黄山旅游发展股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定中、英文名称及缩写：
公司法定中文名称：黄山旅游发展股份有限公司
公司中文名称缩写：黄山旅游
公司法定英文名称:Huangshan Tourism Development Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：HSTD
2、公司注册及办公地址:安徽省黄山市黄山风景区温泉
邮政编码：242709
公司国际互联网网址：http://www.huangshan.cc
电子信箱：klygfhs@mail.ahwhptt.net.cn
3、公司法定代表人：胡学凡
4、董事会秘书：何 杰
电子信箱：khejihsf@mail.ahwhptt.net.cn
董事会证券事务代表： 黄慧敏
电子信箱：hshhm@21cn.com
电话：86－559－5561756
传真：86－559－5561110
联系地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉
5、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《上海证券报》、《证券时报》及《香港商报》。
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：黄山旅游（A股）、黄山B股（B股）
股票代码：600054（A股）、900942（B股）
二、会计数据和业务数据摘要
1、 公司本年度主要利润指标: （单位：人民币元）
利润总额 60,676,983
净利润 44,905,319
扣除非经常性损益后的净利润 45,502,991
主营业务利润 129,446,947
其他业务利润 609,132
营业利润 58,701,971
投资收益： 2,572,684
营业外收支净额 －597,672
经营活动产生的现金流量净额 46,798,273
现金及现金等价物净增加额 38,872,913
公司按国内会计准则审计，净利润为44,905,319元人民币。按国际会计准则计算，实现税后利润14,414,362元，国内国际会计准则审计税后利润差异的原因是：
固定资产清理报废 －3,624,979
冲销没有未来经济效益的费用 1,011,004
A股申购冻结资金利息摊销 －1,720,000
冲销住房周转金 －20,290,987
合并价差 －404,965
冲销1999年度子公司计提的退税 －4,691,049
其他 －769,981
2、主要会计数据和业务数据
单位：人民币元
指标项目 2000年 1999年 1998年
（调整后） （调整后）
主营业务收入 286,030,222 287,659,143 239,587,399
净利润 44,905,319 82,814,850 66,996,881
总资产 958,453,023 808,664,872 785,740,267
股东权益 716,678,943 671,773,624 634,686,616
每股收益（元/股）（摊薄） 0.15 0.27 0.29
每股收益（元/股）（加权） 0.15 0.31 0.29
每股净资产（元/股） 2.37 2.22 2.72
调整后的每股净资产（元/股） 2.21 2.14 2.66
每股经营活动产生的
现金流量净额（元/股） 0.155 0.21 0.23
净资产收益率（％）（摊薄） 6.3 12.3 10.6
净资产收益率(％)（加权） 6.5 12.3 10.6
扣除非经常性损益后的
净资产收益率(％)（摊薄） 6.3 11.7 9.2
扣除非经常性损益后的
净资产收益率(％)（加权） 6.6 11.7 9.2
股东权益比率（％） 74.8 83.1 80.8
注：1、非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益；
2、上述各项指标计算方法如下：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
净利润的加权每股收益=净利润／（年初普通股股份总数×12＋年度内股份增加数×实际月份）／12
净利润的加权净资产收益率=净利润／（年初股东权益＋年末股东权益）／2×100％
扣除非经常损益后的净利润的加权净资产收益率=扣除非经常损益后的净利润／（年初股东权益＋年末股东权益）／2×100％
3、1999年与1998年主要会计数据及财务指标与以往年度披露不一致是由于本年度根据财政部财会[2000]3号文规定－财政退税的会计处理改变，会计政策变更采用追溯调整法所致。
3、报告期股东权益变动情况
单位：元人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 302,900,000 255,570,556 66,536,607 23,642,646 46,766,461 671,773,624
本期增加 － － 15,115,882 5,337,996 29,789,437 44,905,319
本期减少 － － － － － －
期末数 302,900,000 255,570,556 81,652,489 28,980,642 76,555,898 716,678,943
变动原因：盈余公积和法定公益金变动是由于本年度利润本公司和所属子公司提取数额所致。
盈余公积、公益金、未分配利润年初数变动是由于本年度根据财政部财会(2000)3号文件规定，财政退税的会计处理改变，会计政策变更采用追溯调整法所致。
三、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况
⑴2000年度股份变动情况表
公司股份变动情况表 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后
配股 送股 公积金 转股 其它 小计
一、 尚未流通股份
1、 发起人股份 146,900,000 146,900,000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 146,900,000 146,900,000
外资法人持有股份
其它
2、 募集法人股
3、 内部职工股
4、 优先股或其它
尚未流通股份合计 146,900,000 146,900,000
二、 已上市流通股份
1、人民币普通股 52,000,000 52,000,000
2、境内上市的外资股 104,000,000 104,000,000
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 156,000,000 156,000,000
三、股份总数 302,900,000 302,900,000
⑵股票发行与上市情况
1 公司于1996年11月4日向海外投资者成功定向募集了8000万股B股，发行价格为0.258美元（折合人民币2.14元/股），1996年11月22日黄山B股在上海证券交易所顺利上市交易。1997年4月17日，向公司向境内公众募集了4000万股A股，同年5月6日黄山A股在上海证券交易所上市，发行价格为6.02元／股。
2 黄山旅游发展股份有限公司1999年中期实施了以资本公积金按10:3比例转增股本的方案。
2、主要股东持股情况
⑴报告期末股东总数
截至2000年12月31日，在上海证券中央登记结算公司登记在册的公司A、B股股东共为53193个，其中A股股东49080个，B股股东4113个。
⑵公司前10名股东持股情况：
序号 股东 股票性质 持股数量 占股份总数份额（％）
1 黄山旅游集团有限公司 A股 146900000 48.50
2 华安证券有限责任公司 B股 4821015 1.59
3 HKSBCSB A/C STATE STREET
BANK AND TRUST S/A THE
CHINA FUND B股 3673800 1.21
4 HKSBCSB S/A HSBC(NOM)S/A
ABN AMRO BANK NV B 股 2370000 0.78
5 NAITO SECURITIES CO.,
LTD. B 股 2074850 0.68
6 白薇 B 股 1900000 0.63
7 MSCI S/A EVEREST CAPITAL
FRONTIER FUND L.P. B 股 1870000 0.617
8 SCBHK A/C BANK OF NEW
YORK S/A CMG CH CHINA
INVESTMENTS LIMITED B股 1500000 0.495
9 BTFE S/A BTSL－CMG FS
REGIONAL CHINA FUND B股 1489200 0.492
10 上海国泰证券公司 B 股 1478100 0.49
注: A、国有法人股股东黄山旅游集团有限公司持有的本公司股份没有质押、冻结情况。
B、公司前十名股东之间不存在任何关联关系。
C、黄山旅游集团有限公司是本公司的最大股东，持有 公司14690万股国有法人股,占股本总额的48.5％。
黄山旅游集团有限公司简介：
法定代表人：胡学凡
经营范围：经营接待外国人、华侨、港澳同胞和中国公民的旅游业务，兼营旅游饭店、旅游交通、旅游商品、旅游开发、引进外资咨询服务。
四、股东大会简介
报告期内公司共召开了一次股东大会，即1999年度股东大会。
本公司1999年年度股东大会于2000年3月27日在安徽黄山风景区温泉大酒店五楼会议室召开。出席本次会议的股东及股东代表6人，所持股份数为16027.578万股（其中A股股东所持股份数为14690.988万股，B股股东所持股份数为1336.59万股），占公司股份总数的52.91％，符合《公司法》及本公司章程的规定。会议由本公司董事长胡学凡先生主持。会议审议并一致通过了以下决议：
1 公司1999年度董事会工作报告；
2 公司1999年度监事会工作报告；
3 公司1999年度财务决算报告；
4 公司1999年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案；
5 公司1999年度报告；
6 修改公司章程的议案。
本次股东大会由黄山市公证处公证员姚丽萍、胡炳福到会公证。
上述决议刊登在2000年3月28日的《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》。
五、董事会报告
（一）公司经营情况
1、公司所处行业及在该行业中所处的地位
公司所处的行业是资源型旅游业，在本地区享有主导经营的地位。该行业综合性、关联性很强，涉及旅游者吃、住、行、游、购、娱等方面。本公司是我国资源型旅游业上市公司中的重要一员，在同行业中享有一定的声誉。
2、公司主营业务的范围及经营状况：
⑴主营业务范围
旅游接待、旅游饭店、旅游交通、旅游商品、旅游娱乐、旅游促销及其它与旅游密切相关的领域。
⑵2000年度公司经营状况
公司主营业务收入主要来自索道、园林、宾馆三个方面。2000年，公司共接待境内外游客1,173,022人次，较去年下降1.5％ ，其中国内游客人数1,124,888人次，比去年下降2.3％；全年完成主营业务收入286,030,222元，比上年减少0.6％；实现净利润44,905,319元，比上年减少45.7％。
⑶主营业务收入构成说明
2000年度公司收入构成：（单位：元人民币）
索道：79,930,924
园林：91,108,072
宾馆：99,138,099
其它：15,853,127
3、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
截至2000年12月31日，黄山玉屏客运索道有限责任公司（本公司控股80％）完成主营业务收入43,220,833元，实现净利润17,750,241元；
截至2000年12月31日，黄山海外旅行社（本公司全资子公司）完成主营业务收入20,798,087元，实现净利润－956,164元。
截至2000年12月31日，黄山徽文化旅游开发有限责任公司（本公司控股70％）完成主营业务收入91,799元，实现净利润－300,173元。
截至2000年12月31日，黄山皮蓬文化发展有限责任公司（本公司控股90％）完成主营业务收入1,186,475元，实现净利润－104,705元。
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内，公司营业收入及实现利润较1999年均出现不同程度的下滑，主要原因如下：
⑴公司部分下属企业停业改造影响了公司整体的盈利能力。
公司下属的骨干企业云谷索道及北海宾馆上半年停工改造，华山宾馆下半年停业改造及北海宾馆的贡阳山庄全年停业改扩建。
对策：加快各项在建工程的进程，在保质、保量的前提下，争取尽早完工，使之成为公司新的经济增长点。
⑵部分宾馆酒店的市场需求比较疲软
由于周边地区交通设施的不断完善，一日游的客人明显增加，酒店业整体客房出租率下降，致使部分资产闲置，经营成本相对提高。
对策：a、加大宣传促销力度，尤其对“黄山冬游”及新开发的“梦幻景区”等项目加以重推，努力争取更多的客源；
b、进一步完善“计调中心”和“采供中心”运行模式，更好地发挥销售中心、成本中心的功能，促进公司资源的优化配置。
⑶部分酒店出现削价竞争，产生不良影响。
由于部分下属酒店整体观念不够，一度出现削价竞争现象，致使酒店整体盈利能力下降。
对策：a、完善内部管理机制，加强对下属酒店的管理；
b、不断整合公司下属经营单位的管理流程，以充分利用企业资源。
⑷公司主营业务过于集中，市场风险压力较大。
对策：a、积极拓展新的业务领域，争取在分散经营风险的同时获取高回报，为股东创造良好的经济效益；
b、在科学论证的基础上，继续加大以景区开发和索道建设为主要方向的对外实业投资力度，形成产业规模，提高市场占有率。
（二）公司财务状况
2000年末总资产958,453,023元人民币，较上年增加18.5％。总资产增加是由于本期获得体育馆、股份大道广告经营权及扩大对外投资规模所致。
2000年末长期负债114,839,780元人民币，较上年增加134.6％。长期负债增加是由于本期获得银行授信贷款及专项贷款所致。
2000年末股东权益716,678,943元人民币，较上年增加6.7％。股东权益增加是由于本年度实现净利润及会计政策变更，采用追溯调整法所致。
2000年末主营业务利润129,446,947元人民币，较上年减少6.4％。主营业务利润减少是由于索道增容、宾馆改造停业等所致。
2000年末净利润44,905,319元人民币，较上年减少45.7％。净利润减少是由于投资收益减少、固定资产清理报废、财务费用的利息支出增大和利息收入减少、扩大对外宣传促销等所致。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司报告期内募集资金使用情况一览表
承诺投资项目 实际投资项目 工程进展情况
1 西海地段综合开发工程 西海地段综合开发工程 工程辅助道路已完工，其他筹
备工作正在积极准备中，本期
已累计投入资金7,131,308元，
此工程计划于2001年年底完工
并投入使用。
2 黄山宾馆改扩建工程 黄山宾馆改扩建工程 由于景区规划原因，公司原用
3 温泉游泳池改造工程 温泉游泳池改造工程 于上述工程配套水电工程前期
4 黄山别墅楼新建工程 黄山别墅楼新建工程 支付款4000万元暂缓投入。用
5 温泉康乐中心新建工程 温泉康乐中心新建工程 于4、5项工程的募集资金已
经2001年3月12日召开的临时股
东大会批准，改用于收购“黄
山太平索道有限公司70％股权。
注：剩余尚未使用之募集资金已存放于黄山市各家商业银行。
2、其它投资情况
1.投资300万元人民币，与黄山市屯溪花山旅游开发有限责任公司合作成立了“古徽州石窟旅游开发有限责任公司”，负责开发黄山市屯溪郊区的花山风景区在远古时期留下的20余处石窟群，公司拟将其修建成一个集揽胜探幽、休闲娱乐于一体的旅游胜地。该工程已于2000年10月1日部分完工并试营业。此项目的建成将在一定程度上丰富黄山旅游的消费内容，延长游客在黄山市的逗留时间。
2.投资1000万元人民币，兴建“黄山国际旅游休闲中心”，其内容涵括卡丁车、环幕影院、攀岩等项目。该工程于2000年3月8日正式破土动工，11月18日完工并投入使用。
（四）生产经营环境及宏观政策、法规对公司经营的影响
1、 如中国在2001年加入WTO，黄山境外客源市场将会得到进一步拓展，对公司的经营产生一定的利好影响；
2、 根据国务院国发（2000）2号文件之精神，并获得地方政府的批准，本公司2000年度仍享受先征收33％，后返还18％的税收优惠政策。
（五）新年度业务发展计划
2001年，公司将沿着既定的目标，顺应安徽省政府提出的发展“两山一湖”的旅游战略，以“二次创业”和荣获“国家4A级旅游区”为契机，依托得天独厚的旅游资源，深化改革，规范运作，充分利用业已形成的旅游集团化优势，在保护的前提下，坚持以经济效益为中心，内抓管理，外抓促销，努力实现接待总量、服务水平、经济效益、社会效益的全面提高。
2001年公司业务发展计划：
⑴ 在公司内部管理方面
a、不断整合公司下属经营单位的管理流程，优化企业资源配置；
b、推进人事、用工、分配三项制度改革的力度，激发企业生机与活力；
c、健全公司各项费用开支的内部控制制度，进一步压缩开支，降低成本。
⑵ 在市场开拓方面
a、 密切保持与境内外新闻媒体的接触，利用各种机会推介黄山，扩大面向港澳台、东南亚和欧美三个层次的市场份额；
b、 不断更新完善公司的电子网络体系，发展电子商务，在线提供丰富的旅游资讯、票务、酒店信息查询等，致力于开拓商务、休闲、个性化的旅游市场，实现旅游业务的可持续增长；
c、 运用价格杠杆调节客源，以优惠的价格和优质的服务吸引游客，营造“冬游”的氛围，改善收支状况，使“冬游”成为公司一个实实在在的经济增长点。
⑶在资本运作方面
a、 积极审慎地拓展新的业务领域，争取在分散经营风险的同时获取高回报，为全体股东创造良好的经济效益；
b、 在科学判断旅游景观资源市场成长性的基础上，继续加大以景区管理和索道建设管理为主要方向的对外实业投资力度，形成产业规模，提高市场占有率；
c、 加快募集资金投入项目的建设和管理，使之尽早完工，成为公司新的利润增长点。
（六）董事会日常工作情况
1、报告期内，公司共召开三次董事会，具体情况如下：
⑴公司一届董事会第十五次会议于2000年2月24日上午9:00在本公司五楼会议室召开，应到董事7名，实到董事6名，另一名董事委托表决。公司监事及其他高级管理人员列席了会议，会议由董事长胡学凡先生主持。会议审议并一致通过了如下议题：
1.1999年度董事会报告；
2.1999年度财务决算报告；
3.1999年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案；
4.公司1999年年度报告及其摘要；
5.修改公司章程的议案；
6.公司计提各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度的议案；
7.董事会授权经理的议案；
8.2000年度董事会会费单列的议案；
9.公司部分职能部门更名的议案；
10.召开1999年度股东大会的议案。
上述决议公告刊登在2000年2月26日的《上海证券报》、《证券时报》及《香港商报》上。
⑵公司一届董事会第十六次会议于2000年8月11日下午3:00在公司五楼会议室召开，应到董事7名，实到董事5名（另有2名董事委托表决）。公司监事及其他高级管理人员列度了本次会议，会议由董事长胡学凡先生主持。会议审议并一致通过了如下议题。
1.公司2000年中期报告及其摘要；
2.公司经检审计工作制度。
上述决议公告刊登在2000年8月15日的《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。
⑶公司一届董事会第十七次会议于2000年11月9日下午2:30在本公司五楼会议室召开，应到董事7名，实到董事6名，另有一名董事委托表决。公司监事及其他高级管理人员列席了会议，会议由董事长胡学凡先生主持。本次会议审议并一致通过了如下议题：
1.关于改变A股募集资金投向的议案；
2.关于召开2000年第一次临时股东大会的议案；
3.关于参股华安证券有限责任公司的议案。
上述决议公告刊登在2000年11月10日的《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2000年度，公司董事会全体成员及其他高级管理人员团结进取，对股东大会的各项决议进行了认真的落实。
1.1999年度利润分配方案：2000年3月27日召开的本公司1999年度股东大会审议通过了1999年度利润分配方案，即按每10股派发1.46元人民币的比例向全体股东派发现金红利。此方案已于2000年5月26日实施完毕。此分配方案及其实施情况的公告分别刊登在2000年3月28日及5月23日的《上海证券报》、《证券时报》及《香港商报》上。
2.组织专人对公司章程进行了全面细致的修改，使现行章程更加规范，各项要求更加明确。
3.报告期内，公司没有进行配股或增发新股。
（七）公司管理层及员工情况
1、董事、监事及高级管理人员情况简介
⑴报告期内董事、监事及高级管理人员的基本情况
姓 名 性别 年龄 职 务 持股数（股）
年初 年末
胡学凡 男 45 董事长 0 0
黎 志 男 50 副董事长、总经理 7800 7800
朱立刚 男 54 副董事长、副总经理 7800 7800
许继伟 男 36 董事、副总经理 2535 2535
汪理文 男 44 董事 2535 2535
胡黎明 男 36 董事 0 0
王 浩 男 36 董事 0 0
洪文焕 男 61 监事长 0 0
周满红 男 56 监事 0 0
姚敏生 女 38 监事 4550 4550
邵飞舟 男 37 总经理助理兼财务部经理 0 0
何 杰 男 31 董秘 0 0
本公司董事、监事及其他高级管理人员人均年度报酬总额均在1.5－2.5万元人民币之间，其中胡学凡董事长、三位董事（汪理文、胡黎明、王浩）、洪文焕监事长和二位监事（周满红、姚敏生）不在本公司领取报酬。
⑵报告期内无董事、监事及高级管理人员变动情况。
⑶报告期内董事会秘书的聘任无变动情况。
2、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况
公司现有员工921人，其中拥有大学以上文凭243人，有高、中级职称64人，退休职工27人，所有在职员工均经过严格的职业教育和岗位培训，本公司所有员工人均年薪总额均在1.3－2.5万元人民币之间。
（八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
1、2000年度利润分配预案
经安达信·华强会计师事务所审计，2000公司实现净利润44,905,319元，提取10％法定公积金4,490,532元，提取10％法定公益金4,490,532元，提取8％的任意公积金3,592,425元，可供股东分配的税后利润为29,789,437元。加上年度未分配利润46,766,461元，本期累计可供股东分配的利润总额为76,555,898元。考虑到公司2001年度发展的计划及配套资金使用的需要，董事会拟定本年度利润暂不分配，也不实施资本公积金转增股本。剩余未分配利润76,555,898元，结转下年度分配。
此分配预案须提交2000年度股东大会审议批准后实施。
2、2001年利润分配计划
1 2001年本公司拟进行一次利润分配；
2 公司2000年度未分配利润拟用于下一年度股利分配的比例为30％；
3 公司2001年度实现净利润拟用于股利分配的比例为30％；
4 分配方式采取送红股及派发现金的形式，其中现金股息占股利分配的比例为30％；
5 具体分配方案公司将根据实际情况而定。
（九）其他报告事项
1、 公司2000年度仍聘请安达信公司和安达信·华强会计师事务所为公司进行财务审计，无更改。
2、 公司2000年度选定《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》为公司指定的信息报露报刊。
六、监事会工作报告
2000年公司监事会按照《公司法》、《证券法》及本公司章程赋予的职责，围绕股东大会通过的决议，开展了广泛的监督工作。
（一）监事会会议召开情况
报告期内，公司共召开两次监事会。
1、公司一届六次监事会于2000年2月22日上午在公司五楼会议室召开，应到监事3人，实到监事3人，会议审议并一致通过了如下议题：
1.公司决策程序、内部控制制度执行情况及公司高级管理人员履行职责情况的议案；
2.会计师事务所出具的审计意见及评价的议案；
3.公司最近一次募集资金实际投入项目情况的议案；
4.公司资产交易情况的议案；
5.公司关联交易公平情况的议案；
6.公司1999年度监事会工作报告。
上述决议公告刊登在2000年2月26日的《上海证券报》、《证券时报》及《香港商报》上。
2、公司一届七次监事会于2000年8月11日下午在公司五楼会议室召开。应到监事3人，实到监事3人，会议审议并一致通过了如下议题：
公司2000年中期报告及其摘要。
上述决议公告刊登在2000年8月15日的《上海证券报》、《证券时报》及《香港商报》上。
（二）工作监督
1、对董事会的重大决策和经营行为进行监督
依法列席了历次董事会会议，对公司的生产经营规划、投资决策、重要人事安排、董事会行使授权情况进行了必要的参与和监督。监事会认为本年度公司的经营班子团结进取，廉洁自律，合法经营，未发生明显投资失误。
2、对公司董事会成员及其他高级管理人员的经营管理行为进行监督。
董事会成员及公司全体高级管理人员忠于职守，未发生任何违反法律、法规、公司章程的行为。
3、对公司的财务管理情况进行监督。
公司财务制度严明、操作规范，未发生任何违反财务制度和侵害股东权益的现象。安达信·华强会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。审计报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
4、对募集资金使用情况进行监督
公司最近一次募集资金实际投入项目已部分变更。经检查，相关程序完全符合国家有关法律、法规之规定。
5、对公司关联交易进行监督
本年度公司没有关联交易实际发生。
七、重大事项
（一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司董事、监事及其他高级管理人员无受证券监管部门处罚情况。
（三）报告期内公司利润分配方案：2000年3月27日召开的本公司1999年度股东大会审议通过了1999年度利润分配方案，即按每10股派发1.46元人民币的比例向全体股东派发现金红利。此方案已于2000年5月26日实施完毕。此分配方案及其实施情况的公告分别刊登在2000年3月28日及5月23日的《上海证券报》、《证券时报》及《香港商报》上。
（四）报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。
（五）公司2000年度共接待境内外游客1,173,022人次，是历史上仅次于1999年的最好水平，其中入境游客同比增长22.1％。
(六)公司一届十七次董事会会议于2000年11月9日在公司五楼会议室召开，会议审议并通过了关于参股华安证券有限责任公司的议案，即本公司出资10,000万元人民币参股华安证券有限责任公司，占该公司5.87％的股份。
华安证券有限责任公司是由安徽省证券公司为主体增资扩股改制而设立的综合类证券公司，注册资金为17.05亿元人民币。
（七）公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况：
公司与控股股东之间已实现了人员独立，资产完整和财务独立。
1.人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。
2.资产方面：本公司拥有独立的门票专营权，独立的“计调销售中心”、“采供中心”及独立的旅游服务配套设施。
3.财务方面：本公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户。
（八）本年度公司继续聘请安达信公司和安达信·华强会计师事务所为公司进行财务审计。
（九）报告期内公司无重大关联交易。
（十）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（十一）预计中国加入WTO后，由于国民待遇原则和互惠原则的普遍实施，预计来山的国际商务客人将会有显著增加，游客来源的细分构成也将发生一定的变化，欧美客人的比例将会上升。因此，从总体而言，中国加入WTO，对黄山旅游有利好的影响。
（十二）其他重大事项
报告期内，黄山风景区顺利通过国家旅游局质评小组的质评和专家组的评定，成为国家首批4A级旅游区。
八、财务报告
1、会计报表
审计报告
致：黄山旅游发展股份有限公司全体股东
安达信 ( 华强会计师事务所（以下简称“我们”）接受委托，审计了黄山旅游发展 股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下与贵公司合称为“贵集团”）二○○○年及一九九九年十二月三十一日的合并资产负债表和截至该日止各年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表；以及贵公司二○○○年及一九九九年十二月三十一日的资产负债表和截至该日止各年度的利润及利润分配表和现金流量表。编列此会计报表是贵公司及贵集团管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对此会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和有关法规进行的。在审计过程中，我们结合贵公司及贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，贵公司及贵集团的上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》、《合并会计报表暂行规定》及有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团二○○○年及一九九九年十二月三十一日的财务状况和二○○○年度及一九九九年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安达信 · 华强会计师事务所 中国注册会计师
（何影帆）
中国 · 北京 (李燕玉）
二○○一年三月十二日
2、会计报表附注
黄山旅游发展股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明
二○○○年及一九九九年十二月三十一日
（金额单位：除另有说明者外，所有金额均以人民币元为单位）
I. 组织结构及会计报表编制基础
A. 公司重组
安徽省黄山旅游开发公司于一九八五年成立，于一九八九年二月与黄山风景区管理委员会（以下简称“管委会”）的旅游处合并成立安徽省黄山旅游总公司，并于一九九九年六月更名为黄山旅游集团有限公司（以下简称“黄山旅游集团”）。黄山旅游集团于一九九六年十一月十八日以其所属单位于一九九六年五月三十一日的净资产171,682,625元进行重组以换取113,000,000股黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“本公司”）每股面值人民币1元的国有法人股。
本公司分别于一九九六年十月三十日及一九九七年四月十七日经有关单位同意，发行境内上市外资股（B股）80,000,000股及境内上市人民币普通股（A股）40,000,000股，每股面值均为人民币1元。本公司的B股及A股均在上海证券交易所上市。
截至二○○○年十二月三十一日止，本公司的子公司或经营单位如下所列：
本公司、黄山海外旅行社、黄山玉屏客运索道有限责任公司（“玉屏索道”）、黄山徽文化旅游开发有限责任公司（“徽文化公司”）及黄山皮蓬文化发展有限责任公司（“皮蓬文化公司”）合称为本集团。
B. 本集团业务
本集团主要经营旅游服务、旅游商品开发、销售、旅游运输、饮食服务、旅游资源开发、其他与旅游相关贸易活动及广告代理。主要业务包括：
酒店
酒店业务系由宾馆、酒店及招待所组成，其主要业务为经营酒店及饮食，均由本集团直接拥有其资产并负责经营。
经营索道
黄山云谷索道公司主要系经营云谷寺至白鹅岭全长约二千八百米的索道，该索道自一九八六年六月起正式运营。
玉屏索道主要系经营慈光阁至玉屏楼全长约二千米的索道，该索道自一九九六年九月正式运营。
园林开发
本公司于一九九六年八月十三日与管委会签订关于授权管理黄山风景区门票事宜的协议，期限至二○三六年底。黄山园林开发公司的主要职能包括门票房的管理、风景区内的环境卫生、原有景点及桥梁道路设施的维护、宣传促销、新景点的开发等。依约黄山园林开发公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净额的50％按季支付给管委会，作为管委会将黄山风景区门票专营权授予黄山园林开发公司的报酬及对管委会防火防虫等支出的补偿。
广告代理
皮蓬文化公司的业务为广告代理、策划、设计、发布、制作等业务。
II. 主要会计政策，会计估计和合并会计报表编制方法
A. 会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》，《合并会计报表暂行规定》及其他有关准则、制度和规定。
B. 会计年度
采用公历制，自一月一日起至十二月三十一日止。
记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
C. 记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。
D. 合并会计报表的编制方法
本公司投资持有50％以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制：
1. 母、子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整；
2. 母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；及
3. 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。
截至二○○○年十二月三十一日止，本集团的合并会计报表包括本公司及下列子公司的会计报表：
合并子公司 公司注册地点及时间 注册资本 本公司投资额 权益比例 经营范围
黄山海外旅行社 中国,一九七九年十月 948,600 948,600 100％ 经营一类旅行社业
务；信息咨询服务
玉屏索道 中国,一九九五年 19,000,000 15,200,000 80％ 客户索道运输，
十二月八日 工艺美术品销售
徽文化公司 中国，一九九八年 3,368,000 2,357,600 70％ 旅游接待、服务；旅
五月二十五日 游纪念品开发、销售
皮蓬文化公司 中国，一九九八年 5,000,000 4,500,000 90％ 广告代理、策划、
十二月十一日 设计、发布制作
子公司是指本公司(i)直接或间接持有其50％以上股权且意图长期持有；及／或
(ii)能于董事会／管理委员会的会议上行使大部分表决权的公司。
E. 坏帐核算方法
坏帐的确认标准：
1. 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，确实不能收回的应收款项；
2. 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项。
坏帐损失核算采用备抵法，按年末应收款项余额之可收现性计提。管理层根据本公司及其子公司以往的经验、债务单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信息评估年末应收款项余额之可收现性。
F. 存货
存货成本按加权平均成本计价。低值易耗品在领用时一次性摊销。
G. 长期股权投资
1. 长期股权投资于合并子公司
长期股权投资于合并子公司是指本公司占被投资公司资本总额比例在50％以上；及拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。本公司除将此长期股权投资于子公司在会计报表中按权益法核算外，并将被投资公司的报表纳入本集团的合并会计报表中。
2. 长期投资于联营公司
联营公司是指合并子公司以外，本公司直接或间接持有不低于20％且不高于50％的股权，并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司。于联营公司之投资按权益法列记。
3. 长期投资于合营公司
合营公司是指按合同约定经营活动并由本公司与合营者双方共同控制的公司。于合营公司之投资按权益法列记。
4. 其他长期股权投资
其他长期股权投资是指本公司直接或间接持有低于20％的股权，并对其财务及经营决策无控制且无重大影响的公司。其他长期股权投资按成本法列记。
H. 合并价差
合并价差系指本公司对子公司权益性资本投资金额与子公司所有者权益总额中本公司所拥有份额的差异，合并价差按直线法分五年摊销。
I. 固定资产及折旧
固定资产按照实际成本减累计折旧入帐，折旧根据实际成本减去3％的估计残值后，在估计使用年限内按直线法计提。固定资产的估计使用年限如下：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 5－40年 2.4％－19.4％
索道设备 24年 4.0％
机器设备 6－20年 4.9％－16.2％
通讯设备 7－14年 6.9％－13.9％
运输设备 5－18年 5.4％－19.4％
其他 4－20年 4.9％－24.3％
J. 在建工程
在建工程主要系指建造中之房屋及安装测试中的机器设备，按成本列记。成本包括固定资产购置、安装及建造成本支出。当该等资产开始使用时，有关成本将转列为固定资产，并按上述计提折旧方法提列折旧。
K. 无形资产
无形资产系土地使用权，以评估值减累计摊销列记。无形资产按直线法分四十年摊销。
L. 开办费及长期待摊费用
开办费系筹建期间为公司设立需要所发生的各项支出，自公司正式营运日起以直线法在五年内摊销。
长期待摊费用按直线法在3－5年内摊销。
M. 长期应付款
长期应付款系本公司上网发行A股时，申购无效的投资者，其资金在冻结期所产生的利息收入，按直线法分五年摊销。
N. 企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司的企业所得税是根据法定帐目所载的税前利润，增减不须缴纳税或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
其他税项依照中国政府有关税收法规提列。
递延税项乃采用资产负债表的负债法计提，该法系按财务报告计算的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异计算。递延所得税资产，除可合理估计未来有足够的应纳税利润用来抵扣该项递延资产外，不予确认。
O. 外币折算
本公司及其子公司之会计帐目及记录以人民币为记帐本位币，人民币为不可自由兑换的货币。所有以外币结算的交易均按交易发生当日中国人民银行公布的汇率中间价折算为人民币入帐。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产和负债，再按该日中国人民银行公布的汇率折算成人民币。以外币计价的非货币性资产和负债，按历史汇率折算成人民币。以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益，均作为当年度损益处理。
P. 收入确认原则
主营业务收入
主营业务收入主要指经营宾馆、酒店的客房及餐饮收入，索道客运收入及黄山风景区门票收入。收入于服务完成时予以认列。
利息收入
利息收入按使用本公司及其子公司现金的时间和适用利率计算确认。
Q. 法定统筹退休金
按现行中国法规规定，本公司及其子公司参加由一政府管理机构确定提拨的统筹退休金计划。本公司及其子公司全体退休职工均有权每年向该政府管理机构领取退休金。
本公司及其子公司须按照职工基本工资总额的20％（一九九九年：20％）上交统筹退休金。本公司及其子公司除上交前述统筹退休金外，无义务再支付任何职工退休金。
R. 职工福利
本公司及其子公司按职工工资总额的不同比例提拨职工福利。职工福利包括职工福利金、住房公积金、工会经费、待业保险金等。
各项职工福利计提比例（占职工工资总额）如下：
计提比例
职工福利金 14％
住房公积金 6％
工会经费 2％
待业保险金 1％
S. 现金及现金等价物
现金包括库存现金和银行或金融机构存款，并可随时提取。
现金等价物是期限短且流动性强的投资，并易于转换为已知金额的现金，该等投资的期限短于三个月。
T. 会计政策变更
根据法律或会计准则制定机构的要求变更会计政策，或会计政策的变更将更能恰当地反映本集团财务报表中的事项或交易时，应当变更会计政策。
变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的调整金额无法合理地确定，则应采用未来适用法。
III. 会计政策变更
根据二○○○年七月四日财政部发布的《股份有限公司税收返还等有关会计处理规定》（财会[2000]3号文），本公司及其子公司按国家规定实行所得税先征后返，应于实际收到返还的所得税时，冲减当年度的所得税费用。由于本公司及其子公司于以前年度按权责发生制计提税收返还，因此改变会计政策并采用追溯调整法，对各年度的利润影响分别如下：
本集团
二○○○年度 一九九九年度 一九九九年度以前
净利润增加(减少) 4,691,044 (3,337,987) (10,525,017)
盈余公积累计减少 2,568,149) (4,294,005) (2,947,005)
未分配利润的累计影响数 (6,603,811) (9,568,999) (7,578,012)
本公司
二○○○年度 一九九九年度 一九九九年度以前
净利润增加(减少) 4,691,044 (3,337,987) (10,525,017)
盈余公积累计减少 (2,568,149) (3,881,642) (2,947,005)
未分配利润的累计影响数 (6,603,811) (9,981,362) (7,578,012)
IV. 税项
A. 营业税及附加
本公司及其子公司营业税分别按酒店及索道、园区门票营业收入的5％及3％缴纳；除营业税外，本集团尚须缴纳以下附加税：
城市维护建设税－营业税款的5％。
教育费附加－营业税款的3％。
水利基金－营业税款的1％。
B. 企业所得税
本公司适用的企业所得税率为33％，根据安徽省人民政府及黄山市财政局之文件，本公司可获得数额相当于本公司应纳税所得额18％的财政返还。财政部于二○○○年十月颁布财税[2000]99号文，规定上市公司企业所得税先按33％的法定税率征收再返还18％，实征15％的优惠政策，将保留到二○○一年十二月三十一日。
玉屏索道、黄山海外旅行社，徽文化公司及皮蓬文化公司适用的企业所得税率为33％。
V. 货币资金
本集团二○○○年十二月三十一日
美元 折算汇率 人民币
现金 －人民币 — — 312,086
银行活期存款 －外币 288,513 8.2781 2,388,339
－人民币 — — 182,911,942
银行定期存款 －外币 2,800,000 8.2781 23,178,680
合计 208,791,047
本集团一九九九年十二月三十一日
美元 折算汇率 人民币
现金 －人民币 — — 433,798
银行存款 －外币 4,814,197 8.2793 39,858,181
－人民币 — — 129,626,155
合计 169,918,134
VI. 应收款项
二○○○年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日
本公司 本集团 本公司 本集团
应收帐款 (a) 29,948,109 39,785,686 26,236,009 36,241,935
减:坏帐准备 (9,580,576) (11,181,657) (7,742,228) (8,921,883)
净额 20,367,533 28,604,029 18,493,781 27,320,052
其他应收款 (b) 71,425,682 40,084,675 130,504,669 95,950,724
减：坏帐准备 (1,091,343) (1,091,343) (816,168) (816,168)
净额 70,334,339 38,993,332 129,688,501 95,134,556
应收款项，净额 90,701,872 67,597,361 148,182,282 122,454,608
A. 应收帐款
1. 本集团之应收帐款余额分析如下：
二○○○年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
1年以内
26,628,873 67％ (876,593) 25,752,280 25,868,100 71％ (861,873) 25,006,227
1－2年
4,222,198 11％ (1,370,449) 2,851,749 2,810,211 8％ (496,386) 2,313,825
2－3年
3,517,026 9％ (3,517,026) — 6,389,587 18％ (6,389,587) —
3年以上
5,417,589 13％ (5,417,589) — 1,174,037 3％ (1,174,037) —
合计
39,785,686 100％ (11,181,657) 28,604,029 36,241,935 100％(8,921,883) 27,320,052
于二○○○年十二月三十一日，本集团应收帐款中欠款金额前五名的单位详细情况如下：
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因
黄山市航空国际旅行社 4,034,221 1－2年 赊销
黄山市康辉旅行社 3,906,172 1－3年以上 赊销
黄山市职工旅行社 2,657,703 1年以内 赊销
黄山市招商国际旅行社 2,358,346 1－2年 赊销
黄山市中国旅行社 2,299,011 1年以内 赊销
本集团应收帐款无持有本公司5％以上股份的股东欠款情况。
2. 本公司之应收帐款余额分析如下：
二○○○年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
1年以内
18,486,869 62％ (651,101) 17,835,768 17,191,724 66％ (601,581) 16,590,143
1－2年
3,663,615 12％ (1,131,850) 2,531,765 2,048,601 8％ (144,963) 1,903,638
2－3年
2,802,231 9％ (2,802,231) — 6,173,509 23％ (6,173,509) —
3年以上
4,995,394 17％ (4,995,394) — 822,175 3％ (822,175) —
合计
29,948,109 100％ (9,580,576) 20,367,533 26,236,009 100％ (7,742,228) 18,493,781
于二○○○年十二月三十一日，本公司应收帐款欠款金额前五名的单位详细情况如下：
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因
黄山市航空国际旅行社 4,034,221 1－2年 赊销
黄山市康辉旅行社 3,865,082 1－3年以上 赊销
黄山市职工旅行社 2,645,887 1年以内 赊销
黄山市招商国际旅行社 2,358,346 1－2年 赊销
黄山市中国旅行社 2,266,863 1年以内 赊销
本公司应收帐款无持有本公司5％以上股份的股东欠款情况。
B. 其他应收款
本集团二○○○年十二月三十一日 本集团一九九九年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
1年以内
17,798,126 44％ (64,220) 17,733,906 69,469,951 72％ (12,304) 69,457,647
1－2年
12,183,942 30％ (238,901) 11,945,041 16,794,766 18％ (375,015) 16,419,751
2－3年
4,103,558 10％ (5,737) 4,097,821 7,033,145 7％ (9,867) 7,023,278
3年以上
5,999,049 16％ (782,485) 5,216,564 2,652,862 3％ (418,982) 2,233,880
合计
40,084,675 100％ (1,091,343) 38,993,332 95,950,724 100％ (816,168) 95,134,556
于二○○○年十二月三十一日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位详细情况如下：
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因
西海饭店 12,398,918 1－2年 借款
黄山市平安保险公司 8,100,000 1－2年 储蓄性保险金
黄山旅游集团 2,904,076 1年以内 借款
长春净月潭游乐有限责
任公司(“长春净月潭”) 2,300,000 1－2年 借款
北京恒艺文化交流中心 2,000,000 1年以内 往来款
持有本公司5％以上股份的黄山旅游集团和其他关联方欠款见附注25。
VII. 预付帐款
本集团 本集团
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
预付黄山旅游集团购买黄
山太平索道有限公司股权
与债权款(附注28) 79,160,000 —
预付黄山国际高尔夫球会
有限公司投资款 — 39,000,000
预付黄山股份大道广告费 — 13,000,000
预付黄山体育馆广告费 — 15,500,000
其他 482,638 265,177
合计 79,642,638 67,765,177
VIII. 存货
本集团 本集团
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
食品及饮料 663,218 816,280
物料 4,821,139 4,357,952
库存商品 512,073 413,950
低值易耗品 1,254,535 1,207,077
合计 7,250,965 6,795,259
IX. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对以下公司之投资：
二○○○年十二月三十一日
a) 于联营公司的投资：
被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 本年权益 累计权益 本年收到的
增(减)额 增(减)额 现金红利
黄河宾馆 15年 23.22％ 1,440,000 (6,685) (119,661) —
长春净月潭游乐有
限责任公司(“长
春净月潭”) 50年 20％ 2,000,000 221,244 242,409 —
黄山锦江国际管理
有限责任公司(“锦
江国际”) 15年 40％ 400,000 68,855 304,608 (269,734)
黄山松柏乡村俱乐
部有限公司(“乡村
俱乐部”) 30年 39％ 39,000,000 — — —
42,840,000 283,414 427,356 (269,734)
被投资公司名称 累计收到的 年末金额
现金红利
黄河宾馆 — 1,320,339
长春净月潭游乐有
限责任公司(“长
春净月潭”) — 2,242,409
黄山锦江国际管理
有限责任公司(“锦
江国际”) (269,734) 434,874
黄山松柏乡村俱乐
部有限公司(“乡村
俱乐部”) — 39,000,000
(269,734) 42,997,622
b) 于合营公司的投资
合营公司名称 投资期限 投资金额 本年权益 累计权益 本年收到的 累计收到的 年末金额
增(减)额 增(减)额 现金红利 现金红利
黄山古徽州石窟
旅游开发有限责
任公司(“古徽州
石窟公司”) 40年 3,000,000 (49,272) (49,272) — — 2,950,728
本公司于二○○○年四月十七日与黄山市屯溪花山旅游开发有限责任公司(“花山旅游公司”)签订合作协议，成立黄山古徽州石窟旅游开发有限责任公司(“古徽州石窟公司”)，合作期限为四十年。依约本公司以现金出资人民币3,000,000元。古徽州石窟公司成立后前五年盈亏分配比例为本公司与花山旅游公司各按51％和49％，尔后各年按65％和35％。
c) 其他长期股权投资
被投资公司名称 投资期限 年初数 本年增加 本年减少 年末数 占被投资
公司注册
资本比例
华安证券有限责任
公司(“华安证券”) 无期限 — 100,000,000 — 100,000,000 5.87％
一九九九年十二月三十一日
被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 本年权益 累计权益 年末金额
增(减)额 增(减)额
黄河宾馆 15年 23.22％ 1,440,000 (37,628) (112,976) 1,327,024
长春净月潭 50年 20％ 2,000,000 131,717 21,165 2,021,165
锦江国际 15年 40％ 400,000 84,077 235,753 635,753
3,840,000 178,166 143,942 3,983,942
本公司长期股权投资包括对以下公司之投资：
二○○○年十二月三十一日
(a) 于子公司的投资
被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 本年权益 累计权益 本年收到的
增(减)额 增(减)额 现金红利
玉屏索道 25年 80％ 15,200,000 16,344,285 49,521,564 (5,905,750)
黄山海外旅行社 无期限 100％ 948,600 (956,164) 737,180 —
徽文化公司 40年 70％ 2,357,600 (210,121) (469,612) —
皮蓬文化公司 无期限 90％ 4,500,000 (94,235) (352,902) —
23,006,200 15,083,765 49,436,230 (5,905,750)
被投资公司名称 累计收到的 年末金额
现金红利
玉屏索道 (28,528,023) 36,193,541
黄山海外旅行社 — 1,685,780
徽文化公司 — 1,887,988
皮蓬文化公司 — 4,147,098
(28,528,023) 43,914,407
d) 于联营公司的投资
被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 本年权益 累计权益 本年收到的
增(减)额 增(减)额 现金红利 现金红利
黄河宾馆 15年 23.22％ 1,440,000 (6,685) (119,661) —
长春净月潭 50年 20％ 2,000,000 221,244 242,409 —
锦江国际 15年 40％ 400,000 68,855 304,608 (269,734)
乡村俱乐部 30年 39％ 39,000,000 — — —
42,840,000 283,414 427,356 (269,734)
被投资公司名称 累计收到的 年末金额
黄河宾馆 — 1,320,339
长春净月潭 — 2,242,409
锦江国际 (269,734) 434,874
乡村俱乐部 — 39,000,000
(269,734) 42,997,622
e) 于合营公司的投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 本年权益 累计权益 本年收到的 累计收到的 年末金额
增(减)额 增(减)额 现金红利 现金红利
古徽州石窟公司 40年 3,000,000 (49,272) (49,272) — — 2,950,728
f) 其他长期股权投资
被投资公司名称 投资期限 年初数 本年增加 本年减少 年末数 占被投资
公司注册
资本比例
华安证券 无期限 — 100,000,000 — 100,000,000 5.87％
一九九九年十二月三十一日
(a) 于子公司的投资
被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 本年权益 累计权益 本年收到的
增(减)额 增(减)额 现金红利
玉屏索道 25年 80％ 15,200,000 15,378,902 33,177,279
黄山海外旅行社 无期限 100％ 948,600 (240,964) 1,693,344 —
徽文化公司 40年 70％ 2,357,600 (153,771) (259,491) —
皮蓬文化公司 无期限 90％ 4,500,000 (258,667) (258,667) —
23,006,200 14,725,500 34,352,465
被投资公司名称 累计收到的 年末金额
现金红利
玉屏索道 (13,643,961) (22,622,273) 25,755,006
黄山海外旅行社 — 2,641,944
徽文化公司 — 2,098,109
皮蓬文化公司 — 4,241,333
(13,643,961) (22,622,273) 34,736,392
(b) 于联营公司的投资
被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 本年权益 累计权益 本年收到的
增(减)额 增(减)额 现金红利
黄河宾馆 15年 23.22％ 1,440,000 (37,628) (112,976) —
长春净月潭 50年 20％ 2,000,000 131,717 21,165 —
锦江国际 15年 40％ 400,000 84,077 235,753 —
3,840,000 178,166 143,942 —
被投资公司名称 累计收到的 年末金额
现金红利
黄河宾馆 — 1,327,024
长春净月潭 — 2,021,165
锦江国际 — 635,753
— 3,983,942
X. 固定资产
本集团二○○○年一月一日至十二月三十一日
年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
成本
房屋及建筑物 242,515,363 9,313,042 (9,176,961) 242,651,444
索道设备 142,784,223 9,890,184 (1,994,670) 150,679,737
机器设备 18,441,711 9,064,189 (856,000) 26,649,900
通讯设备 4,964,515 1,284,714 (269,020) 5,980,209
运输设备 16,140,726 3,194,236 (1,902,440) 17,432,522
其他 48,744,131 3,041,243 (2,600,986) 49,184,388
合计 473,590,669 35,787,608 (16,800,077) 492,578,200
累计折旧
房屋及建筑物 57,081,276 8,444,880 (2,781,222) 62,744,934
索道设备 48,452,902 6,249,523 (316,028) 54,386,397
机器设备 6,887,666 3,995,065 (712,139) 10,170,592
通讯设备 1,952,441 1,342,468 (183,761) 3,111,148
运输设备 7,162,391 2,332,745 (1,451,944) 8,043,192
其他 24,846,227 3,148,780 (2,064,691) 25,930,316
合计 146,382,903 25,513,461 (7,509,785) 164,386,579
净值 327,207,766 10,274,147 (9,290,292) 328,191,621
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
成本
房屋及建筑物 221,794,095 21,568,923 (847,655) 242,515,363
索道设备 139,595,350 3,188,873 — 142,784,223
机器设备 14,938,348 3,503,363 — 18,441,711
通讯设备 4,153,122 851,693 (40,300) 4,964,515
运输设备 15,641,686 1,965,040 (1,466,000) 16,140,726
其他 41,718,660 7,442,541 (417,070) 48,744,131
合计 437,841,261 38,520,433 (2,771,025) 473,590,669
累计折旧
房屋及建筑物 49,553,006 7,802,663 (274,393) 57,081,276
索道设备 43,612,832 4,840,070 — 48,452,902
机器设备 5,490,261 1,397,405 — 6,887,666
通讯设备 1,303,581 774,792 (125,932) 1,952,441
运输设备 6,311,423 1,986,825 (1,135,857) 7,162,391
其他 19,973,319 5,270,305 (397,397) 24,846,227
合计 126,244,422 22,072,060 (1,933,579) 146,382,903
净值 311,596,839 16,448,373 (837,446) 327,207,766
二○○○年度增加数中12,814,440元(一九九九年：23,674,171元)系从在建工程转入。
XI. 在建工程
本集团二○○○年一月一日至十二月三十一日
工程名称 年初金额 本年增加 本年转入 其他减少数 年末金额
固定资产数
华山宾馆改造工程 3,475,264 2,192,633 — — 5,667,897
西海山庄、贡阳
山庄改造工程 605,058 6,391,467 — — 6,996,525
云谷索道缆车改
造工程 6,125,427 3,077,898 (9,203,325) — —
桃源宾馆直燃机工程 1,074,850 726,650 (1,801,500) — —
黄山宾馆改造工程 350,248 83,186 — — 433,434
黄山宾馆改造前期水、
电基础工程预付款 40,000,000 — — (40,000,000) —
向关联方购买职工住
宅楼预付款(附注28) 13,000,000 — — (13,000,000) —
西海观光缆车工程 3,487,837 3,210,037 — — 6,697,874
休闲中心工程 — 13,332,086 — — 13,549,643
股份大道工程 — 2,503,877 — — 2,503,877
玉屏楼电站工程预付款 — 580,704 — — 580,704
其他 2,453,033 4,764,906 (1,809,615) (2,036,841) 3,153,926
70,571,717 36,863,444 (12,814,440) (55,036,841) 39,583,880
工程名称 资金来源 工程进度
华山宾馆改造工程 营运资金 未完工
西海山庄、贡阳
山庄改造工程 营运资金 未完工
云谷索道缆车改
造工程 营运资金 已完工
桃源宾馆直燃机工程 营运资金 已完工
黄山宾馆改造工程 募股资金 未完工
黄山宾馆改造前期水、
电基础工程预付款 募股资金 取消
向关联方购买职工住
宅楼预付款(附注28) 营运资金 已完工
西海观光缆车工程 募股资金 未完工
休闲中心工程 营运资金 未完工
股份大道工程 营运资金 未完工
玉屏楼电站工程预付款 营运资金 未完工
其他 营运资金 未完工
根据本公司董事会决议改变原A股募集资金投向，将原用于黄山宾馆改造及新建工程的资金转用于购买黄山太平索道有限公司之股权与债权。于二○○○年度，本公司收回前述工程预付款计40,000,000元。
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
工程名称 年初金额 本年增加 本年转入 其他减少数 年末金额 资金来源 工程进度
固定资产数
华山宾馆改造工程
— 3,475,264 — — 3,475,264 营运资金 未完工
西海山庄、贡阳山
庄改造工程
— 605,058 — — 605,058 营运资金 未完工
云谷索道缆车
改造工程
— 6,125,427 — — 6,125,427 营运资金 未完工
桃源宾馆直燃机工程
— 1,074,850 — — 1,074,850 营运资金 未完工
黄山宾馆改造工程
226,728 123,520 — — 350,248 募股资金 未完工
黄山宾馆改造前期水、
电基础工程预付款
— 40,000,000 — — 40,000,000 募股资金 未完工
玉屏精舍改造工程
8,150,959 7,578,269 (15,729,228) — — 募股资金 已完工
向关联方购买职工住
宅楼预付款
13,000,000 — — — 13,000,000 营运资金 未完工
排云楼改造工程
— 1,615,882 (1,615,882) — — 营运资金 已完工
净菜中心工程
705,600 1,455,183 (2,160,783) — — 营运资金 已完工
莲花峰循环道路
及票房工程
895,000 — — (895,000) — 营运资金 已完工
西海员工宿舍工程
1,250,000 37,093 (1,287,093) — — 营运资金 已完工
西海观光缆车工程
614,780 2,873,057 — — 3,487,837 募股资金 未完工
玉屏索道缆车厢
预付款
2,085,633 748,836 (2,834,469) — — 营运资金 已完工
其他 760,452 2,184,700 (46,716) (445,403) 2,453,033 营运资金 未完工
27,689,152 67,897,139 (23,674,171) (1,340,403) 70,571,717
其他减少主要系转入住房周转金及长期待摊费用(附注13及附注28)。
XII. 无形资产
本集团二○○○年一月一日至十二月三十一日
种类 原始金额 年初金额 本年增加 本年转出 本年摊销 年末金额 未摊销年限
华山宾馆土地使用权
8,914,900 8,469,028 － － (223,000) 8,246,028 37
黄山索道宾馆土地使用权
2,174,825 2,011,083 － － (55,000) 1,956,083 36
黄山海外旅行社土地使用权
394,542 362,385 － － (9,864) 352,521 28
黄山体育馆广告宣传权 (b)
28,000,000 － 28,000,000 － (1,000,000) 27,000,000 27
股份大道广告营销权 (c)
13,000,000 － 13,000,000 － (1,000,000) 12,000,000 9
52,484,267 10,842,496 41,000,000 － (2,287,864) 49,554,632
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
种类 原始金额 年初金额 本年增加 本年转出 本年摊销 年末金额 未摊销年限
华山宾馆土地使用权
8,914,900 8,692,028 － － (223,000) 8,469,028 38
黄山索道宾馆土地使用权
2,174,825 2,066,083 － － (55,000) 2,011,083 37
黄山海外旅行社土地使用权
394,542 373,172 － － (10,787) 362,385 29
11,484,267 11,131,283 － － (288,787) 10,842,496
a) 上述土地使用权期限为自取得土地使用权证之日起四十年。
b) 按本公司与黄山国际体育开发有限公司签定之协议，本公司支付28,000,000元以取得黄山体育馆自二○○○年起二十八年广告宣传的权利。
c) 根据本公司与黄山市人民政府的协议，本公司支付13,000,000元以取得黄山股份大道期限至二○一○年的广告营销权。
XIII. 开办费及长期待摊费用
本集团二○○○年一月一日至十二月三十一日
种类 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
开办费 3,396,770 539,484 (1,550,488) 2,385,766
长期待摊费用：
道路 5,984,103 883,049 (3,191,068) 3,676,084
水电增容费 2,342,475 － (621,553) 1,720,922
工程修缮费 1,724,056 3,015,845 (993,706) 3,746,195
老景区整修及
新景点开发支出 5,289,346 230,829 (1,130,691) 4,389,484
其他 63,950 835,335 (332,965) 566,320
15,403,930 4,965,058 (6,269,983) 14,099,005
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
种类 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
开办费 4,750,209 － (1,353,439) 3,396,770
长期待摊费用：
道路 5,431,909 3,310,665 (2,758,471) 5,984,103
水电增容费 3,074,149 － (731,674) 2,342,475
工程修缮费 1,854,452 662,067 (792,463) 1,724,056
老景区整修及新景
点开发支出 5,537,459 679,017 (927,130) 5,289,346
15,978,569 4,655,249 (5,229,888) 15,403,930
XIV. 应交税金
本集团 本集团
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
营业税及附加 699,342 713,208
企业所得税 (2,325,205) 17,927,270
其他 27,113 28,335
(1,598,750) 18,668,813
XV. 其他应付款
其他应付款中包括应付关联方款项13,549,304元（一九九九年：20,809,591元）（见附注25(e)）。
XVI. 借款
A. 短期借款
借款类别 本集团 本集团
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日 年利率 借款条件
信用借款 62,100,000 200,000 5.58％－9.18％ 无
B. 长期借款
本集团二○○○年十二月三十一日
借款单位 年末金额 借款期限 年利率 借款条件
中国建设银行黄山市分行 100,000,000 2000年12月13日至2003年12月13日 5.94％ 无
中国农业银行黄山市分行 20,000,000 2000年12月29日至2003年12月29日 3.00％ 无
中国农业银行黄山市分行 10,000,000 2000年12月29日至2002年12月29日 3.00％ 无
安徽省计划委员会 2,841,580 无固定还款期限 3.6％ 无
132,841,580
本集团一九九九年十二月三十一日
借款单位 年末金额 借款期限 年利率 借款条件
安徽省计划委员会 2,769,580 无固定还款期限 3.6％ 无
安徽省信托投资公司 1,000,000 无固定还款期限 无 无
3,769,580
XVII. 长期应付款
长期应付款系本公司上网发行A股时，申购无效的投资者其资金在冻结期所产生的利息收入未摊销余额。
XVIII. 股本
二○○○年一月一日至十二月三十一日本公司股份变动情况
数量单位：股
年初数 本次变动增减（＋，－） 年末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 146,900,000 － － － － － 146,900,000
境内法人持有股份 － － － － － － －
外资法人持有股份 － － － － － － －
其他 － － － － － － －
2.募集法人股 － － － － － － －
3.内部职工股 － － － － － － －
4.优先股或其他 － － － － － － －
尚未流通股份合计 146,900,000 － － － － － 146,900,000
二、已流通股份
1.境内上市的
人民币普通股 52,000,000 － － － － － 52,000,000
2.境内上市的外资股 104,000,000 － － － － － 104,000,000
3.境外上市的外资股 － － － － － － －
4.其他 － － － － － － －
已流通股份合计 156,000,000 － － － － － 156,000,000
三、股份总数 302,900,000 － － － － － 302,900,000
一九九九年一月一日至十二月三十一日本公司股份变动情况
数量单位：股
年初数 本次变动增减（＋，－） 年末数
配股 送股 公积金转股(a) 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 113,000,000 － － 33,900,000 － － 146,900,000
境内法人持有股份 － － － － － － －
外资法人持有股份 － － － － － － －
其他 － － － － － － －
2.募集法人股 － － － － － － －
3.内部职工股 － － － － － － －
4.优先股或其他 － － － － － － －
尚未流通股份合计 113,000,000 － － 33,900,000 － － 146,900,000
二、已流通股份
1.境内上市的
人民币普通股 40,000,000 － － 12,000,000 － － 52,000,000
2.境内上市的外资股 80,000,000 － － 24,000,000 － － 104,000,000
3.境外上市的外资股 － － － － － － －
4.其他 － － － － － － －
已流通股份合计 120,000,000 － － 36,000,000 － － 156,000,000
三、股份总数 233,000,000 － － 69,900,000 － － 302,900,000
(a) 本公司股东大会于一九九九年十月十五日决议，自时竟鸢疵?0股转增3股的比例转增股本，共计69,900,000股。
XIX. 资本公积
本集团二○○○年一月一日至十二月三十一日
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 255,570,556 － － 255,570,556
本集团一九九九年一月一日至十二月三十一日
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
（附注18）
股本溢价 325,470,556 － (69,900,000) 255,570,556
资本公积包括以国有法人股面值从黄山旅游集团换取净资产而产生的溢价额及发行B股及A股之总发行收入超过面值并扣除因发行股票发生的相关费用，包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。资本公积可用以弥补以前年度亏损或转增股本。
XX. 盈余公积
本集团盈余公积之变动如下：
法定盈余 任意盈余
公积金(a) 法定公益金(b) 公积金(c) 合计
变更会计政策前一九
九九年一月一日余额 16,501,270 15,614,467 11,782,131 43,897,868
变更会计政策对年初
余额之影响（附注3） (1,052,502) (1,052,502) (842,001) (2,947,005)
变更会计政策后一九
九九年一月一日余额 15,448,767 14,561,965 10,940,131 40,950,863
变更会计政策前
本年增加数 10,488,583 9,551,934 6,892,227 26,932,744
变更会计政策
影响数（附注3） (677,435) (368,162) (47,112) (1,092,709)
变更会计政策后一九
九九年十二月三十一
日余额 25,259,915 23,745,737 17,785,246 66,790,898
变更前本年增加数 7,035,140 5,840,798 3,717,166 16,593,104
变更会计政策影响
数（附注3） (506,044) (330,984) (124,740) (961,768)
二○○○年十二月
三十一日余额 31,789,011 29,255,551 21,377,672 82,422,234
a) 根据本公司章程的规定，本公司根据法定税后利润（弥补以前年度亏损后）提取10％的法定盈余公积金，当该公积金累计达到股本的50％时可不再提取。法定盈余公积金可用于弥补亏损或转增股本。但使用该公积金后，其余额不得低于本公司股本的25％。
b) 本公司应根据法定税后利润提取5％－10％的法定公益金，作为职工集体福利的资本性支出。
c) 根据本公司章程，本公司在提取法定盈余公积金、法定公益金后，可以提取任意盈余公积金。
XXI. 未分配利润
本集团 本集团
二○○○年度 一九九九年度
变更会计政策前的年初余额 56,335,460 41,338,767
变更会计政策对年初余额之影响（附注3） (9,823,290) (7,578,012)
变更会计政策后年初余额 46,512,170 33,760,755
变更会计政策前净利润 46,464,563 86,152,837
变更会计政策对当年度净利润之影响（附注3） (1,559,244) (3,337,987)
按变更会计政策前净利润提取法定盈余公积金 (7,035,140) (10,488,583)
变更会计政策对提取法定盈余公积金之影响 506,044 677,435
（附注3）
按变更会计政策前净利润提取法定公益金 (5,840,798) (9,551,934)
变更会计政策对提取法定公益金之影响 （附注3） 330,984 368,162
按变更会计政策前净利润提取任意盈余公积金 (3,717,166) (6,892,227)
变更会计政策对提取任意盈余公积金之影响 124,740 47,112
（附注3）
股利分配 — (44,223,400)
变更会计政策后的年末余额 75,786,153 46,512,170
根据本公司章程，股利分派按中国会计制度编制的法定帐目及国际会计准则编制的报表，两者未分配利润较低数额作为分派基础。于二○○○年十二月三十一日，本公司提取法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金后的可供分配利润为 66,372,041元（一九九九年：90,735,570元）。
a) 根据董事会决议，本公司按二○○○年度法定帐目税后利润的10％、10％和8％分别提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金。该提取方案尚须经股东大会批准。
b) 玉屏索道管理层提议按二○○○年度法定帐目税后利润的10％和5％分别提取法定盈余公积金和法定公益金。该提取方案尚须经董事会批准。
c) 根据董事会决议，本公司二○○○年度不分配现金股利，也不以资本公积金或盈余公积金转增股本，该方案尚需须经股东大会批准。
XXII. 主营业务收入及成本
本集团主营业务收入及成本列示如下：
二○○○年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 99,138,099 (67,173,280) 31,964,819
索道收入 79,930,924 (16,155,947) 63,774,977
园区门票收入 91,108,072 (49,867,038) 41,241,034
其他 15,853,127 (11,426,794) 4,426,333
合计 286,030,222 (144,623,059) 141,407,163
一九九九年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 99,366,657 (62,309,477) 37,057,180
索道收入 78,452,163 (12,935,622) 65,516,541
园区门票收入 92,879,411 (50,461,494) 42,417,917
其他 16,960,912 (11,873,110) 5,087,802
合计 287,659,143 (137,579,703) 150,079,440
本公司主营业务收入及成本列示如下：
二○○○年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 99,138,099 (67,173,280) 31,964,819
索道收入 36,710,091 (8,819,900) 27,890,191
园区门票收入 91,016,273 (49,867,038) 41,149,235
其他 5,607,992 (1,810,878) 3,797,114
合计 232,472,455 (127,671,096) 104,801,359
一九九九年度
营业收入 营业成本 毛利
客房及餐饮收入 99,366,657 (62,309,477) 37,057,180
索道收入 38,533,890 (7,742,768) 30,791,122
园区门票收入 92,879,411 (50,461,494) 42,417,917
其他 6,184,677 (2,082,456) 4,102,221
236,964,635 (122,596,195) 114,368,440
XXIII. 财务费用
本集团 本集团
二○○○年度 一九九九年度
利息支出 6,185,370 1,157,113
减：利息收入（附注25） (9,584,779) (15,228,731)
汇兑损失 101,680 －
减：汇兑收益 － (55,223)
其他 243,792 340,419
合计 (3,053,937) (13,786,422)
XXIV. 投资收益
本集团二○○○年一月一日至十二月三十一日：
股票投资收益 其它投资收益
项目 成本法 权益法 债券投资收益 成本法 权益法 合计
短期投资 － － 2,338,542 － － 2,338,542
长期投资 － － － － 234,142 234,142
合计 － － 2,338,542 － 234,142 2,572,684
短期投资收益主要系买卖国库券所获的收益。
本集团一九九九年一日至十二月三十一日
股票投资收益 其它投资收益
项目 成本法 权益法 债券投资收益 成本法 权益法 合计
短期投资 － － 17,606,623 － － 17,606,623
长期投资 － － － － 178,166 178,166
合计 － － 17,606,623 － 178,166 17,784,789
本公司二○○○年一月一日至十二月三十一日
股票投资收益 其它投资收益
项目 成本法 权益法 债券投资收益 成本法 权益法 合计
短期投资 － － 2,338,542 － － 2,338,542
长期投资 － － － － 15,922,906 15,922,906
合计 － － 2,338,542 － 15,922,906 18,261,448
本公司一九九九年一月一日至十二月三十一日
股票投资收益 其它投资收益
项目 成本法 权益法 债券投资收益 成本法 权益法 合计
短期投资 － － 17,606,623 － － 17,606,623
长期投资 － － － － 15,508,665 15,508,665
合计 － － 17,606,623 － 15,508,665 33,115,288
XXV. 关联方关系及其交易
A. 存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
黄山旅游集团 安徽省黄山市 黄山风景区的经营业务 母公司 国有 胡学凡
B. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
黄山旅游集团 838,000,000 － － 838,000,000
C. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
公司名称 年初数 ％ 本年增加数 ％ 本年减少数 ％ 年末数 ％
黄山旅游集团
146,900,000 48 － － － － 146,900,000 48
D. 不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司的关系
管委会 黄山风景区门票专营权授予方
中国泛旅实业发展股份 子公司的投资者
有限公司 （“中国泛旅”）
乡村俱乐部 联营公司
锦江国际 联营公司
长春净月潭 联营公司
西海饭店 黄山旅游集团的子公司
黄山市中国旅行社（“黄山中旅”） 黄山旅游集团的子公司
黄山市中国国际旅行社（“黄山国旅”） 黄山旅游集团的子公司
古徽州石窟公司 合营公司
E. 关联方交易
本集团 本集团
二○○○年度 一九九九年度
金额 占交易 金额 占交易
总额比例 总额比例
关联方销售收入（i）
－黄山中旅 13,238,227 5％ 10,737,826 4％
－黄山国旅 9,611,445 3％ 5,503,471 2％
－管委会 3,968,238 1％ 4,626,307 2％
26,817,910 9％ 20,867,604 8％
借款于关联方（附注25 (f)）
－黄山旅游集团 － － 31,244,000 51％
－管委会 － － 30,000,000 49％
－ － 61,244,000 100％
关联方利息收入（附注25(f)）
－管委会 1,728,000 18％ 1,153,310 8％
－西海饭店 972,685 10％ 978,562 6％
－黄山旅游集团 546,650 6％ 1,306,734 9％
3,247,335 34％ 3,438,606 23％
门票专营权使用费
（附注1(b)） 43,880,542 100％ 41,864,531 100％
生活服务费 (ii) 3,500,000 100％ 3,500,000 100％
本集团 本集团
二○○○年度 一九九九年度
金额 占交易 金额 占交易
总额比例 总额比例
黄山宾馆改造前期水、电基础工程 － － 40,000,000 100％
支付锦江国际管理费 782,127 100％ 798,795 100％
1. 关联方销售收入系对关联方提供门票、酒店、餐饮等服务取得的收入。
2. 本公司于一九九六年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同，期限四十年，依约黄山旅游集团向本公司雇员提供服务，包括水、电、气、员工食堂、公众浴室、学校和医院等。本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此生活服务费用。
F. 关联方应收／应付款项余额
本集团 本集团
二○○○年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日
金额 占该款项余额 金额 占该款项余额
的百分比 的百分比
应收利息
黄山旅游集团 4,541,615 46％ 3,994,965 51％
管委会 2,881,310 29％ 1,153,310 15％
西海饭店 972,685 10％ 978,562 13％
8,395,610 85％ 6,126,837 79％
应收帐款
黄山中旅 3,850,130 10％ 3,757,829 10％
黄山国旅 2,503,126 6％ 707,813 2％
古徽州石窟公司 58,320 － －
乡村俱乐部 3,500 － －
6,415,076 16％ 4,465,642 12％
预付帐款
黄山旅游集团 79,160,000 99％ － －
本集团 本集团
二○○○年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日
金额 占该款项余额 金额 占该款项余额
的百分比 的百分比
其他应收款
西海饭店 12,398,918 32％ 13,442,746 12％
黄山旅游集团 2,904,076 7％ 26,792,584 24％
长春净月潭 2,300,000 6％ 1,800,000 2％
黄山国旅 800,000 2％ － －
古徽州石窟公司 272,256 1％ － －
锦江国际 672 － － －
管委会 － 30,000,000 28％
18,675,922 48％ 72,035,330 66％
其他应付款
管委会 6,520,542 18％ 13,816,244 36％
中国泛旅 6,657,816 18％ 6,657,816 18％
锦江国际 279,146 1％ 335,531 1％
黄山国旅 61,800 － － －
黄山中旅 30,000 － － －
13,549,304 37％ 20,809,591 55％
本集团向关联方借款列示如下：
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
借款余额 年利率 借款余额 年利率 借款期限
西海饭店 12,398,918 6.93％ 12,569,011 6.93％ 无固定偿还期限
长春净月潭 2,300,000 － 1,800,000 － 无固定偿还期限
黄山旅游集团－ 31,244,000 5.58％ 1999.8.1－ 2000.7.31
管委会
－借款一 － 20,000,000 5.85％ 1999.7.21－ 2000.7.21
－借款二 － 5,000,000 5.58％ 1999.8.18－ 1999.12.30
－借款三 － 5,000,000 5.58％ 1999.9.13－ 1999.12.31
14,698,918 75,613,011
除以上借款外，关联方应收／应付款项均不计息且无固定偿还期限。
XXVI. 或有事项
截至二○○○年十二月三十一日止，本集团无重大需说明之或有事项。
XXVII. 承诺事项
截至二○○○年十二月三十一日止，本集团重大承诺事项如下：
a) 本公司与安徽省黄山市土地管理局签订合同，租用黄山风景区内的若干国有土地，面积为74,320平方米。期限至二○三六年十月一日止四十年。二○○一年年度租金为1,507,047元，以后每年按6％递增。
b) 承诺提供2,700,000元借款予长春净月潭。
XXVIII. 资产负债表日后事项中的非调整事项
a) 于二○○○年十二月三十一日，本公司住房周转金借方余额为人民币 20,290.987元，详细情况如下：
二○○○年度 一九九九年
以前年度 合计
产权房 20,307,537 (16,550) 20,290,987
根据财会[2001]5号《关于印发〈企业住房制度改革中有关问题的有关会计处理问题的规定〉的通知》，本公司将于二○○一年将此住房周转金借方余额调整减少年初未分配利润并经股东大会审议批准后冲销有关所有者权益科目。
b) 于二○○一年一月十八日，本公司与黄山旅游集团签订股权转让协议，本公司将向黄山旅游集团购买黄山太平索道有限公司（“太平索道”）70％的股权及相应债权，本次交易价格为79,160,000元，尚需经股东大会通过。
XXIX. 净资产收益率及每股收益
净资产收益率及每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求编制。具体计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
加权平均净资产收益率=报告期利润÷（期初净资产＋报告期净利润／2－报告期分配股利×分配股利下一月份起至期末月份数／12）
加权平均每股收益=报告期利润÷（期初股份总数＋报告期因资本公积金转增股本）
XXX. 合并会计报表差异说明
比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过30％，且该差异变动金额占本集团二○○○年十二月三十一日资产总额5％或二○○○年度利润总额10％以上的项目列示如下：
二○○○年 一九九九年 差异变动金额及幅度
十二月三十一日 十二月三十一日 金额 ％
资产负债表项目
其他应收款 (a) 40,084,675 95,950,724 (55,866,049) (58)
长期股权投资(b) 145,948,350 3,983,942 141,964,408 3563
无形资产 (c) 49,554,632 10,842,496 38,712,136 357
在建工程 (d) 39,583,880 70,571,717 (30,987,837) (44)
短期借款 (e) 62,100,000 200,000 61,900,000 30950
应付股利 (f) － 44,223,400 (44,223,400) 100
应交税金 (g) (1,598,750) 18,668,813 (20,267,563) (109)
长期借款 (h) 132,841,580 3,769,580 129,072,000 (43)
住房周转金 (i) (20,290,987) 163,839 (13,454,826) (12485)
二○○○年度 一九九九年度
利润及利润分配表项目
财务费用 (j) 3,053,937 13,786,422 (10,732,485) (78)
投资收益 (k) 2,572,684 17,784,789 (15,212,105) (86)
营业外支出 (l) 6,192,367 1,769,746 4,422,621 250
所得税 (m) 11,634,865 27,400,375 (15,212,105) (58)
a) 其他应收款减少系关联公司归还借款所至。
b) 长期股权投资增加系向华安证券投资所致。
c) 无形资产增加系转入黄山股份大道广告营销权及黄山体育馆广告宣传权所致。
d) 在建工程减少系本公司改变A股募集资金投向，收回黄山宾馆改造前期配套工程资金，将其转为购买太平索道股权及债权之预付款。
(b) 短期借款增加系本公司短期融资所致。
e) 应付股利减少系本公司支付股利所致。
f) 应交税金减少主要系本公司已预交本年度所得税所致。
g) 长期借款增加主要系本公司长期融资所致。
h) 住房周转金借方余额增加系本公司出售职工住房损失所致。
i) 财务收入减少系本年度利息收入减少所致。
j) 投资收益减少系本年度债券投资收益减少所致。
k) 营业外支出增加系本年度报废固定资产所致。
l) 所得税减少系本年度收到财政退税所致。
XXXI. 比较数字
会计报表中一九九九年若干比较数字已重新编排分类以配合二○○○年的表达方式。
九、公司的其它有关资料
1、 公司第一次注册登记日期：1996年11月18日
公司变更注册登记日期：2000年3月3日
公司地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉
2、 公司法人营业执照注册登记号：3400001300017
3、 公司税务登记号码：341002610487768
4、 公司14690万股国有法人股尚未流通，由上海证券中央登记结算公司统一托管。
5、 公司的会计师事务所：
境外会计师事务所：安达信公司
地址：香港干诺道中111号永安中心25楼
境内会计师事务所：安达信·华强会计师事务所
地址：北京建国门外大街1号国贸大厦1118室
十、备查文件目录
1、 载有董事长亲笔签名的年度报告正本；
2、 载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、 已公布的年度报告；
5、 公司章程。
以上文件齐备，完整置于公司董事会秘书室，在中国证监会、上海证券交易所要求提供时和股东依据法规和公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
黄山旅游发展股份有限公司
2001年3月17日
利润及利润分配表
编制单位:黄山旅游发展股份有限公司及其子公司 2000年及1999年度 金额单位:人民币元
项目 2000年度(本集团) 2000年度(本公司)
一、主营业务收入 286030222 232472455
减：折扣与折让
主营业务收入净额 286030222 232472455
减：主营业务成本 144623059 127671096
主营业务税金及附加 11960216 10329000
二、主营业务利润 129446947 94472359
加：其他业务利润 609132 643223
减：存货跌价损失
营业费用
管理费用 74408045 67201540
财务费用 -3053937 -2978235
三、营业利润 58701971 30892277
加：投资收益 2572684 18261448
期货损益
补贴收入
营业外收入 5594695 5531741
以前年度损益调整
减：营业外支出 6192367 6168858
分给外单位利润
四、利润总额 60676983 48516608
减：所得税 11634865 3611289
少数股东损益 4136799
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 44905319 44905319
加：年初未分配利润 46766461 51824457
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 91671780 96729776
减：提取法定盈余公积金 6185460 4490532
提取法定公益金 5337996 4490532
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 80148324 87748712
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金 3592426 3592426
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 76555898 84156286
利润及利润分配表
编制单位:黄山旅游发展股份有限公司及其子公司 1999年度 金额单位:人民币元
项目 1999年度(本集团) 1999年度(本公司)
一、主营业务收入 287659143 236964635
减：折扣与折让
主营业务收入净额 287659143 236964635
减：主营业务成本 137579703 122596195
主营业务税金及附加 11824137 10307304
二、主营业务利润 138255303 104061136
加：其他业务利润 1170786 1111149
减：存货跌价损失
营业费用
管理费用 61045313 56814255
财务费用 -13786422 -13633664
三、营业利润 92167198 61991694
加：投资收益 17784789 33115288
期货损益
补贴收入
营业外收入 5934316 5814953
以前年度损益调整
减：营业外支出 1769746 1427160
分给外单位利润
四、利润总额 114116557 99494775
减：所得税 27400375 16679925
少数股东损益
