黄山旅游发展股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一)、公司简介
1、公司法定中、英文名称及缩写:
公司法定中文名称:黄山旅游发展股份有限公司
公司中文名称缩写:黄山旅游
公司法定英文名称:Huangshan Tourism Development Co.,Ltd.
公司英文名称缩写:HSTD
2、公司法定代表人:胡学凡
3、董事会秘书:何 杰
电子信箱:khejihsf@mail.ahwhptt.net.cn
授权代表: 黄慧敏
电子信箱:hshhm@huangshan.com
联系地址:安徽省黄山市黄山风景区温泉
电话:86-559-5561113 5561756
传真:86-559-5561110
4、公司注册及办公地址:安徽省黄山市黄山风景区温泉
邮政编码:242709
电子信箱:klygfhs@mail.ahwhptt.net.cn
公司网址:http://www.huangshan.com
5、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》及《香港商报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书室
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
公司股票简称及股票代码:
黄山旅游(A股)600054
黄山B股(B股)900942
(二)、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要利润指标:(单位:元人民币)
利润总额: 136862156
净利润: 86152837
扣除非经常性损益后的净利润: 59242668
主营业务利润: 138255303
其它业务利润: 1170786
营业利润: 92167198
投资收益: 17784789
补贴收入: 22745599
营业外收支净额: 4164570
经营活动产生的现金流量净额: 64984808
现金及现金等价物净增加额: -158774358
公司按国内会计准则审计,净利润为86,152,837元人民币,按国际会计准则审计,净利润为86,639,849元人民币。差异的原因:
固定资产清理报废 2677024
冲销没有未来经济效益的费用 1422931
A股申购冻结资金利息摊销 -1720000
合并价差 -404965
其他 -1487978
到资产负债表日止,公司资产总额82,322万元人民币,其中:固定资产原值47,359万元人民币, 流动资产38,967万元人民币;负债总额12,938万元人民币,其中:流动负债12,144万元人民币;所有者权益68,564 万元人民币,其中:股本30,290万元人民币,资本公积25, 557万元人民币,留存收益12,717万元人民币。资产负债率为15.7％,流动比率3.2(流动资产/流动负债),速动比率3.15(流动资产-存货/流动负债) 。 全年现金流入量340,987,816元人民币,现金流出量503,173,328元人民币,现金及现金等价物净增加-158,774,358元人民币(其中经营活动产生的现金净增加额64,984,808元人民币)。
2、会计数据和业务数据摘要
单位:元人民币
指标项目 1999年 1998年 1997年
(1)、主营业务收入 287659143 239587399 252935290
(2)、净利润 86152837 76017465 74901840
(3)、总资产 823215149 785740267 700220528
(4)、股东权益 685636628 643707191 629729726
(5)、每股收益(元/股)(摊薄) 0.284 0.33 0.32
每股收益(元/股)(加权) 0.36 0.33 0.34
扣除非经常性损益后的每股收益(元/股)
0.195 0.251 0.253
(6)、每股净资产(元/股) 2.26 2.76 2.70
(7)、调整后的每股净资产(元/)
2.21 2.66 2.64
(8)、每股经营活动产生的
现金流量金额 0.21 0.23
(9)、净资产收益率(％) 12.6 11.9 11.9
注:本公司已于1998年12月31日时1997年及1998年度财务报表实施了追述调整。
上述指标计算公式如下:
1、每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
2、每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
3、调整后的每股净资产=(年末股东权益-三年以上的应收帐款净额-待摊费用-待处理资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/ 年度末普通股股份总数
4、每股经营活动产生的现金净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
5、净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期股东权益变动情况 单位:元
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 233000000 325470556 43897868 15614467 41338767 643707191
本期增加 69900000 26932744 9551934 59220093 156052837
本期减少 69900000 44223400 114123400
期末数 302900000 255570556 70830612 25166401 56335460 685636628
变动原因:
股本变动是由于公司1999年12月14日实施了1999 年中期用资本公积金按10:3的比例转增股本方案所致。
资本公积减少是由于实施了1999年中期通过的资本公积金转增股本方案所致。盈余公积和法定公益金变动是由于本年度利润提取数额所致。 未分配利润变动是因为本年利润增加所致。
(三)、股东情况介绍
(1)、报告期末股东总数。
截至1999年12月31日, 在上海证券中央登记结算公司登记在册的公司A、B股股东共为21,087个,其中A股股东18,755个,B股东2,332个。
(2)、公司前10名股东持股情况
主要股东持股情况(截至1999年12月31日登记在册)
序号 股东名称 股份性质 持股数 所占比例
(％)
1 黄山旅游集团有限公司 国有法人股 146900000 48.50
2 新利华集团有限公司 B股 13000000 4.29
3 华夏证券有限公司上海业务部 B股 5934990 1.96
4 盈益投资 A股 4000880 1.32
5 深圳国投 A股 3888804 1.28
6 HKSBCSB A/C STATE STREET BANK
AND TRUST S/A THE CHINA FUND B股 3673800 1.21
7 HKSBCSB S/A HSBC(NOM)S/A
ABN AMRO BANK NV B股 3315000 1.09
8 NAITO SECURITIES CO., LTD. B股 2112050 0.70
9 SCBHK A/C BANK OF NEW YORK
S/A CMG CH CHINA INVESTMENTS LIMITED
B股 1950000 0.64
10 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT
B股 1554410 0.51
公司已上市流通股份156,000,000股,未能上市流通股份为146,900,000股。
说明:公司前十名股东之间不存在任何关联交易,黄山旅游发展总公司持有公司股份没有质押,冻结情况。
(四)、股东大会简介
本报告期内,公司共召开四次股东大会:
1、1999年5月11日,公司召开1998 年度股东大会,此股东大会决议公告刊登于1999年5月12日的《上海证券报》和《香港商报》。
2、1999年7月20,公司召开1999 年度第一次临时股东大会,此股东大会决议公告刊登于1999年7月21日的《上海证券报》和《香港商报》。
3、1999年10月15日,公司召开1999年度第二次临时股东大会,此股东大会决议公告刊登于1999年10月16日的《上海证券报》和《香港商报》。
4、1999年12月26日,公司召开1999年度第三次临时股东大会,此股东大会决议公告刊登于1999年12月28 日的《上海证券报》和《香港商报》。
(五)、董事会报告
1、公司经营情况
(1)、公司所处行业及其在该行业中所处的地位
本公司所处的行业是资源型旅游业, 该行业因其产品的不可替代性决定了其竞争状况温和,市场潜力巨大,成长前景广阔。本公司作为我国资源型旅游业上市公司中的重要一员,其各项经济指标在同行业中均居于前列。
(2)、公司主营业务的范围及其经营状况
1、公司主营业务范围:
旅游接待、旅游饭店、旅游交通、旅游商品、旅游娱乐、旅游促销及其它与旅游密切相关的领域。
2、公司1999年度经营状况。
1999年,在董事会的正确领导下, 公司经理层坚持以人为本的经营理念,以经济效益为中心, 规范运作,深化改革,积极开拓市场,以“庆祝建国50 周年”和“纪念小平视察黄山二十周年”为契机,凝心聚力, 狠抓管理,充分挖掘黄山这一巨大无形资产的潜力, 合理有效的配置企业资源。一年来,公司外抓市场、内抓管理,增收节支、挖潜增效, 取得了历史上的最好成绩:全年共接待游客1,190,797人次,比去年同期增长21％,其中入境游客增长58％。主营业务收入287,659,143元人民币,比上年同期增长20.1％,实现净利润86,152,837元人民币,比去年同期增长13.3％,按总股本30,290万股计算,1999年全面摊薄后每股税后利润为0.284元人民币。
3、公司主营业务收入构成说明
1999年度公司收入构成:
索道: 78452163
园林: 92879411
宾馆: 99366657
其它: 16960912
(3)、在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于受气侯及消费习惯的影响,本公司游客资源在时间和空间上的分布仍不均衡,时间分布不均表现为4个月的淡季时间接待的游客数仅占全年游客接待总量的10％左右; 空间分布不均表现为新开发的白云景区接待的游客数只占整个景区游客接待总量的很小比例, 潜力远远没有被挖掘。2000年,本公司将加大对黄山“冬游”的宣传促销和白云新景区的市场培育力度,不断整合时空差距,拓展公司的利润增长空间, 并以此减少公司的经营风险。
2、公司财务状况
1999年末总资产823,215,149元人民币, 较上年增长4.8％,总资产增加是由于固定资产和在建工程增加所致。
1999年末长期负债7,942,606元人民币,较上年减少23.8％,长期负债减少是由于偿还部分拔改贷所致。
1999年末股东权益685,636,628元人民币,较上年增长6.5％,股东权益增加是由于本年度实现利润所致。
1999年末主营业务利润138,255,303元人民币,较上年增长24.4％, 主营业务利润增加是由于主营业务收入增加所致。
1999年末净利润86,152,837元人民币, 较上年增长13.3％,净利润增加是由于本年度实现利润所致。
3、公司投资情况
(1)、募集资金使用情况
公司1999年度募集资金使用情况一览表
诺投资项目 实际投资项目 工程进展情况
西海地段综合开发 西海地段综合开发 工程辅助道路已完工,其他筹
备工作正在积极准备中,此工
程计划于2000年完工并投入
使用。
玉屏精舍 玉屏精舍 已于1999年5月1日完工并投
入试运营
黄山宾馆改、 黄山宾馆改 公司前期已投入4000万元人民
扩建工程 扩建工程 币,用于上述工程的配套水电
工程建设,该工程正在进行。
温泉游泳池 温泉游泳池
改造工程 改造工程
黄山别墅楼 黄山别墅楼
新建工程、 新建工程
温泉康复中心 温泉康复中心
新建工程 新建工程
4、公司所处行业生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。
5、新年度业务发展计划:
2000年,公司将沿着董事会确定的经营方针, 以“二次创业”为契机,充分利用业已形成的旅游集团化优势,在保护的前提下,坚持以经济效益为中心,外抓促销、内抓管理,努力实现接待总量、服务水平、经济效益、社会效益的全面提高。
1、严格按照《证券法》及国家证券监督管理部门对上市公司的要求,本着对全体股东负责的理念, 进一步完善公司的法人治理结构;
2、西海地段综合开发工程的辅助道路现已完工,该工程可望于2000年完工并投入使用;
3、不断整合公司下属经营单位的管理流程, 以充分利用企业资源;
4、更好地打好“黄山冬游”牌,积极组织一些在全国乃至世界有影响力的冬游活动,以使“冬游”成为公司的一个切切实实的经济增长点;
5、进一步完善公司“采供中心”、“计调销售中心”运行模式,更好地发挥成本中心、销售中心的功能,促进公司资源在更大规模和更高层次上的优化配置;
6、在充分论证的基础上,加大公司的“索道投资、园林管理、饭店管理”的输出力度, 进一步提高市场占有率;
7、密切保持与境内外各知名媒体的接触,利用各种机会积极推介黄山;
8、积极研究,认真分析,我国加入WTO后,公司可能面对的机遇和挑战,及早做好应对准备;
6、董事会日常工作情况
本报告期内公司共召开六次董事会。
(1)、1999年4月8日公司召开一届董事会第十一次会议,会议审议并一致通过了如下决议:
1、关于公司1998年度董事会工作报告的议案;
2、关于公司业务报告的议案;
3、关于公司1998年度财务决算报告及1999年度财务预算报告的议案;
4、关于公司1998年度利润分配的预案;
5、关于公司1998年年度报告及其摘要的议案;
6、关于公司董事会费用单列的议案;
7、关于接受汪巍然辞去公司董事、增补胡学凡为公司董事的议案;
此董事会决议公告刊登于1999年4月10日《上海证券报》和《香港商报》。
(2)、1999年5月11日,公司召开一届董事会第十二次会议,会议审议并一致通过了选举胡学凡为公司董事长的议案。
此董事会决议公告刊登于1999年5月12日《上海证券报》和《香港商报》。
(3)、1999年6月17日,公司召开一届董事会第十三次会议,会议审议并一致通过了如下决议:
1)关于修改公司章程的议案;
2)关于袁代福先生辞去本公司董事、副总经理的议案;
3)关于刘英旺先生辞去本公司董事会秘书、董事会秘书室主任的议案;
4)关于聘任何杰先生为本公司董事会秘书、董事会秘书室主任的议案;
5)关于成立中外合资黄山松柏乡村俱乐部有限公司的议案;
6)关于召开1999年度第一次临时股东大会的议案。
此董事会决议公告刊登于1999年6月18日《上海证券报》和《香港商报》。
(4)、1999年8月29日,公司召开一届董事会第十四次会议,会议审议并一致通过了如下决议:
1、关于公司1999年度中期报告的议案;
2、关于公司1999年中期利润分配及资本公积金转增股本的预案;
3、关于公司1999年度实施配股的议案;
4、关于公司本次配股资金使用情况的议案;
5、关于聘任黄慧敏先生为董事会秘书授权代表的议案。
6、关于召开1999年度第二次临时股东大会的议案。
此董事会决议公告刊登于1999年8月31日《上海证券报》和《香港商报》。
(5)、1999年9月12日,公司召开1999 年度第一次临时董事会,会议审议并一致通过如下决议:
1、关于公司配股资格检查报告的议案;
2、关于调整本次配股募集资金投向的议案;
3、 关于延期召开1999 年度第二次临时股东大会的议案。
此董事会决议公告刊登于1999年9月12日《上海证券报》和《香港商报》。
(6)、1999年11月24日,公司召开1999年度第二次临时董事会,会议审议并一致通过如下决议:
1、关于本公司国有法人股股东以非货币资产认购本次配股的议案;
2、关于召开1999 年度公司第三次临时股东大会的议案。
3、关于调整国有法人股股东认购本次配股份额的说明;
此董事会决议公告刊登于1999年11月26 日《上海证券报》和《香港商报》。
1999度,董事会全体成员及其它高级管理人员勤勉敬业、恪尽职守, 认真地执行了股东大会的各项决议,很好地维护了股东大会的权威。
7、公司管理层及员工情况
(1)、董事、监事及高级管理人员情况简介
1、报告期内董事、监事及高级管理人员的基本情况
姓 名 性别 年龄 职 务 持股数(股)
年初 年末
胡学凡 男 44 董事长 0 0
黎 志 男 49 副董事长、总经理 6000 6000
朱立刚 男 53 副董事长、副总经理 6000 6000
许继伟 男 35 董事、副总经理 1950 1950
汪理文 男 43 董事 1950 1950
胡黎明 男 35 董事 0 0
王 浩 男 35 董事 0 0
洪文焕 男 60 监事长 0 0
周满红 男 55 监事 0 0
姚敏生 女 37 监事 3500 3500
何 杰 男 30 董秘兼董秘室主任 0 0
邵飞舟 男 36 总经理助理兼财务部经理 0 0
本公司董事、监事及其它高级人员年度报酬总额均在1-2万元人民币之间,其中胡学凡董事长、三位董事(汪理文、胡黎明、王浩)、洪文焕监事长和二位监事(周满红、姚敏生)均不在本公司领取报酬。
2、报告期内离任的董事、监事及高级管理人员姓名及离任原因:
本报告期内因工作变动原因离任的有原董事长汪巍然先生、原监事长王桂梭先生、原董事袁代福先生。
本报告期内因到退休年龄离任的有原监事宣如友先生。
3、报告期内聘任董事会秘书情况
由于工作变动原因, 刘英旺先生不再担任本公司董事会秘书、董事会秘书室主任职务,公司根据工作需要,聘任何杰先生为本公司董事会秘书、董事会秘书室主任。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经安达信.华强会计师事务所审计,公司1999年度实现净利润86,152,837元人民币,提取10％法定公积金8,615,284元人民币,提取10％法定公益金8,615,284元人民币;提取8％任意公积金6,892,227元人民币, 未分配利润为59,220,093元人民币,加上上年度未分配利润41,338,767元人民币,合计100,558,860元人民币, 董事会拟定本次分配方案如下:
1)1998年度未分配利润为41,338,767元人民币。以本公司1999年末总股本30290万股为基数,以现金股利方式向全体股东派发1998年度全部未分配利润,据此计算,每10股派发现金股利1.36元人民币。
2)1999年度未分配利润为59,220,093元人民币,向全体股东每10股派发现金股利0.1元人民币。剩余未分配利润56,335,460元人民币,结转下一年度分配。不进行资本公积金转增股本。
3)以上合计,向全体股东每10股派发现金股利1.46元人民币。
4)上述B股股利以美元派发, 美元与人民币的汇率按下次股东大会决议日的下一日历星期, 按中国人民币银行公布的人民币兑换美元的中间价的加权平均值计算。
5)以上现金股利均含税。
9、其他报告事项
1、公司1999年度仍聘请安达信公司和安达信. 华强会计师事务所为公司进行财务审计,无更改。
2、公司1999年度选定《上海证券报》及《香港商报》为公司指定的信息披露报刊。
(六)、监事会报告
1、本年度公司共召开两次监事会
(1)、黄山旅游发展股份有限公司一届监事会第四次会议于1999年6月17日上午在公司五楼会议室召开,应到监事3人,实到监事3人,会议审议并一致通过了如下决议:
1、关于王桂梭先生辞去本公司监事、监事长的议案;
2、关于宣如友先生辞去本公司监事的议案;
3、 关于增补洪文焕先生为本公司监事的议案;
4、 关于增补周满红先生为本公司监事的议案。
此次监事会决议公告刊登于1999年6月18日《上海证券报》和《香港商报》。
(2)、黄山旅游发展股份有限公司一届五次监事会于1999年7月20日上午10时在中国安徽省黄山市黄山风景区本公司五楼会议室召开。应到监事3名,实到监事3名,会议审议并一致通过了选举洪文焕先生为公司监事长的议案。
此次监事会决议公告刊登于1999年7月21日《上海证券报》和《香港商报》。
(七)、重要事项
1、计算机2000年问题不对公司产生重大影响,我们对2000年问题的处理策略是:“谁生产、谁负责,谁使用、谁解决”;
2、公司1999年度共接待境内外游客1,190,797人次,是历史上的最好水平,比上年增长21％,其中入境游客同比增长58％;
3、玉屏精舍总体改扩建工程(A股募集资金投资项目)已完工并于1999年5月1日投入试运营;
4、根据安徽省物价局皖价经费字[1999]19 号文件及黄山市物价局黄价字[99]第21号文件的通知。公司门票价格已作如下调整:1、旺季门票价格为80元/张, 旺季时间为3月16日至11月15日;淡季门票价格为60元/张,淡季时间从11月16日至次年的3月15日。学生、现役军人凭有效证件实行优惠价,55元/张,淡旺季同季;身高1米以下的儿童免票;身高1.01-1.2米的儿童票价为 55元/张,淡旺季同价.2取消始信峰、莲花峰、 天都峰的单设门票。此信息刊登于1999年3月16日的《上海证券报》和《香港商报》;
5、中国加入WTO后,由于国民待遇原则和互惠原则的普遍实施,预计来山的国际商务客人将会有显著增加,游客来源的细分构成也将发生一定的变化, 欧美客人的比例将会上长。因此,从总体而言,中国加入WTO,对黄山旅游业而言是有利的;
6、本年度公司继续聘请安达信公司和安达信.华强会计师事务所为公司进行财务审计;
7、本公司国有法人股股东黄山旅游发展总公司于1999年6月18 日更名为黄山旅游集团有限公司, 该更名公告刊登于6月15日的《上海证券报》和《香港商报》;
8、报告期内董事、监事变动情况:本报告期内,由于工作变动原因离任的有原董事长汪巍然先生(公告刊登于1999年5月12日的《上海证券报》和《香港商报》)及原监事长王桂梭先生、原董事袁代福先生, 本报告期内因到退休年龄离任的有原监事宣如友先生(公告刊登于1999年7月21日的《上海证券报》和《香港商报》);
9、报告期内公司董事会秘书变动情况:本报告期内由于工作变动原因, 刘英旺先生不再担任公司董事会秘书、董事会秘书室主任职务。公司根据工作需要, 聘任何杰先生为公司董事会秘书、董事会秘书室主任; 该变动公告刊登于1999年6月18日的《上海证券报》和《香港商报》。
10、本公司相对于其控股股东在人员、资产、财务均实行了“三分开”;
11、报告期内公司无重大关联交易;
12、报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有发生受监管部门处罚的情况;
13、在报告期内,公司无重组事项;
14、在报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
(八)、财务会计报告(附后)黄山旅游发展股份有限公司及其子公司(在中华人民共和国注册成立)一九九九年度及一九九八年度会计报表及注册会计师审计报告审计报告致:黄山旅游发展股份有限公司全体股东
安达信.华强会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托,审计了黄山旅游发展 股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下与贵公司合称为“贵集团”)一九九九年及一九九八年十二月三十一日的合并资产负债表和截至该日止各年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表; 以及贵公司一九九九年及一九九八年十二月三十一日的资产负债表和截至该日止各年度的利润及利润分配表和现金流量表。编列此会计报表是贵公司及贵集团管理阶层的责任, 我们的责任是依据我们的审计对此会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司及贵集团的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》、《合并会计报表暂行规定》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团一九九九年及一九九八年十二月三十一日的财务状况和一九九九年度及一九九八年度的经营成果及现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安达信.华强会计师事务所 中国注册会计师
(何影帆)
中国.北京
二○○○年一月三十一日 (李燕玉)
黄山旅游发展股份有限公司及其子公司
会计报表附注
一九九九年及一九九八年十二月三十一日
(除另有说明者外,所有金额均以人民币元为单位)
I. 组织结构及会计报表编制基础
A. 公司重组
安徽省黄山旅游开发公司于一九八五年成立, 于一九八九年二月与黄山风景区管理委员会(以下简称“管委会”)的旅游处合并成立安徽省黄山旅游总公司, 并于一九九九年六月更名为黄山旅游集团有限公司(以下简称“黄山旅游集团”)。黄山旅游集团于一九九六年十一月十八日以其所属单位于一九九六年五月三十一日的净资产171,682,625元进行重组以换取113,000,000股黄山旅游发展股份有限公司(以下简称“本公司”)每股面值人民币1元的国有法人股。
本公司分别于一九九六年十月三十日及一九九七年四月十七日经有关单位同意,发行境内上市外资股(B股)80,000,000股及境内上市人民币普通股(A股)40,000,000股,每股面值均为人民币1元。本公司的B股及A股均在上海证券交易所上市。
截至一九九九年十二月三十一日止, 本公司的子公司或经营单位如下所列:
本公司、黄山海外旅行社、黄山玉屏客运索道有限责任公司(“玉屏索道”)、 黄山徽文化旅游开发有限责任公司(“徽文化公司”)及黄山皮蓬文化发展有限责任公司(“皮蓬文化公司”)合称为本集团。
B. 本集团业务
本集团主要经营旅游服务、旅游商品开发、销售、旅游运输、饮食服务、旅游资源开发、其他与旅游相关贸易活动及广告代理。主要业务包括:
酒店
酒店业务系由宾馆、酒店及招待所组成, 其主要业务为经营酒店及饮食, 均由本集团直接拥有其资产并负责经营。
酒店管理
黄山西海饭店(以下简称“西海饭店”)是于一九八七年七月由黄山旅游集团与香港新利酒店(集团)有限公司(以下简称“新利酒店”)合作成立的中外合作企业,原订合作期限为八年,后延长为十四年。于一九九四年, 双方复协议由黄山旅游集团拥有及全权经营管理西海饭店,并支付给新利酒店其投资款、利息及未来的投资利润。
本公司于一九九六年九月十日与黄山旅游集团签订经营及管理西海饭店(不拥有其资产所有权)的承包合同,期限至一九九八年底。一九九八年度自西海饭店税后利润中向黄山旅游集团上交的约定承包利润为400万元。根据上述承包合同, 本公司将于合同期满后向黄山旅游集团购买西海饭店的所有资产, 目前本公司正与黄山旅游集团商议此项事宜, 故截至一九九九年十二月三十一日止的期间内, 本集团会计报表并未包括西海饭店的经营业绩(附注24)。
经营索道
黄山云谷索道公司主要系经营云谷寺至白鹅岭全长约二千八百米的索道, 该索道自一九八六年六月起正式运营。
玉屏索道主要系经营慈光阁至玉屏楼全长约二千米的索道,该索道自一九九六年九月正式运营。
园林开发
本公司于一九九六年八月十三日与管委会签订关于授权管理黄山风景区门票事宜的协议, 期限至二○三六年底。黄山园林开发公司的主要职能包括门票房的管理、风景区内的环境卫生、原有景点及桥梁道路设施的维护、宣传促销、新景点的开发等。依约黄山园林开发公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净额的 50％按季支付给管委会, 作为管委会将黄山风景区门票专营权授予黄山园林开发公司的报酬及对管委会防火防虫等支出的补偿。
广告代理
皮蓬文化公司的业务为广告代理、策划、设计、 发布、制作等业务。
II. 主要会计政策, 会计估计和合并会计报表编制方法
A. 会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》, 《合并会计报表暂行规定》及其他有关准则、制度和规定。
B. 会计年度
采用公历制,自一月一日起至十二月三十一日止。
记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
C. 记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以实际成本为计价原则。
D. 合并会计报表的编制方法
本公司投资持有50 ％以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。 合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制:
1. 母、子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整;
2. 母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销;
3. 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。
截至一九九九年十二月三十一日止, 本集团的合并会计报表包括本公司及下列子公司的会计报表:
合并子公司 公司注册 注册资本 本公司投资额 权益比例
地点及时间
经营范围
黄山海外旅行社 中国, 948,600 948,600 100％
一九七九年十月
经营一类旅行社
业务;信息咨询服务
玉屏索道 中国,一九九五 19,000,000 15,200,000 80％
年十二月八日
客户索道运输,工艺
美术品销售
合并子公司 公司注册 注册资本 本公司投资额 权益比例
地点及时间
经营范围
徽文化公司 中国, 3,368,000 2,357,600 70％
一九九八年五月二十五日
旅游接待、服务;旅游
纪念品开发、销售
皮蓬文化公司 中国, 5,000,000 4,500,000 90％
一九九八年十二月十一日
广告代理、策划、设计、发布制作
子公司是指本公司(i)直接或间接持有其50％以上股权且意图长期持有;及/或
(ii) 能于董事会/管理委员会的会议上行使大部分表决权的公司。
E. 短期投资
短期投资系国库券,按成本与市价孰低计价。
F. 坏帐核算方法
坏帐的确认标准:
1. 因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,确实不能收回的应收款项;
2. 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项。
坏帐损失核算采用备抵法, 按年末应收款项余额之可收现性计提。管理层根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信息评估年末应收款项余额之可收现性。
G. 存货
存货成本按加权平均成本计价。低值易耗品在领用时一次性摊销。
H. 长期股权投资
长期股权投资主要系于联营公司之投资。联营公司是指子公司以外,本公司直接或间接持有不低于20％且不高于50％的股权, 并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司。
于联营公司之投资按权益法列记。
I. 合并价差
合并价差系指本公司对子公司权益性资本投资金额与子公司所有者权益总额中本公司所拥有份额的差异,合并价差按直线法分五年摊销。
J. 固定资产及折旧
固定资产按照实际成本减累计折旧入帐, 折旧根据实际成本减去3％的估计残值后,在估计使用年限内按直线法计提。固定资产的估计使用年限如下:
类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 5-40年 2.4％-19.4％
索道设备 24年 4.0％
机器设备 6-20年 4.9％-16.2％
通讯设备 7-14年 6.9％-13.9％
运输设备 5-18年 5.4％-19.4％
其他 4-20年 4.9％-24.3％
K. 在建工程
在建工程主要系指建造中之房屋及安装测试中的机器设备,按成本列记。成本包括固定资产购置、安装及建造成本支出。当该等资产开始使用时, 有关成本将转列为固定资产,并按上述计提折旧方法提列折旧。
L. 无形资产
无形资产系土地使用权,以评估值减累计摊销列记。无形资产按直线法分四十年摊销。
M. 开办费及长期待摊费用
开办费及长期待摊费用按直线法分3-5年摊销。
N. 长期应付款
长期应付款系本公司上网发行A股时,申购无效的投资者,其资金在冻结期所产生的利息收入, 按直线法分五年摊销。
O. 企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司的企业所得税是根据法定帐目所载的税前利润, 增减不须缴纳税或不可扣除的各项收支项目,并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
其他税项依照中国政府有关税收法规提列。
递延税项乃采用资产负债表的负债法计提, 该法系按财务报告计算的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异计算。递延所得税资产, 除可合理估计未来有足够的应纳税利润用来抵扣该项递延资产外,不予确认。
P. 外币折算
本公司及其子公司之会计帐目及记录以人民币为记帐本位币,人民币为不可自由兑换的货币。外币交易均以交易当日的适用汇率换算为人民币。以外币计价的货币性资产和负债乃按资产负债表日的适用汇率折算成人民币。以外币计价的非货币性资产和负债乃按历史汇率折算成人民币。以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益均作为当期损益处理。
Q. 收入确认原则
主营业务收入
主营业务收入主要指经营宾馆、酒店的客房及餐饮收入,索道客运收入及黄山风景区门票收入。收入于服务完成时予以认列。
利息收入
按使用本公司现金的时间和适用利率计算确认。
R. 法定统筹退休金
按现行中国法规规定,本公司及其子公司参加由一政府管理机构确定提拨的统筹退休金计划。本公司及其子公司全体退休员工均有权每年向该政府管理机构领取退休金。
本公司及其子公司须按照职工基本工资总额的20％(一九九八:20％)上交统筹退休金。本公司及其子公司除上交前述统筹退休金外,无义务再支付任何职工退休金。
S. 职工福利
职工福利系按职工工资总额的14％提取。
III. 税项
A. 营业税及附加
本公司及其子公司营业税分别按酒店及索道、园区门票营业收入的5％及3％缴纳;除营业税外, 本集团尚须缴纳以下附加税:
城市维护建设税-营业税款的5％。
教育费附加-营业税款的3％。
水利基金-营业税款的1％。
B. 企业所得税
本公司适用的企业所得税率为33％, 但根据安徽省人民政府发出之有关文件, 本公司一九九九年可获得数额相当于本公司应纳税所得额18％的财政返还。
玉屏索道适用的企业所得税率为33％。但根据黄山市财政局的有关文件, 玉屏索道可获得数额相当于其于一九九九年度预缴所得税额相应的应纳税所得额18％的财政返还。
根据二○○○年一月十一日国发[2000]2号文,本公司及玉屏索道二○○○年一月一日后的上述财政返还须由国务院批准后方能实施, 否则本公司及玉屏索道将不能取得二○○○年一月一日后的该项财政返还。
黄山海外旅行社, 徽文化公司及皮蓬文化公司适用的企业所得税率为33％。
IV. 货币资金
本集团一九九九年十二月三十一日
美元 折算汇率 人民币
现金 -人民币 433798
银行存款 -外币 4814197 8.2793 39858181
-人民币 129626155
合计 169918134
本集团一九九八年十二月三十一日
美元 折算汇率 人民币
现金 -人民币 240148
银行存款 -外币 7210315 8.2787 59692035
-人民币 268760309
合计 328692492
V. 短期投资
本集团 本集团
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
债券投资 40750
VI. 应收款项
一九九九年十二月 一九九八年十二月
三十一日 三十一日
本公司 本集团 本公司 本集团
应收帐款 26236009 36241935 18246348 24643722
减:坏帐准备 (7742228) (8921883) (4507887) (5181244)
净额 18493781 27320052 13738461 19462478
其他应收款 141618582 110501001 78276377 39283976
减:坏帐准备 (816168) (816168) (462675) (462675)
净额 140802414 109684833 77813702 38821301
应收款项,净额 159296195 137004885 91552163 58283779
A. 应收帐款
1. 本集团之应收帐款余额分析如下:
一九九九年十二月 一九九八年十二月
三十一日 三十一日
帐龄
金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备
净额
1年以内
25868100 71％ (861873) 25006227 16968918 69％ (509068)
16459850
1-2年
2810211 8％ (496386) 2313825 6500767 26％ (3498139)
3002628
2-3年
6389587 18％ (6389587) 1034705 4％ (1034705) 3年以上
1174037 3％ (1174037) 139332 1％ (139332) 合计
36241935 100％ (8921883) 27320052 24643722 100％ (5181244)
19462478
于一九九九年十二月三十一日, 本集团应收帐款中欠款金额前五名的单位详细情况如下:
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因
黄山市康辉旅行社 3,901,732 1-3年以上 赊销
黄山市中国旅行社 3,757,829 1年以内 赊销
黄山市航空国际旅行社 2,858,484 1-2年 赊销
黄山市职工旅行社 1,631,090 1年以内 赊销
黄山市招商国际旅行社 1,413,352 1年以内 赊销
本集团应收帐款无持有本公司5％以上股份的股东欠款情况。
2. 本公司之应收帐款余额分析如下:
一九九九年十二月 一九九八年十二月
三十一日 三十一日
帐龄
金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备
净额
1年以内
17191724 66％ (601581) 16590143 11230639 61％ (336919)
10893720
1-2年
2048601 8％ (144963) 1903638 6193534 34％ (3348793)
2844741
2-3年
6173509 23％ (6173509) 686914 4％ (686914) 3年以上
822175 3％ (822175) 135261 1％ (135261) 合计
26236009 100％ (7742228) 18493781 18246348 100％ (4507887) 13738461
于一九九九年十二月三十一日, 本公司欠款金额前五名的单位详细情况如下:
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因
黄山市康辉旅行社 3,860,642 1-3年以上 赊销
黄山市中国旅行社 3,591,035 1年以内 赊销
黄山市航空国际旅行社 2,858,484 1-2年 赊销
黄山市职工旅行社 1,624,426 1年以内 赊销
黄山市招商国际旅行社 1,413,352 1年以内 赊销
本公司应收帐款无持有本公司5％以上股份的股东欠款情况。
B. 其他应收款
本集团 本集团
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帐龄
金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备
净额
1年以内
84020228 76％ (12304) 84007924 30818753 78％ -
30818753
1-2年
16794766 15％ (375015) 16419751 5806491 15％ (298742)
5507749
2-3年
7033145 6％ (9867) 7023278 1670492 4％ (41856)
1628636
3年以上
2652862 3％ (418982) 2233880 988240 3％ (122077)
866163
合计
110501001 100％ (816168) 109684833 39283976 100％ (462675) 38821301
于一九九九年十二月三十一日, 本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位详细情况如下:
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因
管委会 30,000,000 1年以内 借款
黄山旅游集团 26,792,584 1年以内 借款
应收财政退税 14,550,277 1年以内 应收退税款
西海饭店 13,442,746 1年以内 借款
黄山市平安保险公司 6,100,000 1-2年 储蓄性保险金
持有本公司5％以上股份的黄山旅游集团和其他关联方欠款见附注27。
VII. 预付帐款
本集团 本集团
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
预付黄山国际高尔夫球会有限公司投资款(a)
39000000
预付黄山股份大道广告费(b)
13000000
预付黄山体育馆广告费(附注30(c))
15500000 5000000
其他 265177 20200
合计 67765177 5020200
a) 本公司于一九九九年与香港汇超发展有限公司和黄山市博村林场签订合资合同成立黄山国际高尔夫球会有限公司,注册资本为100,000,000元,本公司需出资39,000,000元,占39％股份,合资期限为五十年。
截至一九九九年十二月三十一日, 本公司已预付全部投资款39,000,000元,该投资款尚未经正式验资。
b) 根据本公司与黄山市人民政府达成的协议,本公司应支付13,000,000 元以取得黄山股份大道改造完工后至二○一○年止的广告营销权。 截止一九九九年十二月三十一日,黄山股份大道改造工程尚未完工。
VIII. 存货
本集团 本集团
一九九九年十二月 一九九八年十二月
三十一日 三十一日
食品及饮料 816280 519956
物料 4357952 3743844
库存商品 413950 395473
低值易耗品 1207077 2147878
合计 6795259 6807151
IX. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括以下于联营公司的投资:
一九九九年十二月三十一日
被投资公司名称
投资期限 投资比例 投资金额 本年权益 累计权益 年末金额
增(减)额 增(减)额
备注
黄河宾馆
15年 23.22％ 1440000 (37628) (112976) 1327024 长春净月潭游乐有限责任
公司(“长春净月潭”)
50年 20％ 2000000 131717 21165 2021165
黄山锦江国际管理有限责
15年 40％ 400000 84077 235753 635753
任公司(“锦江国际”)
3840000 178166 143942 3983942
一九九九年十二月三十一日
被投资公司名称
投资期限 投资比例 投资金额 本年权益 累计权益 年末金额
增(减)额 增(减)额
备注
黄河宾馆
15年 23.22％ 1440000 (52517) (75348) 1364652 长春净月潭
50年 20％ 2000000 (110552) (110552) 1889448 锦江国际
15年 40％ 400000 151676 151676 551676
3840000 (11393) (34224) 3805776
X. 固定资产
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
成本
房屋及建筑物 221794095 21568923 (847655) 242515363
索道设备 139595350 3188873 - 142784223
机器设备 14938348 3503363 - 18441711
通讯设备 4153122 851693 (40300) 4964515
运输设备 15641686 1965040 (1466000) 16140726
其他 41718660 7442541 (417070) 48744131
合计 437841261 38520433 (2771025) 473590669
累计折旧
房屋及建筑物 49553006 7802663 (274393) 57081276
索道设备 43612832 4840070 - 48452902
机器设备 5490261 1397405 - 6887666
通讯设备 1303581 774792 (125932) 1952441
运输设备 6311423 1986825 (1135857) 7162391
其他 19973319 5270305 (397397) 24846227
合计 126244422 22072060 (1933579) 146382903
净值 311596839 16448373 (837446) 327207766
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
因收购经营
单位而增加
年初金额 (附注31) 本年增加 本年减少 年末金额
成本
房屋及建筑物
174088255 18331644 33342006 (3967810) 221794095
索道设备 137142168 2453182 139595350
机器设备 14532124 406224 14938348
通讯设备 3254591 182210 744816 (28495) 4153122
运输设备 13568400 781400 1631846 (339960) 15641686
其他 32783845 4630940 4935727 (631852) 41718660
合计 375369383 23926194 43513801 (4968117) 437841261
累计折旧
房屋及建筑物 38356596 5089751 6791494 (684835) 49553006
索道设备 37882127 5730705 43612832
机器设备 4045774 1444487 5490261
通讯设备 732691 69692 513491 (12293) 1303581
运输设备 3873982 660320 1951927 (174806) 6311423
其他 12806859 2825638 4765764 (424942) 19973319
合计 97698029 8645401 21197868 (1296876) 126244422
净值 277671354 15280793 22315933 (3671241) 311596839
一九九九年度增加数中23,674,171 元(一九九八:29,417,733元)系从在建工程转入。
XI. 在建工程
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
工程名称
年初金额 本年增加 本年转入 其他减少数 年末金额
固定资产数
资金来源 工程进度
华山宾馆改造工程
3475264 3475264
营运资金 未完工
西海山庄贯阳改造工程
605058 605058
营运资金 未完工
云谷索道缆车改造工程
6125427 6125427 营运资金 未完工
桃源宾馆直燃机工程
1074850 1074850 营运资金 未完工
黄山宾馆改造工程
226728 123520 350248 募股资金 未完工
黄山宾馆改造前期水、电基
础工程预付款(附注27(e))
40000000 40000000 募股资金 未完工
玉屏精舍改造工程
8150959 7578269 (15729228)
募股资金 已完工
向关联方购买职工
住宅楼预付款
13000000 13000000 营运资金 未完工
排云楼改造工程
1615882 (1615882)
营运资金 已完工
净菜中心工程
705600 1455183 (2160783)
营运资金 已完工
莲花峰循环道路及票房工程
895000 (895000)
营运资金 已完工
西海员工宿舍工程
1250000 37093 (1287093)
营运资金 已完工
西海观光缆车工程
614780 2873057 3487837 募股资金 未完工
玉屏索道缆车厢预付款
2085633 748836 (2834469)
营运资金 已完工
其他
760452 2184700 (46716) (445403) 2453033 营运资金 未完工
27689152 67897139 (23674171) (1340403) 70571717
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
工程名称
年初金额 本年增加 本年转入 其他减少数 年末金额
固定资产数
资金来源 工程进度
黄山狮林大酒店改造工程
10175405 17361126 (27390704) (145827)
募股资金 已完工
玉屏精舍改造工程
157160 7993799 8150959 募股资金 未完工
向关联方购买职工住宅
楼预付款(附注27(e))
7100000 5900000 13000000
营运资金 未完工
排云楼工程
840470 (840470)
营运资金 已完工
净菜中心工程 705600 705600
营运资金 未完工
办公楼改建装修工程
712937 (712937)
营运资金 已完工
北海公厕
350000 214838 (564838) 营运资金 已完工
慈光阁公厕
230000 127596 (357596) 营运资金 已完工
二索上站口道路
200000 100000 (300000) 营运资金 已完工
索道磁翻转显示屏工程
120000 (120000)
营运资金 已完工
消防工程
310000 (310000)
营运资金 已完工
索道上站装潢工程
450000 (450000)
营运资金 已完工
莲花峰循环道路及票房工程
275000 620000 895000 营运资金 未完工
西海员工宿舍工程
1250000 1250000 营运资金 未完工
西海观光缆车工程
614780 614780 募股资金 未完工
玉屏索道缆车厢预付款
2085633 2085633 营运资金 未完工
黄山宾馆改造工程
64287 162441 226728 募股资金 未完工
其他
1593701 3100782 (306559) (3627472) 760452 营运资金 未完工
22578960 40236595 (29417733) (5708670) 27689152
其他减少主要系转入长期待摊费用(见附注13)。
XII. 无形资产
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
种类 原始金额 年初金额 本年增加 本年转出 本年摊销 年末金额 未摊销年限
华山宾馆土地使用权
8914900 8692028 (223000)
8469028 38
黄山索道宾馆土地使用权
2174825 2066083 (55000)
2011083 37
黄山海外旅行社土地使用权
394542 373172 (10787)
362385 29
11484267 11131283 - - (288787) 10842496
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
种类 原始金额 年初金额 本年增加 本年转出 本年摊销 年末金额 未摊销年限
华山宾馆土地使用权
8914900 8914900 (222872)
8692028 39
黄山索道宾馆土地使用权
2174825 2121083 (55000)
2066083 38
黄山海外旅行社土地使用权
394542 382406 (9234)
373172 30
11484267 2503489 8914900 (287106) 11131283
上述土地使用权期限为自取得土地使用权证之日起四十年。
XIII. 开办费及长期待摊费用
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
种类 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
开办费 4750209 - (1353439) 3396770
长期待摊费用:
道路 5431909 3310665 (2758471) 5984103
水电增容费 3074149 - (731674) 2342475
工程修缮费 1854452 662067 (792463) 1724056
老景区整修及新
景点开发支出 5537459 679017 (927130) 5289346
其他 80600 3500 (20150) 63950
15978569 4655249 (5229888) 15403930
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
种类 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
开办费 6239075 (1488866) 4750209
长期待摊费用:
道路 5414408 1763562 (1746061) 5431909
水电增容费 475424 2770400 (171675) 3074149
工程修缮费 33562 2160541 (339651) 1854452
老景区整修及新
景点开发支出 5933177 (395718) 5537459
其他 211931 (131331) 80600
6135325 12627680 (2784436) 15978569
XIV. 应交税金
本集团 本集团
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
营业税及附加 713208 728677
企业所得税 17927270 7480171
其他 28335 8741
18668813 8217589
XV. 其他应付款
其他应付款中包括应付关联方款项20,809,591 元(一九九八:20,239,114元)(见附注27(f))。
XVI. 借款
A. 短期借款
借款类别
本集团 本集团
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日 年利率 借款条件
信用借款 200,000 200,000 9.18％ 无
B. 长期借款
本集团一九九九年十二月三十一日
借款单位 年末金额 借款期限 年利率 借款条件
安徽省计划委员会 2769580 无固定还款期限 3.6％ 无
安徽省信托投资公司 1000000 无固定还款期限 无 无
3769580
本集团一九九八年十二月三十一日
借款单位 年末金额 借款期限 年利率 借款条件
安徽省计划委员会 2697580 无固定还款期限 3.6％ 无
安徽省信托投资公司 1825321 无固定还款期限 无 无
4522901
XVII. 长期应付款
长期应付款系本公司上网发行A股时,申购无效的投资者其资金在冻结期所产生的利息收入未摊销余额。
XVIII. 股本
一九九九年一月一日至十二月三十一日本公司股份变动情况
数量单位:股
年初数 本次变动增减(+,-) 年末数
配股 送股 公积金转 其他 小计
股(a)
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 113000000 33900000 146900000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 113000000 33900000 146900000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 40000000 12000000 52000000
2.境内上市的外资股 80000000 24000000 104000000
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 120000000 36000000 156000000
三、股份总数 233000000 69900000 302900000
a) 本公司股东会于一九九九年十月十五日决议,自资本公积金按每10股转增3股的比例转增股本,共计 69,900,000股。
一九九八年一月一日至十二月三十一日本公司股份变动情况
数量单位:股
年初数 本次变动增减(+,-) 年末数
配股 送股 公积金转 其他 小计
股(a)
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 113000000 113000000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 113000000 113000000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 40000000 40000000
2.境内上市的外资股 80000000 80000000
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 120000000 120000000
三、股份总数 233000000 233000000
XIX. 资本公积
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
(附注18(a))
股本溢价 325470556 - (69900000) 255570556
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 325470556 325470556
资本公积包括以国有法人股面值从黄山旅游集团换取净资产而产生的溢价额及发行B股及A 股之总发行收入超过面值并扣除因发行股票发生的相关费用, 包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。 资本公积可用以弥补以前年度亏损或转增股本。
XX. 盈余公积
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积金(a) 16501270 10488583 26989853
法定公益金(b) 15614467 9551934 25166401
任意盈余公积 金(c) 11782131 6892227 18674358
合计 43897868 26932744 70830612
本集团一九九八年一月一日至十二月三十一日
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积金(a) 7692217 8809053 16501270
法定公益金(b) 7409066 8205401 15614467
任意盈余公积金(c) 5700734 6081397 11782131
合计 20802017 23095851 43897868
a) 根据本公司章程的规定,本公司根据法定税后利润(弥补以前年度亏损后)提取10％的法定盈余公积金,当该公积金累计达到股本的50％时可不再提取。法定盈余公积金可用于弥补亏损或转增股本。但使用该公积金后,其余额不得低于本公司股本的25％。
b) 本公司应根据法定税后利润提取5％-10％的法定公益金,作为职工集体福利的资本性支出。
c) 根据本公司章程,本公司在提取法定盈余公积金、法定公益金后,可以提取任意盈余公积金。
XXI. 未分配利润
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
年初未分配利润 41338767 50457153
加:本年净利润 86152837 76017465
减:以前年度损益调整
减:提取法定盈余公积金 (a), (b) (10488583) (8809053)
减:提取法定公益金 (a), (b) (9551934) (8205401)
减:提取任意盈余公积金 (a), (b) (6892227) (6081397)
减:股利分配 (c) (44223400) (62040000)
56335460 41338767
根据本公司章程,股利分派按中国会计制度编制的法定帐目及国际会计准则编制的报表,两者未分配利润较低数额作为分派基础。于一九九九年十二月三十一日,本公司提取法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金后的可供分配利润为 100,558,860 元(一九九八:103,378,767元)。
a) 本公司管理层提议按一九九九年度法定帐目税后利润的10％、10％和8％分别提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金。 该提取方案尚须董事会及股东大会批准。
b) 玉屏索道管理层提议按一九九九年度法定帐目税后利润的10％和5％分别提取法定盈余公积金和法定公益金。该提取方案尚须董事会批准。
c) 本公司管理层提议一九九九年度现金股利每股0.146元,计44,223,400元。该股利分配方案尚需须经董事会及股东大会批准。
XXII. 主营业务收入
本集团主营业务收入及成本列示如下:
一九九九年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 99366657 (62309477) 37057180
索道收入 78452163 (12935622) 65516541
园区门票收入 92879411 (50461494) 42417917
其他 16960912 (11873110) 5087802
合计 287659143 (137579703) 150079440
一九九八年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 85219355 (54350355) 30869000
索道收入 67135388 (13223805) 53911583
园区门票收入 69963461 (37876392) 32087069
其他 17269195 (13095147) 4174048
合计 239587399 (118545699) 121041700
本公司主营业务收入及成本列示如下:
一九九九年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 99366657 (62309477) 37057180
索道收入 38533890 (7742768) 30791122
园区门票收入 92879411 (50461494) 42417917
其他 6184677 (2082456) 4102221
合计 236964635 (122596195) 114368440
一九九八年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 85219355 (54350355) 30869000
索道收入 35294843 (8027979) 27266864
园区门票收入 69911185 (37876392) 32034793
其他 7639313 (3777669) 3861644
198064696 (104032395) 94032301
XXIII. 财务费用
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
利息支出 1157113 1262554
减:利息收入(附注27(e)) (15228731) (16647910)
汇兑损失 22040
减:汇兑收益 (55223)
其他 340419 83638
合计 (13786422) 15279678
XXIV. 其他业务利润
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
经营管理西海饭店承包利润(附注1(b)) 1081610
其他 1170786 460649
合计 1170786 1542259
XXV. 投资收益
投资收益主要系买卖国库券所获的收益。
XXVI. 补贴收入
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
财政返还(3(b)) 22745599 15562375
XXVII. 关联方关系及其交易
A. 存在控制关系的关联方
公司名称
注册地 主营业务 与本公 经济性质 法定代表人
司关系
黄山旅游集团
安徽省黄山市 黄山风景区的经营业务 母公司 国有 胡学凡
B. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
黄山旅游集团 50000000 788000000 - 838000000
C. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
公司名称
年初数 ％ 本年增加数 ％ 本年减少数 ％ 年末数 ％
黄山旅游集团 113000000 48 33900000 146900000 48
D. 不存在控制关系的关联方关系的性质
公司名称 与本公司的关系
管委会 黄山风景区门票
专营权授予方
中国泛旅实业发展股份有限公司(“中国泛旅”) 子公司的投资者
锦江国际 联营公司
长春净月潭 联营公司
西海饭店 黄山旅游集团的子公司
黄山市中国旅行社(“黄山中旅”) 黄山旅游集团于一九九
九年收购的子公司
黄山市中国国际旅行社(“黄山国旅”) 黄山旅游集团于一九九
九年收购的子公司
E. 关联方交易
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
金额 占交易总额比例 金额 占交易总额比例
关联方销售收入(i)
-管委会 4626307 2％ 3338047 1％
-黄山国旅 5503471 2％
-黄山中旅 10737826 4％
20867604 8％ 3338047 1％
借款于关联方(附注 27(f))
-黄山旅游集团 31244000 51％
-管委会 30000000 49％
61244000 100％
本集团 本集团
一九九九年度 一九九八年度
金额 占交易总额比例 金额 占交易总额比例
关联方利息收入(附注27(f))
黄山旅游集团 06734 9％
管委会 1153310 8％
西海饭店 978562 6％
3438606 23％
西海饭店承包利润(附注1(b))
1081610 100％
向关联方购买职工住宅预付款(附注11) 5900000 100％
门票专营权使用费(附注1(b))
41864531 100％ 34258523 100％
生活服务费 (ii)
3500000 100％ 3500000 100％
黄山宾馆改造前期水、电基础工程 (iii)
40000000 100％
支付锦江国际管理费
798795 100％ 921527 100％
1. 关联方销售收入系对关联方提供门票、酒店、餐饮等服务取得的收入。
2. 公司于一九九六年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同,期限四十年, 依约黄山旅游集团向本公司雇员提供服务,包括水、电、气、员工食堂、公众浴室、学校和医院等。本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此生活服务费用。
3. 公司于一九九九年六月十八日与管委会签订委托代理合同,本公司委托管委会进行黄山宾馆改造前期水、电基础设施建设。截至一九九九年十二月三十一日止,本公司已预付该项工程建设款40,000,000元, 帐列在建工程。
F. 关联方应收/应付款项余额
本集团 本集团
一九九九年十二月 一九九八年十二月
三十一日 三十一日
金额 占该款项余 金额 占该款项余
额的百分比 额的百分比
应收利息
黄山旅游集团 3994965 51％ 2688231 53％
管委会 1153310 15％
西海饭店 978562 13％
6126837 79％ 2688231 53％
应收帐款
黄山中旅 3757829 10％
黄山国旅 707813 2％
4465642 12％
其他应收款
管委会 30000000 28％
黄山旅游集团 26792584 25％ (1847371)
西海饭店 13442746 13％ 12569011 32％
长春净月潭 1800000 2％ 1800000 5％
72035330 68％ 12521640 37％
其他应付款
管委会 13816244 36％ 12547019 34％
中国泛旅 6657816 17％ 7257816 20％
锦江国际 335531 1％ 434279 1％
20809591 54％ 20239114 55％
本集团向关联方借款列示如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
借款余额 年利率 借款余额 年利率 借款期限
黄山旅游集团 31244000 5.58％ 1999.8.1-2000.7.31
管委会
-借款一 20000000 5.85％ 1999.7.21-2000.7.21
-借款二 5000000 5.58％ 1999.8.18-1999.12.30
-借款三 5000000 5.58％ 1999.9.13-1999.12.31 30000000
西海饭店 12569011 6.93％ 12569011 无固定偿还期限
12569011 12569011
除以上借款外,关联方间款项均不计息且无固定偿还期限。
XXVIII. 每股盈利
一九九九年度 一九九八年度
每股盈利 0.28 0.33
一九九九年每股盈利系以截至一九九九年十二月三十一日止年度净利润86,152,837元(一九九八:76,017,465 元)除以一九九九年资本公积转增股本后已发行股数302,900,000股(一九九八:233,000,000股)计算。
XXIX. 或有事项
截至一九九九年十二月三十一日止,除附注3(b) 所述,本集团无重大需说明之或有事项。
XXX. 承诺事项
截至一九九九年十二月三十一日止, 本集团重大承诺事项如下:
a) 本公司与安徽省黄山市土地管理局签订合同,租用黄山风景区内的若干国有土地,面积为74,320平方米。期限至二○三六年十月一日止四十年。 二○○○年年度租金为1,421,742元,二○○一年及以后每年按6％递增。
b) 承诺提供3,200,000元借款予长春净月潭。
c) 按本公司与黄山国际体育开发有限公司签定之协议,本公司应支付28,000,000元以取得目前在筹建中黄山体育馆三十年广告宣传的权利。 截至一九九九年十二月三十一日,本公司已支付15,500,000元, 帐列预付帐款。
d) 云谷索道改造工程及西海观光缆车工程已签订合同但尚未发生的工程款约为17,000,000元。
e) 根据本公司于一九九九年与管委会签定之委托代理合同, 本公司为配合黄山风景区总体规划要求委托管委会对天海-钓桥庵的道路铺设及新景点开发等进行工程建设,前期工程款约为20,000,000元。
XXXI. 现金流量表补充披露
本公司于一九九八年三月十八日签署协议向黄山市人民政府办公室以17,290,000元购买其所有华山宾馆截至一九九八年三月三十一日之100％的净资产。收购资产和承担负债的公允价值如下:
金额
货币资金 395568
应收帐款 891768
其他应收款 1519414
存货 734117
待摊费用 20773
固定资产,净值(附注10) 15280793
在建工程 90000
无形资产(附注12) 8914900
短期借款 (1050000)
应付帐款 (431974)
应付福利费 (72905)
应交税金 (301415)
其他应付款 (1670632)
其他应交款 (262406)
预提费用 (49100)
长期借款 (6718901)
收购当日之净资产 17290000
减:于一九九八年十二月三十一日,本公司尚未支付款项
(1000000)
16290000
减:收购当日华山宾馆所持有的货币资金 (395568)
购买华山宾馆净现金流出 15894432
XXXII. 合并资产负债表差异说明
比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过30 ％,且该差异变动金额占本集团一九九九年十二月三十一日资产总额5％或一九九九年度利润总额10％以上的项目列示如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日 差异变动金额及幅度
金额 ％
资产负债表项目
货币资金(a) 169918134 328692492 (158774358) (48)
其他应收款(b) 110501001 39283976 71217025 181
预付帐款(c) 67765177 5020200 62744977 1250
在建工程(d) 70571717 27689152 42882565 155
股本(e) 302900000 233000000 69900000 30
一九九九年度 一九九八年度
利润及利润分配表项目
所得税(f) 46120714 31873204 14247510 45
a) 货币资金减少系本公司增加在建工程投入、预付黄山国际高尔夫球会有限公司投资款及向黄山旅游集团及管委会提供借款所致。
b) 其他应收款增加系向黄山旅游集团及管委会提供借款所致。
c) 预付帐款增加主要系预付黄山松柏乡村俱乐部有限公司投资款、 黄山股份大道广告费及黄山体育馆广告费所致。
d) 在建工程增加系本公司委托管委会进行黄山宾馆改造前期配套工程等所致。
e) 股本增加系本公司资本公积转增股本所致。
f) 所得税增加主要系本公司的子公司玉屏索道原先享受的所得税减免已于一九九八年底到期。
XXXIII. 比较数字
会计报表中一九九八年若干比较数字已重新编排分类以配合一九九九年的表达方式。
(九)、公司的其它有关资料
1、公司第一次注册登记日期:1996年11月18日
公司变更注册登记日期:1997年4月28日
公司地址:安徽省黄山市黄山风景区温泉
2、公司法人营业执照注册登记号:14897367-7
3、公司税务登记号码:341002610487768
4、公司14690万股国有法人股尚未流通, 由上海证券中央登记结算公司统一托管。
5、公司的会计师事务所:
境外会计师事务所:安达信公司
地址:香港干诺道中111号永安中心25楼
境内会计师事务所:安达信-华强会计师事务所
地址:北京建国门外大街1号国贸大厦1118室
黄山旅游发展股份有限公司董事会
二000年二月二十六日
合并资产负债表
一九九九年度及一九九九八年度
编制单位:黄山旅游发展股份有限公司及其子公司 金额单位:元
资产 1999.12.31 1998.12.31
本公司 本集团 本公司 本集团
流动资产：
货币资金 157575682 169918134 311556530 328692492
短期投资 40750 40750
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 40750 40750
应收票据
应收股利
应收利息 7797487 7797487 5047338 5047338
应款项
应收帐款 26236009 36241935 18246348 24643722
其他应收款 141618582 110501001 78276377 39283976
减：坏帐准备 (8558396) (9738051) (4970562) (5643919)
应收帐款净额 159296195 137004885 91552163 58283779
预付帐款 65765177 67765177 5020200 5020200
应收补贴款
存货 6702598 6795259 6792188 6807151
减：存货跌价准备
存货净额 6702598 6795259 6792188 6807151
待摊费用 116677 384079 1243879 1371200
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 397253816 389665021 421253048 405262910
长期股权投资 41469425 3983942 37460342 3805776
长期债权投资
长期投资合计 41469425 3983942 37460342 3805776
合并价差
减：长期投资减值准备
长期投资净额 41469425 3983942 37460342 3805776
固定资产：
固定资产原价 399579021 473590669 366830031 437841261
减：累计折旧 (135988485) (146382903) (117210723) (126244422)
固定资产净值 263590536 327207766 249619308 311596839
工程物资
在建工程 70125517 70571717 27657652 27689152
固定资产清理 233509 233509 2833573 2910533
待处理固定资产损失
固定资产合计 333949562 398012992 280110533 342196524
无形资产 10480111 10842496 10758111 11131283
4开办费 1542543 3396770 2187410 4750209
长期待摊费用 11702337 15403930 12055916 15978569
其他长期资产 100000 700000 200000 800000
无形资产及其他资产合计
23824991 30343196 25201437 32660061
递延税款借项 796497794 823215149 764025360 785740267
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 200000 200000 200000 200000
应付票据
应付帐款 3411146 7515655 95666 3753931
预收帐款
代销商品款
应付工资 3902068 5057840 4663708 5261738
应付福利费 3611863 4078235 3626567 4021843
应付股利 44223400 44223400 62040000 62040000
应交税金 14368115 18668813 6668491 8217589
其他应交款 445385 447877 437254 437018
其他应付款 29633107 38030952 28230327 36497330
预提费用 2943862 2992266 3776865 3843575
一年内到期的长期负债
其他流动负债 326903 226903 327203 327203
流动负债合计 103065849 121441941 110066081 124600227
长期负债：
长期借款 3769580 3769580 4522901 4522901
应付债券
长期应付款 1009187 4009187 5729187 5729187
住房周转金 16550 163839 164525
其他长期负债
长期负债合计 7795317 7942606 10252088 10416613
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 110861166 129384547 120318169 135016840
少数股东权益 8193974 7016236
股东权益
股本 3029000000 2900000 233000000 233000000
资本公积 255570556 255570556 325470556 325470556
盈余公积 65360253 70830612 41237458 43897868
其中：公益金 23342947 25166401 14727663 15614467
未分配利润 61805819 56335460 43999177 41338767
外币报表折算差额
股东权益合计 685636628 685636628 643707191 643707191
负债及股东权益总计
796497794 823215149 764025360 785740267
利润及利润分配表
一九九九年度及一九九八年度
编制单位:黄山旅游发展股份有限公司及其子公司 金额单位:人民币元
项目 1999.01.01 1998.01.01
至12.31 至 12.31
本公司 本集团 本公司 本集团
一、主营业务收入 236964635 287659143 198064696 239587399
减：折扣与折让
主营业务收入净额 236964635 287659143 198064696 239587399
减：主营业务成本
(122596195) (137579703) (96704001) (118545699)
主营业务税金及附加
(10307304) (11824137) (8726215) (9886811)
二、主营业务利润 104061136 138255303 85306086 111154889
加：其他业务利润 1111149 1170786 1535113 1542259
减：存货跌价损失
管理费用 (56814255) (61045313) (414662438) (50338486)
财务费用 13633664 13786422 15121382 15279678
三、营业利润 61991694 92167198 60300143 77638340
加：投资收益 35864379 17784789 26145140 15804867
补贴收入 19309235 22745599 15562375 15562375
营业外收入 5814953 5934316 2910611 2913993
减：营业外支出 (1427160) (1769746) (369783) (1056073)
四、利润总额 121553101 136862156 104548486 110863502
减：所得税 (35400264) (46120714) (28531021) (31873201)
减:少数股东损益 (4588605) (2972833)
五、净利润 86152837 86152837 76017465 76017465
加：年初未分配利润 43999177 41338767 51306603 50457153
盈余公积转入
六、可供分配的利润
130152014 127491604 127324068 126474618
减：提取法定盈余公积
(8615284) (10488583) (7601747) (8809053)
减:提取法定公益金 (8615284) (9551934) (7601747) (8205401)
七、可供股东分配的利润
112921446 107451087 112120574 109460164
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 (6892227) (6892227) (6081397) (6081397)
应付普通股股利 (44223400)(44223400) (62040000) (62040000)
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 61805819 56335460 43999177 41338767
现金流量表
一九九九年度及一九九八年度
编制单位：黄山旅游发展股份有限公司及其子公司 金额单位:人民币元
项目 199901.01-12.31 1998.01.01-12.31
本公司 本集团 本公司 本集团
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
235039205 281186907 197474254 239165787
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还
18720339 18720339 6541800 6541800
收到的其他与经营活动有关的现金
3105092 7163339 9494453 9570877
现金流入小计 256864636 307070585 213510507 255278494
购买商品、接受劳务支付的现金
(100988870) (113797404) (74398863) (103856128)
经营租赁所支付的现金
(233870) (233870) (212295) (212295)
支付给职工以及为职工支付的现金
(31784499) (36339597) (23975853) (24809874)
支付的所得税款 (27725520) (35673615) (25283327) (27182454)
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
(10280821) (11772457) (10465185) (11618396)
支付的其他与经营活动有关的现金
(36977741) (44268834) (46965530) (33274796)
现金流出小计 (207991321) (242085777)(181301053) (200953943)
经营活动产生的现金流量净额
48873315 64984808 32209454 54324521
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 140000 140000
分得股利或利润所收到的现金
13643961 8978312
取得债券利息收入所收到的现金
收到关联方归还借款的现金 23340786 23340786
收回债权性投资所收到的现金
3040750 3040750 3173728
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额
444405 791563 53374 6476
收到的其他与投资活动有关的现金
29916316 30085205 29440438 31340320
现金流入小计 47045432 33917518 65126638 54827582
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金
(85716955) (89471383) (42737520) (48723341)
向关联方借支付现金
(61244000) (61244000)
权益性投资所支付的现金(附注(32))
(39000000) (39000000) (22934432) (16294432)
债权性投资所支付的现金 (5800000) (5800000)
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 (185960955) (189715383) (71471952) (7081773)
投资活动产生的现金流量净额
(138915523) (155797865) (6345314) (15990191)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
(753321) (1353321) (3100000) (5468535)
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
(62040000) (65450867) (2244577)
其中:子公司支付少数股东的股利
(3410867)
偿付利息所支支付的现金
(1145319) (1157113) (1153097) (1208554)
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 (63938640) (67961301) (4253097) (8921666)
筹资活动产生的现金流量净额
(63938640) (67961301) (4253097) (8921666)
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
(153980848) (158774358) 21611043 29412664
补充资料
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 86152837 86152837 76017465 76017465
加:少数股东损益 4588608 2972833
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
3587834 4094132 1520496 1886269
固定资产折旧 19834547 22072060 18032505 21197868
无形资产摊销 6485902 7477112 4166784 5165407
摊销A股冻结资金利息
(1720000) (1720000) (1718756) (1718756)
待摊费用的减少(减:增加)
1127202 987121 (836854) (644308)
预提费用的增加(减:减少)
(833003) (851309) 1318162 1341699
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)
(26318) (25080) 78327 754232
固定资产报废损失
财务费用 (13914523) (14071618) (15268931) (15385356)
投资损失(减收益)
(35864379) (17784789) (26145140) (15804867)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 89590 11892 (463431) (450425)
经营性应收项目的减少(减增加)
(31984856) (45468228) (17720610) (25260467)
经营性应付项目的增加(减减少)
15938482 19522073 (6770563) 4252927
其他
经营活动产生的现金流量净额
48873315 64984808 32209454 54324521
七、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额
157575682 169918134 311556530 3286924929
减:货币资金的期初余额
(311556530) (328692492) (289945487) (299279828)
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
(153980848) (158774358) 21611043 29412664
