总额:233,000,000股
本次上市流通股本:37,500,000股(A股)
上市地:上海证券交易所
上市时间:1997年5月6日
一、要览
总股本 233,000,000股
上市时间 1997年5月6日
本次上市流通股本 37,500,000股(A股)
上市地 上海证券交易所
登记机构 上海证券中央登记结算公司
上市推荐人 安徽省证券公司
二、释义
在本公告书中,除非另有说明,下列简称具有如下意义:
管委会 指 黄山市黄山风景区管理委员会
总公司 指 黄山旅游发展总公司
本公司或公司 指 黄山旅游发展股份有限公司,亦称发行人;
元 指 人民币元;
A股 指 本公司发行的股票中,供境内社会公众认购
的人民币普通股票4000万股;
B股 指 本公司配售的面额总计人民币8000万元的以
美元现汇认购、买卖,在上海证券交易所上
市的股票,即境内上市外资股;
公司职工股 指 本公司发行股票中,仅供本公司职工认购的
人民币普通股股票250万股
三、绪言
本公告书依据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》和《上海证券交易所所交易规则》及国家有关证券管理法规的规定编制，为本公司股票公开上市之目的而向社会公众提供各种资料。
经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)122号文和证监发字(1997)123号文批准,已向社会公开发行人民币普通股4000万股(含250万股 公司职工股),每股面值1.00元,每股发行价6.02元,本次上市流通股本总数3750万股,根据上海证券交易所上证上,本公司3750万股可流通股将于1997年5月6日在上交所挂牌交易,250万股职工股将根据国家有关规定安排上市。
本公司于1997年4月11日在《上海证券报》第9、10版上刊登了《黄山旅游发展股份有限公司招股说明概要》，距今不足6个月,故与其重复的内容在此不再重述,敬请投资者查阅本公司的招股说明书概要。
本公司董事会成员已批准本上市公告书,确信其中不存在任何重大 遗漏或者误导,并对其真实性、准确性和完整性负个别及连带责任,上市公告书的内容由本公司董事会负责解释。
四、有关当事人
1.发行人:黄山旅游发展股份有限公司
法定代表人:汪巍然
住所:安徽省黄山市黄山风景区温泉
联系人:何杰
电话:0559--5561113
传真:0559--5561110
2.主承销商及上市推荐人:安徽省证券公司
法定代表人:汪永平
住所:安徽省合肥市长江中路357号证券大厦
联系人:沈志龙
电话:0551--2819543
传真:0551--2819524
3.会计师事务所
<1>安达信--华强会计师事务所
住所:中国北京建国门外大街1号中国国际贸易中心办公楼1118
电话:010--65053333
传真:010--65051828
<2>安徽会计师事务所
住所:安徽省合肥市京皖大厦
电话:0551--2646135
传真:0551--2648722
4.股票登记机构:上海证券中央登记结算公司
法定代表人:王迪彬
住所:上海市闵行路67号
电话:021--63069555
传真:021--63068555
5.上市交易所:上海证券交易所
法定代表人:杨祥海
住所:上海市黄浦路15号
电话:021--63068888
传真:021--63565173
五、公司概况
<一>发起人简介
1.法定名称:黄山旅游发展总公司
2.成立日期:1996年5月28日
3.法定代表人:汪巍然
4.注册资金:5000万元
5.所属行业:旅游服务业
6.注册地址:安徽省黄山市黄山风景区温泉
邮政编码:242709
7.总公司的经营范围:
主营：接待外国人、华侨、港澳同胞和中国公民的旅游业务
兼营：旅游饭店、旅游交通、旅游商品、旅游开发、引进外交咨
询服务
<二>本公司历史沿革
<1>股份制改制过程
根据安徽省人民政府皖证秘[1996]235号文批准同意,本公司同意黄山旅游发展总公司作为独家发起人,以其所属的黄山北海宾馆、黄山桃 源宾馆、黄山狮林饭店、黄山索道总公司、黄山玉屏楼宾馆、黄山去谷山宾馆、黄山排云楼宾馆和黄山园林开发公司等十家单位全部经营性净资产17168.26万元作为出资,折成11300万股国有法人股,并向境内上市 外资股投资者募集8000万B股而设立,1996年11月18日召开创立大会,并 于当日在 安徽省工商行政管理局办理工商登记,领取营业执照。
<2>历次股票发行情况
1996年10月31日--11月5日,本公司成功地向境内上市外资股投资者配售8000万股B股,同年11月22日本公司8000万B股在上海证券交易所上 市交易。
1997年4月17日,本公司采用上网定价方式成功地发行了3750万A股,并向本公司职工配售250万股公司职工股。
六、股票发行及承销
1.本次股票公开发行
发行数量:社会公众股4000万股,其中:公司职工股250万股
发行价格:6.02元/股
发行市盈率:14倍
发行时间:1997年4月17日
发行方式:上网定价发行
发行对象:中华人民共和国公民和法人(法律,法规禁止购买者除
外)
股票种类:记名式人民币普通股
面值:每股1.00元
配售比例:0.4315678％
配售户数:37499户
持1000股以上的户数:37499户
发行费用总额:9965858.67万元
每股发行费用:0.25元
2.股票承销
本次A股发行,超额认购231.7倍。
在本次A股发行中,各承销商的包销比例为:
承销商名称 包销比例 包销数量(万股) 包销金额(万元)
安徽省证券公司 28％ 1120 7392
厦门国际信托投资公司 18％ 720 4572
广发证券有限责任公司 18％ 720 4572
安徽省信托投资公司 18％ 720 4572
长城证券有限责任公司 18％ 720 4572
3.验资报告
安徽会计师事务所会事股字(1997)第222号
黄山旅游发展股份有限公司:
我们接受委托,对黄山旅游发展股份有限公司截至1996年4月24日止的注册资本,投入股本变更情况的真实性和合法性进行了审验,在审验过程中我们根据国家有关法律、法规的并按照《独立审计实务公告第1号 —验资》的，实施了必要的审验程序，黄山旅游发展股份有限公司的责任是提供真实、合法、完整的验资资料，我们的责任是按照《独立审计实务公告第1号—验资》的要求，出具真实、合法的验资报告。
黄山旅游发展股份有限公司变更前的注册资本和投入股本均为193000000.00元,变更后注册资本为233000000.00元。根据我们审验截至1997年4月24日止,黄山旅游发展股份有限公司增加投入股本40000000.00元,变更后投入股本总额为233000000.00元。
验资事项说明:
一、黄山旅游发展股份有限公司经安徽省经济体制改革委员会皖体 改函字(1996)第055号文批准,以黄山旅游发展总公司所属的黄山北海宾馆、黄山玉屏楼宾馆、黄山云谷山宾馆、黄山宾馆、黄山海外旅行社、黄山排云楼宾馆和黄山园林开发公司等十家单位的全部经营性净资产出资,向社会莫集股份设立,1996年10月30日经国务院证券委员会证委发( 1996)32号文批准,经上海市证券管理办公室沪办(1996)228号文同意,发行境内上主幌上资股(B股)80000000股,1996年11月18日在安徽省工商?姓芾砭职炖碜⒉岬羌鞘中?997年4月17日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]122号及123号文件批准,向社会公开发行人民币普通 股40000000股(含公司职工股2500000股),社会公众股(A股)发行后,黄山旅游发展有限公司股本增至233000000股。
二、注册资本及投入股本的变更情况
变更前 变更后
投资主体 注册资本 投入股本 注册资本 投入股本
国有法人股股东 113000000 113000000 113000000 133000000
出资时间:96年5月 出资方式:经营性资产
外股股东(B股) 80000000 80000000 80000000 80000000
出资时间:96年11月 出资方式:货币资金
社会公众股股东(A股) 40000000 40000000
出资时间:97年4月 出资方式:货币资金
合 计 193000000 193000000 233000000 233000000
三、社会公众股(A股)发行募集资金情况
社会公众股(A)股发行共募集资金240800000.00元,扣除发行费用9965858.67元,实收股本及溢价款230834141.33元,折为股本40000000.00 元,资本公积190834141.33元。
安徽会计师事务所 中国注册会计师 童传江
中国注册会计师 汪 群
1997年4月24日
七、董事、监事及高级管理人员持股情况
本公司自成立以来,董事、监事及高级管理人员没有发生公司董事 、 监事及高级管理人员持股数量和比例如下:
姓名 职务 认购股数(股) 所占比例％
汪巍然 董事长 6050 0.0026
黎 志 副董事长、总经理 6000 0.0026
朱立刚 副董事长、副总经理 6000 0.0026
袁代福 董事、副总经理 5000 0.0021
郑忠印 董事、副总经理 5000 0.0021
王桂梭 监事会主席 6000 0.0026
宣如友 监事 3500 0.0015
姚敏生 监事 3500 0.0015
公司董事、监事和高级管理人员共持有本公司股票41050股,占公司总股本的0.0176％,均为公司职工股,按照《中华人民共和国公司法》规定，其持有股份在任职期内不得转让。
八、公司设立
1.本公司1997年1月14日召开的临时股东大会审议通过了董事会所 作的增资扩股发行A股并上市的提案,同意公司发行A股并在上海证券交 易所上市; 权董事会全权处理A股发行上市的一切事宜。
2.公司注册资金:23300万元
3.本次发行后变列注册登记时间:1997年4月28日
4.公司注册地址:安徽省黄山市黄山风景区温泉
5.营业执照注册号为14897367--7
6.主要经济范围为旅游接待、服务、旅游商品开发、销售,旅游运 输、饮食资源开发,组织举办与旅游相关贸易活动,信息咨询。
7.本的订业务包括:宾馆的经营与管理、索道的经营与管理、园林 管理与门票的出售、旅行社业务以及其它业务。
九、关联企业及关联交易
1.关联企业名称及概况
本次4000万股A股发行前,总公司拥有本公司58.55％的股权,是本公司的绝对控股企业,本次A股发行后,总公司拥有本公司48.5％的股权,注册资金:5000万元。经营范围:主营外国人、华侨、港澳同胞和中国公民的旅游业务,兼营旅游饭店、旅游交通、旅游商品、旅游开发、引进外 资咨询服务。
本公司现拥有控股企业一家--黄山玉屏客运索道有限责任公司,本 公司在控股企业中拥有80％的股权,该公司主要经营管理黄山玉屏客运 索道,本公司无其他控股或参股企业。
2.关联交易
本公司成立后,为与控股股东--总公司之间存在同业竞争关系,总公司就其在黄山风景区不新设与本公司相竞争之业务以及在依法只能由总公司新设上述业务时将该项目优先交由本公司经营一事签署了承诺书, 本公司的权益得到充分保护,全体股东的共同权益不会因此而受到损害 。
上述关联关系的存在并未影响本公司重大合同条款及其履行,本公 司决定依法按市场经济原则予以处理本公司与其关联企业之间的经济往来。本公司与关联企业间的经济往来依照等价、有偿、公开的交易原则,采用经济合同的方式进行,交易价格等条款均按同类商品或服务的市场价格条件确定,以公平维护本公司及交易相对人的正当权益,为此双方已签订了有关生产、生活服务等涉及关联经济关系的协议。
十、股本结构及大股东持股情况
1.本次A股上市前本公司的股本结构如下:
股本类别 股份 占总股本
国有法人股 11300万股 48.50％
境内上市外资股(B股) 8000万股 34.33％
社会公众股(A股) 4000万股 17.17％
<1>本次公开发行股份 4000万股 17.17％
其中:公司职工股 250万股 1.07％
总股本 23300万股 100％
(三)B股前十名股东持股情况
持股单位 持股数量(万股) 所占比例
1.黄山旅游发展总公司 11300 48.50％
2.CITIBANK N.A S/B JARDINE FLEMMING
CHINA REGION FUND 1430 6.14％
3.新利华集团有限公司 1000 4.29％
4.CITIBANK A/C FLEDGELING SECURITIES LTD. 542.1 1.82％
5.HKSBCSB A/C STATE STREET BANK AND TRUST
S/A THE CHIAN FUND 282.6 1.21％
6.HKSBCSB ACC H.K. BANK INT. TRUSTEE LTD.
S/A JF CHINA TRUST 275 1.18％
7.SCBHK A/C ROBERT FLEMING & CO.,LTD.
LUXEMBOURG S/A FLEMING FLAGSHIP FUND 193.6 0.83％
8.WANG XINSHUN 170 0.73％
9.SANTANDER NEW WORLD INV. GROUP-EXPLORER FUND 163 0.70％
10.SCBHK A/C INVESTORS BANK & TRUST CO., S/A
GUINNESS FLIGHT INVESTMENT FUND 153.1 0.66％
十一、 公司财务会计资料
<一>审计报告
致:黄山旅游发展股份有限公司全体股东:
安达信·华强会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托,审计了 黄山旅游发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下总 称为“贵集团”)一九九六年十二月三十一日的合并资产负债表和一九 九年十一月十八日(公司注册日)至一九九六十二月三十一日的合并利润及利润分配表和合并财务状况变动表。编列这些合并财务报表是贵集团 管理阶层的责任,我们的责任是依据我们的审计对这些合并财务报表发 表意见。我们的审计提依据《中国注册师独立审计准则》和有关法规进 行的。在审计过程中，我们结合贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述合并财务报表符合《中华人民共和国企业会计准则
》和《股份制试点企业会计制度》，《关于在证券交易所和交易系统已挂牌和申请挂牌的公司如何执行会计制度的函》，《合并会计报表暂行规定》及其他有关的规定，在所有重大方面公允地反映了贵集团一九九六年十二月三十一日的财务状况和一九九六年十一月十八日至十二月三十一日的经营成果及资金变动情况。
安达信·华强会计师事务所 中国注册会计师 贾 健
中国注册会计师 李燕玉
中国·北京 一九九七年四月二十六日
<二>合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并财务状况变动情表见附表
合并资产负债表
一、资产 本集团 本公司
流动资产：
货币资金 154435346.83 153931919.80
短期投资 75750.00 75750.00
应收票据
应收帐款 19946974.79 15558023.30
减：坏帐准备 106937.67 (90289.67)
应收帐款净额 19840037.12 15467733.63
预付货款 3212685.55 2852685.55
其它应收款 25246021.41 25078487.77
存货 6092447.78 6092447.78
减：存货变现损失
存货净额 6092447.78 6092447.78
待转其它业务支出
待摊费用 2237366.73 2188025.16
一年内到期的长期债券
待处理流动资产损失
其它流动资产 13988.63 13988.63
流动资产合计 211153644.05 205701038.32
长期投资：
长期投资 1210500.00 5933120.62
固定资产：
固定资产原价 282611686.74 278682162.74
减：累计折旧 77744937.97 (76346999.83)
固定资产净值 204866748.77 202335162.91
固定资产清理
在建工程 12855776.51 12447004.50
待处理固定资产损失
固定资产合计 217722525.28 214782167.41
无形资产及递延资产：
无形资产 2567723.08 2174825.00
递延资产
无形资产及递延资产合计 2567723.08 2174825.00
其它长期资产 100000.00 100000.00
资产总计 432754392.41 428691151.35
二、负债及股东权益
流动负债：
短期借款 46480000.00 44980000.00
应付票据
应付帐款 2377415.60 1033268.06
预收帐款
应付福利费 6193345.91 5911330.63
未缴税金 2044783.57 2081917.29
未付股利 4902548.00 4902548.00
其它未缴款
其它应付款 24556397.97 23864444.76
预提费用 792828.33 749654.65
一年内到期的长期负债 4100000.00 4100000.00
其它流动负债 407528.98 407528.98
流动负债合计 91854848.36 88030692.37
长期负债：
长期借款 12851769.58 12851769.58
应付债券
长期应付款 449152.76 210067.69
其它长期负债
长期负债合计 13300922.34 13061837.27
负债合计 105155770.70 101092529.64
股东权益：
股本 193000000.00 193000000.00
资本公积金 134599166.11 134599166.11
其中公益金
未分配利润 -544.40 -544.40
股东权益合计 327598621.71 327598621.71
负债及股东权益合计 432754392.41 428691151.35
** 利润表 **
1996年11月18日-12月31日 1996年1月1日-12月31日(备考)
项目 本公司 本集团 本公司 本集团
一、主营业务收入
10997307.63 11805029.53 164281398.28 169069418.70
减：营业成本
510767.65 751614.08 12651743.79 16481104.36
销售费用 7143734.08 7241901.57 62747557.69 63093880.36
管理费用 3136361.39 3164238.88 12528448.39 12966808.34
财务费用 -345868.65 -340378.05 1492555.37 1264134.30
进货费用
营业税金及附加
438158.62 456618.84 7043657.74 7116009.62
二、主营业务利润
414154.54 531034.21 67817435.30 68147481.72
加：其它业务利润
-848148.70 -818148.70 6056616.24 6056616.24
三、营业利润
-403994.16 -287114.49 73874051.54 74204097.96
加：投资收益
营业外收入 285895.09 286570.09 338777.83 339827.83
减：营业外支出
加：以前年度损益调整
四、利润总额 -544.40 -544.40 74511896.99 74543925.79
减：应交所得税 10501020.87 10533049.67
五、净利润 -544.40 -544.40 64010876.12 64010876.12
加：年初未分配利润
盈余公积转入
六、可分配利润 -544.40 -544.40
减：提取法定盈余公积金
提取公益金
七、可供股东分配的利润
-544.40 -544.40
减：已分配优先股股利
提取任意公积
已分配普通股股利
八、未分配利润 -544.40 -544.40
** 财务状况变动表 **
流动资金来源和运用 本集团 本公司
一、流动资金来源：
1、本年利润 -544.40 -544.40
加：固定资产折旧 2,305,980.92 2254863.44
无形资产递延资产摊销 1,643.92
固定资产盘亏(减盘盈) 26,300.00 26300.00
清理固定资产损失(减收益)
其它不减少流动资金的费用合计
小计 2,333,380.44 2280619.04
2、其它来源：
固定资产清理收入 18,000.00 18000.00
增加长期负债
收回长期投资
对外投资转出固定资产
对外投资转出无形资产
资本净增加额 155,916,540.60 155916540.60
小计 155,934,540.60 155934540.60
流动资金来源合计 158,267,921.04 158215159.64
二、流动资金运用：
1、利润分配：
应交所得税
提盈余公积(补亏以－表示)
应付利润
应交特种基金
提取公益金
小计
其它运用：
固定资产.在建工程净增加额 -6,641,126.70 -6396126.71
增加无形资产递延资产及其它资产
偿还长期负债 -53,478.12 -31092.76
增加长期投资 -174,500.00 -293554.67
小计 -6,869,104.82 -6720774.14
流动资金运用合计 -6,869,104.82 -6720774.14
流动资金增加净额 151,398,816.22 151494385.50
流动资金各项目的变动
一、流动资金本年增加数：
货币资金 134,028,854.03 134034115.60
短期投资 -7,618.25 -7618.25
应收票据
应收帐款净额 -2,487,559.83 -1902027.34
预付帐款 2,601,020.94 2601020.94
其它应收款 15,836,745.86 16476747.68
存货 371,530.44 371530.44
待转其它业务支出
待摊费用 575,693.09 567319.85
一年内到期的长期债券投资
待处理流动资产净损失
其它流动资产 -10,600.00 -10600.00
流动资产增加净额 150,908,066.28 152130488.92
二、流动负债本年增加数：
短期借款 1,850,000.00 1850000.00
应付票据
应收帐款 722,657.46 -282242.52
预收帐款
其它应付款 755,089.76 693985.56
应付福利费 -81,656.06 -87871.72
未交税金 319,892.63 265259.11
未付利润 -4,902,548.00 -4902548.00
其它未交款
预提费用 1,768,157.72 1768157.72
其它流动负债 59,156.43 59156.43
流动负债增加净额 490,749.94 -636103.42
流动资金增加净额 151,398,816.22 151494385.50
<三>财务报表附注
1.财务报表的编制基准
根据本公司与总公司的重组协议,重组于一九九六年十一月十八日(公司注册日)完成,同时本集团成立前的税后利润不包括在本集团于一九九六年十一月十八日至十二月三十一日的合并财务报表中。
为方便比较目的,本公司董事认为应呈列截至一九九五年度及一九 九六年度之备考合并利润表,备考合并利润表在假设本集团的结构在一 九九五年及一九九六年全年度已存在的基础上编制的。
2.主要会计政策
A.会计年度
采用公历制,自一月一日起至十二月三十一日止。
B.会计制度
执行股份制试点会计制度。
C.记帐本位币:人民币
D.合并报表的编制方法
截至一九九六年十二月三十一日,本集团的合并财务报表包括本公 司及下列子公司的财务报表。
合并子公司 注册资本 权益比例 主要业务
黄山海外旅行社 948660 100％ 经营一类旅行社业务;
信息咨询服务
子公司是指本公司持有其股权50％以上作为长期投资的公司。在编制合并报表时,并已冲销集团间的重大内部交易及余额。
E.会计核算:以权责发生制为基础。
F.短期投资:短期投资按成本列 计。
G.坏帐准备:坏帐准备按年末应收帐款余额的0.5％计提。
H.存货:存货成本按加权平均成本计价。
I.长期投资:
长期投资于国库券按投资成本列记。长期投资于联营公司按权益法计价。
J.固定资产及折旧
固定资产按照实际成本或评估值减累计折旧入帐,折旧根据实际成 本或评估减去3％的估计残值后,在估计使用年限内按直线法计提折旧。 固定资产的估计使用年限如下:
类别 使用年限
房屋及建筑物 5--40年
索道设备 24年
机器设备 6--20年
通讯设备 7--14年
运输设备 5--18年
其他 4--20年
K.在建工程
在建工程建造中之房屋及安装测试中的机器设备,按成本记。成本 包括固定资产购置、安装及建造成本支出。以借款支付在建工程时,于 建造、安装及测试期间发生与该借款有关的利息支出均予资本化。
L.无形资产
无形资产系土地使用权以评估值减累计摊销列记。无形资产按直线法分40年摊销。
M.所得税
本集团的所得税是根据当期帐面税前利润增减不须课税或不可扣除的各项收支项目计算。
N.外币折算
以外币结算之交易按发生时的汇率折算为人民币记帐,以外币结算 之货币性资产及负债按资产负债表日汇率折算成人民币。汇兑损益均列入当期损益处理。
3.货币资金
一九九六年十二月三十一日
现金 258275.08
银行存款 154177071.75
合计 154435346.83
4.应收帐款
1年以内 1--2年 2年--3年以上 3年以上 合计
帐龄分析16311248.09 1362947.97 204409 2068369.73 19946974.79
无持股5％以上股东欠款情况。
5.其他应收款 1年以内 1--2年 2年以上 合计
帐龄分析 23735640.75 1131085.66 379295.00 25246021.41
其中持有本公司58.55％股权的总公司的应收款为人民币4227910.06元。
6.存货
一九九六年十二月三十一日
食品及饮料 387137.08
物料 4019330.50
库存商品 306543.84
低值易耗品 1379435.64
合计 6092447.78
7.长期投资
本公司长期投资包括:
a.债券投资
种类 年利率 面值 合计
国库券 14％ 210500 210500
b.联营投资
投资公司名称 投资比例 帐面价值
黄山黄河有限责任公司 23.22％ 1000000
8.固定资产
固定资产于一九九六年十一月十八日至十二月三十一日之变动如下:
成本/评估值 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
房屋及建筑物160855789.13 2267686.48 -- 163123475.61
索道设备 73000000.00 -- -- 73000000.00
机器设备 9195836.30 1544.00 -- 9197380.30
通讯设备 1992249.04 65607.83 -- 2057856.87
运输设备 7271440.00 593080.00 (75000.00) 7789520.00
其他 26644250.72 799203.24 -- 27443453.96
合计 278959565.19 3727121.55 (75000.00) 282611686.74
累计折旧 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
房屋及建筑物 31166754.04 971912.51 -- 32138666.55
索道设备 30323374.00 483868.00 -- 30807242.00
机器设备 2455806.40 131674.48 -- 2587480.88
通讯设备 510913.69 46618.05 -- 557531.74
运输设备 2442206.12 137937.82 (30700.00) 2549443.94
其他设备 8570602.80 533970.06 -- 9104572.86
合计 75469657.05 2305980.92 (30700.00) 77744937.97
净值 203489908.14 204866748.77
截至一九九六年十二月三十一日,净值约人民币1600000元的房屋及建筑物已抵押为银行借款的担保品。
9.在建工程 一九九六年十二月三十日
黄山狮林饭店改造工程 2505393.03
吊桥公路工程 2302247.00
水毁工程修复工程 1487705.15
蒲团松莲花精舍道路工程 1450000.00
温泉云谷寺公厕 1440994.00
北海西海垃圾池工程 596033.00
光明顶至天海道路 493214.00
索道上站装潢工程 450000.00
索道磁翻转显示屏工程 440000.00
办公楼改建装修工程 408772.00
消防工程 310000.00
急救中心维修工程 133464.98
其他 837953.34
合计 12855776.51
10.无形资产
无形资产种类 原值 已摊销金额 期末余额 剩余摊销年限
土地使用权 2569367.00 1643.92 2567723.08 39年11个月
11.短期借款
币种 借款金额 年利率 担保 抵押
人民币 44420000.00 9.72--16.2％ 管委会计财处及园林局
人民币 1500000.00 11.088％ 净值约160万元的房屋
人民币 500000.00 11.088-14.472％
合计 46480000.00
12.未付股利
一九九七年四月二十六日本公司董事会建议,派发1996年年度股利 每股人民币0.0254元予全体B股股东。
根据本公司章程,股利分派按中国会计制度编制的法定帐目及国际 会计准则编制的报表,两者未分配利润较低数作为分派基础,于一九九六 年十二月三十一日,本公司无供股东分配利润。根据公司B股发行,上市 之承诺,该部分股利由总公司承担。
13.其他应付款 一九九六年十二月三十一日
应付关联公司款项 15550961.00
应付工程款 1995802.83
应付审计费 940000.00
应付证券发行费 928737.66
黄山市供电公司 600000.00
应付保险费 344933.00
应付律师费 214380.00
其他 3624863.52
合计 24556397.97
14.长期借款 (币种:人民币)
贷款单位 借款日 到期日 年利率 金额
安徽省信托投资公司 1995.6.15 1998.6.15 16.83％ 400000
中国人民建设银行黄山办事处1991.12.1 2002.12.1 3.00％ 1000000
中国人民建设银行黄山办事处1992.12.31 2002.12.31 3.00％ 700000
中国人民建设银行黄山办事处1994.8.16 1998.2.15 13.86％ 3000000
中国人民建设银行黄山办事处1986.8.25 1998.7.25 3.00％ 4100000
应付利息 3651769.58
12851769.58
注:借款条件:管委会计财处担保
15.股本
A股发行前,本公司的股本(每股面值1元)结构如下:
股权类别 股本 占总股本％
国有法人股 113000000.00 58.5
B股 80000000.00 41.5
合计 193000000.00 100.0
本公司以每股面值人民币1元发行80000000股B股,每股发行价人民 币2.14元(0.258美元),B股在上海证券交易所上市。
16.资本公积、盈余公积及未分配利润
1996年11月18日余额 资本公积 法定 法定 未分配 总计
公积金 公积金 利润
国有股折股溢价 58682625.51 -- -- -- 58682625.51
发行B股之溢价收入 91356995.50 -- -- -- 91356995.50
发行B股之发行费用(15440454.90) -- -- -- (15440454.90)
本期亏损 -- -- -- (544.40) (544.40)
1996年12月31日余额134599166.11 -- -- (544.40)134598621.71
注释17(a) 注释17(b) 注释17(c)
(a)资本公积包括国有股以面值从总公司换取净资产而产生的溢价 额及发行B股之总发行收入超过面值并扣除因发行股票发生的相关费用,包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用的净额。
(b)根据本公司章程的规定本公司根据法定税后利润（弥补以前年 度亏损后）提取10％的法定公积金，当法定公积金累计达到注册资本的50％可不再提取，法定公积金可用于弥补亏损或转增股本，但弥补亏损或转增股本后剩余的公积金不得低于注册资本的25％。
(c)本公司还必须根据法定税后利润提取5％--10％的公益金,公益 金只能用于职工集体福利的资本性支出。
17.主要营业收入 备考 备考
1996年 1996年 1995年
11月18日-12月31日 1月1日--12月31日 1月1日-12月31日
客房收入 2161424.54 44875965.57 40605720.56
餐饮收入 2323991.30 26225021.69 19802547.57
索道收入 1717614.56 28127098.00 26947998.27
园区门票收入 3229214.94 50449008.00 44127480.30
其他 2372784.19 19392325.44 14019335.43
合计 11805029.53 169069418.70 145503082.13
18.财务费用 备考 备考
1996年 1996年 1995年
11月18日-12月31日 1月1日--12月31日 1月1日-12月31日
利息支出 969940.75 4990606.07 6915883.85
利息收入 (1398606.02) (3489215.46) (942390.41)
汇兑损益 81369.01 (291751.31) (436898.90)
其他 6918.21 54495.00 (6851.24)
合计 (340378.05) 1264134.30 5529743.30
19.其他业务利润
其他业务利润系经营及管理黄山西海饭店的承包利润。
20.营业外收入 备考 备考
1996年 1996年 1995年
11月18日-12月31日 1月1日--12月31日 1月1日-12月31日
固定资产清理收入100230.00 100230.00
其他 186340.09 239597.83 306561.34
合计 286570.09 339827.83 306561.34
21.税项
<1>营业税及附加
本公司营业税分别按酒店及索道园区门票营业收入的5％及3％缴纳;除营业税外,本公司尚须缴纳以下附加税:
城市维护建设税--营业税款的5％。
教育费附加--营业税款的3％。
水利基金--营业税款的1％。
<2>所得税
安徽省人民政府已批准本公司自一九九六年一月一日起先按33％的税率纳税,再按18％返还,亦即实际税率为15％。
22.与关系公司交易
本公司重大的关系公司交易提示如下: 备考
1996年 1996年
11月18日--12月31日 1月1日--12月31日
<1>关联企业垫付在建工程款 2462451.00 3714580.00
关联企业垫付费用 2260324.00 9655561.00
总公司代垫款利息费用 193648.00 1610803.00
总公司借款利息收入 1068822.26 2811874.26
<2>一九九六年十二月三十一日,本公司应收总公司款项如下:
融资借款 27027928.00
借款利息 4422677.06
应收总公司股息 4902548.00
应付利润 (30425834.00)
应付总公司款项 5270458.06
上述借款系无抵押借款,年利率为9.516％。
<3>一九九六年十二月三十一日,就上关联公司款人民币2638086元,系应收黄山管委会款项(帐列其他应收款)。
<4>一九九六年十二月三十一日,本公司应付关联企业款项如下:
管委会融资借款 7123571.00
关联企业无息融资 3175000.00
应付--关联企业在建工程款 3714580.00
其他应付--关联企业款 1537810.00
15550961.00
上述借款系无抵押借款,年利率为5.4％---6％。
应付及应收关联公司款项主要因利润分配及上述交易产生,无固定还款日期。
十二、董事会上市承诺
本公司董事会将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》、《上海证券交易所交易规则》等有关法律法规，并自股票上市之日起作出如下承诺：
1.按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息、并接受证券主管机关、上海证券交易所的监督管理。
2.及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告并备置于规定场所供投资者查阅。
3.本公司董事、监事及高级管理人员如发生人事变动或持本公司股票发生变化时，在报告证券主管机关、证券交易的同时向投资者公布。
4.在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影响时，本公司短悉后将及时对该消息予以公开澄清。
5.本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事股票买卖活动。
6.本公司没有无记录负债。
十三、财务指标
1.本公司1996年主要会计数据和财务指标
<1>主营业务收入(万元) 16907
<2>净利润 (万元) 6401
<3>总资产 (万元) 42485
<4>股东权益 (万元) 32760
<5>每股收益 (元) 0.33
<6>每股净资产 (元) 1.70
<7>净资产收益率 (％) 19.53
<8>股东权益比率 (％) 77.10
注:以上数据根据1996年备考财务报告计算<按1996年末已发行股本总额193000000股>。
2.经国际会计师事务所安达信公司审计,净利润为60784千元人民币。
现将一九九六年度按中国会计准则和国际会计准则对净利润审计差异调整内容列示如下: <单位:人民币元>
法定报表之除税后利润 64013876
依据国际会计准则所作调整
计提坏帐准备 (55126)
职工福利及能源交通建设
基金调整为当期费用
折旧费用调整
外币资产负债重估 (265532)
冲销开办费 (2909586)
(3320244)
按国际会计准则重编后之金额 60783632
十四、备查文件目录
1.黄山旅游发展股份有限公司企业法人营业执照。
2.中国证券监督管理委员会关于黄山旅游发展股份有限公司股票发行的复审意见书。
3.上海证券交易所上市通知书。
4.各级主管机构对公司股份制改组、历次股票发行的批复。
5.资产评估报告。
6.业绩审计报告。
7.历次股票发行发行人法律顾问的法律意见书、律师工作报告，承销团法律顾问的法律意见书。
8.历次招股说明书。
9.历次股东大会决议、董事会决议。
黄山旅游发展股份有限公司
一九九七年四月三十日
