会审字[2009]第3517 号



    

    关于黄山旅游发展股份有限公司

    

    控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明

    

    黄山旅游发展股份有限公司全体股东：

    

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了黄山旅游发展股份有限公

    

    司（以下简称“贵公司”）2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008

    

    年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表

    

    和合并现金流量表以及财务报表附注，并于2009 年4 月7 日签发了会审字[2009]

    

    第3518 号的无保留意见审计报告。

    

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上

    

    市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56

    

    号文）的要求，贵公司编制了后附的2008 年度贵公司控股股东及其他关联方资金

    

    占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

    

    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理层的责

    

    任。我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司2008 年度财务报表时所复核的会计

    

    资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一

    

    致。除了对贵公司实施2008 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审

    

    计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公

    

    司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一

    

    并阅读。

    

    本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得

    

    用作任何其他目的。

    

    华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师：

    

    （北京）有限公司

    

    中国注册会计师：

    

    中国·北京 中国注册会计师：

    

    二〇〇九年四月七日黄山旅游发展股份有限公司

    

    2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    

    编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 2008 年度 单位：人民币万元

    

    资金占用

    

    方类别

    

    资金占用方名称

    

    往来方与上

    

    市公司的关

    

    联关系

    

    上市公司核算的会

    

    计科目

    

    2008 年期初占

    

    用资金余额

    

    2008 年度占用累

    

    计发生金额（不含

    

    利息）

    

    2008 年度占

    

    用资金的利

    

    息（如有）

    

    2008 年度偿还

    

    累计发生金额

    

    2008 年期

    

    末占用资

    

    金余额

    

    占用形成原因 往来性质

    

    控股股东、实

    

    际控制人及

    

    其附属企业

    

    黄山风景区管理委员会

    

    黄山风景区

    

    门票专营权

    

    授予方

    

    应收账款 1,375.77 1,010.88 1,435.76 950.89

    

    提供门票、餐饮

    

    服务

    

    经营性占用

    

    小计 1,375.77 1,010.88 1 ,4 3 5 . 7 6 950.89

    

    其他应收款 4,760.57 4,760.57 借款 非经营性往来

    

    黄山桃花溪旅游房地产开发有限公司 控股子公司

    

    长期应收款 4,790.49 4,476.81 313.68 借款 非经营性往来

    

    其他应收款 5,586.98 3,018.02 2,568.96 借款 非经营性往来

    

    黄山旅游玉屏房地产开发有限公司 控股子公司

    

    长期应收款 12,086.32 12,086.32 借款 非经营性往来

    

    黄山太平索道有限公司 控股子公司 其他非流动资产 5,750.56 280.00 5,470.56 借款 非经营性往来

    

    黄山徽文化旅游开发有限责任公司 控股子公司 其他应收款 235.74 0.37 235.37 借款 非经营性往来

    

    黄山皮蓬文化发展有限责任公司 控股子公司 其他应收款 250.00 250.00 借款 非经营性往来

    

    黄山海外旅行社 控股子公司 其他应收款 417.32 11.29 428.61 借款 非经营性往来

    

    黄山市中国旅行社 控股子公司 其他应收款 742.76 337.74 436.34 644.16 借款 非经营性往来

    

    黄山中国国际旅行社 控股子公司 其他应收款 200.00 67.91 267.91 借款 非经营性往来

    

    黄山国际大酒店有限责任公司 控股子公司 其他应收款

    

    3,638.50

    

    759.15 423.10 6.13 4,814.62 借款 非经营性往来

    

    黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司 控股子公司 其他应收款 580.03 225.00 355.03 借款 非经营性往来

    

    黄山西海饭店有限责任公司 控股子公司 其他应收款 -193.42 313.15 32.78 86.95 借款 非经营性往来

    

    上市公司的

    

    子公司及其

    

    附属企业

    

    小计 10,791.46 29,543.63 423.10 8,475.45 32,282.74

    

    总计 - - - 12,167.23 30,554.51 423.10 9,911.21 33,233.63 - -