黄山旅游发展股份有限公司



    

    Huangshan Tourism Development Co., Ltd.

    

    2008 年年度报告

    

    2008 Annual Report

    

    二ΟΟ九年四月

    

    April 2009黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    1

    

    重要提示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连

    

    带责任。

    

    公司应出席会议董事9 人，实到董事6 人。董事长程迎峰先生因出差在外，委托副董事

    

    长许继伟先生主持会议并代为表决；董事王玉求先生因出差在外，委托董事李明浩先生出

    

    席会议并代为表决；独立董事戴斌先生因工作安排冲突，委托独立董事陆林先生出席会议

    

    并代为表决。

    

    公司2008 年度财务报告已经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司审计，出具

    

    了标准无保留意见的审计报告。

    

    公司董事长程迎峰先生，主管会计工作负责人许继伟先生及会计机构负责人何益飞先

    

    生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    本报告分别以中、英文编制，在对中英文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。

    

    ------黄山旅游发展股份有限公司董事会

    

    目 录

    

    一、公司基本情况简介-----------------------------------------------------------------2

    

    二、会计数据和业务数据摘要--------------------------------------------------------3

    

    三、股本变动及股东情况--------------------------------------------------------------4

    

    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------------------------------7

    

    五、公司治理结构-----------------------------------------------------------------------9

    

    六、股东大会简介----------------------------------------------------------------------11

    

    七、董事会报告-------------------------------------------------------------------------11

    

    八、监事会报告-------------------------------------------------------------------------20

    

    九、重要事项----------------------------------------------------------------------------21

    

    十、财务报告----------------------------------------------------------------------------24

    

    十一、备查文件目录-------------------------------------------------------------------74黄山旅游发展股份有限

公司 2008 年年度报告

    

    2

    

    一、公司基本情况简介

    

    （一）公司法定中文名称： 黄山旅游发展股份有限公司

    

    公司中文名称简称： 黄山旅游

    

    公司法定英文名称：Huangshan Tourism Development Co.,Ltd.

    

    公司英文名称缩写：HSTD

    

    （二）公司法定代表人姓名：程迎峰

    

    （三）公司董事会秘书：黄慧敏

    

    联系电话：0559-5580567

    

    传 真：0559-5580505

    

    电子信箱：hshhm666@126.com

    

    董事会证券事务代表：黄嘉平

    

    联系电话：0559-5580526

    

    传 真：0559-5580505

    

    电子信箱：hstd56@126.com

    

    （四）公司注册地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉

    

    公司办公地址：安徽省黄山市黄山风景区汤泉

    

    邮政编码：245800

    

    公司网址：http://www.huangshan.com.cn 或tourmart.cn

    

    公司电子信箱：hs600054@yahoo.com.cn

    

    （五）定期报告刊登报刊：《上海证券报》、《香港商报》

    

    登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    

    公司年报备置地点：公司董事会办公室

    

    （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所

    

    A 股简称：黄山旅游

    

    A 股代码：600054

    

    B 股简称：黄山B 股

    

    B 股代码：900942

    

    （七）其它有关资料

    

    公司首次注册登记日期、地点：1996 年11 月18 日在黄山风景区

    

    公司变更登记日期：2007 年12 月20 日

    

    企业法人营业执照注册号：340000000008336

    

    公司税务登记号码：341002610487768

    

    公司组织机构代码：61048776-8

    

    公司聘请的会计师事务所名称：华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司

    

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区西直门南大街2 号2105黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    3

    

    二、会计数据和业务数据摘要

    

    (一) 主要会计数据

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    营业利润 281,626,248.18

    

    利润总额 281,367,325.90

    

    归属于上市公司股东的净利润 188,539,068.70

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 188,775,567.12

    

    经营活动产生的现金流量净额 207,503,852.40

    

    (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -225,203.21

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 981,962.85

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,015,681.92

    

    少数股东权益影响额 -42,306.71

    

    所得税影响额 64,730.57

    

    合计 -236,498.42

    

    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    

    单位：元 币种：人民币

    

    2008 年 2007 年

    

    本年比上年增减

    

    (%) 2006 年

    

    营业收入 1,118,181,113.70 1,040,876,381.83 7.43 864,398,789.34

    

    利润总额 281,367,325.90 264,188,332.25 6.50 230,136,620.14

    

    归属于上市公司股东的净利润 188,539,068.70 151,177,393.05 24.71 135,458,872.04

    

    归属于上市公司股东的扣除

    

    非经常性损益的净利润 188,775,567.12 152,690,869.95 23.63 111,608,965.32

    

    基本每股收益（元／股） 0.40 0.33 21.21 0.30

    

    稀释每股收益（元／股） 0.40 0.33 21.21 0.30

    

    扣除非经常性损益后的基本

    

    每股收益（元／股） 0.40 0.33 21.21 0.25

    

    全面摊薄净资产收益率（%） 16.55 14.85 增加1.7 个百分点 16.42

    

    加权平均净资产收益率（%） 16.95 14.74 增加2.21 个百分点17.15

    

    扣除非经常性损益后全面摊

    

    薄净资产收益率（%） 16.57 15.00 增加1.57 个百分点13.53

    

    扣除非经常性损益后的加权

    

    平均净资产收益率（%） 16.97 14.88 增加2.09 个百分点14.13

    

    经营活动产生的现金流量净

    

    额 207,503,852.40 276,705,149.95 -25.01 235,975,719.80

    

    每股经营活动产生的现金流

    

    量净额（元／股） 0.44 0.59 -25.01 0.52

    

    2008 年末 2007 年末

    

    本年末比上年末

    

    增减(%) 2006 年末

    

    总资产 1,693,254,544.33 1,542,008,209.82 9.81 1,192,967,294.00

    

    所有者权益（或股东权益） 1,139,349,440.77 1,017,944,345.72 11.93 825,189,052.70

    

    归属于上市公司股东的每股

    

    净资产（元／股） 2.42 2.16 11.93 1.82黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    4

    

    三、 股本变动及股东情况

    

    (一)股本变动情况

    

    1、公司股份变动情况表

    

    单位：万股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    一、有限售条件股份

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股 19,773 41.95 19,773 41.95

    

    3、其他内资持股 1,700 3.61 -1,700 -1,700 0

    

    其中： 境内非国有法人持股

    

    境内自然人持股

    

    ４、外资持股

    

    其中： 境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    有限售条件股份合计 21,473 45.56 -1,700 -1,700 19,773 41.95

    

    二、无限售条件流通股份

    

    1、人民币普通股 10,062 21.35 1,700 1,700 11,762 24.95

    

    2、境内上市的外资股 15,600 33.10 15,600 33.10

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    无限售条件流通股份合计 25,662 54.45 1,700 1,700 27,362 58.05

    

    三、股份总数 47,135 100 47,135 100

    

    股份变动的批准情况：

    

    公司非公开发行股票方案于2007 年7 月13 日获中国证监会证监发行字[2007]178 号文核准，非公

    

    开发行人民币普通股1,700 万股，该部分股票锁定期为12 个月(2007 年8 月2 日至2008 年8 月3 日)。

    

    2、限售股份变动情况表

    

    单位：股

    

    股东名称 年初限售股

    

    数

    

    本年解除

    

    限售股数

    

    本年增加

    

    限售股数

    

    年末限售股

    

    数

    

    限售原因 解除限售

    

    日期

    

    黄山旅游集团有限公司 197,730,000 197,730,000

    

    股改、自愿

    

    追加承诺

    

    中信证券股份有限公司 4,000,000 4,000,000 0 定向增发 2008-8-4

    

    泰康人寿保险股份有限公

    

    司—传统普通保险产品

    

    3,860,000 3,860,000 0 定向增发

    

    2008-8-4

    

    江苏瑞华投资发展有限公司 3,000,000 3,000,000 0 定向增发 2008-8-4

    

    上海励诚投资发展有限公司 2,000,000 2,000,000 0 定向增发 2008-8-4

    

    上海融昌资产管理有限公司 2,000,000 2,000,000 0 定向增发 2008-8-4

    

    瑞士银行（UBS AG） 2,000,000 2,000,000 0 定向增发 2008-8-4

    

    都邦财产保险股份有限公

    

    司—传统保险产品*

    

    140,000 140,000 0 定向增发

    

    2008-8-4黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    5

    

    3、证券发行与上市情况

    

    （1）报告期末前三年内历次证券发行情况

    

    股票及其衍生

    

    证券的种类

    

    发行日期 发行价格

    

    （元/股）

    

    发行数量

    

    （万股）

    

    上市日期 获准上市交易

    

    数量（万股）

    

    交易终止

    

    日期

    

    A 股 2007-08-02 18.05 1,700 2008-08-04 1,700

    

    2006 年12 月1 日，公司非公开发行股票方案经公司2006 年第二次临时股东大会审议

    

    通过；并经2007 年7 月13 日中国证监会证监发行字[2007]178 号文核准，公司以非公开方

    

    式成功发行人民币普通股1,700 万股，募集资金30,685 万元。

    

    (2)公司股份总数及结构的变化情况

    

    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

    

    (3)现存的内部职工股情况

    

    本报告期末公司无内部职工股。

    

    （二）股东情况介绍

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 45,562 户（其中A 股股东23,989 户，B 股股东21,573 户）

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股东

    

    性质

    

    持股

    

    比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期内

    

    增减

    

    持有有限

    

    售条件股

    

    份数量

    

    质押或冻

    

    结的股份

    

    数量

    

    黄山旅游集团有限公司

    

    国有

    

    法人41.95 197,730,500 500 197,730,000 无

    

    GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)

    

    LIMITED

    

    其他3.13 14,758,214 11,526,965 0 未知

    

    中国农业银行－中邮核心成长股票型证

    

    券投资基金

    

    其他2.41 11,346,821 11,346,821 0 无

    

    PINPOINT CHINA FUND 其他2.08 9,798,924 -2,779,961 0 未知

    

    GAO-LING FUND,L.P. 其他1.72 8,105,892 2,144,276 0 未知

    

    SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 其他1.15 5,399,390 -65,047 0 未知

    

    中国建设银行－华安宏利股票型证券投

    

    资基金

    

    其他0.85 3,990,000 801,142 0 无

    

    中国建设银行－信达澳银领先增长股票

    

    型证券投资基金

    

    其他0.83 3,900,714 0 0 无

    

    兴业银行股份有限公司－光大保德信红

    

    利股票型证券投资基金

    

    其他0.75 3,556,828 3,556,828 0 无

    

    袁赛男 其他0.72 3,374,442 0 0 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称

    

    持有无限售条件

    

    股份的数量

    

    股份种类

    

    GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 14,758,214 境内上市外资股

    

    中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 11,346,821 人民币普通股

    

    PINPOINT CHINA FUND 9,798,924 境内上市外资股

    

    GAO-LING FUND,L.P. 8,105,892 境内上市外资股

    

    SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 5,399,390 境内上市外资股

    

    中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 3,990,000 人民币普通股黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    6

    

    中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 3,900,714 人民币普通股

    

    兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金3,556,828 人民币普通股

    

    袁赛男 3,374,442 境内上市外资股

    

    UBS AG 3,056,759 人民币普通股

    

    说明：

    

    前10 名股东中，国有法人股东黄山旅游集团有限公司与其余9 名股东之间不存在关联

    

    关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    

    公司未知前10 名无限售条件股东之间有无关联关系，也未知前10 名无限售条件股东

    

    是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    

    前十名有限售条件股东持股情况及限售条件

    

    有限售条件股份可上市交易情况

    

    有限售条件股东名称

    

    持有限售条件

    

    的股份数量

    

    （股）

    

    可上市交易时

    

    间

    

    新增可上市交

    

    易股份数量

    

    限售条件

    

    2009-02-17 22,717,500

    

    黄山旅游集团有限公司 197,730,000 2010-02-17 22,717,500

    

    2011-02-17 152,295,000

    

    详见本报告“承诺

    

    事项履行情况”的

    

    说明

    

    2、公司控投股东及实际控制人情况介绍

    

    （1）控股股东

    

    公司名称：黄山旅游集团有限公司

    

    法定代表人：程迎峰

    

    成立日期：1999 年6 月18 日

    

    注册资本：83,800 万元

    

    公司类别：国有独资有限责任公司

    

    经营范围：主营旅游服务接待、餐饮娱乐、旅游商品、酒店管理、风景资源管理和旅

    

    行社管理，兼营广告、房地产、交通运输、国内贸易、引进外资咨询服务。

    

    （2）公司控股股东的实际控制人

    

    单位名称：黄山市黄山风景区管理委员会

    

    单位性质：国家行政事业单位

    

    主要业务：保护风景名胜资源，自然生态环境；组织实施风景区规划，合理开发风景

    

    名胜资源；审查、监督有关建设项目；建设、管理和保护基础设施及其他公共设施，改善

    

    游览服务条件；负责封山育林，植树绿化，护林防火，防治林木病虫害和防止水土流失；

    

    做好爱护黄山、保护黄山的宣传教育工作；管理与风景区保护的有关其他事项。

    

    （3）公司控股股东及其实际控制人变更情况

    

    报告期内，公司控股股东及其实际控制人没有发生变更。

    

    （4）本公司与黄山旅游集团有限公司之间的产权及控制关系方框图

    

    黄山市黄山风景区

    

    管理委员会

    

    100%

    

    黄山旅游集团有

    

    限公司

    

    41.95%

    

    黄山旅游发展股

    

    份有限公司黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    7

    

    四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况

    

    （一）基本情况

    

    1、董事、监事、高级管理人员情况

    

    姓 名 职 务

    

    性

    

    别

    

    年

    

    龄

    

    任 期

    

    年初持

    

    股数

    

    年末持

    

    股数

    

    变动

    

    原因

    

    报告期内从公司

    

    领取报酬总额

    

    (万元) (税前)

    

    程迎峰 董事长 男 51 2007.11-2010.11 0 0 0

    

    许继伟 副董事长、总裁 男 44 2007.11-2010.11 4905 4905 29.75

    

    王玉求 董事、副总裁 男 43 2007.11-2010.11 0 0 25.65

    

    黄世稳 董事 男 38 2007.11-2010.11 0 0 0

    

    李明浩 董事、副总裁 男 43 2007.11-2010.11 0 0 22.85

    

    黄慧敏 董事、董事会秘书 男 36 2007.11-2010.11 0 0 20.71

    

    周亚娜 独立董事 女 54 2007.11-2008.04 0 0 1.8

    

    朱卫东 独立董事 男 47 2008.06-2010.11 0 0 2.1

    

    戴斌 独立董事 男 41 2007.11-2010.11 0 0 3.6

    

    陆林 独立董事 男 46 2007.11-2010.11 0 0 3.6

    

    叶树敏 监事长 男 54 2007.11-2010.11 0 0 25.6

    

    王自云 监事 男 57 2007.11-2008.06 0 0 0

    

    詹永清 职工监事 男 54 2007.11-2008.06 0 0 18.96

    

    洪海平 监事 男 42 2008.06-2010.11 0 0 10.3

    

    程 巍 职工监事 男 36 2008.06-2010.11 0 0 5

    

    解传付 总裁助理 男 44 2007.11-2010.11 0 0 20.82

    

    徐希义 总裁助理 男 39 2007.11-2010.11 0 0 20.75

    

    合计 211.49

    

    注：报告期公司尚未实施直接的股权激励计划。

    

    董事、监事及高管人员主要工作简历

    

    （1）董事

    

    程迎峰，大学学历，高级经济师，中共党员。历任安徽休宁县团县委书记、物价局

    

    局长、工商局局长，黟县县委常委、常务副县长、县委副书记、县长、县委书记，屯溪

    

    区委书记，中共黄山市委常委、政法委书记。现任黄山风景区管委会党委书记、副主任，

    

    黄山旅游集团有限公司董事局主席、总裁，本公司党委书记、董事长。

    

    许继伟，研究生，高级经济师，中共党员。曾任本公司董事、副董事长、副总经理，

    

    黄山市旅游局局长、党组书记，黄山市政府副秘书长。现任本公司副董事长、总裁。

    

    王玉求，大学学历，中共党员。曾任黄山风景区玉屏楼宾馆总经理，黄山国际大酒店

    

    总经理，黄山风景区北海宾馆总经理。现任本公司董事、副总裁。

    

    黄世稳，大学学历，中共党员。曾任黄山国际旅游休闲中心副总经理，本公司企业发

    

    展部副经理、总经理办公室副主任、行政管理中心总监。现任黄山旅游集团有限公司副总

    

    裁、本公司董事。

    

    李明浩，大学学历，中共党员。曾任安徽海外旅游总公司总经理，安徽中国国际旅行

    

    社总经理，安徽中青旅副总经理。现任本公司董事、副总裁。

    

    黄慧敏，博士研究生，中共党员。曾任本公司董事会秘书室主办、董事会证券事务代黄山旅游发展股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    8

    

    表，本公司总经理办公室副主任。现任本公司董事、董事会秘书。

    

    周亚娜，安徽大学经济学学士，天津财经学院会计学硕士，注册会计师，中共党员。

    

    安徽大学工商管理学院院长、硕士研究生导师。2002 年5 月至2008 年4 月任本公司独立

    

    董事。

    

    朱卫东，管理学博士，教授，博士生导师。现任合肥工业大学管理学院副院长、会计

    

    系主任，兼任中国会计学会高等工科院校分会秘书长，中国会计学会理事，中国会计学会

    

    会计信息化专业委员会委员，本公司独立董事。

    

    戴斌，经济学博士，教授，中共党员。现任北京第二外国语学院教授、中国旅游研究

    

    院副院长、本公司独立董事。

    

    陆林，理学博士，教授，中国地理学会旅游地理专业委员会副主任。现任安徽师范大

    

    学国土资源与旅游学院院长，本公司独立董事。

    

    （2）监事

    

    叶树敏，大学文化，中共党员。曾任黄山市中国国际旅行社总经理，黄山市旅游局副

    

    局长兼黄山市中国国际旅行社总经理，本公司总经理助理、副总经理、董事。现任黄山旅

    

    游集团有限公司常务副总裁、本公司监事会主席。

    

    王自云，大学文化，政工师，中共党员。曾任黄山管委会经管处副处长兼黄山管委会

    

    黄山索道总公司总经理，本公司工程建设部经理，本公司总经理助理、董事，黄山旅游集

    

    团有限公司副总裁，本公司监事。

    

    詹永清，研究生，中共党员。曾任黄山市中国旅行社总经理，本公司副总经理兼旅行

    

    社管理分公司总经理，本公司董事、副总裁、职工代表监事。

    

    洪海平，大专学历，中共党员。历任黄山园林局办公室副主任，园林开发分公司总经

    

    理助理、副总经理。现任本公司景区开发管理公司总经理，本公司监事。

    

    程巍，大专学历。曾在黄山中国国际旅行社、广州新世纪航空有限公司、黄山海外旅

    

    行社工作。现任本公司控股子公司黄山市中国旅行社导游，本公司职工代表监事。

    

    （3）其他高级管理人员

    

    解传付，研究生，高级工程师，中共党员。曾任黄山云谷索道公司副总经理，黄山玉

    

    屏索道公司总经理。现任本公司总裁助理。

    

    徐希义，大学文化，会计师，中共党员。曾任黄山风景区狮林大酒店副总经理，桃源

    

    宾馆副总经理、总经理，西海饭店总经理。现任本公司总裁助理。

    

    2、董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况

    

    姓 名 任职的股东名称

    

    在股东单位

    

    担任的职务

    

    任职期间

    

    是否领取

    

    报酬、津贴

    

    程迎峰 黄山旅游集团有限公司 董事局主席、总裁2008 年6 月至今 否

    

    叶树敏 黄山旅游集团有限公司 常务副总裁 2004 年12 月至今 否

    

    黄世稳 黄山旅游集团有限公司 副总裁 2007 年3 月至今 是

    

    （二）董事、监事及高级管理人员年度报酬情况

    

    1、董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序

    

    在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员年度报酬按公司所在省、市人事劳动主

    

    管部门有关工资管理和等级标准的规定以及公司管理层业绩考核制度核发。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    9

    

    2、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况

    

    不在公司领取报酬津贴的董事、监事姓名是否在股东单位或其他关联单位领取

    

    程迎峰 是

    

    黄世稳 是

    

    王自云 是

    

    （三）董事、监事及高级管理人员变动情况

    

    1、根据2008 年4 月17 日公司四届二次董事会决议，会议同意周亚娜女士因任期届

    

    满辞去公司独立董事职务。该决议公告刊登于2008 年4 月21 日《上海证券报》、《香港商

    

    报》及上海证券交易所网站。

    

    2、根据2008 年6 月3 日公司四届四次董事会决议，并经6 月26 日公司2007 年度股

    

    东大会审议，选举朱卫东先生为公司第四届董事会独立董事。该事项公告刊登于2008 年6

    

    月27 日《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站。

    

    3、根据2008 年6 月3 日公司四届四次监事会决议，会议同意詹永清先生、王自云先

    

    生因工作变动原因辞去公司监事职务；关于增补洪海平先生为公司监事的预案业经6 月26

    

    日公司2007 年度股东大会审议，选举洪海平先生为公司第四届监事会监事。上述决议公告

    

    分别刊登于2008 年6 月4 日和6 月27 日《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所

    

    网站。

    

    4、2008 年6 月3 日公司临时职工代表大会选举程巍先生为公司第四届监事会职工代

    

    表监事。该事项公告刊登于2008 年6 月4 日《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易

    

    所网站。

    

    （四）公司员工数量、专业构成、教育程度及退休人员情况

    

    1、截至报告期末，公司现有员工总数3,596 人。其中大专以上学历900 人，占公司员

    

    工总数的25.1％。

    

    2、公司各个层次的专业人员数量结构情况如下：

    

    人 员 构 成 人 数 占总数的比例（%）

    

    生产人员 2,235 62.2

    

    销售人员 314 8.7

    

    技术人员 446 12.4

    

    财务人员 265 7.4

    

    行政人员 336 9.3

    

    3、公司需承担费用的离退休职工为120 人。

    

    五、公司治理结构

    

    （一）公司治理的情况

    

    报告期内，公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》、安徽省证监

    

    局《关于进一步做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》等相关文件要求,在巩固

    

    2007 年公司治理专项活动成果的基础上，进一步深入推进公司治理专项活动，提高法人治

    

    理水平。

    

    1、2008 年公司治理专项活动开展情况

    

    2008 年7 月20 日前，公司向省证监局报送《关于公司治理专项活动整改情况的说明》，黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    10

    

    经审查无异议后，公司以通讯方式召开四届五次董事会审议，并通过上海证券交易所网站

    

    公开披露整改情况说明。

    

    2008 年10 月30 日前，公司完成对整改报告所列全部事项的整改工作，并向省证监局

    

    报送《关于公司治理相关事项整改落实情况汇报》。

    

    2、总结2007 年公司治理专项活动开展至今的相关情况

    

    对于2007、2008 年开展的专项治理活动，公司非常重视，对于发现的问题，积极整改

    

    到位，从根本上落实整改措施，杜绝将来出现重复的问题。通过专项治理活动，公司形成

    

    了更为完善、有效的法人治理结构，与控股股东及相关关联方关系更为和谐，信息披露、

    

    关联交易、募集资金管理等更为规范。

    

    3、报告期内，公司制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作

    

    规程》、《公司高管层2008年度考核办法》，保障公司合法合规运作。

    

    4、报告期内，公司积极配合省证监局巡检，有效落实整改措施，并以此为契机，进一

    

    步提高公司法人治理水平。

    

    目前公司治理制度体系基本上达到了监管部门有关上市公司治理的规范性文件要求，

    

    公司将根据监管部门有关新的法律法规和规范性文件要求，对公司相关治理制度予以进一

    

    步完善，致力于公司规范运作水平的不断提升。

    

    （二）独立董事履行职责情况

    

    1、独立董事参加董事会的出席情况

    

    独立董事姓名

    

    本年应参加

    

    董事会次数

    

    亲自出席

    

    （次）

    

    委托出席

    

    （次）

    

    缺席

    

    （次）

    

    备 注

    

    周亚娜 2 2 2008 年4 月任期满辞职

    

    戴 斌 7 6 1

    

    陆 林 7 7

    

    朱卫东 3 3 2008 年6 月当选

    

    报告期内，公司独立董事勤勉尽责，认真履行职责，按时出席董事会会议。报告期内，

    

    独立董事对公司变更募集资金投向、关联交易事项及其他规范运作等事项发表了独立意见，

    

    保障了董事会决策的科学性，为公司规范运作和稳健发展作出了积极努力，切实维护了公

    

    司整体利益和广大投资者的合法权益。

    

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    

    报告期内，公司独立董事未对公司董事会有关审议事项提出异议。

    

    （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况

    

    公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开，做到了业务、财

    

    务、人员独立，资产、机构完整。公司具有独立完整的采供、计调和销售系统，同时具有

    

    面向市场自主经营的能力。

    

    1、人员分开方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，设立了独立的人

    

    力资源管理中心，负责管理公司劳动人事及工资工作，并制订了一系列规章制度对员工进

    

    行考核和奖惩。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司

    

    领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。

    

    2、资产完整方面：本公司拥有独立的门票专营权，独立的“计调销售中心”、“采购配

    

    送中心”及独立的旅游服务配套设施。

    

    3、财务独立方面：本公司拥有独立的财务部门，建立了会计核算体系和财务管理制度，

    

    并在银行独立开户，依法独立纳税。

    

    4、机构独立方面：本公司设立了完全独立于控投股东的组织机构。各管理中心、管理

    

    公司实行定岗、定编，各司其职，互相配合，不存在与控股股东合署办公的情况。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    11

    

    5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的业务及自主经营能

    

    力。

    

    （四）公司内部控制制度建立和健全情况

    

    公司为保证经营业务活动的正常进行，结合自身的具体情况制定了较为完整的企业管

    

    理内部控制制度，经实践证明，公司内部控制制度具备了完整性、合理性、有效性。

    

    公司管理层认为：公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合

    

    公司自身特点，目前已基本覆盖公司经营管理各方面。公司在所有重大方面已建立了较为

    

    健全的、合理的内部控制制度，并得到了有效遵循。这些内控制度保证了公司的经营管理

    

    的正常进行，对经营风险可以起到有效的控制作用，是完整有效的体系。

    

    随着内外环境的变化和公司的不断发展，公司将对内控制度作进一步修改完善，使之

    

    始终适应新形势下公司发展的需要。

    

    （五）高级管理人员的考评及激励情况

    

    2008 年10 月23 日公司四届董事会第八次会议审议通过了《公司高管层2008 年度考

    

    核办法》，并经2008 年11 月20 日公司2008 年第一次临时股东大会审议通过。报告期公司

    

    高管人员的业绩考评与激励情况依照该办法执行。

    

    （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

    

    本年度公司尚未聘请审计机构对公司内部控制的自我评估报告出具核实评价意见，故

    

    暂不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。

    

    六、股东大会情况简介

    

    (一) 年度股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期

    

    2007 年度股东大会 2008 年6 月26 日上海证券报、香港商报 2008 年6 月27 日

    

    (二) 临时股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2008 年第一次临时

    

    股东大会 2008 年11 月20 日上海证券报、香港商报 2008 年11 月21 日

    

    七、董事会报告

    

    （一）管理层讨论与分析

    

    公司类属资源型旅游企业，主营业务为园林门票、客运索道、酒店食宿及旅游服务等

    

    部分。

    

    1、报告期公司总体经营情况回顾

    

    2008 年是公司发展历程中极不寻常的一年。在过去的一年里，雪灾、地震等自然灾害

    

    及全球金融危机给公司的生产经营和项目建设带来了严重挑战。在复杂的经济环境下，公

    

    司管理层带领全体员工按照董事会确定的目标，齐心协力，克服种种困难，积极、有效地黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报

告

    

    12

    

    开展各项经营活动，不断挖掘增长潜力，公司财务状况、资产质量、盈利状况都取得了较

    

    好水平，完成了全年的经营和发展目标，继续呈现稳步向上的发展态势。

    

    报告期内，公司全年累计接待入山游客224 万人次，同比增长10%；其中境外游客23

    

    万人次，同比增长12%；公司索道业务累计运送游客356.87 万人次。全年实现业务收入

    

    111,818 万元，同比增长7.43%；归属于上市公司股东的净利润18,854 万元，同比增长24.7%。

    

    报告期内公司主要从以下几个方面推进工作:

    

    （1）生产经营方面。报告期内，公司加强了费用支出管理，强化了资产、费用、成本、

    

    夜审以及采购等方面的管理，有效降低了运营成本；加强了各经营单位之间的相互联动，

    

    初步形成了上下联动、携手发展的局面，保证了公司利益最大化；完善了监督控制机制，

    

    确保了房餐价格稳定；完成企业文化建设规划，出台并完善了系列劳动用工管理办法，促

    

    使劳动关系更趋和谐；加强了员工技能培训，强化团队建设，提升了服务质量，增强了公

    

    司的凝聚力和向心力，为公司持续高效运营提供保障。

    

    （2）市场营销方面。报告期，公司市场营销力度不断加大，营销模式不断创新，营销

    

    手段不断丰富，大力拓展了境内外两个市场。先后成功举办了“新黄山、新发现、新体验”、

    

    “雨后黄山，分外妖娆”、“清凉黄山、古韵徽州”等大型活动。组团参加了在京、沪、穗

    

    等地举办的旅游博览会、推介会；派员赴台、港、日、韩等重点客源地促销，并邀请主要

    

    客源地的主流媒体来山采风；先后与东黄山、温泉联合公司进行联动，在不同的目标市场

    

    联手宣传。通过系列营销活动，扩大了黄山旅游的境内外市场份额，为确保全年目标任务

    

    的完成奠定了基础。

    

    （3）重大项目方面。报告期内，黄山轩辕国际大酒店、天海四合院改造工程（即白云

    

    宾馆新楼）及汤泉大酒店均相继竣工运营；西海山庄客房装饰改造工程、西海大峡谷谷底

    

    至三溪口（位于黄山西大门）游道修建等项目也已如期竣工；黄山温泉地段综合整治项目

    

    已部分对外营业；屯溪黄口187 亩地块的高端酒店和商业地产等在建项目也正按计划进行

    

    中。公司通过一系列产品升级改造，进一少增强了市场竞争能力，为公司可持续发展提供

    

    了保障。

    

    （4）品牌创建方面。2008 年，公司整体形象也得到进一步提升。黄山旅游入选 “2007

    

    年度中国纳税百强（商业服务业）”、“2007 中国A 股上市公司投资者关系百强”排行榜；

    

    荣获“安徽省百强企业”、“安徽省首届环境友好型企业”称号。公司下属经营单位也在省

    

    市一级的技能比拼活动中，屡获佳绩，为公司赢得了荣誉。这些成绩的取得，充分体现了

    

    公司的市场竞争优势和品牌影响力，同时也彰显了公司抵御市场系统风险的能力。

    

    （5）质量管理方面。报告期内，在中国索道协会一届七次理事会上，公司三条索道全

    

    部首批进入全国客运索道安全服务质量“5S”等级行列（全国仅四条索道获此荣誉）；公司

    

    “绿色饭店” 节能降耗技术改造项目符合“商业领域节能降耗项目”要求，获安徽省财政

    

    厅和商务厅财政扶助；景区开发“环境保洁”、“游步道建设”两项标准被安徽省作为推荐

    

    性地方标准发布实施，塑造了行业典范。上述行业系列标准的认可推行，对提升公司核心

    

    竞争力及可持续发展能力具有重要意义。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    13

    

    2、公司主营业务分行业、分产品情况表

    

    单位：人民币元

    

    分行业或

    

    分产品

    

    营业

    

    收入

    

    营业

    

    成本

    

    营业毛利

    

    率(%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减（％）

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减（％）

    

    营业毛利

    

    率比上年

    

    增减（％）

    

    酒店业务 272,882,201.01 181,560,932.61 33.47 7.27 18.92 -6.52

    

    索道业务 269,542,253.20 58,953,525.12 78.13 19.52 4.01 3.26

    

    园林开发业务 406,985,633.00 234,558,436.52 42.37 -1.40 -2.12 0.42

    

    旅游服务业务 234,231,822.94 225,887,042.33 3.56 -2.09 -1.71 -0.37

    

    其中：各业务

    

    分部间相互抵

    

    销

    

    82,808,956.94 80,020,050.40

    

    3、占公司主营业务收入或主营业务利润额10%以上的产品或服务情况

    

    单位：人民币元

    

    主营业务收入 主营业务毛利

    

    项 目

    

    金 额 占比(%) 金 额 占比(%)

    

    毛利率

    

    (%)

    

    酒店业务 272,882,201.01 22.85 91,321,268.40 18.51 33.47

    

    索道业务 269,542,253.20 22.57 210,588,728.08 42.68 78.13

    

    园林开发业务 406,985,633.00 34.07 172,427,196.48 34.94 42.37

    

    旅游服务业务 234,231,822.94 19.61 8,344,780.61 1.69 3.56

    

    4、报告期公司资产负债项目同比发生重大变动的说明

    

    单位：人民币元

    

    项 目 2008 年 2007 年 同比增减（%）

    

    货币资金 286,496,539.26 442,134,586.44 -35.20

    

    预付款项 11,845,192.90 146,353,522.50 -91.91

    

    应收利息 165,600.00 1,497,777.53 -88.94

    

    其他应收款 9,472,026.78 19,924,914.59 -52.46

    

    存货 277,811,997.61 17,858,785.09 1455.60

    

    固定资产 905,726,459.54 640,656,917.28 41.37

    

    在建工程 21,737,813.18 100,644,285.17 -78.40

    

    短期借款 68,000,000.00 13,000,000.00 423.08

    

    预收款项 8,331,738.11 6,269,599.05 32.89

    

    应付股利 2,622,431.15 1,449,744.02 80.89

    

    变动原因：

    

    (1)货币资金年末余额较年初余额下降系本年公司加快房地产投资开发建设所致；

    

    (2)预付款项年末余额较年初下降系公司购置的商品开发用土地本年已取得土地使用权

    

    证，将其转入存货—房地产开发成本所致；

    

    (3)应收利息年末余额较年初下降系本年定期存款余额较上年减少；

    

    (4)其他应收款年末余额较年初下降系公司代其他单位垫付的款项收回；

    

    (5)存货年末余额较年初增加系公司本年加大对商品房开发投资所致；

    

    (6)固定资产年末余额较年初增长系公司轩辕国际大酒店、云谷索道改线及天海山庄改

    

    扩建等工程项目本年完工转入固定资产所致；

    

    (7)在建工程年末余额较年初下降系公司轩辕国际大酒店、云谷索道改线及天海山庄改黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    14

    

    扩建等工程项目本年完工转入固定资产所致；

    

    (8)短期借款年末余额较年初增加系公司因经营需要补充流动资金增加借款所致；

    

    (9)预收账款年末余额较年初增长系公司预收的消费款增加所致；

    

    (10)应付股利年末余额较年初增加系公司子公司所分配的股利尚未支付部分。

    

    5、报告期公司利润表项目同比发生重大变动的说明

    

    单位：人民币元

    

    项 目 2008 年 2007 年 同比增减（%）

    

    财务费用 -1,022,745.77 -118,675.36 761.80

    

    资产减值损失 1,101,192.59 3,173,374.49 -65.30

    

    投资收益 -960,388.26 177,550.62 -640.91

    

    营业外收入 1,229,888.82 193,854.12 534.44

    

    营业外支出 1,488,811.10 3,619,366.49 -58.87

    

    变动原因：

    

    (1)本年财务费用较上年减少系公司本年及时还贷，相应的贷款利息减少所致；

    

    (2)本年资产减值损失较上年下降系本年按账龄计提的资产减值准备减少所致；

    

    (3)营业外收入较上年增加系本年收到安徽省旅游局、黄山市旅游局对本公司旅行社的

    

    奖励款项所致。

    

    (4)营业外支出下降系本年处理固定资产净损失减少所致。

    

    6、报告期公司现金流量同比发生重大变动的说明

    

    单位：人民币元

    

    项 目 2008 年 2007 年 同比增减（%）

    

    经营活动产生的现金流量净额 207,503,852.40 276,705,149.95 -25.01

    

    投资活动产生的现金流量净额 -334,611,690.59 -266,613,102.62 25.50

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -28,530,208.99 169,365,869.14 -116.85

    

    现金及现金等价物净增加额 -155,638,047.18 179,320,928.07 -186.79

    

    变动原因：

    

    （1）经营活动产生的现金流量净额较上年减少系本年度房地产开发成本增加所致；

    

    （2）筹资活动产生的现金流量净额与现金及现金等价物净增加额比上年减少系上年度

    

    收到定向增发募集资金。

    

    7、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    

    （1）黄山玉屏客运索道有限责任公司(控股公司)

    

    该公司注册资本为1,900 万元，本公司持有其80%股份，主营索道运输及工艺美术品

    

    销售。截至报告期末该公司净资产总额为4,631 万元，2008 年度实现净利润6,072 万元。

    

    （2）黄山太平索道有限责任公司(控股公司)

    

    该公司注册资本为698 万美元，本公司持有其70%股份，主营客运索道运输及代办售

    

    票餐馆购物服务。2008 年度实现净利润835 万元。

    

    （3）黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司(控股公司)

    

    该公司于2000 年5 月由本公司与黄山市屯溪花山旅游开发有限公司与共同投资设立，

    

    注册资本100 万元，其中本公司持有75%的股权，屯溪花山旅游开发有限公司持有25%股权。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年

度报告

    

    15

    

    花山谜窟公司所依托的花山谜窟景区系国家级重点风景名胜区，位于黄山市中心城区屯溪

    

    东郊。2008 年度花山谜窟公司实现净利润125.7 万元。

    

    （3）华安证券有限责任公司(参股公司)

    

    该公司系由安徽省证券公司为主体增资扩股改制而设立的综合类证券公司，注册资本为

    

    22.05 亿元人民币，本公司原始投资成本为10,000 万元人民币,占注册资本比例为4.54%。

    

    （4）长春净月潭游乐有限责任公司(参股公司)

    

    该公司注册资本为1,000 万元，本公司持有其20%股份，主营客运索道及相关旅游服务

    

    等业务。报告期本公司享有的投资收益为13 万元。

    

    8、经营中的问题与困难及解决对策

    

    （1）问题与困难

    

    公司下属企业经营效率不均衡现象仍有不同程度存在；公司主营业务较为单一，不可

    

    抗力因素对公司的经营可能造成一定的影响。宏观调控及产业政策调整的不确定性，市场

    

    竞争日趋激烈等外部因素对公司有效推进房地产项目，取得预期经营效益可能产生一定影

    

    响。

    

    （2）解决对策

    

    积极引导公司各旅游板块之间重视协同发展，追求复合竞争优势和边际价值的实现，努

    

    力实现整体收益最大化；在现有的基础上，继续做好客源地统计和分析，为营销工作奠定

    

    基础；进一步做好开源节流、节能降耗工作，提高经济效益；继续深入开展企业标准化建

    

    设活动，进一步规范各项工作。

    

    9、与公允价值计量相关的项目：

    

    报告期公司不存在与公允价值计量相关的项目。

    

    10、持有外币金融资产、金融负债情况：

    

    报告期公司未持有外币金融资产、金融负债情况。

    

    （二）国内外形势、政策调整等因素对公司的影响。

    

    1、国内外形势变化对公司的影响

    

    2009年，我国旅游业面临挑战与机遇并存的形势。一方面，受国际金融危机和中国经

    

    济自身结构性矛盾等因素影响，我国经济形势下行压力增大，2008年下半年以来消费增速

    

    放缓，消费者信心指数连续下滑；另一方面，国家适时出台了一系列刺激消费，保增长、

    

    促发展的政策措施，这些政策措施将直接或间接促进旅游发展。

    

    公司将根据政策导向，切实做好市场调研分析，努力保持原有市场份额，力争实现较

    

    好的经营业绩。

    

    2、信贷政策调整及汇率利率变动对公司影响

    

    公司类属旅游企业，现金流较充裕，负债率较低，资信状况良好，因此央行实行从紧

    

    的货币政策或适度宽松的货币政策，均对公司自身经营的影响不大。

    

    汇率变化以旅游价格变化的形式表现，报告期公司国内客源仍占主导地位，公司用外

    

    汇结算较少，汇率变动对公司没有产生较大影响。

    

    利率变化主要影响公司的借贷成本，目前央行的利率以向下调整为主要趋势，因此可

    

    以减少公司的财务费用支出。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    16

    

    3、成本要素价格变化对公司影响

    

    报告期，由于公司统一实行新的劳动法规，人工成本有所增加，加之上半年物价上涨，

    

    因此公司经营成本有一定幅度的增加。公司将进一步加强管理，开源节流，努力做好各方

    

    面的管理与控制工作。

    

    4、自然灾害等对公司的影响

    

    旅游行业是一个敏感性较强的行业，容易受到诸如自然灾害、瘟疫、经济危机、政治

    

    事件等外界因素的影响。但实践证明，旅游行业也是一个弹性较大的行业，自我修复性能

    

    强，重创之后能够很快复苏。

    

    各种重大自然灾害及突发事件具有较大的偶然性，根据以往的经验积累，公司对各类

    

    可能发生的自然灾害及突发事件的防范、预警已形成了一套完整的体系，有科学发展理论

    

    的正确指引，有多年持续较快发展的能量积聚，公司完全有能力应对当前复杂困难的局面。

    

    公司将根据形势发展需要，进一步完善相关的预防、控制措施，细化安全工作，确保景区

    

    和游客的安全。

    

    (三)公司未来发展的展望

    

    1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局

    

    2008年因受金融危机和各种突发事件的影响，我国旅游业受到严峻考验。但我国旅游

    

    业面临的重大机遇和基本环境没有改变。改革开放30年奠定的坚实基础，将有力地支撑我

    

    国旅游业发展。我国经济社会已进入较高发展水平的新阶段，经济实力和抵御风险的能力

    

    都明显增强，旅游交通、能源、通讯等基础设施更加完善，旅游服务设施、产品体系、目

    

    的地体系、人才队伍建设等旅游业发展的基础更加坚实。

    

    随着我国小康社会进程的不断推进，人均可支配收入的逐年上升，节假日和闲暇时间

    

    的日益增多，人们对旅游消费的需求也日趋强烈。2008年下半年以来，国家宏观政策对旅

    

    游业发展十分有利，我国旅游业发展环境良好。中央和地方出台了一系列应对金融危机、

    

    扩内需、保增长的政策措施，都有利于旅游业发展。

    

    近年来，旅游行业的整体规模和单体规模不断扩大,发展速度比较迅猛，加剧了行业内

    

    部的竞争。尤其是全国各地相继涌现出一批优秀的旅游景区和旅游企业，在产品开发、服

    

    务创新、营销策划等方面展开竞争，这些将在一定程度上给公司的经营带来新的挑战。

    

    2、公司的优势及未来发展机遇

    

    旅游业已成为黄山市地方经济的支柱产业，有效带动了地方经济在劳动就业、投资、

    

    消费等领域的发展。公司的未来发展已成为当地政府乃至省政府的工作重心之一。

    

    黄山市按照构筑“安徽旅游龙头、华东旅游中心、中国旅游名牌、世界旅游胜地”的发

    

    展思路，提出建设现代国际旅游城市的目标，全力推进旅游综合开发“十大工程”，把黄山

    

    风景区打造成“国际精品旅游景区”，这些目标的确立有利于黄山旅游的发展。

    

    黄山位于长三角腹地，是重要的旅游目的地，近年旅游接待量呈持续增长态势。黄山

    

    市是徽州文化的发祥地，拥有个性鲜明的人文和自然旅游资源，支撑旅游业发展的资源条

    

    件十分优越。同时，随着高速公路网的不断完善、多条航空新航线的开能以及三条高铁的

    

    即将动工兴建，区位优势进一步凸显。

    

    公司经过多年的长足发展，在景区开发、酒店管理、索道管理等方面已形成一定的品

    

    牌影响力，一些做法和经验在业内产生了重要影响。

    

    3、新年度经营计划

    

    2009年，公司将紧紧抓住“市场占有率、索道乘坐率、客房出租率、餐饮毛利率”四

    

    个关键，力争在市场拓展、项目建设、经营管理、关联带动和团队建设等方面取得新的突黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报

告

    

    17

    

    破,继续推进各项业务的平稳较快发展。

    

    2009年公司业务发展的主要预期目标是：接待游客总量235万人次，完成营业收入12

    

    亿元以上。为达到上述目标，公司将重点做好以下工作：

    

    （一）强化经营管理，提高经济效益。严格执行统一订房、稳定房餐价格、集中配送

    

    和财务收支两条线等管理制度，进一步完善指标考核体系。积极引导公司各旅游板块之间

    

    重视协同发展，追求复合竞争优势和边际价值的实现， 努力实现整体收益最大化。继续建

    

    设“资源节约型、环境友好型、生态文明型”企业，把节能减排活动贯穿于生产经营管理

    

    的全过程，稳步推进安全生产各项工作，切实促进公司优质、低耗、高效、持续健康发展，

    

    提高节能和资源综合利用水平。

    

    (二)强化市场营销，拓展市场空间。坚持以市场为导向，加大市场营销运作力度。采

    

    取有针对性、实效性的促销方式，突出重点市场，加强市场调研和规划，加强营销组合策

    

    略的运用，进一步完善营销策略运作体系，提高市场占有份额。

    

    (三)落实项目支撑，增强发展后劲。继续搞好温泉地段综合整治二期工程、景区污水

    

    处理提升工程等续建项目和西海饭店整体改造、北海宾馆贡阳山庄、排云楼宾馆接待设施

    

    改造等新工程。同时稳步推进黄口187亩地块的高端酒店和商业地产等在建项目进度，确保

    

    其完成预定投资目标。

    

    （四）强化队伍建设，提高全员素质。 进一步抓好企业文化建设，加强员工的后继教

    

    育与再培训工作，提高员工队伍的综合素质，加强团队建设，同时进一步优化培训模式和

    

    绩效考核机制，以适应公司的持续、健康、稳定发展。

    

    （五）提升内控水平，提高上市公司质量。《企业内部控制基本规范》将于2009 年7 月

    

    1 日全面实施，公司将结合经营、发展实际，兼顾有效实施控制和效率、效益，学习借鉴

    

    好的方法措施，进一步完善并严格执行内部控制制度，继续加强公司经营决策、投融资、

    

    财务资金、关联交易、信息披露等各方面的内部控制建设，继续全面提升公司管理水平和

    

    风险防范能力，加大内控制度的有效执行力度，持续提高上市公司质量。

    

    4、公司未来发展所需的资金需求及资金来源情况

    

    公司将根据实际情况和各相关建设项目进展情况，拟采用自有资金、银行贷款及与合

    

    作伙伴共同投资等多种筹资方式。

    

    （四）公司投资情况

    

    1、募集资金运用情况

    

    （1）前次募集资金使用情况

    

    经公司三届十六次董事会及2006年第二次临时股东大会审议，拟将前次尚未使用的募

    

    集资金2,200万元变更用于向黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司增资（该事项公告刊登

    

    于2006年11月11日《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站）。

    

    鉴于屯溪花山旅游开发有限公司对该增资扩股方案存有分歧意见，为提高资金使用效

    

    率，保护公司和股东权益，经公司2007年度股东大会审议批准，公司将上述前次募集资金

    

    余额2200万元变更为对公司全资子公司黄山旅游桃花溪房地产开发有限公司进行增资，报

    

    告期该项目按计划进行中。（该事项公告刊登于2008年4月21日《上海证券报》、《证券时报》

    

    及上海证券交易所网站）。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    18

    

    （2）定向增发募集资金使用情况

    

    2007年7月，公司以非公开发行的方式发行1,700万股A股，募集资金净额30,040万元,

    

    全部用于云谷索道改建工程和新建、改扩建酒店项目，截至报告期末，本次募集资金已全

    

    部使用完毕。

    

    （单位：万元）

    

    报告期使用募集资金总

    

    额

    

    10,018.30

    

    募集资金总额 30,040.30

    

    已累计使用募集资金总

    

    额

    

    29,224.88

    

    承 诺 项 目

    

    是否变

    

    更项目

    

    拟投入

    

    金额

    

    实际投入

    

    金额

    

    是否符合

    

    计划进度

    

    产生收益情

    

    况

    

    云谷索道改建工程 否 11,099.20 11,882.06 是 7,736.38

    

    黄山国）际大酒店改扩建工程 否 3,596.71 4,353.02 是 114.64

    

    黄山轩辕国际大酒店（位于北大

    

    门）

    

    否 15,343.76 18,597.80 是 -556.09

    

    合 计 30,039.67 34,832.88 7,294.93

    

    说明：

    

    本年度实现的效益为2008 年度实际营业期间按项目可研报告口径计算的利润总额数据。

    

    2、非募集资金的投资、进度及收益情况：

    

    （单位：万元）

    

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    

    天海山庄 3236 2008 年6 月底建成运营 纳入白云宾馆统一经营，未单独核算

    

    汤泉大酒店 4000 2008 年6 月底建成运营 -221.82

    

    屯溪187 亩地块开发项目 按计划进行中 -

    

    写意黄山 12,000 因投资筹划等因素暂缓 -

    

    注：报告期公司其他非募集资金投资项目详见会计报表附注之“在建工程”部分。

    

    （五）董事会日常工作情况

    

    1、董事会会议情况及决议内容

    

    会议届次 召开日期 决议内容

    

    决议刊登的信息披

    

    露报纸

    

    决议刊登的信息

    

    披露日期

    

    四届二次董事会 2008 年4 月17 日

    

    公司2007 年度报告及其摘

    

    要等

    

    上海证券报、香港

    

    商报 2008 年4 月21 日

    

    四届三次董事会 2008 年4 月25 日 公司2008 年第一季度报告

    

    上海证券报、香港

    

    商报 2008 年4 月28 日

    

    四届四次董事会 2008 年6 月3 日

    

    关于提名独立董事候选人

    

    的议案

    

    上海证券报、香港

    

    商报 2008 年6 月4 日

    

    四届五次董事会 2008 年7 月17 日

    

    关于公司治理专项活动整

    

    改情况的说明

    

    上海证券报、香港

    

    商报 2008 年7 月18 日

    

    四届六次董事会 2008 年7 月28 日

    

    关于申请不超过5000 万元

    

    流动资金贷款的议案

    

    四届七次董事会 2008 年8 月13 日

    

    公司2008 年半年度报告及

    

    其摘要等

    

    上海证券报、香港

    

    商报 2008 年8 月15 日

    

    四届八次董事会 2008 年10 月23 日

    

    公司2008 年第三季度报告

    

    等

    

    上海证券报、香港

    

    商报

    

    2008 年10 月25

    

    日黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    19

    

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    

    2007 年度利润分配方案的执行情况

    

    根据公司2007 年度股东大会决议，2007 年度利润分配方案为：以2007 年末总股本47,135

    

    万股为基数，以现金股利方式向全体股东派发红利，按每10 股派发现金股利1.45 元，计

    

    68,345,750 元，剩余未分配利润结转下一年度分配。B 股股利以美元派发。该分配方案实

    

    施公告刊登于2008 年8 月8 日《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站。

    

    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

    

    公司审计委员会由3 名独立董事及2 名董事组成，其中主任委员由专业会计人士担任。

    

    根据中国证监会、上海证券交易所的有关规定，公司审计委员会本着勤勉尽责的原则，履

    

    行了以下工作职责：

    

    认真审阅了公司2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的华普

    

    天健高商会计师事务所注册会计师沟通，确认了公司2008 年度财务报告审计工作的时间安

    

    排。

    

    在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审

    

    阅意见。

    

    公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司2008 年度财

    

    务会计报表，并形成书面审阅意见。

    

    在华普天健高商会计师事务所出具2008 年度审计报告后，对华普天健高商会计师事务

    

    所从事本年度公司的审计工作进行了总结，就公司年度财务会计报告以及关于下年度聘请

    

    会计师事务所的议案进行表决并形成决议。

    

    公司审计委员会在2008 年财务会计报表的审计过程中，充分发挥了其监督职责，未对

    

    审计机构的审计工作进行干预，维护了审计的独立性。

    

    4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告

    

    公司薪酬与考核委员会由5 名董事组成，其中3 名为独立董事。报告期内，董事会薪

    

    酬与考核委员审核了公司2008 年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬

    

    情况，认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬，系按照董事会下达的年

    

    度经营目标完成情况确定。独立董事津贴依据公司2007 年年度股东大会通过的独立董事津

    

    贴标准确定。

    

    报告期内，公司于2008 年11 月20 日召开的公司2008 年第一次临时股东大会审议通

    

    过了《公司高管层2008 年度考核办法》，公司高管层的薪酬情况符合《公司高管层2008 年

    

    度考核办法》，未有违反或不一致的情形发生。

    

    （六）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案

    

    经华普天健高商会计师事务所审计，公司2008 年度实现净利润188,539,068.70 元人

    

    民币，提取10%盈余公积18,699,926.82 元人民币，未分配利润为169,839,141.88 元人民

    

    币，加上上年度未分配利润182,487,458.63 元人民币，合计未分配利润352,326,600.51

    

    元人民币。

    

    公司董事会拟定本次股利分配方案如下：

    

    1、以2008 年末总股本471,350,000 股为基数，以现金股利方式向全体股东派发红利

    

    47,135,000 元，计每10 股分配现金红利1.00 元，剩余未分配利润305,191,600.51 元，

    

    结转下一年度分配。

    

    2、上述B 股股利以美元派发，美元与人民币汇率按2008 年度股东大会批准后的第一黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    20

    

    个工作日中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价计算。

    

    3、以上现金股利均含税。

    

    此分配预案须提交2008 年度股东大会审议批准后实施。

    

    (七) 公司前三年分红情况：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%)

    

    2005 25,746,500 68,816,337 37.41

    

    2006 63,609,000 138,687,707 45.86

    

    2007 68,345,750 151,177,393 45.21

    

    （八）其他事项

    

    公司2008 年度选定的信息披露报刊为《上海证券报》、《香港商报》。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    21

    

    八、监事会报告

    

    (一) 监事会的工作情况

    

    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容

    

    2008 年4 月17 日召开了四届二次监事会会议

    

    1、公司2007 年度监事会工作报告；

    

    2、公司2007 年年度报告及其摘要；

    

    3、关于调整2007 年期初资产负债表相关项目及

    

    其金额的议案；

    

    4、关于变更部分募集资金投向的议案；

    

    5、关于租赁经营西海水榭的议案。

    

    2008 年4 月25 日召开了四届三次监事会会议 公司2008 年第一季度报告。

    

    2008 年6 月3 日召开了四届四次监事会会议

    

    1、关于詹永清先生辞去公司监事职务的议案；

    

    2、关于王自云先生辞去公司监事职务的议案；

    

    3、关于增补洪海平先生为公司监事的预案。

    

    2008 年8 月13 日召开了四届五次监事会会议 公司2008 年半年度报告及其摘要。

    

    2008 年10 月23 日召开了四届六次监事会会议 公司2008 年第三季度报告。

    

    （二）、监事会履行职责情况

    

    2008 年，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，从维护公司利

    

    益和广大股东利益出发，认真履行监事会的职责，对公司的依法运作情况、公司财务情况、

    

    关联交易、募集资金的存放和使用、高级管理人员的履职守法情况等进行了有效监督，并

    

    发表了以下独立意见。

    

    1、公司依法运作情况

    

    报告期内，公司决策程序合法，建有完善的内部控制制度，公司董事、经理层执行职

    

    务时，未有违反法律法规、《公司章程》或损害公司及投资者利益行为。

    

    2、检查公司财务情况

    

    公司聘请华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司对公司2008 年度财务报告进行

    

    审计，出具了标准无保留意见的审计报告。公司监事会认为该报告真实、准确，客观地反

    

    映了公司2008 年度的财务状况和经营成果。公司财务制度严明，内控制度完善，不存在违

    

    反财务制度和侵害投资者利益的现象。

    

    3、募集资金使用情况

    

    在最近一次募集资金的使用上，公司募集资金投入项目与经公司董事会、股东大会决

    

    议的投资项目一致。公司募集资金存放符合相关法规的规定，并严格按照《募集资金三方

    

    监管协议》规定履行相关手续，不存在任何不规范的行为。

    

    4、收购资产公允情况

    

    报告期内，公司无收购资产情况发生。

    

    5、关联交易事项

    

    报告期内，公司关联交易严格执行相关协议价格，遵守相关规定，履行合法程序，关

    

    联交易定价原则公平、合理，不存在损害公司及投资者利益的行为。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    22

    

    九、重要事项

    

    (一) 重大诉讼仲裁事项

    

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (二) 破产重整相关事项

    

    本年度公司无破产重整相关事项。

    

    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    持有非上市金融企业股权情况

    

    所持对象名称

    

    初始投资金

    

    额（元）

    

    持有数

    

    量（股）

    

    占该公司

    

    股权比例

    

    （%）

    

    期末账面

    

    值（元）

    

    报告期

    

    损益

    

    （元）

    

    报告期所

    

    有者权益

    

    变动（元）

    

    会计核

    

    算科目

    

    股份

    

    来源

    

    华安证券有限责

    

    任公司 100,000,000 4.54 31,580,000 0 0

    

    长期股

    

    权投资

    

    出资

    

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、公司租赁西海水榭关联交易情况

    

    报告期本公司与黄山风景区供水有限公司（管委会下属单位）签订《西海水榭租赁合

    

    同》，合同规定：本公司租赁管委会所属西海水榭，租赁期三年，租金2008 年度为220 万

    

    元，2009 年度为242 万元，2010 年度为266.2 万元， 租金支付方式为每年年初一次性全

    

    额支付（该事项详见2008 年4 月21 日公司公告）。

    

    2、报告期内，公司其他关联交易详见财务报表附注之“关联方关系及其交易” 部分。

    

    (六) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    本年度公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    本年度公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    本年度公司无租赁事项。

    

    2、担保情况

    

    本年度公司无担保事项。

    

    3、委托理财情况

    

    本年度公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本年度公司无其他重大合同。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    23

    

    (七) 承诺事项履行情况

    

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    股改承诺：1、其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，

    

    在12 个月内不上市交易或者转让；2、在上述禁售期满后，通过证券

    

    交易所挂牌出售股份，出售数量占黄山旅游股份总数的比例在12 个

    

    月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。

    

    2008 年6 月24 日，黄山旅游集团承诺其持有的黄山旅游有限售条件

    

    的股份数197,730,000 股，在原股改承诺可上市交易时间的基础上自

    

    愿继续锁定2 年，并且自2009 年2 月17 日起3 年内，最低减持价格

    

    不低于每股30 元（如遇除权除息进行相应调整）。

    

    严格履行承诺

    

    其他对公

    

    司中小股

    

    东所作承

    

    诺

    

    1、报告期内，黄山旅游集团因工作人员误操作，通过上海证券交易

    

    所交易系统增持本公司股份500 股。黄山旅游集团承诺，本次所增持

    

    的股份将在持有日满六个月后卖出，由此所得收益归本公司所有（该

    

    事项公告刊登于2008 年11 月15 日）。

    

    严格履行承诺

    

    其他承诺

    

    2006 年6 月，本公司以自有资金26,375.08 万元收购黄山旅游集团所

    

    属的散花精舍、清凉别墅的固定资产，黄山国际大酒店80%股权、黄

    

    山西海饭店及附属客房楼94%股权。（该事项详见2006 年6 月2 日《上

    

    海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站本公司关联交易公

    

    告）。2007 年本公司实施非公开发行股票方案，为充分保障公司股东

    

    利益，资产出售方黄山旅游集团于2007 年5 月作出承诺：如果在评

    

    估基准日后的连续三个会计年度（即2006 年至2008 年）内所出售资

    

    产非因不可抗力因素，累计实现的净利润未达到评估预测合计数，集

    

    团公司将用货币资金补足或以现金分红额留抵。本公司为此承诺：公

    

    司将在2008 年度财务审计时，提请所聘任会计师对集团公司承诺事

    

    项进行审计监督。

    

    华普天健高商会计

    

    师事务所出具了（会

    

    审字[2009]3576 号）鉴

    

    证报告，认为：黄山

    

    旅游发展股份有限

    

    公司收购标的资产

    

    2006—2008 年所实

    

    现的效益基本与预

    

    测效益数相符。

    

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    现聘任

    

    境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司

    

    境内会计师事务所报酬 65 万元人民币

    

    境内会计师事务所审计年限 5 年

    

    本报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司于2008 年12 月12 日收到审计机构《关于安徽华普

    

    会计师事务所迁址并更名的函》，该审计机构已由安徽迁址北京，名称由“安徽华普会计师事务所”变

    

    更为“华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司”。

    

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行

    

    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (十) 其他重大事项的说明

    

    根据黄山市物价局有关文件，本公司索道票价格从2008 年4 月1 日起作如下调整：①黄山新云谷

    

    索道价格核定为旺季80 元/人次，淡季65 元/人次，上下行同价。为便于景区索道价格管理，均衡游客

    

    空间分布，减轻局部地区生态环境承载力，其它三条索道（玉屏索道、太平索道、老云谷索道）实行价

    

    格并轨，即由原旺季65 元/人次，淡季55 元/人次调整为旺季80 元/人次，淡季65 元/人次；②索道价格

    

    内含基本保险和风景区开发维护费10 元/票。

    

    (十一)信息披露索引

    

    公司信息披露刊载的互联网网址：http://www.sse.com.cn黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    24

    

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    

    黄山旅游发展股份有限公司公告 上海证券报32、香港商报A5 版 2008 年3 月8 日

    

    四届董事会第二次会议决议公告暨召开2007

    

    年度股东大会的通知

    

    上海证券报A56、A55、香港商报

    

    A6、A7、A8 2008 年4 月21 日

    

    四届二次监事会决议公告 同上

    

    2007 年度报告摘要 同上

    

    关于2007 年年度报告的更正公告 上海证券报148、香港商报A10 2008 年4 月26 日

    

    2008 年第一季度报告 上海证券报A30、香港商报B6 2008 年4 月28 日

    

    关于向地震灾区捐款的公告 上海证券报17、香港商报A10 2008 年5 月24 日

    

    四届四次董事会决议公告 上海证券报D32、香港商报A6 2008 年6 月4 日

    

    四届四次监事会决议公告 同上

    

    关于增加2007 年度股东大会临时提案的公告同上

    

    职工代表监事选举结果公告 同上

    

    控股股东延长限售期承诺公告 上海证券报D24、香港商报B6 2008 年6 月24 日

    

    2007 年度股东大会决议公告 上海证券报D19、香港商报B6 2008 年6 月27 日

    

    四届五次董事会决议公告 上海证券报C44、香港商报B10 2008 年7 月18 日

    

    非公开发行有限售条件的流通股上市流通提

    

    示公告

    

    上海证券报C16、香港商报B5 2008 年7 月29 日

    

    2007 年利润分配实施公告 上海证券报C32、香港商报B11 2008 年8 月8 日

    

    四届七次董事会决议公告 上海证券报C11、香港商报B6、B7 2008 年8 月15 日

    

    2007 年半年度报告摘要 同上

    

    第三季度报告 上海证券报11、香港商报C5 2008 年10 月25 日

    

    四届八次董事会决议公告暨召开2008 年第一

    

    次临时股东大会的通知

    

    同上

    

    黄山旅游发展股份有限公司公告 上海证券报16、香港商报A6 2008 年11 月15 日

    

    2008 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报C12、香港商报B6 2008 年11 月21 日

    

    关于会计师事务所迁址并更名公告 上海证券报C3、香港商报A5 2008 年12 月17 日黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    25

    

    十、财务报告

    

    会审字[2009]第3518 号

    

    审 计 报 告

    

    黄山旅游发展股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括

    

    2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股

    

    东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）

    

    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误

    

    而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

    

    会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

    

    规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

    

    计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

    

    评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计

    

    程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

    

    策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允

    

    反映了贵公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

    

    华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师：

    

    （北京）有限公司 朱宗瑞

    

    中国注册会计师：

    

    张良文

    

    中国·北京 中国注册会计师：

    

    李生敏

    

    二〇〇九年四月七日黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    26

    

    （一）财务报表(附后)

    

    （二） 财务报表附注

    

    一、公司基本情况

    

    黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由黄山旅游集团有

    

    限公司（以下简称“黄山旅游集团”）以其所属单位的净资产以独家发起的方式于1996 年

    

    11 月18 日在中国安徽省黄山市成立的股份有限公司，设立时国有法人股为113,000,000

    

    股。1996 年10 月30 日公司经批准，于1996 年11 月18 日发行境内上市外资股（B 股）

    

    80,000,000 股。1997 年4 月17 日经批准，发行境内上市人民币普通股（A 股）40,000,000

    

    股。1999 年10 月15 日经公司股东大会决议，公司以资本公积按每10 股转增3 股的比例

    

    转增股本69,900,000 股（基数为23,300 万股）。2006 年10 月13 日经公司股东大会决议，

    

    公司以资本公积按每10 股转增5 股的比例转增股本151,450,000 股（基数为30,290 万股）。

    

    2007 年 7 月 13 日中国证监会《关于核准黄山旅游发展股份有限公司非公开发行股票的

    

    通知》（证监发行字【2007】178 号）核准本公司非公开发行1700 万股。至此，本公司的

    

    注册资本变更为471,350,000.00 元，股本增加至471,350,000 股。

    

    公司的A 股及B 股均在上海证券交易所上市，股票简称：A 股黄山旅游，B 股黄山B 股；

    

    股票代码：A 股600054，B 股900942。

    

    本公司经营范围：旅游接待、服务，旅游商品开发、销售，旅游运输、饮食服务(限分

    

    支机构经营)；旅游资源开发，组织举办与旅游相关贸易活动，信息咨询。

    

    本公司财务报告的批准报出者为董事会，财务报告的批准报出日为 2009 年4 月7 日。

    

    二、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的2008 年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本

    

    公司2008 年12 月31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

    

    三、 财务报表的编制基础

    

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用

    

    指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    

    四、重要会计政策、会计估计和会计差错

    

    本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务

    

    按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

    

    1. 会计年度黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    27

    

    会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    

    2. 记账本位币

    

    以人民币为记账本位币。

    

    3. 记账基础及会计计量属性

    

    本公司以权责发生制为记账基础。

    

    本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准

    

    则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

    

    公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素

    

    的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。

    

    4. 现金等价物的确定标准

    

    现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    5. 外币业务核算方法

    

    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    

    在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    

    (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    

    始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    

    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

    

    其记账本位币金额。

    

    6. 金融资产和金融负债的分类、确认和计量

    

    (1)金融资产划分为以下四类：

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    

    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具

    

    的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    

    金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易

    

    费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

    

    期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认

    

    为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损

    

    益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

    

    时调整公允价值变动损益。

    

    ②持有至到期投资黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    28

    

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

    

    期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交

    

    易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单

    

    独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收

    

    入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额

    

    计入投资收益。

    

    ③应收款项

    

    应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形

    

    成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    

    ④可供出售金融资产

    

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

    

    至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允

    

    价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的

    

    债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有

    

    期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值

    

    计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资

    

    产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    

    额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    

    (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值

    

    计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    

    ②其他金融负债

    

    (3)主要金融资产的公允价值确定方法：

    

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    

    ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    

    7. 金融资产转移确认依据和计量方法

    

    (1)已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资

    

    产的确认。

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    

    ①所转移金融资产的账面价值。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    29

    

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    

    的差额计入当期损益：

    

    a.终止确认部分的账面价值。

    

    b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    

    确认部分的金额之和。

    

    (2)金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认

    

    为一项金融负债。

    

    8. 金融资产减值

    

    (1)本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    

    ①发行方或债务人发生严重财务困难。

    

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

    

    ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

    

    ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

    

    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

    

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

    

    对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

    

    可计量。

    

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

    

    投资人可能无法收回投资成本。

    

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    

    (2)本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并

    

    计提减值准备：

    

    ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。

    

    ②应收款项：应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。资产负债表日对应

    

    收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。

    

    对于单项金额重大的应收款项（本公司将期末余额100 万元以上应收账款、其他应收

    

    款确定为单项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

    

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    30

    

    对于单项金额非重大的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测

    

    试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

    

    对经单独测试后未减值的应收账款中应收非关联方款项按类似信用风险特征划分为若

    

    干组合，再按这些应收账款组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提

    

    坏账准备。本公司期末对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备，当有迹象表

    

    明应收关联方款项及应收非关联方款项回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未

    

    计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：

    

    账 龄 计提比例

    

    一年以内 3%

    

    一至二年 50%

    

    二年以上 100%

    

    资产负债表日对其他应收款的可收回性进行评估，经评估后计提专项坏账准备。

    

    ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发

    

    生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    

    ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分

    

    析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公

    

    允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时

    

    性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值

    

    的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转

    

    出，计入减值损失。

    

    9. 存货核算方法

    

    (1)存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产

    

    过程中的在产品等，包括食品及饮料等库存商品、物料及备品备件等周转材料、房地产开

    

    发成本、开发产品等。

    

    (2)取得和发出的计价方法：存货于取得时按实际成本入账，存货发出时除房地产开发

    

    以外的存货按加权平均法计价，房地产开发产品发出时采用个别认定法确定实际成本。其

    

    中：

    

    ①开发用地的核算方法：对纯土地开发项目，在开发成本科目中单独设置土地开发明

    

    细科目，核算土地开发过程中所发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿、购入土地使

    

    用权价款、交纳土地使用权出让金、过户费及三通一平前期工程费等直接或间接费用，计黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报

告

    

    31

    

    算每平方米的土地开发单位成本，根据用地及使用面积，分别计算转入开发产品—其他项

    

    目；对连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际占用面积分摊计

    

    入商品房成本。

    

    ②公共配套设施费用的核算方法：因建设商品住宅小区而一并开发建设的配套设备，

    

    按其性质和用途不同分为两类：一类是开发小区内的公共配套设施，包括开发住宅小区内

    

    的道路、消防等非营业性文教、卫生、行政管理等，另一类是开发小区外的无偿交付管理

    

    部门使用的市政公共配套设施，其所需建设费用通过开发成本核算。公共配套设施费用的

    

    核算内容是指非经营性公共配套设施发生的支出，凡与小区住宅建设同步开发的列入当期

    

    开发成本，凡与小区住宅设施不同步进行的，尚未发生的公共配套设施一般采取预提的方

    

    法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取，待以后各期支

    

    付。

    

    (3)周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

    

    (4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提

    

    存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价

    

    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    

    (5)存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    

    10.长期股权投资核算方法

    

    (1)初始计量

    

    分别下列情况对长期股权投资进行初始计量

    

    ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本

    

    a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

    

    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

    

    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担

    

    债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    b.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，

    

    长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积

    

    不足冲减的，调整留存收益。

    

    c.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业

    

    合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    32

    

    定确定其初始投资成本：

    

    a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

    

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付

    

    的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    

    b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    

    投资成本。

    

    c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    

    但合同或协议约定不公允的除外。

    

    d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    

    第7 号——非货币性资产交换》确定。

    

    e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号

    

    ——债务重组》确定。

    

    (2)后续计量

    

    根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本

    

    法或权益法核算。

    

    采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期

    

    投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配

    

    额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    

    采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分

    

    担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本

    

    公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投

    

    资的账面价值。

    

    11.固定资产的确认条件、分类、折旧方法

    

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

    

    计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、索道设备、机器设备、通讯设备、

    

    运输设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：

    

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定

    

    资产确认条件的在发生时计入当期损益。

    

    本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    33

    

    的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

    

    类别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%)

    

    房屋及建筑物 3 20-40 2.4-4.9

    

    索道设备 3 24 4.0

    

    机器设备 3 6-20 4.9-16.2

    

    通讯设备 3 3-14 6.9-32.3

    

    运输设备 3 5-10 9.7-19.4

    

    其他设备 3 5-8 12.1-19.4

    

    对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

    

    每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    

    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

    

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定

    

    资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价

    

    值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相

    

    一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

    

    的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有

    

    权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按固定资产账面价值与可收回金额的差

    

    额计提固定资产减值准备。

    

    12.在建工程

    

    在建工程指兴建或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑

    

    费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资

    

    产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借

    

    款发生的借款费用。

    

    本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建

    

    造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定

    

    资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

    

    调整原已计提的折旧额。

    

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按在建工程账面价值与可收回金额的差

    

    额计提在建工程减值准备。

    

    13.无形资产黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    34

    

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括

    

    土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始

    

    计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使

    

    用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计

    

    入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形

    

    资产，不进行摊销。

    

    每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    

    无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每

    

    个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产

    

    的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

    

    当在无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按无形资产账面价值与可收回金额的

    

    差额计提无形资产减值准备。

    

    14.长期待摊费用

    

    长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁

    

    期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内

    

    平均摊销。

    

    15.资产减值

    

    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产

    

    是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收

    

    回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产

    

    减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以

    

    后会计期间不得转回。

    

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    

    (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    

    下跌；

    

    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发

    

    生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    

    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预

    

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    35

    

    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创

    

    造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；

    

    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

    

    每年都进行减值测试。

    

    16.资产组的确定方法

    

    (1)资产组的认定：本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他

    

    资产或者资产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续

    

    使用或者处置方式等。

    

    (2)资产组的减值：

    

    ①本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。

    

    ②本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组

    

    的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产

    

    组可收回金额的除外。

    

    ③本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净

    

    额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    

    ④资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或者资产组组合的可收回

    

    金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产

    

    组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资

    

    产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值

    

    损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资

    

    产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致

    

    的未能分摊的减值准备，按相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比

    

    重进行分摊。

    

    17.借款费用

    

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

    

    足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    

    ①资产支出已经发生。

    

    ②借款费用已经发生。

    

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    36

    

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过

    

    3 个月的，暂停借款费用的资本化。

    

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借

    

    款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    

    (2)借款费用资本化金额的计算方法

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    

    得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息

    

    金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    

    化率计算。

    

    18.股份支付

    

    股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    

    (1)以现金结算的股份支付

    

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定负

    

    债的公允价值计量。

    

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值

    

    计入相关成本或费用，相应增加负债。

    

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在

    

    等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公

    

    允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    

    (2)以权益工具结算的股份支付

    

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的

    

    公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的

    

    股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

    

    按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    

    19.职工薪酬

    

    本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    37

    

    积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工

    

    提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供

    

    服务的期间确认，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳

    

    动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实

    

    施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期

    

    损益。

    

    本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、

    

    失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金一般按工

    

    资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、住房公积

    

    金管理机构缴纳；提取比例如下：

    

    项 目 计提比例(%)

    

    养老保险 20.00

    

    失业保险 2.00

    

    医疗保险 6.00

    

    工伤保险 1.20

    

    生育保险 1.00

    

    住房公积金 20.00

    

    20. 预计负债

    

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    

    (1)该义务是本公司承担的现时义务；

    

    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    

    21.利润分配

    

    本公司税后净利润按以下顺序及比例分配：

    

    (1)弥补以前年度亏损；

    

    (2)提取10%的法定盈余公积；

    

    (3)提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；

    

    (4)分配股利（由股东大会决定分配方案）。

    

    股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。

    

    22.收入确认的方法黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    38

    

    (1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    

    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    

    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效

    

    控制；

    

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    

    ④相关的经济利益很可能流入企业；

    

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    (2)提供劳务的收入

    

    ①收入的金额能够可靠地计量；

    

    ②相关的经济利益很可能流入企业；

    

    ③交易的完工进度能够可靠地确定；

    

    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    

    (3)让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    

    ①相关的经济利益很可能流入企业；

    

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    

    23.政府补助

    

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

    

    本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均

    

    分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。

    

    24.所得税费用的会计处理方法

    

    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

    

    (1)递延所得税资产的确认

    

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

    

    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始

    

    确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    

    a.该项交易不是企业合并；

    

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    

    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    

    b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    39

    

    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

    

    抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    

    (2)递延所得税负债的确认

    

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递

    

    延所得税负债：

    

    ①商誉的初始确认；

    

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    

    a.该项交易不是企业合并；

    

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    

    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时

    

    满足下列条件的：

    

    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    

    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    

    (3)所得税费用计量

    

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下

    

    列情况产生的所得税：

    

    a.企业合并；

    

    b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    

    25.合并财务报表的编制方法

    

    (1)合并范围的确定原则

    

    凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围。

    

    (2)合并所采用的会计方法

    

    编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的

    

    长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生

    

    的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

    

    (3)子公司会计政策

    子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司保持一致，如不一致的，按照母公司的

    

    会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整一致。

    

    五、会计政策、会计估计变更及前期差错

    

    本年度内公司未发生会计政策、会计估计变更及前期差错更正事项。

    

    六、税项黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    40

    

    1.增值税

    

    本公司的子公司黄山老徽商旅游商贸有限公司对外销售商品按17％计算增值税销项税

    

    额，即按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。

    

    2.营业税

    

    (1)公司园林门票按营业收入的3%缴纳；

    

    (2)公司索道和酒店业务按营业收入的5%缴纳；

    

    (3)公司旅行社按营业收入扣除替旅游者支付给其他单位的房餐费、交通费和其他代付

    

    费用后余额的5%缴纳。

    

    3.城市维护建设税、教育费附加和地方教育费

    

    公司按实际缴纳流转税额的7%（或5%）、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育费附

    

    加及地方教育附加费。

    

    4.所得税

    

    本公司及子公司自2008 年1 月1 日起执行25%的企业所得税税率。

    

    5.其他税项

    

    按国家和地方有关规定计算缴纳。

    

    七、企业合并及合并财务报表

    

    1.合并财务报表范围及主要控股子公司情况

    

    (1)合并报表范围及子公司情况如下：

    

    本公司所占比

    

    被投资 例(%)

    

    单位名称

    

    注册地

    

    注册

    

    资本

    

    （万元）

    

    主要业务

    

    本公司对

    

    其投资额

    

    （万元） 直接 间接

    

    表决权比

    

    例(%)

    

    黄山玉屏客运索

    

    道有限责任公司

    

    黄山风

    

    景区 1900.00 客运索道运输；工艺美术品销售1520.00 80.00 80.00

    

    黄山太平索道有

    

    限公司

    

    黄山风

    

    景区

    

    6,97.50

    

    （美元）

    

    为国内外游客提供上、下风景区

    

    缆车交通，经营旅游团组客运业

    

    务；代办售票、餐饮及购物服务

    

    （涉及行政许可的凭有效的许可

    

    证或资质证经营）

    

    488.25

    

    （美元） 70.00 70.00

    

    黄山海外旅行社

    

    黄山市

    

    屯溪区289.00

    

    入境旅游服务；出境旅游服务；

    

    国内旅游服务；信息咨询服务；

    

    工艺美术品、字画、电脑销售、

    

    日用百货。

    

    289.00 100.00 100.00

    

    黄山市中国旅行

    

    社

    

    黄山市

    

    屯溪区295.00

    

    入境旅游业务；国内旅游业务；

    

    工艺美术品、导游图销售，餐饮

    

    服务（分支机构新安人家酒楼经

    

    营），酒零售（涉及行政许可的，

    

    凭有效许可证经营）

    

    295.00 100.00 100.00

    

    黄山中国国际旅

    

    行社

    

    黄山市

    

    屯溪区150.00

    

    入境旅游业务、国内旅游业务；

    

    外语资料翻译、旅游纪念品、工

    

    艺品零售

    

    150.00 100.00 100.00黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    41

    

    黄山市途马旅游

    

    电子商务有限责

    

    任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区500.00

    

    景区旅游网上销售系统的研发及

    

    推广（以上项目涉及许可证的凭

    

    许可证经营）；履行产品的网上

    

    销售（凭许可证经营，有效期至

    

    2010 年11 月14 日），提供票务、

    

    酒店、旅游线路、自助自驾旅游

    

    咨询服务。

    

    495.00 90.00 9.00 99.00

    

    黄山国际大酒店

    

    有限责任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区3850.00

    

    客房、餐饮、娱乐、旅游服务、

    

    烟、糕点、饮料、工艺美术品。471.529 80.00 80.00

    

    黄山市花山谜窟

    

    旅游开发有限责

    

    任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区100.00

    

    旅游接待、服务（不含住宿）；

    

    旅游商品开发、销售；饮食服务；

    

    旅游资源开发

    

    300.00 75.00 75.00

    

    黄山西海饭店有

    

    限责任公司

    

    黄山风

    

    景区 222.60

    

    住宿、餐饮；食品、饮料、烟、

    

    酒、字画、旅游纪念品零售；卡

    

    拉OK 歌舞厅、桑拿按摩、美容

    

    美发。

    

    209.244 94.00 94.00

    

    黄山徽文化旅游

    

    开发有限责任公

    

    司

    

    黄山市

    

    屯溪区336.80

    

    旅游接待、服务；旅游纪念品开

    

    发、销售 235.76 70.00 70.00

    

    黄山皮蓬文化发

    

    展有限责任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区500.00

    

    广告代理、策划、设计、发布、

    

    制作，营销策划，旅游信息咨询450.00 90.00 90.00

    

    黄山中海假日旅

    

    行社有限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区100.00

    

    国内旅游业务；工艺美术品、纪

    

    念品零售 51.00 51.00 51.00

    

    黄山中海会议展

    

    览服务有限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区10.00

    

    会议展览、服务，旅游服务（不

    

    含旅行社业务） 10.00 100.00 100.00

    

    黄山市黄山航空

    

    旅游服务有限责

    

    任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区180.00

    

    国际航线或港、澳、台航线的航

    

    空客运销售代理业务；国内航线

    

    航空客运销售代理业务

    

    180.00 100.00 100.00

    

    黄山旅游莲花酒

    

    店管理有限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区100.00

    

    酒店管理与咨询，旅游商品开发、

    

    销售，旅游资源开发，组织举办

    

    与旅游相关的贸易活动

    

    100.00 100.00 100.00

    

    黄山桃花溪旅游

    

    房地产开发有限

    

    公司

    

    黄山市

    

    屯溪区5200.00

    

    房地产开发经营、房地产租赁。

    

    （涉及行政许可的凭有效许可证

    

    经营）

    

    5200.00 100.00 100.00

    

    黄山旅游玉屏房

    

    地产开发有限公

    

    司

    

    黄山市

    

    屯溪区5000.00

    

    房地产开发经营、房地产租赁。

    

    （涉及行政许可的凭有效许可证

    

    经营）

    

    1000.00 100.00 100.00

    

    黄山老徽商旅游

    

    商贸有限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区50.00

    

    酒店用品、旅游纪念品、工艺美

    

    术品销售；经营：饮料、酒类、

    

    粮油、土特产、副食品（有限期

    

    至2012 年12 月4 日）；信息咨

    

    询服务。

    

    50.00 100.00 100.00

    

    2.合并范围的变化情况

    

    报告期内合并变动的被投资单位名称 报告期合并期间 合并变动原因

    

    黄山老徽商旅游商贸有限公司 2008年12 月08 日起 投资设立

    

    黄山老徽商旅游商贸有限公司系本公司投资设立的全资子公司，并于2008 年12 月8

    

    日取得黄山市工商行政管理局颁发的注册号为341000000021311(1-1) 《企业法人营业执黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    42

    

    照》。公司注册资本人民币50 万元，全部为货币出资，上述出资业经安徽天正达会计师事

    

    务所皖天会验字【2008】第203 号验资报告验证。

    

    八、合并财务报表主要项目注释

    

    (以下附注未经特别注明，年末余额指2008 年12 月31 日账面余额，年初余额指2007

    

    年12 月31 日账面余额，金额单位为人民币元)

    

    1.货币资金

    

    (1)货币资金情况

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    库存现金 2,180,661.60 2,220,728.15

    

    银行存款 273,815,877.66 439,913,858.29

    

    其他货币资金 10,500,000.00 -

    

    合 计 286,496,539.26 442,134,586.44

    

    货币资金中包括的外币金额：

    

    年末余额 年初余额 外币名称

    

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

    

    美元 3,020.53 6.8346 20,644.11 537.81 7.3046 3,928.49

    

    港币 10,156.31 0.8819 8,956.85 4,258.61 0.9342 3,978.39

    

    日元 20,438.00 0.0757 1,547.16 - - -

    

    台币 150.00 0.2063 30.95 - - -

    

    合计 - - 31,179.07 - - 7,906.88

    

    (2)其他货币资金年末余额10,500,000.00 元系本公司年末开具的银行汇票存款；

    

    (3)年末余额中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；

    

    (4)货币资金年末余额较年初余额下降35.20%，主要系本年公司加快黄山桃花溪旅游

    

    房地产开发有限公司和黄山旅游玉屏房地产开发有限公司的房地产投资开发建设所致。

    

    2.应收账款

    

    (1)按照应收账款的类别列示如下：

    

    年末余额

    

    类 别

    

    金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    

    单项金额重大的款项 18,769,965.35 36.09 4,562,445.29 14,207,520.06

    

    单项金额不重大具有

    

    类似信用风险特征的

    

    应收账款

    

    6,843,213.13 13.16 6,843,213.13 -

    

    其他不重大应收账款 26,399,088.84 50.75 1,249,648.67 25,149,440.17

    

    合 计 52,012,267.32 100.00 12,655,307.09 39,356,960.23黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    43

    

    年初余额

    

    类 别

    

    金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    

    单项金额重大的款项 18,653,444.55 39.70 3,880,652.73 14,772,791.82

    

    单项金额不重大具有

    

    类似信用风险特征的

    

    应收账款

    

    - - - -

    

    其他不重大应收账款 28,328,916.36 60.30 8,410,036.33 19,918,880.03

    

    合 计 46,982,360.91 100.00 12,290,689.06 34,691,671.85

    

    (2)按照应收账款的账龄列示如下：

    

    年末余额

    

    账 龄

    

    应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额

    

    一年以内 38,634,731.75 74.28 883,878.00 37,750,853.75

    

    一至二年 2,200,224.20 4.23 594,117.72 1,606,106.48

    

    二年以上 11,177,311.37 21.49 11,177,311.37 -

    

    合 计 52,012,267.32 100.00 12,655,307.09 39,356,960.23

    

    年初余额

    

    账 龄

    

    应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额

    

    一年以内 29,670,815.25 63.15 891,539.81 28,779,275.44

    

    一至二年 8,513,015.55 18.12 2,600,619.14 5,912,396.41

    

    二年以上 8,798,530.11 18.73 8,798,530.11 -

    

    合 计 46,982,360.91 100.00 12,290,689.06 34,691,671.85

    

    (3)按专项计提坏账准备政策分析如下：

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    应收账款余额 52,012,267.32 46,982,360.91

    

    减：一般坏账准备 12,377,350.79 10,841,761.16

    

    专项坏账准备 277,956.30 1,448,927.90

    

    应收账款净额 39,356,960.23 34,691,671.85

    

    (4)应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款

    

    项；

    

    (5)应收账款年末余额中有应收关联方黄山风景区管理委员会的款项9,508,917.02 元，

    

    占应收款项总额的比例为18.28%；

    

    (6)应收账款中前5 名金额的单位应收账款总额

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    金 额 15,903,246.42 19,437,156.89

    

    占应收账款总额的比例(%) 30.58 41.37黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    44

    

    3.预付款项

    

    (1)预付账款账龄分析

    

    年末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    

    一年以内 11,038,951.65 93.19 145,721,990.10 99.57

    

    一至二年 499,669.44 4.22 542,358.59 0.36

    

    二至三年 273,179.00 2.31 463.00 0.01

    

    三年以上 33,392.81 0.28 88,710.81 0.06

    

    合 计 11,845,192.90 100.00 146,353,522.50 100.00

    

    (2)预付账款年末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

    

    (3)预付账款年末余额较年初下降91.91%，主要系公司购置的商品开发用土地本年已取

    

    得土地使用权证，将其转入存货—房地产开发成本所致；

    

    (4)账龄超过1 年的预付账款主要系尚未结算的预付定金。

    

    4.其他应收款

    

    (1)按照其他应收款的类别列示如下：

    

    年末余额

    

    类 别

    

    金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    

    单项金额重大的款项 11,559,544.23 37.53 11,559,544.23 -

    

    单项金额不重大具有类

    

    似信用风险特征的其他

    

    应收款

    

    8,776,074.48 28.49 8,147,134.88 628,939.60

    

    其他不重大其他应收款 10,467,913.46 33.98 1,624,826.28 8,843,087.18

    

    合 计 30,803,532.17 100.00 21,331,505.39 9,472,026.78

    

    年初余额

    

    类 别

    

    金额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    

    单项金额重大的款项 18,128,718.82 44.70 13,944,532.59 4,184,186.23

    

    单项金额不重大具有类

    

    似信用风险特征的其他

    

    应收款

    

    - - - -

    

    其他不重大其他应收款 22,425,906.90 55.30 6,685,178.54 15,740,728.36

    

    合 计 40,554,625.72 100.00 20,629,711.13 19,924,914.59

    

    (2)按照其他应收款的账龄列示如下：

    

    年末余额

    

    账 龄

    

    其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额

    

    一年以内 6,812,053.48 22.11 145,305.53 6,666,747.95黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    45

    

    一至二年 2,836,515.79 9.21 720,899.06 2,115,616.73

    

    二至三年 819,344.19 2.66 758,621.69 60,722.50

    

    三年以上 20,335,618.71 66.02 19,706,679.11 628,939.60

    

    合 计 30,803,532.17 100.00 21,331,505.39 9,472,026.78

    

    年初余额

    

    账 龄

    

    其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额

    

    一年以内 10,143,424.89 25.01 44,066.78 10,099,358.11

    

    一至二年 3,435,268.29 8.47 230,440.44 3,204,827.85

    

    二至三年 990,989.69 2.45 412,360.23 578,629.46

    

    三年以上 25,984,942.85 64.07 19,942,843.68 6,042,099.17

    

    合 计 40,554,625.72 100.00 20,629,711.13 19,924,914.59

    

    (3)其他应收款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    

    项；

    

    (4)其他应收款年末余额中有1,055.95 万元由于款项账龄较长，收回可能性较小，本公

    

    司已对该款项全额计提了坏账准备；

    

    (5)其他应收款中前5 名金额的单位（个人）的其他应收款总额：

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    金 额 12,833,893.22 18,128,718.82

    

    占其他应收款总额的比例(%) 41.66 44.70

    

    注：其他应收款中前5 名单位款项主要系代其他单位垫付的款项。

    

    5.存货及存货跌价准备

    

    (1)分类

    

    年末余额

    

    项 目

    

    存货金额 存货跌价准备存货净额

    

    库存商品 10,190,803.28 - 10,190,803.28

    

    周转材料 11,390,653.55 - 11,390,653.55

    

    开发成本 256,230,540.78 - 256,230,540.78

    

    合 计 277,811,997.61 - 277,811,997.61

    

    年初余额

    

    项 目

    

    存货金额 存货跌价准备存货净额

    

    库存商品 4,839,868.96 - 4,839,868.96

    

    周转材料 13,018,916.13 - 13,018,916.13

    

    合 计 17,858,785.09 - 17,858,785.09黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    46

    

    (2)存货年末余额较年初增加259,953,212.52 元，主要系公司本年加大对黄山桃花溪旅

    

    游房地产开发有限公司和黄山旅游玉屏房地产开发有限公司的商品房开发投资所致；

    

    (3)本公司年末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，其

    

    可变现净值系按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。2008 年年末本公司存货未发

    

    生减值，故未计提存货跌价准备。

    

    6.其他流动资产

    

    项 目 年末余额 年初余额 性 质

    

    养路费 6,546.75 65,583.80 待摊费用

    

    报刊款 32,427.53 82,078.11 待摊费用

    

    保险费 68,084.31 142,498.83 待摊费用

    

    房租费 112,000.00 100,000.00 待摊费用

    

    物料摊销 146,572.00 338,616.25 待摊费用

    

    其 他 59,364.78 63,652.05 待摊费用

    

    合 计 424,995.37 792,429.04

    

    其他流动资产年末余额较年初下降46.37%，主要系公司酒店领用客房用物料摊销所致。

    

    7.长期股权投资

    

    (1)长期股权投资账面价值

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    

    对联营公司投资 29,836,968.17 - 29,836,968.17 30,911,396.56 - 30,911,396.56

    

    其他股权投资 105,000,000.00 68,420,000.00 36,580,000.00 105,000,000.00 68,420,000.00 36,580,000.00

    

    合 计 134,836,968.17 68,420,000.00 66,416,968.17 135,911,396.56 68,420,000.00 67,491,396.56

    

    (2)长期投资减值准备

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    对联营公司投资 - - - -

    

    其他股权投资 68,420,000.00 - - 68,420,000.00

    

    合 计 68,420,000.00 - - 68,420,000.00

    

    (3)对联营公司的相关情况如下：

    

    被投资公司名称 注册地 业务范围 本公司持股比例(%)

    

    黄山市黄河宾馆 黄山市 住宿、餐饮，日用百货、工艺品、文化用品、

    

    食品、饮料、烟酒、土特产、茶叶。

    

    23.22黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    47

    

    长春净月潭游乐有限

    

    责任公司

    

    长春市净月

    

    潭潭南

    

    为游人提供客运索道，滑道，雪道，雪上，

    

    冰上，水上，森林休闲娱乐服务，餐饮服务，

    

    旅游器材出租，经销食品，副食品，日用百

    

    货，日杂，停车场收费服务（按许可证核定

    

    范围经营，法律、法规禁止的不得经营；应

    

    经专项审批的项目未获批准之前不得经营）

    

    20.00

    

    黄山温泉风景区联合旅

    

    游管理有限公司

    

    黄山风景区

    

    温泉景区内

    

    旅游景区景点开发及其配套设施建设保护

    

    和经营，住宿、餐饮及其配套服务(住宿、

    

    餐饮仅限耿泉楼)(涉及行政许可的凭有限的

    

    许可资质证经营)

    

    30.00

    

    续表

    

    被投资公司名称 本公司在被投资公

    

    司表决权比例(%)

    

    年末净资产

    

    总额

    

    本年营业收入

    

    总额

    

    当期净利润

    

    黄山市黄河宾馆 23.22 6,025,013.78 1,198,138.10 27,861.11

    

    长春净月潭游乐有

    

    限责任公司 20.00 29,420,180.99 6,629,886.00 651,236.09

    

    黄山温泉风景区联合

    

    旅游管理有限公司 30.00 70,207,529.64 2,943,595.00 -3,657,016.09

    

    合 计 105,652,724.41 10,771,619.10 -2,977,918.89

    

    (4)权益法核算的对联营公司的投资

    

    被投资公司名称 初始投资额年初余额 本年增加

    

    (减少)

    

    本年度权益增

    

    减(+，-)额

    

    黄山市黄河宾馆 1,440,000.00 1,392,538.85 6,469.35 6,469.35

    

    长春净月潭游乐有限责

    

    任公司

    

    5,926,036.00 5,867,829.11 130,247.22 16,207.09

    

    黄山温泉风景区联合旅

    

    游管理有限公司

    

    23,666,174.48 23,651,028.60 -1,097,104.83 -1,097,104.83

    

    合 计 31,032,210.48 30,911,396.56 -960,388.26 -1,074,428.39

    

    续表

    

    被投资公司名称 累计权益增减额 本年度现金红利 年末余额

    

    黄山市黄河宾馆 -40,991.80 - 1,399,008.20

    

    长春净月潭游乐有限责任

    

    公司

    

    -41,999.80 114,040.13 5,884,036.20

    

    黄山温泉风景区联合旅游

    

    管理有限公司

    

    -1,112,250.71 - 22,553,923.77

    

    合 计 -1,195,242.31 114,040.13 29,836,968.17

    

    (5)成本法核算的其他股权投资

    

    被投资公

    

    司名称

    

    持股

    

    比例

    

    初始投资 期初余额

    

    本年

    

    增加

    

    本年

    

    减少

    

    年末余额 减值准备

    

    华安证券有

    

    限责任公司 4.54% 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 68,420,000.00

    

    北京中戏影

    

    视制作中心 25.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 -

    

    合 计 105,000,000.00 105,000,000.00 - - 105,000,000.00 68,420,000.00黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    48

    

    (6)本年权益增减金额为-1,074,428.39 元，其中：按权益法确认投资收益-960,388.26 元，

    

    收到长春净月潭游乐有限责任公司现金股利分配114,040.13 元。

    

    8.固定资产

    

    (1)固定资产及累计折旧增减变动情况

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    资产原价

    

    房屋及建筑物 550,414,055.94 270,442,124.57 131,536.28 820,724,644.23

    

    索道设备 295,460,349.36 12,340,886.31 - 307,801,235.67

    

    机器设备 110,178,882.05 1,321,240.05 546,940.00 110,953,182.10

    

    通讯设备 3,718,041.82 242,422.00 517,779.00 3,442,684.82

    

    运输设备 27,436,533.74 2,306,423.05 499,463.65 29,243,493.14

    

    其他设备 65,329,038.56 39,158,654.99 1,484,807.85 103,002,885.70

    

    小 计 1,052,536,901.47 325,811,750.97 3,180,526.78 1,375,168,125.66

    

    累计折旧

    

    房屋及建筑物 158,450,744.24 29,761,810.49 - 188,212,554.73

    

    索道设备 133,376,420.57 13,572,027.72 - 146,948,448.29

    

    机器设备 48,324,192.56 9,815,112.43 535,182.27 57,604,122.72

    

    通讯设备 3,079,061.20 500,501.33 502,630.25 3,076,932.28

    

    运输设备 20,669,006.40 2,201,244.63 478,078.06 22,392,172.97

    

    其他设备 43,992,029.18 4,595,554.90 1,368,678.99 47,218,905.09

    

    小 计 407,891,454.15 60,446,251.50 2,884,569.57 465,453,136.08

    

    资产减值

    

    房屋及建筑物 126,048.00 - - 126,048.00

    

    索道设备 3,862,482.04 - - 3,862,482.04

    

    小 计 3,988,530.04 3,988,530.04

    

    账面价值

    

    房屋及建筑物 391,837,263.70 632,386,041.50

    

    索道设备 158,221,446.75 156,990,305.34

    

    机器设备 61,854,689.49 53,349,059.38

    

    通讯设备 638,980.62 365,752.54

    

    运输设备 6,767,527.34 6,851,320.17

    

    其他设备 21,337,009.38 55,783,980.61

    

    合 计 640,656,917.28 - - 905,726,459.54

    

    (2)本年固定资产增加数中，由在建工程完工转入固定资产300,163,830.48 元；

    

    (3)固定资产原价年末余额较年初增长30.65%，主要系公司北大门酒店、云谷索道改线黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    49

    

    及天海山庄改扩建等工程项目本年完工转入固定资产所致；

    

    (4)截至2008 年12 月31 日止，本公司尚有86,883.64 平方米的房屋(账面价值为

    

    288,420,863.16 元)尚未办妥房屋所有权证手续；

    

    (5)截至2008 年12 月31 日止，本公司固定资产无抵押、质押和担保情况。

    

    9.在建工程

    

    (1)在建工程增减变动情况

    

    本年减少

    

    工程名称 年初余额 本年增加

    

    转入固定资产其他减少

    

    年末余额

    

    景点道路工程 2,131,246.97 3,693,480.00 - - 5,824,726.97

    

    西海观光缆车工程 1,021,352.00 - - - 1,021,352.00

    

    云谷新公寓工程 3,526,288.30 929,671.48 4,455,959.78 - -

    

    云谷索道改线工程 3,047,938.57 16,092,897.90 19,140,836.47 - -

    

    北海宾馆改造工程 572,878.75 3,337,698.77 2,404,773.60 1,505,803.92 -

    

    排云楼宾馆改造 217,742.00 2,055,549.44 638,291.44 - 1,635,000.00

    

    北大门酒店工程 65,968,264.38 99,731,669.74 165,699,934.12 - -

    

    华山宾馆改造工程 68,035.85 1,419,073.43 1,487,109.28 - -

    

    国际大酒店改造 - 10,649,902.86 6,948,397.84 - 3,701,505.02

    

    西海饭店项目工程 112,080.00 1,324,786.27 - 1,436,866.27 -

    

    西海山庄项目工程 169,628.00 2,713,491.00 161,200.00 2,721,919.00 -

    

    玉屏楼宾馆改造 162,000.00 2,146,544.92 2,113,282.87 195,262.05 -

    

    玉屏索道维修工程 1,171,391.64 - 1,171,391.64 - -

    

    狮林大酒店改造 2,623,433.00 7,083,021.45 9,706,454.45 - -

    

    花山迷窟改造工程 3,220,547.12 2,457,408.85 1,292,863.34 1,931,170.43 2,453,922.20

    

    天海山庄改扩建 15,168,729.99 22,287,332.48 37,456,062.47 - -

    

    检票信息化系统 850,000.00 1,963,128.00 2,813,128.00 - -

    

    汤泉大酒店工程 - 28,627,414.73 28,627,414.73 - -

    

    徽商故里大酒店工程 - 1,202,914.91 1,202,914.91 - -

    

    股份公司办公楼工程 - 3,992,400.00 3,992,400.00 - -

    

    云谷索道游客服务中

    

    心工程

    

    - 2,632,307.00 2,632,307.00 - -

    

    采配中心工程 - 7,086,179.49 7,086,179.49 - -

    

    写意黄山演艺中心 - 2,908,719.54 - - 2,908,719.54

    

    其他零星工程 1,634,080.60 5,233,783.18 1,132,929.05 520,995.28 5,213,939.45

    

    合 计 101,665,637.17 229,569,375.44 300,163,830.48 8,312,016.95 22,759,165.18

    

    (2)在建工程减值准备黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    50

    

    工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    西海观光缆车工程 1,021,352.00 - - 1,021,352.00

    

    合 计 1,021,352.00 - - 1,021,352.00

    

    由于西海观光缆车工程未能获取有关部门批准，故该工程已停建。本公司已对其账面

    

    金额1,021,352.00 元全额计提减值准备。除此之外，本公司其余在建工程无明显减值迹象，

    

    故未提取减值准备；

    

    (3)在建工程年末余额较年初下降77.61%，主要系公司北大门酒店、云谷索道改线及天

    

    海山庄改扩建等工程项目本年完工转入固定资产所致；

    

    (4)在建工程本年增加数中无资本化利息；

    

    (5)截至2008 年12 月31 日止，本公司在建工程无抵押、质押和担保情形。

    

    10.无形资产

    

    (1)无形资产增减变动情况

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    原 价

    

    黄山徽商故里土地使用权 2,174,825.00 - - 2,174,825.00

    

    华山宾馆土地使用权 8,914,900.23 - - 8,914,900.23

    

    黄山海外旅行社土地使用权 394,542.00 - - 394,542.00

    

    太平索道土地使用权 20,000,000.00 - - 20,000,000.00

    

    太平索道后方基地及职工宿舍

    

    土地使用权

    

    1,670,667.18 - 1,670,667.18 -

    

    商务电子软件系统等 950,380.00 - - 950,380.00

    

    黄山国际大酒店土地使用权 5,460,000.00 - - 5,460,000.00

    

    黄山轩辕国大土地使用权 - 8,113,707.10 - 8,113,707.10

    

    小 计 39,565,314.41 8,113,707.10 1,670,667.18 46,008,354.33

    

    累计摊销

    

    黄山徽商故里土地使用权 599,221.75 54,332.04 - 653,553.79

    

    华山宾馆土地使用权 2,228,958.63 222,866.04 - 2,451,824.67

    

    黄山海外旅行社土地使用权 99,662.09 10,304.71 - 109,966.80

    

    太平索道土地使用权 17,123,419.28 1,347,429.64 - 18,470,848.92

    

    太平索道后方基地及职工宿舍

    

    土地使用权

    

    637,278.72 - 637,278.72 -

    

    商务电子软件系统等 269,388.00 64,793.95 - 334,181.95

    

    黄山国际大酒店土地使用权 3,156,087.54 357,813.46 - 3,513,901.00

    

    黄山轩辕国大土地使用权 - 607,449.18 - 607,449.18

    

    小 计 24,114,016.01 2,664,989.02 637,278.72 26,141,726.31黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    51

    

    账面价值

    

    黄山徽商故里土地使用权 1,575,603.25 1,521,271.21

    

    华山宾馆土地使用权 6,685,941.60 6,463,075.56

    

    黄山海外旅行社土地使用权 294,879.91 284,575.20

    

    太平索道土地使用权 2,876,580.72 1,529,151.08

    

    太平索道后方基地及职工宿舍

    

    土地使用权

    

    1,033,388.46 -

    

    商务电子软件系统等 680,992.00 616,198.05

    

    黄山国际大酒店土地使用权 2,303,912.46 1,946,099.00

    

    黄山轩辕国大土地使用权 - 7,506,257.92

    

    合 计 15,451,298.40 19,866,628.02

    

    (2)本期无形资产减少主要系黄山轩辕国际大酒店建设用地需要，本公司将向子公司太

    

    平索道购置的土地使用权纳入黄山轩辕国大进行建设管理所致；

    

    (3)本报告期内无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备；

    

    (4)截至2008 年12 月31 日止，本公司的无形资产不存在对外抵押、质押和担保情形。

    

    11．长期待摊费用

    

    项 目 原始发生额年初余额 本年增加本年摊销

    

    本年

    

    转出

    

    年末余额 累计摊销

    

    剩余摊

    

    销年限

    

    道路 11,376,951.55 9,708,033.30 525,362.06 3,018,234.34 - 7,215,161.02 4,161,790.53 1-3年

    

    景区修缮费 14,602,778.70 8,097,904.98 4,039,093.81 3,857,096.24 - 8,279,902.55 6,322,876.15 1-31年

    

    老景区整修及

    

    新景点开发

    

    11,324,998.20 6,218,160.66 2,870,188.88 2,366,483.15 - 6,721,866.39 4,603,131.81 1-4年

    

    其他 10,258,798.38 3,023,449.81 4,163,516.87 3,143,741.72 - 4,043,224.96 6,215,573.42 1-4年

    

    合 计 47,563,526.83 27,047,548.75 11,598,161.62 12,385,555.45 - 26,260,154.92 21,303,371.91

    

    12.递延所得税资产

    

    年末余额 年初余额

    

    类 别

    

    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

    

    资产减值 23,173,208.35 92,692,833.39 23,363,076.62 93,452,306.48

    

    13.其他非流动资产

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    旅行社保证金 4,500,000.00 4,100,000.00黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    52

    

    14.资产减值准备

    

    本年减少数

    

    项 目 年初余额本年计提数因资产价值

    

    回升转回数

    

    其他原因转

    

    出(转销)数

    

    年末余额

    

    一、坏账准备合计 32,920,400.19 1,101,192.59 - 34,780.30 33,986,812.48

    

    其中：应收账款 12,290,689.06 398,398.33 - 33,780.30 12,655,307.09

    

    其他应收款 20,629,711.13 702,794.26 - 1,000.00 21,331,505.39

    

    二、长期股权投资减值准备68,420,000.00 - - - 68,420,000.00

    

    三、固定资产减值准备 3,988,530.04 - - - 3,988,530.04

    

    其中：房屋及建筑物 126,048.00 - - - 126,048.00

    

    索道设备 3,862,482.04 - - - 3,862,482.04

    

    四、在建工程减值准备 1,021,352.00 - - - 1,021,352.00

    

    合 计 106,350,282.23 1,101,192.59 - 34,780.30 107,416,694.52

    

    15.短期借款

    

    (1)借款类别

    

    借款条件 年末余额 年初余额

    

    信用借款 50,000,000.00 -

    

    保证借款 18,000,000.00 13,000,000.00

    

    合 计 68,000,000.00 13,000,000.00

    

    (2)短期借款年末余额1800 万元保证借款，系本公司的子公司黄山西海饭店有限责任公

    

    司在中国银行股份有限公司黄山分行的保证借款，由黄山旅游集团有限公司为其提供担保；

    

    (3)短期借款年末余额较年初增加5,500 万元，主要系公司因经营需要补充流动资金增

    

    加借款所致。

    

    16.应付账款

    

    (1)账龄分析

    

    年末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    

    一年以内 21,407,405.77 73.15 22,071,509.78 79.64

    

    一至二年 5,961,756.88 20.37 3,855,815.43 13.91

    

    二至三年 781,799.04 2.67 1,203,606.09 4.34

    

    三年以上 1,115,283.20 3.81 584,721.25 2.11

    

    合 计 29,266,244.89 100.00 27,715,652.55 100.00

    

    (2)应付账款年末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    

    项。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    53

    

    17.预收款项

    

    (1)预收款项账龄分析

    

    年末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    

    一年以内 7,733,509.47 92.82 5,572,006.78 88.87

    

    一至二年 424,336.67 5.09 374,445.82 5.98

    

    二至三年 141,735.72 1.70 323,146.45 5.15

    

    三年以上 32,156.25 0.39 - -

    

    合 计 8,331,738.11 100.00 6,269,599.05 100.00

    

    (2)预收账款年末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    

    项；

    

    (3)预收账款年末余额较年初增长32.89%，主要系本公司预收的消费款增加所致；

    

    (4)预收款项年末余额中账龄超过1 年以上的款项合计598,228.64 元，主要系尚未结算

    

    的尾款所致。

    

    18.应付职工薪酬

    

    (1)应付职工薪酬增减变动情况

    

    项 目 年初余额 本年增加本年减少 年末余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 32,344,625.05 85,532,712.15 96,187,577.68 21,689,759.52

    

    二、职工福利费 - 8,936,507.32 8,936,507.32 -

    

    三、社会保险费 310,244.15 13,577,575.08 13,405,814.53 482,004.70

    

    其中：1、医疗保险费 32,158.80 3,320,445.19 3,252,721.25 99,882.74

    

    2、基本养老保险费 207,846.69 9,111,702.17 9,014,942.30 304,606.56

    

    3、失业保险费 70,238.66 579,773.03 573,613.97 76,397.72

    

    4、工伤保险费 - 277,805.53 277,300.45 505.08

    

    5、生育保险费 - 287,849.16 287,236.56 612.60

    

    四、住房公积金 878,240.96 10,358,895.28 8,471,730.40 2,765,405.84

    

    五、工会经费 1,318,396.12 1,637,225.82 2,617,446.93 338,175.01

    

    六、职工教育经费 830,773.98 1,868,415.03 1,373,000.41 1,326,188.60

    

    七、非货币性福利 - - - -

    

    八、职工离任补偿金 33,901.22 153,479.49 187,380.71 -

    

    合 计 35,716,181.48 122,064,810.17 131,179,457.98 26,601,533.67

    

    (2)报告期内本公司无拖欠职工工资的情况。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    54

    

    19.应交税费

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    企业所得税 103,865,619.60 104,393,907.49

    

    营业税 8,992,911.33 5,313,952.01

    

    城建税 414,088.61 218,345.18

    

    房产税 3,435,391.47 1,685,729.50

    

    增值税 117,629.30 40,081.49

    

    个人所得税 484,031.69 166,296.54

    

    土地使用税 462,932.92 254,428.90

    

    教育费附加 640,529.56 567,707.22

    

    蔬菜基金 418,030.26 362,339.97

    

    水利基金 79,588.74 70,878.83

    

    其 他 36,039.31 7,122.06

    

    合 计 118,946,792.79 113,080,789.19

    

    20.其他应付款

    

    (1)账龄分析

    

    年末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    

    一年以内 136,974,852.15 64.33 194,977,679.97 81.20

    

    一至二年 47,325,921.23 22.23 17,928,979.17 7.47

    

    二至三年 13,435,781.64 6.31 2,705,635.85 1.13

    

    三年以上 15,198,677.29 7.13 24,495,276.84 10.20

    

    合计 212,935,232.31 100.00 240,107,571.83 100.00

    

    (2)其他应付款年末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东和关联方

    

    往来的款项参见附注十(二).5；

    

    21.其他流动负债

    

    项 目 年末余额 年初余额 结存原因

    

    水电费 1,384,030.60 1,871,128.05 未结算

    

    物业管理费 469,786.86 1,698,135.56 未结算

    

    其他 1,971,075.56 1,712,131.38 未结算

    

    合 计 3,824,893.02 5,281,394.99黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    55

    

    22.长期应付款

    

    项 目 年末余额 年初余额 备注

    

    香港中旅（集团）有限公司 23,443,845.05 26,143,845.05 *1

    

    黄山旅游（集团）有限公司 26,800,000.00 26,800,000.00 *2

    

    中国中旅（集团）有限公司 6,700,000.00 6,700,000.00 *2

    

    合 计 56,943,845.05 59,643,845.05

    

    注*1：本公司的子公司黄山太平索道有限公司应付其股东香港中旅（集团）有限公司

    

    借款。该长期应付款无固定还款期限，本年已向其股东归还2,700,000.00 元；

    

    注*2：本公司的子公司黄山国际大酒店的长期应付款3,350.00 万元，该款项系国际大

    

    酒店应付黄山旅游（集团）有限公司和中国中旅（集团）有限公司借款。该长期应付款无

    

    固定还款期限。

    

    23.递延所得税负债

    

    年末余额 年初余额

    

    类别

    

    递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异

    

    资产折旧 2,488,362.90 9,953,451.61 2,150,710.47 8,602,841.88

    

    注：本公司的子公司黄山玉屏客运索道有限责任公司索道设备经税务批准允许采用加速折旧法计算

    

    折旧于税前扣除，公司将按税法规定的加速折旧与本公司会计政策规定的折旧方法之间形成的暂时性差

    

    异确认递延所得税负债。

    

    24.股本

    

    单位：万股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    股份类别

    

    数量 比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    资本公

    

    积转增

    

    其他 小计 数量 比例

    

    (%)

    

    一、未上市流通股份

    

    发起人股 - - - - - - - -

    

    其中：国有法人股 - - - - - - - -

    

    未上市流通股份合计 - - - - - - - -

    

    二、限售流通股份

    

    限售流通股 21,473.00 45.556 - - - - 19,773.00 41.950

    

    其中：国有法人股 19,773.00 41.950 - - - - 19,773.00 41.950

    

    其他法人股 1,700.00 3.606 - - -1,700.00 -1,700.00 - -

    

    限售流通股份合计 21,473.00 45.556 - -1,700.00 -1,700.00 19,773.00 41.950

    

    三、已上市流通股份黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    56

    

    1、人民币普通股 10,062.00 21.347 - - 1,700.00 1,700.00 11,762.00 24.953

    

    2、境内上市外资股 15,600.00 33.097 - - - - 15,600.00 33.097

    

    已上市流通股份合计 25,662.00 54.444 - - 1,700.00 1,700.00 27,362.00 58.050

    

    三、股份总数 47,135.00 100.00 - - - - 47,135.00 100.00

    

    25.资本公积

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    股本溢价 169,363,338.19 - - 169,363,338.19

    

    其他资本公积* 347,844.05 1,211,776.35 - 1,559,620.40

    

    合 计 169,711,182.24 1,211,776.35 - 170,922,958.59

    

    *:资本公积本年增加数系本公司按持股比例确认的子公司西海饭店资本公积变动额。

    

    26.盈余公积

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    法定盈余公积 126,049,954.85 18,699,926.82 - 144,749,881.67

    

    合 计 126,049,954.85 18,699,926.82 - 144,749,881.67

    

    27.未分配利润

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    年初未分配利润 250,833,208.63 179,216,591.86

    

    加：本年净利润 188,539,068.70 151,177,393.05

    

    减：提取法定盈余公积 18,699,926.82 15,951,776.28

    

    减：支付普通股股利 68,345,750.00 63,609,000.00

    

    年末未分配利润 352,326,600.51 250,833,208.63

    

    (1)经本公司2007 年度股东大会审议通过，按2007 年末总股本471,350,000 股为基数向

    

    全体股东每10 股派发现金红利1.45 元（含税），本公司于2008 年9 月份向全体股东支付

    

    现金红利68,345,750.00 元；

    

    (2)本公司按母公司净利润的10%计提法定盈余公积；

    

    (3)年末未分配利润中包括子公司本年度按净利润的10%计提的属于归属于母公司的盈

    

    余公积1,278,657.09 元。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    57

    

    28.营业收入和营业成本

    

    (1)本年数

    

    业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利

    

    一、主营业务 1,194,432,510.15 700,995,063.62 493,437,446.53

    

    酒店业务 272,882,201.01 181,560,932.61 91,321,268.40

    

    索道业务 269,542,253.20 58,953,525.12 210,588,728.08

    

    园林开发业务 406,985,633.00 234,558,436.52 172,427,196.48

    

    旅游服务业务 234,231,822.94 225,887,042.33 8,344,780.61

    

    承包业务 10,790,600.00 35,127.04 10,755,472.96

    

    二、各业务分部间相互抵销 82,808,956.94 80,020,050.40 2,788,906.54

    

    三、其他业务 6,557,560.49 6,502,177.19 55,383.30

    

    合 计 1,118,181,113.70 627,477,190.41 490,703,923.29

    

    (2)上年数

    

    业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利

    

    一、主营业务 1,139,507,270.47 679,089,137.00 460,418,133.47

    

    酒店业务 254,388,024.17 152,678,837.02 101,709,187.15

    

    索道业务 225,521,720.73 56,681,685.19 168,840,035.54

    

    园林开发业务 412,782,563.50 239,643,195.17 173,139,368.33

    

    旅游服务业务 239,235,029.30 229,823,639.17 9,411,390.13

    

    承包业务 7,579,932.77 261,780.45 7,318,152.32

    

    二、各业务分部间相互抵销 106,473,957.60 104,311,349.50 2,162,608.10

    

    三、其他业务 7,843,068.96 3,041,187.42 4,801,881.54

    

    合 计 1,040,876,381.83 577,818,974.92 463,057,406.91

    

    (3)前五名客户营业收入情况

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    前五名主营业务收入总额 45,476,794.00 41,858,710.00

    

    占主营收入总额比例(%) 4.09 4.03

    

    29.营业税费及附加

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    营业税 40,095,093.23 36,833,474.17

    

    其他 3,559,528.91 3,249,607.84

    

    合 计 43,654,622.14 40,083,082.01黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    58

    

    30.财务费用

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    利息支出 1,692,957.42 3,866,675.75

    

    减：利息收入 4,916,144.07 5,474,887.29

    

    汇兑损失 569,561.39 134,993.31

    

    减：汇兑收益 14,508.28 168.00

    

    银行手续费 1,645,387.77 1,354,710.87

    

    合 计 -1,022,745.77 -118,675.36

    

    本年财务费用较上年减少904,070.41 元，主要系公司本年及时还贷，相应的贷款利息

    

    减少所致。

    

    31.资产减值损失

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    坏账准备 1,101,192.59 3,173,374.49

    

    本年资产减值损失较上年下降65.30%元，主要系本年按账龄计提的资产减值准备减少

    

    所致。

    

    32.投资收益

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    交易性金融资产处置收益 - 58,619.22

    

    按权益法核算的联营企业损益调整-960,388.26 118,931.40

    

    合 计 -960,388.26 177,550.62

    

    33.营业外收入

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    处理固定资产净收益 45,712.63 39,205.00

    

    罚款收入 3,545.00 10,072.00

    

    赔偿收入 4,210.00 -

    

    政府补助 981,962.85 -

    

    其他 194,458.34 144,577.12

    

    合 计 1,229,888.82 193,854.12

    

    本年营业外收入较上年增加1,036,034.70 元，主要系本年收到安徽省旅游局、黄山市

    

    旅游局对本公司旅行社的奖励款项所致。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    59

    

    34.营业外支出

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    处理固定资产净损失 277,889.84 2,276,346.98

    

    罚款支出 6,549.77 18,542.34

    

    捐赠支出 1,123,600.00 459,000.00

    

    赔款支出 70.00 498,995.42

    

    其他 80,701.49 366,481.75

    

    合 计 1,488,811.10 3,619,366.49

    

    35.所得税费用

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    当期所得税费用 76,019,189.52 94,791,168.76

    

    递延所得税费用 527,520.70 6,663,811.25

    

    合 计 76,546,710.22 101,454,980.01

    

    本年所得税费用较上年减少24.55%，主要系本年实施企业所得税法导致所得税税率由

    

    上期的33%调整为25%所致。

    

    36.每股收益计算过程

    

    (1)基本每股收益

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    归属于普通股股东的当期净利润 188,539,068.70 151,177,393.05

    

    期初股本总额 471,350,000.00 454,350,000.00

    

    发放股票股利 - 17,000,000.00

    

    发行A 股普通股股票 - -

    

    资本公积转增股本 - -

    

    当期普通股加权平均数 471,350,000.00 461,433,333.33

    

    基本每股收益 0.40 0.33

    

    注：本年股本无变动，普通股股数为471,350,000 股，上年同期普通股加权平均数＝

    

    454,350,000+17,000,000×5÷12＝461,433,333.33 股。

    

    (2)稀释每股收益

    

    公司不存在每股收益稀释的情形，稀释每股收益与基本每股收益一致。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    60

    

    37.收到的其他与经营活动有关的现金

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    代收天海招待所营业款 3,595,879.72 5,062,869.00

    

    承包款 - 1,020,049.57

    

    押金 760,914.78 983,404.24

    

    罚款、赔款收入 19,354.15 -

    

    保险赔款 61,625.20 -

    

    收平安保险公司保险返还 4,100,000.00 -

    

    收旅游局补助 981,962.85 -

    

    收旅行社保证金 363,467.05 -

    

    其他 1,010,895.20 1,479,434.51

    

    合 计 10,894,098.95 8,545,757.32

    

    38.支付的其他与经营活动有关的现金

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    景区门票专营权使用费 102,666,282.19 159,646,256.00

    

    风景名胜资源保护费 46,136,980.00 28,378,120.00

    

    门票价格调节基金 9,388,396.00 2,475,624.00

    

    风景区建设维护费 29,346,250.07 2,946,036.21

    

    生活服务费 3,885,755.63 8,900,000.00

    

    广告宣传费 11,630,588.95 5,631,333.23

    

    交际应酬费 5,476,503.97 2,417,341.69

    

    差旅费 4,168,597.73 4,336,520.78

    

    邮电费 3,236,843.06 2,604,234.41

    

    保险费 1,811,765.37 2,563,942.02

    

    服装费 1,278,572.21 1,989,795.83

    

    汽车费用 4,238,239.87 3,601,117.47

    

    董事会费 1,208,019.78 285,307.00

    

    办公费 3,919,831.54 3,470,674.94

    

    代建景区公厕付款 43,435.75 -

    

    中介机构服务费 1,137,340.00 2,089,599.23

    

    租赁费 2,632,654.90 216,512.00

    

    排污及绿化费用 2,160,997.00 3,625,916.39

    

    代付汇差补贴款 - 1,400,000.00

    

    银行手续费 1,340,921.95 -

    

    捐赠支出 1,123,600.00 -黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    61

    

    支付残疾人保障金 460,000.00 -

    

    离退休人员费用 275,059.22 -

    

    其他 1,125,428.41 62,072.00

    

    合 计 238,692,063.60 236,640,403.20

    

    39.收到的其他与投资活动有关的现金

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    利息收入 6,413,921.60 5,474,887.29

    

    保证金 713,000.00 544,763.32

    

    定期存单到期 - 110,930,542.98

    

    合 计 7,126,921.60 116,950,193.59

    

    40.支付的其他与投资活动有关的现金

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    存入定期存款 - 7,971,808.57

    

    保证金 3,963,680.19 -

    

    合 计 3,963,680.19 7,971,808.57

    

    41.现金流量表补充资料

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 204,820,615.68 162,733,352.24

    

    加：资产减值损失 1,101,192.59 3,173,374.49

    

    固定资产折旧 59,898,281.78 41,545,103.01

    

    无形资产摊销 2,664,989.02 1,791,021.85

    

    长期待摊费用摊销 12,385,555.45 16,165,330.84

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    

    以“-”号填列）

    

    232,177.21 1,977,159.64

    

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 259,982.34

    

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -1,200.00

    

    财务费用（收益以“-”号填列） -2,657,638.93 -1,473,386.23

    

    投资损失（收益以“-”号填列） 960,388.26 -177,550.62

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 189,868.27 6,906,337.40

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 337,652.43 -242,526.15

    

    存货的减少（增加以“-”号填列） -259,953,212.52 -2,269,066.07

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 6,783,326.20 24,391,146.85

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 180,740,656.96 21,926,070.36

    

    其他 - -黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    62

    

    经营活动产生的现金流量净额 207,503,852.40 276,705,149.95

    

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    

    债务转为资本 - -

    

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    

    融资租入固定资产 - -

    

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    

    现金的年末余额 286,496,539.26 442,134,586.44

    

    减：现金的年初余额 442,134,586.44 262,813,658.37

    

    加：现金等价物的年末余额 - -

    

    减：现金等价物的年初余额 - -

    

    现金及现金等价物净增加额 -155,638,047.18 179,320,928.07

    

    42.现金和现金等价物：

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    一、现 金

    

    其中：库存现金 2,180,661.60 2,220,728.15

    

    可随时用于支付的银行存款 273,815,877.66 439,913,858.29

    

    可随时用于支付的其他货币资金 10,500,000.00 -

    

    二、现金等价物 - -

    

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    

    三、期末现金及现金等价物余额 286,496,539.26 442,134,586.44

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -

    

    九、母公司财务报表主要项目注释

    

    1.应收账款

    

    (1)按照应收账款的类别列示如下：

    

    年末余额

    

    类 别

    

    金 额 比例(%) 坏账准备账面价值

    

    单项金额重大的款项 20,857,354.47 72.29 3,226,005.40 17,631,349.07

    

    单项金额不重大具有

    

    类似信用风险特征的

    

    应收账款

    

    3,152,808.83 10.93 3,152,808.83 -

    

    其他不重大应收账款 4,844,052.16 16.78 272,878.04 4,571,174.12

    

    合 计 28,854,215.46 100.00 6,651,692.27 22,202,523.19黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    63

    

    年初余额

    

    类 别

    

    金 额比例(%) 坏账准备账面价值

    

    单项金额重大的款项 21,357,621.50 80.18 2,365,461.50 18,992,160.00

    

    单项金额不重大具有

    

    类似信用风险特征的

    

    应收账款

    

    - - - -

    

    其他不重大应收账款 5,281,123.48 19.82 4,116,545.87 1,164,577.61

    

    合 计 26,638,744.98 100.00 6,482,007.37 20,156,737.61

    

    (2)按照应收账款的账龄列示如下：

    

    年末余额

    

    账 龄

    

    应收账款金额 比例(%) 坏账准备应收账款净额

    

    一年以内 21,144,697.36 73.28 91,337.09 21,053,360.27

    

    一至二年 1,330,703.87 4.61 181,540.95 1,149,162.92

    

    二年以上 6,378,814.23 22.11 6,378,814.23 -

    

    合 计 28,854,215.46 100.00 6,651,692.27 22,202,523.19

    

    年初余额

    

    账 龄

    

    应收账款金额 比例(%) 坏账准备应收账款净额

    

    一年以内 14,757,804.33 55.40 262,389.52 14,495,414.81

    

    一至二年 5,427,805.20 20.38 200,913.79 5,226,891.41

    

    二年以上 6,453,135.45 24.22 6,018,704.06 434,431.39

    

    合 计 26,638,744.98 100.00 6,482,007.37 20,156,737.61

    

    (3)应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

    

    (4)应收账款年末余额中欠款金额前五名的单位款项合计20,857,354.47 元，占应收账款

    

    期末余额的72.29%。

    

    2.其他应收款

    

    (1)按照其他应收款的类别列示如下：

    

    年末余额

    

    类 别

    

    金 额 比例(%) 坏账准备账面价值

    

    单项金额重大的款项 140,532,802.59 94.04 3,201,974.20 137,330,828.39

    

    单项金额不重大具有

    

    类似信用风险特征的

    

    其他应收款

    

    4,087,489.89 2.74 4,086,689.89 800.00

    

    其他不重大其他应收款 4,812,346.38 3.22 670,997.14 4,141,349.24

    

    合 计 149,432,638.86 100.00 7,959,661.23 141,472,977.63黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    64

    

    年初余额

    

    类 别

    

    金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    

    单项金额重大的款项 59,145,225.92 85.85 3,301,974.20 55,843,251.72

    

    单项金额不重大具有类

    

    似信用风险特征的其他

    

    应收款

    

    - - - -

    

    其他不重大其他应收款 9,749,103.96 14.15 3,670,714.16 6,078,389.80

    

    合 计 68,894,329.88 100.00 6,972,688.36 61,921,641.52

    

    (2)按照其他应收款的账龄列示如下：

    

    年末余额

    

    账 龄

    

    其他应收款金额比例(%) 坏账准备 其他应收款净额

    

    一年以内 140,896,780.17 94.29 67,079.85 140,829,700.32

    

    一至二年 866,231.29 0.58 262,476.48 603,754.81

    

    二至三年 380,163.31 0.25 341,440.81 38,722.50

    

    三年以上 7,289,464.09 4.88 7,288,664.09 800.00

    

    合 计 149,432,638.86 100.00 7,959,661.23 141,472,977.63

    

    年初余额

    

    账 龄

    

    其他应收款金额 比例(%) 坏账准备其他应收款净额

    

    一年以内 39,252,225.72 56.98 - 39,252,225.72

    

    一至二年 4,452,068.83 6.46 14,880.00 4,437,188.83

    

    二至三年 455,601.23 0.66 37,173.37 418,427.86

    

    三年以上 24,734,434.10 35.90 6,920,634.99 17,813,799.11

    

    合 计 68,894,329.88 100.00 6,972,688.36 61,921,641.52

    

    (3)其他应收款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东往来款

    

    项；

    

    (4)其他应收款年末余额较年初余额增长116.90%，主要系本期垫付子公司玉屏房地产

    

    公司与桃花溪房地产公司房地产开发建设资金增加所致。

    

    3.长期股权投资

    

    (1)长期股权投资账面价值

    

    年末余额 年初余额 项 目

    

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    

    对子公司投资 182,065,495.96 54,552,948.65 127,512,547.31 136,353,719.61 54,552,948.65 81,800,770.96

    

    对联营企业投资 29,836,968.17 - 29,836,968.17 30,911,396.56 - 30,911,396.56

    

    其他股权投资 105,000,000.00 68,420,000.00 36,580,000.00 105,000,000.00 68,420,000.00 36,580,000.00

    

    合 计 316,902,464.13 122,972,948.65 193,929,515.48 272,265,116.17 122,972,948.65 149,292,167.52黄山旅游发展

股份有限公司 2008 年年度报告

    

    65

    

    (2)对子公司投资的相关情况如下

    

    被投资公司名称 注册地 业务范围 本公司持股比例

    

    黄山海外旅行社

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    入境旅游业务；出境旅游业务；国内旅游业务；信

    

    息咨询服务；工艺美术品、字画等商品销售 100.00%

    

    黄山市中国旅行社

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    入境旅游业务；国内旅游业务；工艺美术品、导游

    

    图销售 100.00%

    

    黄山中国国际旅行社

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    入境旅游业务、国内旅游业务；外语资料翻译、旅

    

    游纪念品、工艺品零售 100.00%

    

    黄山玉屏客运索道有限责任公司

    

    黄山市

    

    风景区

    

    客运索道运输；工艺美术品销售 80.00%

    

    黄山太平索道有限公司

    

    黄山市

    

    风景区

    

    为国内外游客提供上、下风景区缆车交通，经营旅

    

    游团组客运业务；代办售票、餐饮、购物服务 70.00%

    

    黄山徽文化旅游开发有限责任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    旅游接待、服务；旅游纪念品开发、销售 70.00%

    

    黄山皮蓬文化发展有限责任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    广告代理、策划、设计、发布、制作，营销策划，

    

    旅游信息咨询 90.00%

    

    黄山市途马旅游电子商务有限责任公

    

    司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    景区旅游网上销售系统的研发及推广(以上项目涉

    

    及许可证的凭许可证经营) 99.00%

    

    黄山国际大酒店有限责任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    客房、餐饮、娱乐、旅游服务、烟、糕点、饮料、

    

    工艺美术品 80.00%

    

    黄山西海饭店有限责任公司

    

    黄山

    

    风景区

    

    住宿、餐饮；食品、饮料、烟、酒、字画、旅游纪

    

    念品零售；卡拉OK 歌舞厅 94.00%

    

    黄山旅游莲花酒店管理有限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    酒店管理与咨询，旅游商品开发、销售，旅游资源

    

    开发，组织举办与旅游相关的贸易活动 100.00%

    

    黄山桃花溪旅游房地产开发有限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    房地产开发经营、房地产租赁 100.00%

    

    黄山旅游玉屏房地产开发有限公司

    黄山市

    

    屯溪区

    

    房地产开发经营、房地产租赁 100.00%

    

    黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公

    

    司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    旅游接待、服务（不含住宿）；旅游商品开发、销

    

    售；饮食服务；旅游资源开发 75.00%

    

    黄山老徽商旅游商贸有限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    酒店用品、旅游纪念品、工艺美术品销售；经营：

    

    饮料、酒类、粮油、土特产、副食品（有限期至2012

    

    年12 月4 日）；信息咨询服务。

    

    100.00%

    

    续表

    

    被投资公司名称

    

    本公司在被投资

    

    公司表决权比例

    

    年末净

    

    资产总额

    

    本年营业

    

    收入总额

    

    当期净利润

    

    黄山海外旅行社 100.00% -5,801,299.98 14,309,666.62 180,759.80

    

    黄山市中国旅行社 100.00% 8,384,261.49 123,137,536.61 910,177.12

    

    黄山中国国际旅行社 100.00% -907,902.05 24,371,379.44 818,300.36黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    66

    

    黄山玉屏客运索道有限

    

    责任公司

    

    80.00% 46,314,739.32 105,660,725.00 60,721,257.53

    

    黄山太平索道有限公司 70.00% -3,106,967.53 28,305,908.20 8,349,159.37

    

    黄山徽文化旅游开发有

    

    限责任公司

    

    70.00% 1,546,251.38 63,188.50 -121,281.42

    

    黄山皮蓬文化发展有限

    

    责任公司

    

    90.00% 2,357,203.01 1,152,612.00 -110,593.94

    

    黄山市途马旅游电子商

    

    务有限责任公司

    

    99.00% 9,075,887.54 5,671,077.18 2,079,321.66

    

    黄山国际大酒店有限责

    

    任公司

    

    80.00% -12,495,827.50 26,117,657.64 -14,091,105.93

    

    黄山西海饭店有限责任

    

    公司

    

    94.00% 27,139,429.42 35,295,807.50 10,543,601.32

    

    黄山旅游莲花酒店管理

    

    有限公司

    

    100.00% 1,006,799.57 - 5,659.69

    

    黄山桃花溪旅游房地产

    

    开发有限公司

    

    100.00% 51,988,632.57 - -21,192.31

    

    黄山旅游玉屏房地产开

    

    发有限公司

    

    100.00% 9,301,930.54 - -710,549.34

    

    黄山市花山谜窟旅游开

    

    发有限责任公司

    

    75.00% 12,547,958.28 13,743,075.50 1,257,011.05

    

    黄山老徽商旅游商贸有

    

    限公司

    

    100.00% 420,095.22 - -79,904.78

    

    (3)对权益法核算的联营公司投资相关情况如下

    

    被投资公司名称 注册地 业务范围 本公司持股比例

    

    黄河宾馆 黄山市

    

    住宿、餐饮，日用百货、工艺品、文化用品、

    

    食品、饮料、烟酒、土特产、茶叶。

    

    23.22%

    

    长春净月潭游乐有限责

    

    任公司

    

    长春市净

    

    月潭潭南

    

    为游人提供客运索道，滑道，雪道，雪上，

    

    冰上，水上，森林休闲娱乐服务，餐饮服务，

    

    旅游器材出租，经销食品，副食品，日用百

    

    货，日杂，停车场收费服务（按许可证核定

    

    范围经营，法律、法规禁止的不得经营；应

    

    经专项审批的项目未获批准之前不得经营）

    

    20.00%

    

    黄山温泉联合风景区联

    

    合旅游管理有限公司

    

    黄山风景区

    

    温泉景区内

    

    旅游景区景点开发及其配套设施建设保护

    

    和经营，住宿、餐饮及其配套服务(住宿、

    

    餐饮仅限耿泉楼)(涉及行政许可的凭有限

    

    的许可资质证经营)

    

    30.00%黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    67

    

    续表

    

    被投资公司名称 本公司在被投资公

    

    司表决权比例(%)

    

    年末净资

    

    产总额

    

    本年营业

    

    收入总额

    

    当期净利润

    

    黄山市黄河宾馆 23.22 6,025,013.78 1,198,138.10 27,861.11

    

    长春净月潭游乐有

    

    限责任公司

    

    20.00 29,420,180.99 6,629,886.00 651,236.09

    

    黄山温泉风景区联合

    

    旅游管理有限公司

    

    30.00 70,207,529.64 2,943,595.00 -3,657,016.09

    

    合 计 105,652,724.41 10,771,619.10 -2,977,918.89

    

    续表

    

    被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本年度增加(减少)

    

    黄河宾馆 1,440,000.00 1,392,538.85 6,469.35

    

    长春净月潭游乐有限责任公司 5,926,036.00 5,867,829.11 130,247.22

    

    黄山温泉联合风景区联合旅游管理有限公司 23,666,174.48 23,651,028.60 -1,097,104.83

    

    合 计 31,032,210.48 30,911,396.56 -960,388.26

    

    续表

    

    被投资公司名称 本年度权益增减额累计权益增减额本年度现金红利 年末余额

    

    黄河宾馆 6,469.35 -40,991.80 - 1,399,008.20

    

    长春净月潭游乐有限责任

    

    公司

    

    16,207.09 -41,999.80 114,040.13 5,884,036.20

    

    黄山温泉联合风景区联合

    

    旅游管理有限公司

    

    -1,097,104.83 -1,112,250.71 - 22,553,923.77

    

    合 计 -1,074,428.39 -1,195,242.31 114,040.13 29,836,968.17

    

    (4)对成本法核算的其他股权投资相关情况如下

    

    被投资

    

    公司名称

    

    持股

    

    比例 初始投资期初余额

    

    本年度

    

    增加

    

    本年度

    

    减少

    

    年末余额 减值准备

    

    华安证券有限责

    

    任公司 4.54% 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 68,420,000.00

    

    合作影视剧拍摄

    

    投资款 25.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 -

    

    合 计 105,000,000.00 105,000,000.00 - - 105,000,000.00 68,420,000.00

    

    4.营业收入和营业成本

    

    (1)本年数

    

    项 目 营业收入 营业成本 营业毛利

    

    一、主营业务 738,149,019.04 409,833,613.22 328,315,405.82

    

    酒店业务 214,628,846.14 146,335,656.10 68,293,190.04

    

    索道业务 120,548,050.00 34,193,963.40 86,354,086.60黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    68

    

    园林开发业务 394,070,000.00 227,625,304.68 166,444,695.32

    

    旅游服务业务 2,084,022.90 1,643,562.00 440,460.90

    

    承包业务 6,818,100.00 35,127.04 6,782,972.96

    

    二、各业务分部间相互抵销 1,941,469.90 2,538.00 1,938,931.90

    

    三、其他业务 2,441,613.42 5,125,121.97 -2,683,508.55

    

    合 计 738,649,162.56 414,956,197.19 323,692,965.37

    

    (2)上年数

    

    项 目 营业收入 营业成本 营业毛利

    

    一、主营业务 712,281,315.58 395,465,160.78 316,816,154.80

    

    酒店业务 205,870,930.81 134,278,866.92 71,592,063.89

    

    索道业务 86,376,075.00 23,454,750.97 62,921,324.03

    

    园林开发业务 410,338,900.00 233,839,565.74 176,499,334.26

    

    旅游服务业务 3,271,023.00 3,638,696.70 -367,673.70

    

    承包业务 6,424,386.77 253,280.45 6,171,106.32

    

    二、各业务分部间相互抵销 1,360,245.60 - 1,360,245.60

    

    三、其他业务 1,438,000.47 2,120,261.50 -682,261.03

    

    合 计 712,359,070.45 397,585,422.28 314,773,648.17

    

    (3)前五名客户营业收入情况

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    前五名主营业务收入总额 38,730,420.00 41,858,710.00

    

    占主营收入总额比例(%) 5.26 5.89

    

    5.投资收益

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    按权益法核算的联营企业损益调整 -960,388.26 118,931.40

    

    交易性金融资产处置收益 - 58,619.21

    

    子公司的实际股利分配 48,554,433.97 33,950,708.07

    

    合 计 47,594,045.71 34,128,258.68

    

    十、关联方关系及其交易

    

    （一）关联方关系

    

    关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方

    

    或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    69

    

    1.存在控制关系的关联方

    

    关联方名称 注册

    

    地点 经营范围 与本企

    

    业关系

    

    经济

    

    性质

    

    法定代

    

    表人

    

    组织机

    

    构代码

    

    黄山旅游集团

    

    有限公司（黄

    

    山旅游集团）

    

    安徽省

    

    黄山市

    

    旅游服务接待、餐饮娱乐、旅游商品、酒店管理、

    

    风景资源管理、旅行社管理。广告业、房地产开发、

    

    交通运输业、国内贸易业。引进外资咨询服务

    

    控股

    

    股东

    

    有限责

    

    任公司

    

    程迎峰 70495395-0

    

    黄山玉屏客

    

    运索道有限

    

    责任公司

    

    黄山风

    

    景区 客运索道运输；工艺美术品销售 控股子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司 解传付 15148833-0

    

    黄山太平索

    

    道有限公司

    

    黄山市

    

    风景区

    

    为国内外游客提供上、下风景区缆车交通，经营旅游

    

    团组客运业务；代办售票、餐饮及购物服务（涉及行

    

    政许可的凭有效的许可证或资质证经营）

    

    控股子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    解传付 61049546-9

    

    黄山海外旅

    

    行社

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    入境旅游服务；出境旅游服务；国内旅游服务；信息

    

    咨询服务；工艺美术品、字画、电脑销售、日用百货。

    

    全资子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    汪永明 48576090-4

    

    黄山市中国

    

    旅行社

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    入境旅游业务；国内旅游业务；工艺美术品、导游图

    

    销售，餐饮服务（分支机构新安人家酒楼经营），酒

    

    零售（涉及行政许可的，凭有效许可证经营）

    

    全资子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    汪永明 48576034-9

    

    黄山中国国

    

    际旅行社

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    入境旅游业务、国内旅游业务；外语资料翻译、旅游

    

    纪念品、工艺品零售

    

    全资子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    汪永明 15146285-1

    

    黄山市途马

    

    旅游电子商

    

    务有限责任

    

    公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    景区旅游网上销售系统的研发及推广（以上项目涉及

    

    许可证的凭许可证经营）；履行产品的网上销售（凭

    

    许可证经营，有效期至2010 年11 月14 日），提供票

    

    务、酒店、旅游线路、自助自驾旅游咨询服务。

    

    控股子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    黄慧敏 77908529-7

    

    黄山国际大

    

    酒店有限责

    

    任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    客房、餐饮、娱乐、旅游服务、烟、糕点、饮料、工

    

    艺美术品。

    

    控股子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    王玉求 15149521-5

    

    黄山市花山

    

    谜窟旅游开

    

    发有限责任

    

    公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    旅游接待、服务（不含住宿）；旅游商品开发、销售；

    

    饮食服务；旅游资源开发

    

    控股子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司 李明浩 71394617-0

    

    黄山西海饭

    

    店有限责任

    

    公司

    

    黄山风

    

    景区

    

    住宿、餐饮；食品、饮料、烟、酒、字画、旅游纪念

    

    品零售；卡拉OK 歌舞厅、桑拿按摩、美容美发。

    

    控股子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    王玉求 61048772-5

    

    黄山徽文化

    

    旅游开发有

    

    限责任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区 旅游接待、服务；旅游纪念品开发、销售 控股子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司 殷寅 15148904-2

    

    黄山皮蓬文

    

    化发展有限

    

    责任公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    广告代理、策划、设计、发布、制作，营销策划，旅

    

    游信息咨询

    

    控股子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    李明浩 70495052-2

    

    黄山中海假

    

    日旅行社有

    

    限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区 国内旅游业务；工艺美术品、纪念品零售 控股子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司 汪永明 76278700-6

    

    黄山中海会

    

    议展览服务

    

    有限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    会议展览、服务，旅游服务（不含旅行社业务） 全资子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    汪永明 78108010-2

    

    黄山市黄山

    

    航空旅游服

    

    务有限责任

    

    公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    国际航线或港、澳、台航线的航空客运销售代理业务；

    

    国内航线航空客运销售代理业务

    

    全资子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司 汪永明 71394591-X

    

    黄山旅游莲

    

    花酒店管理

    

    有限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    酒店管理与咨询，旅游商品开发、销售，旅游资源开

    

    发，组织举办与旅游相关的贸易活动

    

    全资子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    王玉求 66794361-3

    

    黄山桃花溪

    

    旅游房地产

    

    开发有限公

    

    司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    房地产开发经营、房地产租赁。（涉及行政许可的凭

    

    有效许可证经营）

    

    全资子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司 王玉求 66794366-4

    

    黄山旅游玉

    

    屏房地产开

    

    发有限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    房地产开发经营、房地产租赁。（涉及行政许可的凭

    

    有效许可证经营）

    

    全资子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司 王玉求 66794363-X黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    70

    

    黄山老徽商

    

    旅游商贸有

    

    限公司

    

    黄山市

    

    屯溪区

    

    酒店用品、旅游纪念品、工艺美术品销售；经营：饮

    

    料、酒类、粮油、土特产、副食品（有限期至2012

    

    年12 月4 日）；信息咨询服务。

    

    全资子

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    何益飞 68209092-X

    

    2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位： 单位：万元

    

    企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    黄山旅游集团 83,800.00 - - 83,800.00

    

    3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万股

    

    年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    企业名称

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    黄山旅游集团 19,773.00 41.95 - - - - 19,773.00 41.95

    

    4.不存在控制关系的关联方

    

    企业名称 组织结构代码 与本企业关系

    

    黄山风景区管理委员会（以下简称“管委会”） - 风景区门票专营权授予方

    

    中旅景区投资有限公司（以下简称“中国中

    

    景”（原名称为中国旅贸）） 78320409-2 子公司的投资者

    

    香港中旅（集团）有限公司（以下简称“港

    

    中旅”） - 子公司的投资者

    

    中国中旅（集团）有限公司（以下简称“中

    

    国中旅”） 10001061-X 子公司的投资者

    

    黄山温泉联合风景区联合旅游管理有限公司

    

    （以下简称“温泉联合”） 77284143-2 联营公司

    

    长春净月潭游乐有限责任公司（以下简称“长

    

    春净月潭”） 24498864-1 联营公司

    

    （二）关联方交易

    

    1．定价政策：本公司为关联方提供服务的收费按市场价作为定价基础。

    

    2．关联方销售收入

    

    企业名称 本年金额 上年金额

    

    黄山旅游集团 36,135.00 8,552.00

    

    管委会 10,108,823.59 7,046,450.54

    

    温泉联合 - 23,317.30

    

    合 计 10,144,958.59 7,078,319.84

    

    关联方销售收入系对关联方提供门票、酒店、餐饮及旅游等服务获得的收入。

    

    3．经营及生活服务费、门票专营权使用费等

    

    单位名称 款项性质 本年金额 上年金额 备注

    

    黄山旅游集团 经营及生活服务费 5,400,000.00 5,400,000.00 *1

    

    黄山旅游集团 景区建设维护费 30,214,395.22 29,716,275.83 *2黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    71

    

    管委会 门票专营权使用费 154,582,975.93 155,516,001.64 *3

    

    管委会 风景名胜资源保护费44,878,860.00 46,136,980.00 *4

    

    合 计 235,076,231.15 236,769,257.47

    

    注*1：本公司于1996 年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同，期限四十年，

    

    按照合同黄山旅游集团向本公司雇员提供服务，包括水、电、气、员工食堂、公众浴室、

    

    学校和医院等。本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此生活服务费。本公司于2002 年度

    

    与黄山旅游集团就该经营服务和生活服务合同进行了再次协商，自2002 年度起在不低于5

    

    年的期间内，本公司需向黄山旅游集团每年支付生活服务费5,400,000.00 元。截至2008 年

    

    12 月31 日止，本公司暂未与黄山旅游集团签订新的生活服务协议。

    

    注*2：本公司根据黄山市物价局《关于黄山风景区索道价格的批复（黄价字[2000]第

    

    114 号）》，将每张索道票价调增的5-10 元支付给黄山旅游集团，作为黄山景区建设及维护

    

    费。

    

    注*3：本公司于1996 年8 月13 日与黄山风景区管理委员会签订关于授权管理黄山风

    

    景区门票事宜的协议，期限至2036 年底。根据该协议本公司每年应将门票收入减营业税及

    

    附加和票房成本后净额的50%按季支付给黄山风景区管理委员会，作为黄山风景区门票专

    

    营权使用费。

    

    注*4：本公司根据黄山市物价局和财政局联合颁布的《关于征收黄山风景名胜资源保

    

    护费的通知（黄价字[1992]第85 号）》，将每张门票售价中的3 元支付给黄山风景区管理委

    

    员会，作为风景名胜资源保护费。根据黄山市物价局颁布的《关于调整黄山风景区门票价

    

    格的批复（黄价字[2002]第33 号）》，每张门票售价中的风景名胜资源保护费从2002 年5

    

    月1 日起调整为10 元。根据黄山市物价局颁布的《关于调整黄山风景区门票价格的批复（黄

    

    价字[2005]第57 号）》，每张门票售价中的风景名胜资源保护费从2005 年6 月1 日起调整为

    

    20 元。

    

    4．其他交易

    

    （1）购买关联方资产及股权

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    购买关联方资产

    

    －黄山旅游集团 - 65,400,000.00

    

    合 计 - 65,400,000.00

    

    （2）承包经营

    

    2007 年度公司与管委会签订《天海招待所承包经营合同》，合同规定：本公司承包管黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    72

    

    委会所属园林局天海管理区的天海招待所，承包期限自2007 年7 月起至2012 年6 月止。

    

    承包方式：a、保持原有产权关系不变，各项经营指标的考核由管委会相关部门核定；b、

    

    本公司负责天海招待所的经营管理，并从其税后利润中向管委会上交承包利润额。承包金

    

    额及上交方式：第一年上缴税后利润额为340 万元，以后每年递增10%。本公司应于每年

    

    7 月1 日前将当年承包利润一次性交付管委会。承包经营期限届满后，天海招待所如仍需

    

    承包经营时，本公司享有优先承包权利。

    

    （3）资产租赁

    

    本公司与黄山风景区供水有限公司（管委会下属单位）签订《西海水榭租赁合同》，合

    

    同规定：本公司租赁管委会所属西海水榭，租赁期三年，租金2008 年度为220 万元，2009

    

    年度为242 万元，2010 年度为266.2 万元， 租金支付方式为每年年初一次性全额支付。

    

    5．关联方应收应付款项余额

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    应收账款

    

    －管委会 9,508,917.02 13,757,690.31

    

    应付股利

    

    －中国中景(原名称为中国旅贸) 2,622,431.15 1,449,774.02

    

    其他应付款

    

    －黄山旅游集团 25,785,113.16 108,947,666.62

    

    －管委会 112,549,816.21 58,947,606.28

    

    长期应付款

    

    －港中旅 23,443,845.05 26,143,845.05

    

    －黄山旅游集团 26,800,000.00 26,800,000.00

    

    －中国中旅 6,700,000.00 6,700,000.00

    

    6．关联方担保

    

    根据黄山旅游集团与中国银行股份有限公司黄山分行签订的《保证合同》约定，为本

    

    公司的子公司黄山西海饭店有限责任公司在中国银行股份有限公司黄山分行的借款提供连

    

    带责任保证。

    

    十一、或有事项

    

    截至2008 年12 月31 日止本公司无需要披露的或有事项。

    

    十二、承诺事项

    

    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    73

    

    未来支付期间 年末余额 年初余额

    

    一年以内 2,071,900.92 1,954,623.51

    

    一至二年 2,196,214.98 2,071,900.92

    

    二至三年 2,327,987.88 2,196,214.98

    

    三年以上 133,841,268.95 136,169,256.83

    

    合 计 140,437,372.73 142,391,996.24

    

    根据1996 年8 月13 日和1996 年12 月23 日本公司与安徽省黄山市土地管理局签订的

    

    合同，本公司租用黄山风景区内的若干国有土地，面积分别为74320 平方米和9919.9 平方

    

    米，期限四十年，即分别至2036 年10 月1 日止及2037 年1 月1 日止。根据本公司与黄山

    

    市土地管理局签订的补充协议，租用面积更改为54,199.00 平方米及9,919.90 平方米，租赁

    

    年限不作变更，但土地租金按每年递增6%计算。2008 年度的土地租金为1,954,623.51 元，

    

    以后每年按6%递增。

    

    十三、资产负债表日后事项

    

    2009 年4 月7 日，根据本公司第四届董事会第十次会议审议通过的2008 年度利润分

    

    配预案，本公司拟以2008 年年末总股本471,350,000 股为基数，向全体股东按2008 年经审

    

    计后的归属于母公司的净利润提取10%盈余公积后进行分配，每10 股分配现金红利1.00

    

    元（含税），共需分配现金红利47,135,000.00 元。

    

    该预案须提交2008 年年度股东大会审议通过。

    

    除上述情况外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。

    

    十四、其他重要事项

    

    截至2008 年12 月31 日止，本公司无需要披露的其他事项。

    

    十五、补充资料

    

    1.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股

    

    收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下表所示:

    

    ⑴净资产收益率

    

    本年金额 上年金额

    

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    16.55% 16.95% 14.85% 14.74%

    

    扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    16.57% 16.97% 15.00% 14.88%

    

    ⑵每股收益黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    74

    

    本年金额 上年金额

    

    报告期利润 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    0.40 0.40 0.33 0.33

    

    扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    0.40 0.40 0.33 0.33

    

    上述财务指标的计算方法：

    

    全面摊薄净资产收益率计算公式如下:

    

    全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末净资产

    

    加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：

    

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0）

    

    其中:P 为报告期归属于普通股股东的利润；NP 为报告期归属于普通股股东的净利

    

    润;E0 为归属于普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属

    

    于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于普通股股东的净资

    

    产；M0 为报告期月份数；Mi 为归属于普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期

    

    末的月份数；Mj 为归属于普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    “归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通股股东的期

    

    末净资产”不包括少数股东权益。

    

    基本每股收益的计算公式如下：

    

    基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数

    

    稀释每股收益（EPS）的计算公式如下：

    

    稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/

    

    （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数）

    

    发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0

    

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    

    份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股

    

    份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    

    份下一月份起至报告期期末的月份数

    

    2. 非经常性损益

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

    

    销部分； -225,203.21 -2,578,765.88

    

    2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

    

    减免； - -

    

    3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    

    续享受的政府补助除外；

    

    981,962.85 -

    

    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - -

    

    5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

    

    生的收益；

    

    - -

    

    6.非货币性资产交换损益； - -

    

    7.委托他人投资或管理资产的损益； - 1,200.00

    

    8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    

    值准备； - -

    

    9.债务重组损益； - -黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    75

    

    10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - -

    

    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

    

    损益； - -

    

    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

    

    期净损益； - 547,482.49

    

    13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - -

    

    14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

    

    变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债

    

    和可供出售金融资产取得的投资收益；

    

    - -

    

    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - -

    

    16.对外委托贷款取得的损益； - -

    

    17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

    

    价值变动产生的损益； - -

    

    18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整

    

    对当期损益的影响； - -

    

    19.受托经营取得的托管费收入； - -

    

    20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,015,681.92 -846,746.49

    

    21.其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - -

    

    小计 -258,922.28 -2,876,829.88

    

    减：所得税影响数 -64,730.57 -979,345.08

    

    少数股东损益影响数 42,306.71 -384,007.90

    

    非经常性损益净额 -236,498.42 -1,513,476.90黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    76

    

    十一、备查文件目录

    

    （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报

    

    表；

    

    （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

    

    （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

    

    原稿；

    

    （四）年度报告正本。

    

    法定代表人签字：

    

    黄山旅游发展股份有限公司董事会

    

    2009 年4 月7 日黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    77

    

    附：财务报表

    

    资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位: 黄山旅游发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    

    年末余额 年初余额

    

    产

    

    合并

    

    附注

    

    号

    

    母公

    

    司

    

    附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    

    流动资产:

    

    货币资金 八、1 286,496,539.26 228,628,756.12 442,134,586.44 347,339,699.26

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 八、2 九、1 39,356,960.23 22,202,523.19 34,691,671.85 20,156,737.61

    

    预付款项 八、3 11,845,192.90 1,219,571.86 146,353,522.50 144,495,699.55

    

    应收利息 165,600.00 165,600.00 1,497,777.53 1,497,777.53

    

    应收股利 10,489,724.59 5,798,976.10

    

    其他应收款 八、4 九、2 9,472,026.78 141,472,977.63 19,924,914.59 61,921,641.52

    

    存货 八、5 277,811,997.61 8,941,287.03 17,858,785.09 6,543,229.74

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产 八、6 424,995.37 12,000.00 792,429.04 101,774.35

    

    流动资产合计 625,573,312.15 413,132,440.42 663,253,687.04 587,855,535.66

    

    非流动资产:

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款 124,000,000.00

    

    长期股权投资 八、7 九、3 66,416,968.17 193,929,515.48 67,491,396.56 149,292,167.52

    

    投资性房地产

    

    固定资产 八、8 905,726,459.54 692,657,624.94 640,656,917.28 425,653,350.24

    

    在建工程 八、9 21,737,813.18 14,431,138.99 100,644,285.17 100,614,165.64

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 八、10 19,866,628.02 20,324,308.46 15,451,298.40 8,261,544.85

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 八、11 26,260,154.92 17,033,920.38 27,047,548.75 20,105,954.24

    

    递延所得税资产 八、12 23,173,208.35 21,013,176.38 23,363,076.62 20,604,595.59

    

    其他非流动资产 八、13 4,500,000.00 54,805,638.45 4,100,000.00 57,605,638.45

    

    非流动资产合计 1,067,681,232.18 1,138,195,323.08 878,754,522.78 782,137,416.53

    

    资产总计 1,693,254,544.33 1,551,327,763.50 1,542,008,209.82 1,369,992,952.19

    

    公司法定代表人:程迎峰 主管会计工作负责人：许继伟 会计机构负责人:何益飞黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    78

    

    资产负债表（续）

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位: 黄山旅游发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    

    年末余额 年初余额

    

    负债和股东权益

    

    合并

    

    附注

    

    号

    

    母公司

    

    附注

    

    号 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    

    流动负债:

    

    短期借款 八、15 68,000,000.00 50,000,000.00 13,000,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 八、16 29,266,244.89 12,695,782.32 27,715,652.55 10,250,489.69

    

    预收款项 八、17 8,331,738.11 3,546,296.15 6,269,599.05 4,083,278.94

    

    应付职工薪酬 八、18 26,601,533.67 22,924,780.22 35,716,181.48 30,149,392.67

    

    应交税费 八、19 118,946,792.79 82,966,852.76 113,080,789.19 85,491,817.75

    

    应付利息 83,750.00 83,750.00 8,381.73

    

    应付股利 2,622,431.15 1,449,744.02

    

    其他应付款 八、20 212,935,232.31 234,512,336.54 240,107,571.83 214,585,307.95

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债 八、21 3,824,893.02 3,785,462.65 5,281,394.99 4,485,456.84

    

    流动负债合计 470,612,615.94 410,515,260.64 442,629,314.84 349,045,743.84

    

    非流动负债:

    

    长期借款 7,624,580.00 2,624,580.00 7,624,580.00 2,624,580.00

    

    应付债券

    

    长期应付款 八、22 56,943,845.05 59,643,845.05

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 八、23 2,488,362.90 2,150,710.47

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 67,056,787.95 2,624,580.00 69,419,135.52 2,624,580.00

    

    负债合计 537,669,403.89 413,139,840.64 512,048,450.36 351,670,323.84

    

    股东权益：

    

    股本 八、24 471,350,000.00 471,350,000.00 471,350,000.00 471,350,000.00

    

    资本公积 八、25 170,922,958.59 145,238,687.55 169,711,182.24 144,026,911.20

    

    减：库存股

    

    盈余公积 八、26 144,749,881.67 142,716,746.86 126,049,954.85 124,016,820.04

    

    未分配利润 八、27 352,326,600.51 378,882,488.45 250,833,208.63 278,928,897.11

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司股东权益合计 1,139,349,440.77 1,138,187,922.86 1,017,944,345.72 1,018,322,628.35

    

    少数股东权益 16,235,699.67 12,015,413.74

    

    股东权益合计 1,155,585,140.44 1,138,187,922.86 1,029,959,759.46 1,018,322,628.35

    

    负债和股东权益总计 1,693,254,544.33 1,551,327,763.50 1,542,008,209.82 1,369,992,952.19

    

    公司法定代表人:程迎峰 主管会计工作负责人：许继伟 会计机构负责人:何益飞利 润 表

    

    编制单位: 黄山旅游发展股份有限公司 2008 年度 单位: 元 币种:人民币

    

    本年金额 上年金额

    

    项 目

    

    合并

    

    附注

    

    号

    

    母公司

    

    附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    

    一、营业收入 八、28 九、4 1,118,181,113.70 738,649,162.56 1,040,876,381.83 712,359,070.45

    

    减：营业成本 八、28 九、4 627,477,190.41 414,956,197.19 577,818,974.92 397,585,422.28

    

    营业税金及附加 八、29 43,654,622.14 30,311,599.78 40,083,082.01 28,504,886.58

    

    销售费用

    

    管理费用 164,384,217.89 115,448,098.68 152,484,531.77 90,490,936.62

    

    财务费用 八、30 -1,022,745.77 -7,080,157.35 -118,675.36 -2,398,725.21

    

    资产减值损失 八、31 1,101,192.59 1,157,657.77 3,173,374.49 405,051.85

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,200.00 1,200.00

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 八、32 九、5 -960,388.26 47,594,045.71 177,550.62 34,128,258.68

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -960,388.26 -960,388.26 118,931.40 118,931.40

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 281,626,248.18 231,449,812.20 267,613,844.62 231,900,957.01

    

    加：营业外收入 八、33 1,229,888.82 94,525.37 193,854.12 6,806.07

    

    减：营业外支出 八、34 1,488,811.10 1,401,197.84 3,619,366.49 966,423.95

    

    其中：非流动资产处置损失 -225,203.21 -228,013.84

    

    三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 281,367,325.90 230,143,139.73 264,188,332.25 230,941,339.13

    

    减：所得税费用 八、35 76,546,710.22 43,143,871.57 101,454,980.01 71,423,576.32

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,820,615.68 186,999,268.16 162,733,352.24 159,517,762.81

    

    其中：被合并方在合并前实现的净利润 547,482.49

    

    归属于母公司股东的净利润 188,539,068.70 186,999,268.16 151,177,393.05 159,517,762.81

    

    少数股东损益 16,281,546.98 11,555,959.19

    

    五、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 八、36 0.40 0.33

    

    （二）稀释每股收益 八、36 0.40 0.33

    

    公司法定代表人:程迎峰 主管会计工作负责人：许继伟 会计机构负责人:何益飞现金流量表

    

    编制单位: 黄山旅游发展股份有限公司 2008 年度 单位:元 币种:人民币

    

    本年金额 上年金额

    

    项 目 合并

    

    附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,138,455,812.36 891,995,787.95 1,051,461,366.92 644,328,277.52

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 八、37 10,894,098.95 18,407,705.52 8,545,757.32 28,632,187.36

    

    经营活动现金流入小计 1,149,349,911.31 910,403,493.47 1,060,007,124.24 672,960,464.88

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 424,101,361.66 115,780,009.21 311,790,886.12 79,012,066.97

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 131,179,457.98 105,873,258.19 114,958,991.31 90,940,165.62

    

    支付的各项税费 147,873,175.67 95,456,545.47 119,911,693.66 82,056,321.93

    

    支付其他与经营活动有关的现金 八、38 238,692,063.60 344,002,173.80 236,640,403.20 269,184,525.45

    

    经营活动现金流出小计 941,846,058.91 661,111,986.67 783,301,974.29 521,193,079.97

    

    经营活动产生的现金流量净额 207,503,852.40 249,291,506.80 276,705,149.95 151,767,384.91

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 4,762,844.21 4,762,844.21

    

    取得投资收益收到的现金 114,040.13 9,773,747.17 545,594.42 33,459,414.86

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    

    净额

    

    30,050.00 28,000.00 5,945,220.19 6,700.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金 八、39 7,126,921.60 5,636,044.51 116,950,193.59 130,047,564.85

    

    投资活动现金流入小计 7,271,011.73 15,437,791.68 128,203,852.41 168,276,523.92

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 265,983,202.99 247,814,198.40 323,873,092.14 328,919,593.90

    

    投资支付的现金 44,500,000.00 19,250,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 71,935,819.14 71,935,819.14 62,972,054.32 62,972,054.32

    

    支付其他与投资活动有关的现金 八、40 3,963,680.19 359,547.19 7,971,808.57 7,971,808.57

    

    投资活动现金流出小计 341,882,702.32 364,609,564.73 394,816,955.03 419,113,456.79

    

    投资活动产生的现金流量净额 -334,611,690.59 -349,171,773.05 -266,613,102.62 -250,836,932.87

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金 301,070,000.00 301,070,000.00

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 98,000,000.00 80,000,000.00 78,000,000.00 60,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 98,000,000.00 80,000,000.00 379,070,000.00 361,070,000.00

    

    偿还债务支付的现金 45,700,000.00 30,000,000.00 134,000,000.00 60,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,830,208.99 68,830,676.89 75,704,130.86 64,933,653.75

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,999,532.10 8,228,455.11

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 3,462,181.74

    

    筹资活动现金流出小计 126,530,208.99 98,830,676.89 209,704,130.86 128,395,835.49

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -28,530,208.99 -18,830,676.89 169,365,869.14 232,674,164.51

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -136,988.40 7,519.24

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -155,638,047.18 -118,710,943.14 179,320,928.07 133,612,135.79

    

    加：年初现金及现金等价物余额 442,134,586.44 347,339,699.26 262,813,658.37 213,727,563.47

    

    六、年末现金及现金等价物余额 286,496,539.26 228,628,756.12 442,134,586.44 347,339,699.26

    

    公司法定代表人:程迎峰 主管会计工作负责人：许继伟 会计机构负责人:何益飞合并所有者权益变动表

    

    编制单位: 黄山旅游发展股份有限公司 2008 年度 单位:元 币种:人民币

    

    本年金额 上年金额

    

    项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益

    

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    

    少数股东权

    

    益

    

    股东权益合计

    

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    

    少数股东权

    

    益

    

    股东权益合计

    

    一、上年年末余额 471,350,000.00 169,711,182.24 126,049,954.85 250,833,208.63 12,015,413.74 1,029,959,759.46 

454,350,000.00 104,468,400.24 130,986,521.98 140,142,997.07 5,341,070.23 835,288,989.52

    

    加：会计政策变更 -57,926,587.38 -22,921,478.22 67,305,634.18 -399,413.45 -13,941,844.87

    

    前期差错更正 34,982,469.39 2,033,134.81 -28,232,039.39 4,005,474.78 12,789,039.59

    

    二、本年年初余额 471,350,000.00 169,711,182.24 126,049,954.85 250,833,208.63 12,015,413.74 1,029,959,759.46 

454,350,000.00 81,524,282.25 110,098,178.57 179,216,591.86 8,947,131.56 834,136,184.24

    

    三、本年增减变动金额（减

    

    少以“－”号填列） 1,211,776.35 18,699,926.82 101,493,391.88 4,220,285.93 125,625,380.98 17,000,000.00 

88,186,899.99 15,951,776.28 71,616,616.77 3,068,282.18 195,823,575.22

    

    (一)净利润 188,539,068.70 16,281,546.98 204,820,615.68 151,177,393.05 11,555,959.19 162,733,352.24

    

    (二)直接计入股东权益的

    

    利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允

    

    价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其

    

    他所有者权益变动的影响

    

    3.与计入股东权益项目相

    

    关的所得税影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)小计 188,539,068.70 16,281,546.98 204,820,615.68 151,177,393.05 11,555,959.19 162,733,352.24

    

    (三)股东投入和减少资本 1,211,776.35 77,347.43 1,289,123.78 17,000,000.00 88,186,899.99 105,186,899.99

    

    1.股东投入资本 17,000,000.00 283,403,000.00 300,403,000.00

    

    2.股份支付计入股东权益

    

    的金额

    

    3.其他 1,211,776.35 77,347.43 1,289,123.78 -195,216,100.01 -195,216,100.01

    

    (四)利润分配 18,699,926.82 -87,045,676.82 -12,138,608.48 -80,484,358.48 15,951,776.28 -79,560,776.28 -

8,487,677.01 -72,096,677.01

    

    1.提取盈余公积 18,699,926.82 -18,699,926.82 15,951,776.28 -15,951,776.28

    

    2.对股东的分配 -68,345,750.00 -12,138,608.48 -80,484,358.48 -63,609,000.00 -8,487,677.01 -72,096,677.01

    

    3.其他

    

    (五)股东权益内部结转

    

    1.资本公积转增股本

    

    2.盈余公积转增股本

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本年年末余额 471,350,000.00 170,922,958.59 144,749,881.67 352,326,600.51 16,235,699.67 1,155,585,140.44 

471,350,000.00 169,711,182.24 126,049,954.85 250,833,208.63 12,015,413.74 1,029,959,759.46

    

    公司法定代表人:程迎峰 主管会计工作负责人：许继伟 会计机构负责人:何益飞黄山旅游发展股份有限公司 2008 年年度报告

    

    1

    

    母公司所有者权益变动表

    

    编制单位: 黄山旅游发展股份有限公司 2008 年度 单位:元 币种:人民币

    

    本年金额 上年金额

    

    项 目

    

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润股东权益合计

    

    一、上年年末余额 471,350,000.00 144,026,911.20 124,016,820.04 278,928,897.11 1,018,322,628.35 454,350,000.00 

104,468,400.24 109,076,749.09 162,000,059.14 829,895,208.47

    

    加：会计政策变更 -57,926,587.38 -1,011,705.33 36,971,851.44 -21,966,441.27

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 471,350,000.00 144,026,911.20 124,016,820.04 278,928,897.11 1,018,322,628.35 454,350,000.00 

46,541,812.86 108,065,043.76 198,971,910.58 807,928,767.20

    

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,211,776.35 18,699,926.82 99,953,591.34 119,865,294.51 

17,000,000.00 97,485,098.34 15,951,776.28 79,956,986.53 210,393,861.15

    

    (一)净利润 186,999,268.16 186,999,268.16 159,517,762.81 159,517,762.81

    

    (二)直接计入股东权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)小计 186,999,268.16 186,999,268.16 159,517,762.81 159,517,762.81

    

    (三)股东投入和减少股本 1,211,776.35 1,211,776.35 17,000,000.00 97,485,098.34 114,485,098.34

    

    1.股东投入股本 17,000,000.00 283,403,000.00 300,403,000.00

    

    2.股份支付计入股东权益的金额

    

    3.其他 1,211,776.35 1,211,776.35 -185,917,901.66 -185,917,901.66

    

    (四)利润分配 18,699,926.82 -87,045,676.82 -68,345,750.00 15,951,776.28 -79,560,776.28 -63,609,000.00

    

    1.提取盈余公积 18,699,926.82 -18,699,926.82 15,951,776.28 -15,951,776.28

    

    2.对股东的分配 -68,345,750.00 -68,345,750.00 -63,609,000.00 -63,609,000.00

    

    3.其他

    

    (五)股东权益内部结转

    

    1.资本公积转增股本

    

    2.盈余公积转增股本

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本年年末余额 471,350,000.00 145,238,687.55 142,716,746.86 378,882,488.45 1,138,187,922.86 471,350,000.00 

144,026,911.20 124,016,820.04 278,928,897.11 1,018,322,628.35

    

    公司法定代表人:程迎峰 主管会计工作负责人：许继伟 会计机构负责人:何益飞黄山旅游发展股份有限公司董事、高级管理人员

    

    关于公司2008 年年度报告的书面确认意见

    

    根据《证券法》第68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2

    

    号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的有关要求，我们作为公司的董事和高级管

    

    理人员，在全面了解和审核公司2008 年年度报告后，对公司2008 年度报告发表如下书面确

    

    认意见：

    

    我们认为，公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2008 年年度报告公允、

    

    全面、真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经华普天健高商会计师事务所注册

    

    会计师审计并由注册会计师签名确认的《黄山旅游发展股份有限公司2008 年年度审计报告》

    

    是实事求是、客观公正的；我们保证公司2008 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，

    

    承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完

    

    整性承担个别及连带责任。

    

    董事及高级管理人员签名：

    

    董事长：程迎峰

    

    董 事：许继伟 王玉求 黄世稳 李明浩 黄慧敏

    

    独立董事： 朱卫东 戴 斌 陆 林

    

    其他高管： 解传付 徐希义

    

    2009 年4 月7 日