黄山旅游发展股份有限公司1997年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述 或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责 任。本年度报告摘要摘自年度报告正本, 投资者欲了解详细内容应阅读 年度报告正本。
一、公司简介
1、公司法定中文名称: 黄山旅游发展股份有限公司
公司中文名称缩写: 黄山旅游
公司法定英文名称: Huangshan Tourism Development Co.,LTD.
公司英文名称缩写: HSTD
2、公司注册地址: 安徽省黄山市黄山风景区温泉
公司办公地址: 安徽省黄山市黄山风景区温泉
邮政编码: 242709
3、公司法定代表人: 汪巍然
4、公司负责信息披露事务人员: 刘英旺
联系地址: 安徽省黄山市黄山风景区温泉
联系电话: 86-559-5561113
传真号: 86-559-5561110、5561113
5、公司股票上市地: 上海证券交易所
公司股票简称: 黄山旅游 (A股)、600054
黄山B股 (B股)、900942
二、会计数据和业务数据摘要
公司本年度实现利润总额89,780,529.21元, 其中主营业务利润81, 155,272.86, 其它业务利润7,673,496.94元, 投资收益34,800.02元, 营业外收支净额916,959.39元。
(1)主要会计数据和业务数据
单位:万元指标
项目 1997年 1996年 1995年 比96年增减(%)
①主营业务收入 25,294 16,907 14,550 49.6
②净利润 7,490 6,401 4,331 17
③总资产 70,236 43,275 17,844 62.3
④股东权益 63,337 32,760 7,862 93.3
⑤每股收益 (元/股) 0.32 0.33 0.38 -0.03
⑥每股净资产 (元/股) 2.72 1.70 0.70 60.0
⑦净资产收益率(%) 11.8 19.5 55.1 -39.5
⑧调整后的每股净资产(元/股) 2.66 1.68 - 58.3
注1:报告期内按加权平均计算的下列指标
①每股收益: 0.34
计算公式:每股收益=净利润/加权平均股数[(19300万股*365天+4000万股*239天)/365天]
②净资产收益率:15.59%
计算公式:净资产收益率=净利润/(年初股东权益+年末股东权益)/2*100%
③调整后的每股净资产:2.83
计算公式:调整后的每股净资产=(年末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/加权平均股数
注2:扣除新股申购冻结资金利息后的各项会计数据和财务指标。
净利润73,927,878.86元; 每股收益0.317元; 净资产收益率 11.67%。
④根据国际会计准则审计差异的说明。
本公司按国内会计准则审计, 净利润为74,901,840.36元, 按国际 会计准则审计净利润为81,273,429元, 差异的原因:
冲销没有未来经济效益的费用 -760,782
其他 -78,225
一次性确认新股申购冻结资金利息 7,447,943
摊销合并价差 -404,965
少数股东权益 167,618
按国际会计准则重编后之金额 81,273,429
(2)报告期股东权益变动情况
单位: 元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数 193000000 134599166.11 - -
-544.40 327598621.71
本期增加 40000000 190871390.08 21821813.05 7773279.66
53080027.31 305773230.44
本期减少 - - - -
- -
期末数 233000000 325470556.19 221821813.05 7773279.66
53079482.91 633371852.15
注:股本由年初的193,000,000股增加到233,000,000股, 是因为本 年度4月份增发40,000,000股A股所致。资本公积金本期增加190,871, 390.08元, 为本年发行4000万A股的溢价扣除发行费用后的净额。
盈余公积本期增加是由于97年度按净利润计提10%法定公积金; 10% 公益金和8%任意公积金所致。公益金本期增加是由于97年度按净利润 10%计提公益金所致。
未分配利润本期增加是由于97年净利润在弥补96年亏损544.40元, 提取公积金、公益金后的剩余利润。
三、股本变动及股东情况
(一)股本结构情况
数量单位: 万股
项目 期初数 期末数
尚未流通股份
国有法人股 11300 11300
尚未流通股份合计 11300 11300
已流通股份
境内上市人民币普通股 0 4000
境内上市外资股 8000 8000
已流通股份合计 8000 12000
股份总数合计 19300 23300
注:股份总数期末数比期初增加4000万股, 系本公司1997年4月17日 发行4000万股A股所致。
(二)股东股东情况介绍
截至1997年12月31日, 登记在册的本公司前十名大股东名单
序号 股东名称 股份性质 股数(万股) 占比例(%)
(1) 黄山旅游发展总公司 国有法人股 11300 48.50
(2) CITIBANK N.AS/B JARDINE
FLEMING CHINA REGION FUND B股 1118.85 4.80
(3) 新利华集团有限公司 B股 1000 4.29
(4) CITIBANK A/C FLEDGELING
SECURITIES LTD B股 374.24 1.61
(5) HKSBCSB S/A.BANQUE INT.A
LUXE MBOURG S/A HSBL GLOBAL
INV.FUND B股 343.1 1.47
(6) HKSBCSB A/C STATE STREET BANK AND
TRUST S/A THE CHINA FUND B股 282.6 1.21
(7) SCBHK A/C INVESTORS BANK &
TRUST CO., S/A GUNNESS FLIGHT
INVESTMENTS FL. B股 274.4 1.18
(8) HKSBCSB A/C CHASE BANK IRELAND
S/A GT RRC FUND B股 236.37 1.01
(9) HSBC NOMS A/C BARCLAY.TRUST
INTERNATIONAL LTD. B股 194.12 0.833
(10) SCBHK A/C ROBERTFLEMING &
CO., LTD. LUXEMBOURG S/A.
FLEMING FLAGSHIP FUND B股 193.6 0.831
截至1997年12月31日, 本公司股东总数为39550户。
(三) 黄山旅游发殿总公司是本公司的最大股东, 持有本公司11300 万股国有法人股。黄山旅游发展总公司简介:
法定代表人: 汪巍然
经营范围: 接待外国人、华侨、港澳同胞和中国公民的旅游业务, 兼营旅游饭店、旅游交通、旅游商品、旅游开发、引进外资咨询服务。
总公司持有本公司股份没有质押情况。
(四) 现任董事、监事及其他高级管理人员持股情况
姓名 性别 年龄 职务 持股数(股)
年初 年末
汪巍然 男 43 董事长 6050 6050
黎 志 男 47 副董事长、总经理 6000 6000
朱立刚 男 51 副董事长、副总经理 6000 6000
袁代福 男 44 董事、副总经理 5000 5000
许继伟 男 33 董事、总经理助理 1950 1950
汪理文 男 41 董事 1950 1950
胡黎明 男 33 董事 0 0
王 浩 男 33 董事 0 0
王桂梭 男 58 监事长 6000 6000
宣如友 男 60 监事 3500 3500
姚敏生 女 35 监事 3500 3500
刘英旺 男 35 董事会秘书 0 0
邵飞舟 男 34 财务部经理 0 0
四、募集资金使用情况
(一) B股募集资金使用情况的说明
1、投资5392万元人民币收购黄山玉屏索道80%股权, 已于1997年元 月1日完成收购。
2、出资1835万元人民币。收购黄山 宾馆全部产权, 已于1997年元 月1日完成收购。
3、投资5000万元人民币新建黄山狮林饭店, 该工程争取在98年8月 底之前完工并投入使用, 比原计划提前一年零两个月。
(二) A股募集资金使用情况说明
4、投资4400万元的玉屏精舍改扩建工程已于1997年12月8日动工, 计划工期2-3年。
5、投资6000万元的西海地段综合开发工程已通过专家论证, 目前公 司已成立了工程筹备组, 已开工。
6、黄山别墅楼、康乐中心、温泉游泳池和黄山宾馆改扩建工程已 通过专家论证。
尚未投入使用的募集资金余额均为银行存款。
五、重要事项
(一)重大事件
1、报告期内公司股东大会情况简介
(1)1997年1月14日本公司临时股东大会在黄山风景区桃源宾馆召开 , 会议审议并一致通过了如下决议: 《同意董事会关于8000万股境内上 市外资股(B股)发行上市情况的报告》、《同意公司增资扩股发行4000 万A股的提案》、《授权董事会制定A股发行方案、并全权办理公司A股 发行 上市有关事宜》、《同意董事会拟定的章程修改草案》及《同意 公司A股 发行所募资金运用预案》。
(2)1997年5月30日, 本公司1996年度股东大会在黄山风景区桃源宾 馆召开, 会议审议并一致通过了如下议案: 《总经理业务报告》、《 董事会关于公司增发4000万股A股发行上市情况的报告》、《监事会报 告》、 《1996年度财务决算报告》及《1996年度利润分配预案》。
(3)1997年9月19日公司1997年度第二次临时股东大会在黄山风景区桃源宾馆召开, 会议审议并一致通过了如下议案: 《董事会关于A、B股 募集资金运用情况的报告》、《董事会关于修改公司章程有关条款的提案》及《董事会关于增补许继伟、汪理文、胡黎明和王浩为公司董事的提案》。
2、报告期内本公司董事会情况简介
(1)一届三次董事会于1997年4月2日在公司五楼会议室召开, 会议 审议并一致通过了如下决议:
①关于职工股发放的有关问题;
②关于1996年度的经营回顾和1997年度的经营计划
(2)一届四次董事会于1997年4月26日在公司五楼会议室召开。会 议审议并一致通过如下决议:
①1996年度公司董事会报告;
②1996年度总经理业务报告;
③1996年度公司财务决算报告;
④1996年度利润分配预案;
⑤1996年年度报告及其摘要;
⑥召开1996年度股东大会的有关事宜;
⑦更换本公司工商注册登记的提案。
(3)一届五次董事会于1997年5月27日在公司五楼会议室召开, 会议 审议并一致通过如下决议:
①审议通过了公司发展项目的汇报;
②审议通过了公司信息保密制度的提案;
③审议通过了1996年度股东大会筹办情况的汇报。
(4)一届六次董事会于1997年8月6日在公司五楼会议室召开, 审议 并一致通过了如下决议:
①审议通过公司关于A、B股募集资金运用情况的报告;
②审议通过公司1997年度中期报告;
③审议通过修改公司章程的提案;
④审议通过更换及增补公司董事的提案;
⑤聘任刘英旺为公司董事会秘书;
⑥审议并通过了关于召开1997年度第二次临时股东大会的议案。
(5)一届七次董事会于1997年11月25日在公司五楼会议室召开, 会 议审议通过了如下决议:
①审议通过了关于拟收购黄山市华山宾馆的议案;
②审议通过了关于参股长春净月潭游乐有限责任公司的议案。
3、报告期内监事会情况简介
一届二次监事会于1997年4月26日在公司五楼会议室召开, 会议审 议并一致通过如下议题:
①1996年度报告期内全体董事及高级管理人员完成任务的情况;
②1996年度报告期内财务数据完成情况;
③1996年度报告期内公司信息披露规范情况;
④1996年度报告期内公司董事、监事及其他高级管理人员敬业情况;
⑤1996年度报告期内是否有重大诉讼情况。
4、报告期内发生的增资扩股情况简介
①公司4000万股A股于1997年4月17日在上海证券交易所上网定价发 行, 发行价为6.02元人民币。市盈率为14倍, 股票于5月6日在沪上市, 实募资金为23,083.42万元人民币。
②经公司一届四次董事会决定, 并经1996年度股东大会批准, 公司 1996年度的利润分配方案为, 向全体B股股东每股派发0.0254元人民币 现金红利。
5、公司注册地址、法定代表人、董事、监事变支情况简介
经公司一届六次董事会审议表决通过, 并经1997年度公司第二次临 时股东大会批准, 增补许继伟、汪理文、胡黎明、王浩为本公司董事, 原任董事郑忠印不再担任本公司董事。
6、重大诉讼、仲裁事项说明
报告期内, 本公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经安达信华强会计师事务所审计, 1997年度公司净利润为74,901, 840.36元(完成计划的102.1%), 用于弥补1996年度公司亏损544.40元人 民币后, 净利润余额为74,901,295.96元, 提取10%法定公积金7,490, 129.60元, 提取10%法定公益金7,490,129.60元, 提取8%任意公积金5, 992,103.68元后, 可供股东分配利润为53,928,933.08元。为使公司发 展有更多周转资金, 经公司董事会慎重考虑, 拟定1997年利润不分配, 也不实施资本公积金转增股本。此方案须经股东大会批准后实施。
六、财务报告
(一)审计意见
本公司财务报告经安达信-华强会计师事务所注册会计师审计, 并 出具无保留意见的审计报告。
(二)合并会计报表(见附表)
(1)资产负债表 (2)利润及利润分配表 (3)财务状况变动表
(三)合并财务报表附注
1.财务报表的编制基准
根据本公司与总公司的重组协议, 重组于一九九六年十一月十八日 (公司注册日)完成, 同时本集团成立前的税后利润不包括在本集团于一 九九六年十一月十八日至十二月三十一日的利润及利润分配表中。
为方便比较目的, 本公司董事认为应呈列截至一九九六年度之备考 合并利润表。备考合并利润表是在假设本集团的结构在一九九六年全年 度已存在的基础上编制的。
2.主要会计政策
(a) 会计年度
采用公历制, 自一月一日起至十二月三十一日止。
(b) 会计制度
执行《股份制试点企业会计制度》。
(c) 记帐本位币
人民币。
(d) 会计核算
以权责发生制及历史成本为基础。
(e) 合并报表的编制方法
截至一九九七年十二月三十一日。本集团的合并财务报表包括本公 司及下列子公司的财务报表:
合并子公司 注册地 注册资本 法定代表人 权益比例 经营范围
黄山海外 安徽省 948,600 吴民高 100% 经营一类施行社业
施行社 黄山市 务;信息咨询服务
玉屏索道 黄山风19,000.000 王自云 80% 索道运输, 工艺美
景区 术品销售
在编制合并报表时, 并已冲销集团间的重大内部交易及余额。
(1) 短期投资
短期投资按成本列计。
(g) 坏帐准备
坏帐准备按年末应收帐款的5%计提。
(h) 存货
存货成本按加权平均成本计价。低值易耗品在领用时一次性摊销。
(i) 于联属公司之投资
联属公司是指子公司以外, 本公司直接或间接接持有不低于20%且 不高于50%的股权, 并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司。
于联属公司之投资按权益法列记。
(j) 合并价差
合并价差系指母公司对子公司权益性资本投资数额与子公司所有者 权益总额中母公司所拥有份额的差异, 合并价差按直线法分五年摊销。
(k) 子公司
子公司是指本公司:
(i) 直接或间接持有其50%以上股权且意图长期持及: 及/或
(ii)能于董事会/管理委员会的会议上行使大部分表决权的公司。
(1)固定资产及折旧
固定资产按照实际成本或评估值减累计折旧入帐, 折旧根据实际成 本或评估值减去3%的估计残值后, 在估计使用年限内按直线法计提折旧 。固定资产的估计使用年限如下:
类别 使用年限
房屋及建筑物 5-40年
索道设备 24年
机器设备 6-20年
通讯设备 7-14年
运输设备 5-18年
其他 4-20年
(m) 在建工程
在建工程指建造中之房屋及安装测试中的机器设备。按成本列记。 成本包括固定资产购置、安装及建造成本支出。以借款支应在建工程时, 于建造、安装及测试期间发生与该借款有关的利息支出均予资本化。 当该项工程投入使用时, 将其转列为固定资产。并按上述折旧方法提列 折旧。
(n) 无形资产
无形资产系土地使用权以评估值减累计摊销列记。无形资产按直线 法分40年摊销。
(o) 递延利息
递延利息(帐列长期应付款)系本公司上网发行A股时。申购无效的 投资者, 其资金在冻结期所产生的利息收入, 按直线法分五年摊销。
(p) 税项
本集团的所得税是根据法定帐目所载的税前利润, 增减不须课税或 不可扣除的各项收支项目。并考虑所有的税赋优惠计算。
其他税项依照中国政府有关税收法规提列。
(q) 外币折算
本集团之会计帐目及记录以人民币为记帐本位币。人民币为不可自 由兑换的货币。货币交易均以交易当日的适用汇率换算人民币。以外 币计价的货币性资产和负债乃按资产负债表日的适用汇率折算成人民币 。以外币计价的非货币性资产和负债乃按历史汇率折算成人民币。以外 币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益均作为当期损益处理。
(r) 收入
收入主要指经营宾馆、酒店的客户及餐饮收入, 索道客运收入及黄 山风景区门票收入。收入于服务完成时予以认列。
(s) 法定统筹退休金
按现行中国法规规定, 本集团参加由一政府机构管理的确定提拨的 统筹退休金计划。本公司全体退休员工均有权每年向该政府机构领取 退休金。
本集团须按照职工基本工资总额的18%上交统筹退休金。本集团除 上交前述统筹退休金外, 无义务再支付任何职工退休金。
(t) 职工福利
职工福利系按职工工资总额的14%提取。
3.货币资金
一九九七年十二月三十一日
美元 折算汇率 人民币
现金 196,859.38
银行存款-外币 5,989,693.40 8.2798 49,593,463.41
-人民币 249,489,505.44
合计 299,279,828.23
一九九六年十二月三十一日
美元 折算汇率 人民币
现金 258,275.08
银行存款-外币 16,227,847.18 8.2982 134,661,921.47
-人民币 19,515,150.28
合计 154,435,346.83
4. 短期投资
一九九七年十二月三十一日
债券投资种类 年利率 面值 合计
国库券 14% 180,750.00 180,750.00
一九九六年十二月三十一日
债券投资种类 年利率 面值 合计
国库券 14% 75,750.00 75,750.00
5. 应收帐款
一九九七年十二月三十一日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
帐龄分析 20301727.88 1909104.26 653268.98 - 22864101.12
一九九六年十二月三十一日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
帐龄分析
16311248.09 1362947.97 204409.00 2068369.73 19946974.79
6. 其他应收款
一九九七年十二月三十一日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
帐龄分析
54284350.46 3802470.07 410341.93 511700.00 59008862.46
一九九六年十二月三十一日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
帐龄分析 23735640.75 1131085.66 379295.00 - 25246021.41
其他应收款主要系与持有5%以上股份的总公司和其他关联企业欠款 (见附注22)。
7. 存货
一九九七年 一九九六年
十二月三十一日 十二月三十一日
食品及饮料 611,824.28 387,137.80
物料 3,570,719.64 4,019,330.50
库存商品 276,001.15 306,543.84
低值易耗品 1,164,063.56 1,379,435.64
合计 5,622,608.63 6,092,447.78
8. 长期投资
本集团长期投资包括:
一九九七年十二月三十一日
投资于联属公司
本期权益 累计权益
被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 增(减)额 增(减)额
帐面余额 备注
黄河宾馆 15年 23.22% 1440000 (22831.48) (22831.48)
1417168.52
长春净月潭游乐 50年 20.00% 2000000 - -
有限责任公司 2000000.00 至一九九七年十二月三十一日
该公司尚处于筹建期间
3440000 (22831.48) (22831.48)
3417168.52
一九九六年十二月三十一日
(a) 投资于联属公司
本期权益 累计权益
被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 增(减)额 增(减)额
帐面余额 备注
黄河宾馆 15年 23.22% 1000000 - -
1000000.00 至一九九六年十二月三十一日
该公司尚处于筹建期间
(b) 债券投资
债券投资种类 年利率 面值 帐面余额
国库券 14% 210,500 210,500
9. 固定资产
一九九七年一月一日至十二月三十一日
成本/评估值 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
房屋及建筑物163123475.61 13576882.64 (2612104.00) 174088254.25
索道设备 73000000.00 64142168.08 - 137142168.03
机器设备 9197380.30 5415728.11 (80984.00) 14532124.41
通讯设备 2057856.87 1229397.96 (32664.00) 32545909.83
运输设备 7789520.00 6103880.25 (325000.00) 13568400.25
其他 27443453.96 6307707.50 (967316.71) 32783844.75
合计 282611686.74 96775764.49 4018068.71 375369382.52
累计折旧
房屋及建筑物 32138666.55 7830606.43 (1612676.50) 38356596.48
索道设备 30807242.00 7076885.48 - 37882127.48
机器设备 2587480.88 1498547.77 (40254.38) 4045774.27
通讯设备 557531.74 176283.20 (1124.17) 732690.77
运输设备 2549443.94 1546307.26 (221769.91) 3873981.29
其他设备 9104572.86 4462814.32 (760528.03) 12806859.15
合计 77744937.97 22589444.46 (2636352.99) 97698029.44
净值 204866748.77 277671353.08
本期增加额中包括本公司一九九七年度收购玉屏索道的固定资产原 值60,524,624.80元及累计折旧1,711,042.19元。
一九九六年十一月十八日至十二月三十一日
成本/评估值 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 160855789.13 2267686.48 - 163123475.61
索道设备 73000000.00 - - 73000000.00
机器设备 9195836.30 1544.00 - 9197380.30
通讯设备 1992249.04 65607.83 - 2057856.87
运输设备 7271440.00 593080.00 (75000.00) 7789520.00
其他 26644250.72 799203.24 - 27443453.96
合计 278959565.19 3727121.55 (75000.00) 282611686.74
累计折旧
房屋及建筑物 31166754.04 971912.51 - 32138666.55
索道设备 30323374.00 483868.00 - 30807242.00
机器设备 2455806.40 131674.48 - 2587480.88
通讯设备 510913.69 46618.05 - 557531.74
运输设备 2442206.12 137937.82 (30700.00) 2549443.94
其他设备 8570602.80 533970.06 - 9104572.86
合计 75469657.05 2305980.92 (30700.00) 77744937.97
净值 203489908.14 204866748.77
截至一九九六年十二月三十一日, 净值约人民币1,600,000.00元的 房屋及建筑物已抵押为银行借款的担保品。
10. 在建工程
一九九七年一月一日至十二月三十一日
工程名称 预算数 期初数 本期增加
期末数 资金来源 工程进度
黄山狮林饭店改造工程 50000000.00 2505393.03 10101481.72
10175404.75 募股资金 未完工
玉屏精舍改造工程 44000000.00 - 157159.70
157159.70 募股资金 未完工
排云楼工程 926180.00 - 840470.00
840470.00 营运资金 未完工
办公楼改建装修工程 851525.01 408772.01 340165.00
712937.01 营运资金 未完工
北海公厕 500000.00 - 350000.00
350000.00 营运资金 未完工
慈光阁公厕 450000.00 - 230000.00
230000.00 营运资金 未完工
二索上站口道路 450000.00 - 200000.00
200000.00 营运资金 未完工
索道磁翻转显示屏工程 400000.00 440000.00 -
120000.00 营运资金 未完工
消防工程 365000.00 310000.00 -
310000.00 营运资金 未完工
索道上站装潢工程 200000.00 450000.00 -
450000.00 营运资金 未完工
其他 - - -
1932988.60 营运资金 未完工
15478960.06
一九九六年十一月十八日至十二月三十一日
工程名称 预算数 期初数 本期增加
期末数 资金来源 工程进度
黄山狮林饭店改造工程 50000000.00 1326578.03 1178815.00
2505393.03 募股资金 未完工
吊桥公路工程 3020000.00 2302247.00 -
2302247.00 营运资金 未完工
水毁工程修复工程 1500000.00 - 1487705.15
1487705.15 营运资金 未完工
薄团松莲花精舍道路工程 1600000.00 850000.00 600000.00
1450000.00 营运资金 未完工
温泉云谷寺公厕 1270000.00 1440994.00 -
1440994.00 营运资金 未完工
办公楼改建装修工程 851525.01 178772.01 230000.00
408772.01 营运资金 未完工
北海西海垃圾池工程 550000.00 596033.00 -
596033.00 营运资金 未完工
光明顶至天海道路 510000.00 493214.00 -
493214.00 营运资金 未完工
索道磁翻转显示屏工程 400000.00 429000.00 11000.00
440000.00 营运资金 未完工
消防工程 365000.00 310000.00 -
310000.00 营运资金 未完工
索道上站装潢工程 200000.00 450000.00 -
450000.00 营运资金 未完工
急救中心维修工程 140000.00 133464.98 -
133464.98 营运资金 未完工
其他 - - 837953.34
12855776.51
11. 无形资产
一九九七年一月一日至十二月三十一日
种类 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
土地使用权 2567723.08 - - (64234.15) 2503488.93
一九九六年十一月十八日至十二月三十一日
种类 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
土地使用权 2569367.00 - - (1643.92) 2567723.08
12. 递延资产
一九九七年一月一日至十二月三十一日
种类 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
开办费 - 7330912.85 - (1129513.94) 6201398.91
道路 - 6768010.15 - (1353602.03) 5414408.12
水电增容费 - 654369.49 - (178945.76) 475423.73
其他 - 555765.69 - (272596.35) 283169.34
- 15309058.18 - (2934658.03) 12374400.10
13. 长期应付款
其他长期应付款系本公司上岗发行A股时, 申购无效的投资者其资 金在冻结期所产生的利息收入。
14. 资本公积
一九九七年 一九九六年
一月一日至 十一月十八日
十二月三十一日 十二月三十一日
期初数 134,599,166.11
本期增加数 190,871,390.08 134,599,166.11
其中: 股票溢价 190,871,390.08 134,599,166.11
本期减少 - -
期末数 325,470,556.19 134,599,166.11
资本公积包括以国有法人股面值从总公司换取净资产而产生的溢价 额及发行B股及A股之总发行收入超过面值并扣除因发行股票发生的相关 费用。包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。资本 公积可用以弥补以前年度亏损或转增股本。
15. 盈余公积
一九九七年 一九九六年
一月一日至 十一月十八日
十二月三十一日 十二月三十一日
期初数 - -
本期增加数 21,821,813.05 -
其中: 法定公积金(a) 8,056,429.71 -
法定公益金(b) 7,773,279.66 -
任意公积金(c) 5,992,103.68 -
本期减少数 - -
期末数 21,821,813.05 -
(a) 根据本公司章程的规定, 本公司根据法定税后利润(弥补以前 年度亏损后)提取10%的法定盈余公积金, 当该公积金累计达到股本的 50%时可不再提取。法定盈余公积金可用于弥补亏损或转增股本。但使 用该公积金后, 其余额不得低于本公司股本的25%。
(b) 本公司应根据法定税后利润提取5%-10%的法定公益金, 作为职 工集体福利的资本性支出。
(c) 根据本公司章程, 本公司在提取法定公积金、法定公益金后, 可以提取任意公积金。
16.股利
根据本公司章程, 分派按中国会计制度编制的法定帐目及国际会计 准则编制的报表。两者未分配利润较低数额作为分派基础。于一九九七 年十二月三十一日, 可供股东分配利润为人民币59,071,586.59元。
17. 财务费用
备考
一九九七年 一九九六年 一九九六年
一月一日至 十一月十八日至 一月一日至
十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日
利息收入 13,059,946.71 1,398,606.02 3,489,215.46
减: 利息支出 (5,084,515.62) (969,940.75) (4,990,606.07)
汇兑收益 - - 291,751.31
减: 汇兑损失 (133,960.99) (81,369.01) -
其他 (53,897.48) (6,918.21) (54,495.00)
合计 7,787,572.62 340,378.05 (1,264,134.30)
18. 其他业务利润
备考
一九九七年 一九九六年 一九九六年
一月一日至 十一月十八日至 一月一日至
十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日
经营管理西海饭店承包利润
(亏损) 7,450,120.75 (818,148.70) 6,056,616.24
其他 223,376.19 - -
合计 7,673,496.94 (818,148.70) 6,056,616.24
19. 投资收益
投资收益主要系国库券的利息收入。
20. 营业外收入
备考
一九九七年 一九九六年 一九九六年
一月一日至 十一月十八日至 一月一日至
十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日
递延利息转销 1,145,837.06 - -
固定资产清理收入 15,635.50 100,230.00 100,230.00
其他 599,563.55 186,340.09 239,597.83
合计 1,761,036.11 286,570.09 339,827.83
21. 税项
(1) 营业税及附加
本集团营业税分别按酒店及索道园区门票营业收入的5%及3%缴纳: 除营业税外, 本集团尚须缴纳以下附加税:
城市维护建设税-营业税款的5%。
教育费附加-营业税款的3%。
水利基金-营业税款的1%。
(2)所得税
本公司经安徽省人民政府批准自一九九六年一月一日起先按33%的 税率纳税, 再按18%返还, 亦即实际税率为15%。
黄山海外施行社适用的企业所得税率为33%。
玉屏索道经安徽省地方税务局同意, 玉屏索道一九九七年度利润弥 补一九九六年度亏损后余额免征企业所得税。玉屏索道适用的企业所得 税率为33%。
22.与关系企业交易
(1)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
黄山旅游 安徽省 黄山风景区 母公司 国有 汪魏然
发展总公司 黄山市 的经营业务
("总公司")
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
总公司 50000000.00 - - 50000000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
总公司 115000000 59
(4) 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
黄山风景区管理委员会("管委会") 黄山风景区门票专营权授予方
黄山西海饭店("西海饭店") 承包经营
中国泛旅实业发展股份有限公司 子公司的投资者
("中国泛旅")
(5)关联方交易
备考
一九九七年 一九九六年 一九九六年
一月一日至 十一月十八日至 一月一日至
十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日
关联方执行收入 4040334.34 - -
承包利润/(亏损) 7450120.75 (818148.70) 6056616,24
向关联方融资借款
(a) 35685179.78 1068822.26 2811874.26
向关联方购买职工
住宅预付款 7100000.00 - -
专营权支出 34621170.27 - -
支付生活服务费(b)4500000.00 - -
融资借款(c) 8422964.80 193648.00 1610803.00
关联方垫付在建工
程款及费用款 4722775.00 13370141.00
(a) 本公司借款予总公司2,630,000.00美元, 年利率为7.92%, 及 本公司借款予西海饭店502,343.75美元, 年利率为6.25%, 及人民币借 款9,750,000.00, 年利率为10.08%。上述借款均为无抵押借款。
(b) 本公司于一九九六年与总公司签订经营服务和生活服务合同, 期限四十年。依约总公司提供本公司水、电、气等经营性服务及职工必 要的生活服务。一九九七年度服务费用计4,500,000.00元。
(c) 上述借款系中国泛旅信用贷款予玉屏索道, 年利率为15.12%。
(6) 关联方应收应付款项余额:
一九九七年 一九九六年
十二月三十一日 十二月三十一日
其他应收款
总公司 31,870,178.75 5,270,458.06
西海饭店 13,919,453.13 -
45,789,631.88 5,270,458.06
其他应付款
管委会 15,406,980.88 12,912,875.00
中国泛旅 9,626,352.54 -
25,033,333.42 12,912,875.00
23. 承诺事项
截至一九九七年十二月三十一日止, 本集团重大承诺事项如下:
(a) 本公司与安徽省黄山市土地管理局签订合同, 租用黄山风景区 内的若干国有土地, 面积为74,320平方米。期限至二零三六年十月一日 止四十年。年租金如下: 至一九九八年及一九九九年人民币710,871元; 二零零零年人民币1,421,742元; 二零零一年及以后每年按6%递增。
(b) 狮林饭店改造工程款约人民币40,000,000.00元。
(c) 玉屏精舍改造工程款约人民币44,000,000.00元。
24. 公司结算日后事项
于一九九八年三月七日玉屏索道董事会决议自法定税后利润提拨10%及5%的法定盈余公积金及法定公益金。
于一九九八年三月十五日, 本公司董事会决议分别自一九九七年度 法定税后利润提拨10%、10%及8%的法定盈余公积金, 法定公益金及任意 盈余公积金, 并拟定不进行股息分配也不实施资本公积金转增股本。此 项决议尚需经下次股东大会会议决定。
25. 合并财务报表差异说明
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%, 且该差异变动金 额占本公司一九九七年十二月三十一日资产总额5%或一九九七年一月一 日至十二月三十一日利润总额10%以上的项目列示如下:
一九九七年 一九九六年
十二月三十一日 十二月三十一日 差异变动金额及幅度
金额 %
资产负债项目
货币资金 (1) 299279828.23 154435346.83 144844481.40 94
固定资产净值(2) 277671353.08 204866748.77 72804604.31 36
短期借款 (3) 46480000.00 (46480000.00) (100)
备考
一九九七年 一九九六年
十二月三十一日 十二月三十一日 差异变动金额及幅度
金额 %
损益表项目
主要业务收入(4) 252935290.15 169069418.70 83865871.45 50
营业费用 (4) (100286821.92) (63093880.36) (37192941.56) 59
(1) 银行存款增加系一九九七年度发行A股的募集资金所致。
(2) 固定资产增加系因购买白云宾馆产权及玉屏索道80%股权所 致。
(3) 短期借款减少系因一九九七年度偿还全部短期借款。
(4) 销售收入及相关费用增加系因增加白云宾馆及玉屏索道的营运 业绩及本公司加强旅游活动所致。
七、备查文件
包括下列文件:
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人亲笔签字盖章的财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会议师签字盖章的审计报告正本;
4、公司股票发行及上市时的《招股说明书》及《上市公告书》;
5、最近一次股东大会通过的公司章程。
黄山旅游发展股份有限公司
一九九八年三月十六日
