非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
黄山旅游发展股份有限公司
容诚专字[2022]230Z1076 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
关于黄山旅游发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2022]230Z1076 号
黄山旅游发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了黄山旅游发展股份有
限公司（以下简称黄山旅游）2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所
有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 15 日出具了容诚审字
[2022]230Z1056 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《上海证券交易所上
市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，黄山旅游管理层编制了后
附的黄山旅游发展股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、
准确、完整是黄山旅游管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计黄山旅游 2021 年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发
现不一致。除了对黄山旅游实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解黄山旅游的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供黄山旅游年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。
附件：黄山旅游发展股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表。
附件：
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度 2021 年度
上市公司核 2021 年期 2021 年度 2021 年期
占用方与上市公 占用累计发 占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 初占用资金 偿还累计发 末占用资 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 生金额(不 的利息
目 余额 生金额 金余额
含利息) (如有)
现控股股东及其他 非经营性占
关联方 用
小计 / / / / /
前控股股东及其他 非经营性占
关联方 用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度 2021 年度
上市公司核 2021 年期 2021 年度 2021 年期
往来方与上市公 往来累计发 往来资金
其他关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 初往来资金 偿还累计发 末往来资 往来形成原因 往来性质
司的关系 生金额（不 的利息
目 余额 生金额 金余额
含利息） （如有）
黄山旅游集团有限
母公司 应收账款 3.50 8.42 11.75 0.17 门票餐饮服务 经营性往来
公司
黄山东海景区开发
母公司的子公司 应收账款 0.09 0.09 门票餐饮服务 经营性往来
有限公司
黄山高旅投资发展
母公司的子公司 应收账款 0.77 0.75 1.52 门票餐饮服务 经营性往来
有限公司
黄山天都国际饭店
母公司的子公司 应收账款 2.34 2.34 门票餐饮服务 经营性往来
有限公司
大股东及其附属企
黄山旅游集团天都
业
房地产开发有限公 母公司的子公司 应收账款 30.09 19.10 10.99 门票餐饮服务 经营性往来
司
黄山旅游集团水电
母公司的子公司 应收账款 7.49 7.49 门票餐饮服务 经营性往来
开发有限公司
黄山旅游交通发展
母公司的子公司 应收账款 4.08 3.75 0.33 门票餐饮服务 经营性往来
股份有限公司
黄山旅游玉屏房地
母公司的子公司 应收账款 5.07 4.92 0.15 门票餐饮服务 经营性往来
产开发有限公司
黄山东海景区开发
母公司的子公司 应收账款 1.31 1.31 门票餐饮服务 经营性往来
有限公司
黄山天之都物业管
母公司的子公司 应收账款 0.64 0.64 门票餐饮服务 经营性往来
理有限公司
黄山风景区管理委
母公司股东 应收账款 37.18 211.45 206.82 41.81 门票餐饮服务 经营性往来
员会
黄山风景区管理委
母公司股东 预付账款 7.45 7.45 疫苗采购款 经营性往来
员会
黄山西海饭店有限 13,503.8 非经营性往
子公司 其他应收款 10,827.89 2,353.58 322.36 借款
责任公司 3 来
黄山徽文化旅游开 非经营性往
子公司 其他应收款 235.37 235.37 借款
发有限责任公司 来
黄山华胥氏旅游文 非经营性往
上市公司的子公司 子公司 其他应收款 500.00 500.00 借款
化创意有限公司 来
及其附属企业
徽商故里文化发展 非经营性往
子公司 其他应收款 1,500.00 52.37 1,552.37 借款
集团有限公司 来
黄山市途马旅游电
非经营性往
子商务有限责任公 子公司 其他应收款 2,000.58 73.95 2,074.53 借款
来
司
非经营性往
关联自然人
来
其他关联方及其附 黄山蓝城小镇投资 非经营性往
联营企业 长期应收款 26,751.56 552.43 27,303.99 借款
属企业 有限公司* 来
17,419.5
总计 / / / 39,866.73 4,622.88 1,001.11 28,071.17 / /
5
*2021 年 4 月，公司收到参股公司蓝城小镇归还的借款本金 245,000,000.00 元以及借款利息 28,039,960.03 元，公司与蓝城小镇债权债务已全部结清。