厦门象屿股份有限公司
二Ｏ一五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-109
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的补充协议三》，
穆天学、付立敏作为鹏屿商贸的实际控制人，穆海鹏、穆明倩作为象屿农产的小股东承
诺 2014 年度至 2016 年度，鹏屿商贸与象屿农产每年度合并净利润数不低于人民币 2 亿
元。鹏屿商贸与象屿农产 2015 年度合并净利润为 37,387.70 万元，超出了鹏屿商贸与象
屿农产 2015 年度合并净利润数不低于人民币 2 亿元的业绩承诺目标。
5、 分部报告
由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国
境内，因此本集团无需披露分部数据。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
105
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1
组合 2 128,551,243.75 100.00 128,551,243.75
组合小计 128,551,243.75 100.00 128,551,243.75
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 128,551,243.75 100.00 128,551,243.75
注：组合 1 是指非关联交易形成的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备；组合 2 是
指关联交易形成的应收款项，计提比例为零。
（2）应收账款年末余额系应收子公司广州象屿进出口贸易有限公司货款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例 净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1 55,025.40 0.01 55,025.40
组合 2 870,054,032.60 99.99 870,054,032.60
组合小计 870,109,058.00 100.00 870,109,058.00
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 870,109,058.00 100.00 870,109,058.00
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例 净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
106
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例 净额
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1 16,891.64 16,891.64
组合 2 648,770,042.20 100.00 648,770,042.20
组合小计 648,786,933.84 100.00 648,786,933.84
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 648,786,933.84 100.00 648,786,933.84
注：组合 1 是指非关联交易形成的其他应收款，采用账龄分析法计提坏账准备；组合 2
是指关联交易形成的其他应收款、员工备用金、应收出口退税、应收期货保证金、押金
和保证金，坏账计提比例为零。
说明：
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下：
年末数
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
大宗商品采购与供应及其他
0～6 个月 55,025.40 100.00 55,025.40
小计 55,025.40 100.00 55,025.40
合 计 55,025.40 100.00 55,025.40
续上表
年初数
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
大宗商品采购与供应及其他
0～6 个月 16,891.64 100.00 16,891.64
小计 16,891.64 100.00 16,891.64
合 计 16,891.64 100.00 16,891.64
（2）年末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 年末余额 年初余额
押金或保证金 24,000.00 14,000.00
备用金 10,000.00
其他应收暂付款项 55,025.40 16,891.64
107
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末余额 年初余额
子公司往来款 870,020,032.60 648,756,042.20
合 计 870,109,058.00 648,786,933.84
（4）按欠款方归集的其他应收款年末余额主要项目情况
其他应收款 占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
年末余额 额合计数的比例% 年末余额
厦门象屿物流集团有
关联方往来 717,760,633.92 1 年以内 82.49
限责任公司
上海闽兴大国际贸易
关联方往来 151,137,378.68 1 年以内 17.37
有限公司
黑龙江象屿农业物产
关联方往来 1,119,700.00 1 年以内 0.13
有限公司
合计 870,017,712.60 99.99
3、长期股权投资
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,751,083,195.18 3,751,083,195.18 3,745,083,195.18 3,745,083,195.18
对子公司投资明细列示如下：
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
厦 门 象 屿 物流 集
2,045,083,195.18 2,045,083,195.18
团有限责任公司
黑 龙 江 象 屿农 业
1,700,000,000.00 1,700,000,000.00
物产有限公司
福 建 省 平 行进 口
汽 车 交 易 中心 有 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
合计 3,745,083,195.18 6,000,000.00 3,751,083,195.18
4、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 188,197,222.22 192,294,252.16 87,391,001.24 85,561,199.86
其他业务 5,608,824.14 12,050,000.00
合 计 193,806,046.36 192,294,252.16 99,441,001.24 85,561,199.86
108
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 236,697,725.20 277,221,681.55
其他 113.36
合 计 236,697,725.20 277,221,794.91
十五、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益 -1,097,716.51
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
详见本附
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 23,929,791.93
注五、53
享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 1,319,658.68
委托他人投资或管理资产的损益 8,304,430.23
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 -75,667,855.97
金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
140,525,040.11
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,050,953.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,251,460.74
非经常性损益总额 147,615,762.99
减：非经常性损益的所得税影响数 36,537,850.92
非经常性损益净额 111,077,912.07
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 8,491,525.70
归属于公司普通股股东的非经常性损益 102,586,386.37
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.21 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.65 0.18
股股东的净利润
厦门象屿股份有限公司
2016 年 4 月 27 日
109