厦门象屿股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-124
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6-8
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
厦门象屿股份有限公司（以下简称“本公司”）系由原夏新电子股份有限公司经重大资
产重组而成。本公司于 1997 年 4 月 24 日经中国证监会（1997）176 号文批准，以向社会
公众募股方式设立。1997 年 5 月 23 日，经厦门市工商行政管理局登记注册成立。
2011 年 6 月 29 日，本公司重大资产重组方案经中国证券监督管理委员会“证监许可
[2011]1025 号”《关于核准夏新电子股份有限公司向厦门象屿集团有限公司等发行股份购
买资产的批复》核准，本公司向厦门象屿集团有限公司（以下简称“象屿集团”）发行
413,574,000 股股份、向厦门象屿建设集团有限责任公司（以下简称“象屿地产”，2014
年变更为象屿地产集团有限公司）发行 16,426,000 股股份，购买象屿集团及象屿地产持
有的厦门象屿股份有限公司（已变更为“厦门象屿物流集团有限责任公司”，以下简称
“象屿物流”）100%的股权，申请增加注册资本人民币 43,000 万元，变更后的注册资本
为人民币 85,984 万元。上述定向增发已于 2011 年 7 月 14 日向中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理完过户登记。此外，象屿集团因执行法院裁定而持有本公司
139,672,203 股股份，加上此次象屿集团及象屿地产认购本公司 43,000 万股股份，合计持
有本公司 569,672,203 股股份，约占本公司总股本的 66.25%，成为本公司的控股股东。
本公司重大资产重组完成后公司名称变更为福建省厦门象屿股份有限公司；经营范围变
为大宗商品采购供应及综合物流以及物流平台（园区）开发运营。本公司于 2012 年 8
月 31 日经厦门市工商行政管理局核准名称变更为厦门象屿股份有限公司。
2014 年 11 月，本公司向厦门象屿集团有限公司等对象非公开发行股票 176,410,256 股，
申请增加注册资本人民币 176,410,256 元，变更后的注册资本为人民币 1,036,250,256.00 元。
2015 年 12 月，本公司向厦门象屿集团有限公司等对象非公开发行股票 134,529,147 股，
申请增加注册资本人民币 134,529,147.00 元，变更后的注册资本为人民币 1,170,779,403.00
元。
本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码为 91350200260131285X，本公司住所：
厦门市现代物流园区象屿路 99 号厦门国际航运中心 E 栋 7 层 08 单元，法定代表人：张
水利。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事大宗商品采购供应及综合物流以及物
流平台（园区）开发运营业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十次会议于 2017 年 4 月 24 日批
准。
7
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、合并财务报表范围
本年度的合并财务报表范围包括本公司及所有子公司，具体情况详见本财务报表附注六
“合并范围的变动”和附注七“在其他主体中的权益”之说明。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定应收款项、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入
确认政策，具体会计政策参见附注三、12、附注三、16、附注三、19 和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营
所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本集团编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
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通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理（不适用的删除）
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入
丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
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额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
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（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、外汇期权合同、商品期货合约等。初始以衍生
交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变
动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
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⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
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（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
本集团将应收款项按款项性质组合为：非关联交易形成的应收款项、关联交易形成的应
收款项、员工备用金、应收出口退税、应收期货保证金、押金和保证金。
组合中，非关联交易形成的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
行业类型 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0～6个月 0% 0%
综合物流及物流 7～12个月 5% 5%
平台（园区）开发 1～2年（含2年） 10% 10%
运营 2～3年（含3年） 20% 20%
3年以上 100% 100%
0～6个月 0% 0%
7～12个月 5% 5%
大宗商品 1～2年 10% 10%
采购与供应及其 2～3年 20% 20%
他 3～4年 50% 50%
4～5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
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组合中，关联交易形成的应收款项、员工备用金、应收出口退税、应收期货保证金、押
金和保证金发生坏账的可能性很小，计提比例均为零。
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、低值易耗品、在途物资、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时，存货的成本视具体情况采用个别计价
法或加权平均法计算确定。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个（类别）存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素
已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
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本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
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本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20~50 0%~10% 1.8%~5%
构筑物及其他设施 3~30 5% 3.17%~31.67%
机器设备 5~20 0%~10% 4.5%~20%
轮船 10~25 0%~10% 3.6%~10%
除轮船之外的运输工具 4~8 0%~10% 11.25%~25%
电子及办公设备 3~5 0%~10% 18%~33.33%
其他设备 3~5 0%~10% 18%~33.33%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 按 50 年或受益年限 平均年限法
办公软件 按 2～10 年或受益年限 平均年限法
专利权 受益年限 平均年限法
林权 根据实际砍伐量进行结转 /
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
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20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产
除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
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①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
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劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团商品销售收入确认的具体方法：本集团在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方，并确认商品销售收入。
本集团劳务收入确认的具体方法：本集团在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了
收款的凭据时确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、安全生产费用
本集团根据有关规定，对于从事交通运输业务的单位按上年度交通运输业务收入的 1%
提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额
根据《增值税会计处理规定》（财
会〔2016〕22 号）的规定，2016
年 5 月 1 日之后发生的与增值税相
关交易，影响资产、负债等金额
第七届董
的，按该规定调整。利润表中的
事会第十 ① 税金及附加 ① 76,648,814.21
“营业税金及附加”项目调整为
次会议审 ② 管理费用 ② -76,648,814.21
“税金及附加”项目，房产税、
批
土地使用税、车船使用税、印花
税等原计入管理费用的相关税
费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计
入“税金及附加”。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率 备注
商品销售收入增值额 免税、13%、17%
增值税
应税服务增值额 3%、6%、11%
消费税 进口汽车完税价 根据气缸容量选用
营业税 劳务收入、租赁收入等 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7% 注1
教育费附加 应交流转税额 3% 注1
地方教育费附加 应交流转税额 2% 注1
企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 注2
房产原值按规定减除一定
房产税（自用房产） 1.2% 注3
比例后的房产余值
房产税（出租房产） 租金收入 12%
注 1：外地注册的子公司或分公司按当地的税收政策及税率缴纳附加税费。
注 2：境外注册的子公司按当地的税收政策及税率缴纳企业所得税；子公司厦门环资矿
业科技股份有限公司，于 2014 年度取得高新技术企业认定资格，按 15%计提所得税。
注:3：本公司及在厦门注册的子公司自用房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，外地
注册的子公司或分公司按当地的税收政策缴纳房产税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
库存现金： 52,147.45 4,764,451.30
人民币 45,769.04 4,761,418.01
美元 467.12 6.4936 3,033.29
印度卢比 62,350.00 0.1023 6,378.41
银行存款： 2,081,812,297.73 1,940,041,801.62
人民币 1,609,221,021.39 1,764,131,681.30
美元 65,855,030.52 6.9370 456,836,363.45 26,706,960.82 6.4936 173,424,320.94
港币 1,518,260.91 0.8945 1,358,097.18 241,251.88 0.83778 202,115.51
欧元 312,871.87 7.3068 2,286,100.25 210,321.10 7.0952 1,492,270.27
新西兰元 2,505,754.19 4.8308 12,104,797.35 178,141.99 4.4426 791,413.60
加币 1,151.25 5.1406 5,918.11
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
其他货币资金： 146,632,529.58 226,217,284.83
人民币 144,933,955.60 27,591,109.67
美元 36,324.07 6.9370 251,980.07 30,304,992.90 6.4936 196,788,501.94
港币 1,617,194.79 0.8945 1,446,593.91 2,193,514.39 0.83778 1,837,673.22
合 计 2,228,496,974.76 2,171,023,537.75
其中：存放
在境外的 43,360,699.32 17,916,258.80
款项总额
说明：
（1）其他货币资金年末账面余额主要为期货保证金、锁汇保证金、票据保证金及在途资
金等。
（2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受
到限制的款项。
（3）截至 2016 年 12 月 31 日止，银行存款年末余额中包含 3 个月以上定期存款 90,168,380.26
元及天津象屿速传物流有限公司由于起诉被冻结的银行存款 2,800,000.00 元，其他货币
资金年末余额中包含锁汇保证金 5,737,000.00 元、票据保证金 4,000,000.00 元，不作为现
金流量表中的现金及现金等价物。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入
386,272.20 384,539.10
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 386,272.20 384,539.10
合 计 386,272.20 384,539.10
3、衍生金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
期货合约 115,882,398.61 24,724,917.55
远期结售汇合约 10,661,490.13 318,831.77
外汇掉期 264,173.68
外汇期权 27,719,519.74
合 计 154,527,582.16 25,043,749.32
说明：
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团将期货合约的持有与处置作为规避现货市场风险的手段之一，难以同时满足套期
保值会计要求的五个前提条件，因此无法使用套期保值会计处理方法，会计处理按初始
以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允
价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
4、应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 87,729,274.20 141,184,022.22
商业承兑汇票 25,500,000.00
合 计 113,229,274.20 141,184,022.22
说明：年末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 1,754,207,701.87
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提
234,267,080.02 7.67 188,827,528.98 80.60 45,439,551.04
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1 2,600,711,843.98 85.20 42,754,032.57 1.64 2,557,957,811.41
组合 2 208,809,713.42 6.84 208,809,713.42
组合小计 2,809,521,557.40 92.04 42,754,032.57 1.52 2,766,767,524.83
单项金额虽不重大但单项
8,745,287.83 0.29 8,745,287.83 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 3,052,533,925.25 100.00 240,326,849.38 7.87 2,812,207,075.87
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
111,197,500.61 4.51 33,967,161.67 30.55 77,230,338.94
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
2,352,558,787.08 95.33 23,545,819.29 1.00 2,329,012,967.79
应收账款
组合 1 2,257,419,527.76 91.47 23,545,819.29 1.04 2,233,873,708.47
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
组合 2 95,139,259.32 3.86 95,139,259.32
组合小计 2,352,558,787.08 95.33 23,545,819.29 1.00 2,329,012,967.79
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 4,052,570.49 0.16 3,453,412.86 85.21 599,157.63
账款
合 计 2,467,808,858.18 100.00 60,966,393.82 2.47 2,406,842,464.36
注：组合 1 是指非关联交易形成的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备；组合 2 是
指关联交易形成的应收款项，计提比例为零。
说明：
① 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
GROUPE AMAOS 2,470,058.31 2,470,058.31 100.00 预计无法收回
福建南电股份有限公司 2,220,381.64 2,220,381.64 100.00 预计无法收回
厦门泓信特种纤维有限公司 9,718,130.43 9,718,130.43 100.00 预计无法收回
上海裕同木业有限公司 6,721,370.84 6,721,370.84 100.00 预计无法收回
预计无法全额
团风永康油脂有限公司 40,014,678.91 25,209,247.71 63.00
收回
预计无法全额
玉田县正益实业有限公司 46,859,102.09 23,429,551.05 50.00
收回
广西意华恒林实业有限公司 32,738,220.00 32,738,220.00 100.00 预计无法收回
厦门源福祥卫生用品有限公司 1,896,373.82 1,896,373.82 100.00 预计无法收回
SOUTH PACIFIC TRADE LIMITED 23,473,420.18 23,473,420.18 100.00 预计无法收回
浙江欧亚薄膜材料有限公司 3,865,013.87 3,865,013.87 100.00 预计无法收回
TESCO STORES LIMITED 20,843,797.03 20,843,797.03 100.00 预计无法收回
预计无法全额
荆州市永康生物科技有限公司 13,985,321.09 8,810,752.29 63.00
收回
天津市万丰木业有限公司 10,031,580.59 10,031,580.59 100.00 预计无法收回
预计无法全额
莆田市万丰木业有限公司 6,762,595.82 4,732,595.82 69.98
收回
广西大通汇家居有限公司 6,335,569.44 6,335,569.44 100.00 预计无法收回
青岛聚诚顺工贸有限公司 3,673,270.21 3,673,270.21 100.00 预计无法收回
青岛中良伟业国际贸易有限公
1,540,840.05 1,540,840.05 100.00 预计无法收回
司
Ywan Foods Ltd 1,117,355.70 1,117,355.70 100.00 预计无法收回
合 计 234,267,080.02 188,827,528.98 80.60
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②账龄组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
综合物流及物流平台（园区）开发运营
0～6 个月 397,231,068.45 15.27 397,231,068.45
7～12 个月 2,865,913.53 0.11 143,401.73 5.00 2,722,511.80
1～2 年（含 2 年） 2,752,508.94 0.11 275,250.91 10.00 2,477,258.03
2～3 年（含 3 年） 3,094,344.88 0.12 618,868.97 20.00 2,475,475.91
3 年以上 87,024.40 87,024.40 100.00
小计 406,030,860.20 15.61 1,124,546.01 0.28 404,906,314.19
大宗商品采购与供应及其他
0～6 个月 1,725,791,244.87 66.36 1,725,791,244.87
7～12 个月 180,195,068.76 6.93 9,009,753.44 5.00 171,185,315.32
1～2 年（含 2 年） 251,212,941.55 9.66 25,121,294.15 10.00 226,091,647.40
2-3 年（含 3 年） 37,474,751.11 1.44 7,494,950.22 20.00 29,979,800.89
3-4 年（含 4 年） 6,977.49 3,488.75 50.00 3,488.74
小计 2,194,680,983.78 84.39 41,629,486.56 1.90 2,153,051,497.22
合计 2,600,711,843.98 100.00 42,754,032.57 1.64 2,557,957,811.41
（续上表）
年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
综合物流及物流平台（园区）开发运营
0～6 个月 298,970,169.28 13.25 298,970,169.28
7～12 个月 11,315,341.91 0.50 565,736.61 5.00 10,749,605.30
1～2 年（含 2 年） 11,121,292.08 0.49 1,112,129.22 10.00 10,009,162.86
2～3 年（含 3 年） 91,157.06 18,231.41 20.00 72,925.65
3 年以上 73,229.40 73,229.40 100.00
小计 321,571,189.73 14.24 1,769,326.64 0.55 319,801,863.09
大宗商品采购与供应及其他
0～6 个月 1,668,442,837.17 73.91 1,668,442,837.17
7～12 个月 99,344,321.63 4.40 4,967,216.09 5.00 94,377,105.54
1～2 年（含 2 年） 168,029,593.94 7.45 16,802,959.50 10.00 151,226,634.44
2-3 年（含 3 年） 31,585.29 6,317.06 20.00 25,268.23
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
小计 1,935,848,338.03 85.76 21,776,492.65 1.12 1,914,071,845.38
合计 2,257,419,527.76 100.00 23,545,819.29 1.04 2,233,873,708.47
（2）本年计提的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 179,474,557.93 元，本期收回或转回坏账准备金额 95,000.00 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 29,157.40
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款年末余 坏账准备
单位名称
年末余额 额合计数的比例% 年末余额
客户一 185,363,674.70 6.07 11,826,544.18
客户二 170,778,580.34 5.59
客户三 157,503,292.16 5.16
客户四 152,175,060.02 4.99
客户五 141,441,404.86 4.63
合 计 807,262,012.08 26.44 11,826,544.18
（5）年末，本集团因办理了不附追索权的应收账款国内信用证议付、应收账款国际信
用证福费廷，合计贴现金额为 1,082,004,275.27 元，同时终止确认应收账款账面价值为
1,082,004,275.27 元，账面余额为 1,082,004,275.27 元。与终止确认相关的损失为 9,528,051.18
元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 4,780,805,643.61 96.64 4,867,623,232.82 96.47
1至2年 163,036,662.86 3.29 176,842,638.07 3.51
2至3年 2,967,770.39 0.06 1,168,889.70 0.02
3 年以上 318,509.25 0.01 86,370.63
合 计 4,947,128,586.11 100.00 5,045,721,131.22 100.00
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其中：账龄超过 1 年的重要预付款项
项目 年末数 未及时结算的原因
南通市通宝船舶有限公司 87,067,102.68 船舶进度款，未结算
小可控股有限公司 13,592,430.00 船舶进度款，未结算
天津冶金轧一钢铁集团有限公司 19,588,620.40 合同未履行完毕
华泰重工(南通)有限公司 7,131,478.06 船舶进度款，未结算
朝阳重型机器有限公司 6,648,000.00 场地问题，延迟交货
合 计 136,720,131.14
（2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项年末余额
单位名称
年末余额 合计数的比例%
客户一 692,291,351.15 13.99
客户二 299,964,444.34 6.06
客户三 270,026,366.57 5.46
客户四 235,652,363.44 4.76
客户五 100,614,625.87 2.03
合 计 1,598,549,151.37 32.30
7、应收利息
项 目 年末数 年初数
定期存款 714,785.27 1,221,613.65
贷款业务 2,323,445.69 3,906,037.33
理财产品 71,336.99 5,483.33
合 计 3,109,567.95 5,133,134.31
8、应收股利
项 目 年末数 年初数
哈尔滨农村商业银行股份有限公司 29,700,000.00
富锦象屿金谷生化科技有限公司 1,560,531.86
天津滨海泰达物流集团股份有限公司 300,000.00
合 计 31,260,531.86 300,000.00
9、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
37
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 504,460,856.80 22.65 396,561,703.27 78.61 107,899,153.53
应收款
按组合计提坏账准备
1,711,293,631.16 76.80 4,418,637.90 0.26 1,706,874,993.26
的其他应收款
组合 1 164,244,891.30 7.37 4,418,637.90 2.69 159,826,253.40
组合 2 1,547,048,739.86 69.43 1,547,048,739.86
组合小计 1,711,293,631.16 76.80 4,418,637.90 0.26 1,706,874,993.26
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 12,326,421.46 0.55 12,326,421.46 100.00
其他应收款
合 计 2,228,080,909.42 100 413,306,762.63 18.55 1,814,774,146.79
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
448,607,849.30 43.83 229,612,304.44 51.18 218,995,544.86
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
572,580,845.72 55.94 3,035,175.62 0.53 569,545,670.10
收款
组合 1 122,705,896.60 11.99 3,035,175.62 2.47 119,670,720.98
组合 2 449,874,949.12 43.95 449,874,949.12
组合小计 572,580,845.72 55.94 3,035,175.62 0.53 569,545,670.10
单项金额虽不重大但单项计提
2,333,733.45 0.23 1,915,293.00 82.07 418,440.45
坏账准备的其他应收款
合 计 1,023,522,428.47 100.00 234,562,773.06 22.92 788,959,655.41
注：组合 1 是指非关联交易形成的其他应收款，采用账龄分析法计提坏账准备；组合 2
是指关联交易形成的其他应收款、员工备用金、应收出口退税、应收期货保证金、押金
和保证金，坏账计提比例为零。
说明：
① 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
深圳市前海正大能源科技有限公司 87,070,620.13 87,070,620.13 100.00 涉诉款项
河南中外运久凌储运公司 65,427,036.22 32,713,518.11 50.00 涉诉款项
山煤国际能源集团华南有限公司 50,655,704.72 28,077,852.36 55.43 涉诉款项
38
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
河北鑫达钢铁有限公司 46,535,104.05 23,908,574.41 51.38 涉诉款项
上海海博鑫惠国际贸易有限公司 35,910,865.41 35,910,865.41 100.00 涉诉款项
天津天钢联合特钢有限公司 25,509,510.35 25,509,510.35 100.00 涉诉款项
上海宝杨钢材市场经营管理有限公司 22,884,648.73 19,146,565.81 83.67 涉诉款项
重庆中集物流有限公司 15,705,535.85 7,852,767.94 50.00 涉诉款项
天津天铁冶金集团商贸有限公司 13,711,130.76 2,742,226.15 20.00 涉诉款项
青岛万友仁和物流有限公司 11,008,258.97 11,008,258.97 100.00 涉诉款项
受自然灾害影响,无还
王树民 10,151,396.90 10,151,396.90 100.00
款能力
北京中储物流有限责任公司 9,736,938.40 9,736,938.40 100.00 涉诉款项
朱勇 9,220,000.00 9,220,000.00 100.00 涉诉款项
受自然灾害影响,无还
孙晶（230281197507180228） 8,940,500.00 8,940,500.00 100.00
款能力
福建海和实业有限公司 8,262,500.00 3,025,000.00 36.61 信用状况恶化
青岛诚业国际物流有限公司 7,938,719.30 7,938,719.30 100.00 涉诉款项
太原钢铁(集团)不锈钢工业园有限公
7,865,208.32 6,292,166.66 80.00 涉诉款项
司
中国外运陆桥运输有限公司 7,562,424.56 7,562,424.56 100.00 涉诉款项
铜山县利国钢铁有限公司 7,198,577.23 7,198,577.23 100.00 涉诉款项
青岛前湾西港联合码头有限责任公司 7,133,467.02 7,133,467.02 100.00 涉诉款项
VALE INTERNATIONAL SA 6,512,021.83 6,512,021.83 100.00 涉诉款项
受自然灾害影响,无还
刘继龙（231182199003281018） 4,538,567.00 4,538,567.00 100.00
款能力
受自然灾害影响,无还
许强（232623196710273118） 3,705,361.98 3,705,361.98 100.00
款能力
山东圣花实业有限公司 3,672,389.39 3,672,389.39 100.00 信用状况恶化
杭州杭钢对外经贸有限公司 3,040,000.00 3,040,000.00 100.00 涉诉款项
受自然灾害影响,无还
史才盈（231182198601064916） 2,720,198.00 2,720,198.00 100.00
款能力
嫩江县胜利现代农机专业合作社（张 受自然灾害影响,无还
2,654,141.62 2,654,141.62 100.00
斌） 款能力
日照海陆丰国际货运代理有限公司连
2,560,298.08 2,560,298.08 100.00 涉诉款项
云港分公司
受自然灾害影响,无还
张伟（230223197309152556） 2,494,304.00 2,494,304.00 100.00
款能力, 涉诉款项
奉节县万大矿产品有限责任公司 2,326,267.92 2,326,267.92 100.00 涉诉款项
LEAD FOREST CO., LTD. 2,194,604.36 2,194,604.36 100.00 涉诉款项
北京中物储国际物流科技有限公司青
2,188,475.70 2,188,475.70 100.00 涉诉款项
岛分公司
淮安越王剑实业有限公司 1,878,001.06 1,878,001.06 100.00 涉诉款项
依安县青龙玉米种植农民专业合作社 受自然灾害影响,无还
1,575,837.60 1,575,837.60 100.00
（杨青龙） 款能力
39
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
受自然灾害影响,无还
谷文慧（232623196506285314） 1,454,425.50 1,454,425.50 100.00
款能力
受自然灾害影响,无还
张跃明（230230196610241311） 1,295,903.19 1,295,903.19 100.00
款能力
青岛华鑫盛通钢材销售有限公司 1,221,912.65 610,956.33 50.00 涉诉款项
合 计 504,460,856.80 396,561,703.27 78.61
② 账龄组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
综合物流及物流平台（园区）开发运营
0～6 个月 2,575,378.46 1.57 2,575,378.46
小计 2,575,378.46 1.57 2,575,378.46
大宗商品采购与供应及其他
0～6 个月 134,831,427.26 82.09 134,831,427.26
7～12 个月 7,629,441.29 4.65 381,472.07 5.00 7,247,969.22
1～2 年（含 2 年） 9,543,096.42 5.81 954,309.65 10.00 8,588,786.77
2～3 年（含 3 年） 5,886,453.72 3.58 1,177,290.74 20.00 4,709,162.98
3～4 年（含 4 年） 3,725,699.60 2.27 1,862,849.80 50.00 1,862,849.80
4～5 年（含 5 年） 53,394.55 0.03 42,715.64 80.00 10,678.91
小计 161,669,512.84 98.43 4,418,637.90 2.73 157,250,874.94
合 计 164,244,891.30 100.00 4,418,637.90 2.69 159,826,253.40
（续上表）
年初数
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
综合物流及物流平台（园区）开发运营
0～6 个月 1,659,839.34 1.37 1,659,839.34
3 年以上 28,000.00 0.02 28,000.00 100.00
小计 1,687,839.34 1.39 28,000.00 1.66 1,659,839.34
大宗商品采购与供应及其他
0～6 个月 92,489,180.66 75.37 92,489,180.66
7～12 个月 4,403,396.92 3.59 220,169.83 5.00 4,183,227.09
1～2 年（含 2 年） 20,440,585.13 16.66 2,044,058.51 10.00 18,396,526.62
2～3 年（含 3 年） 3,665,000.00 2.99 733,000.00 20.00 2,932,000.00
40
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
3～4 年（含 4 年） 19,894.55 0.02 9,947.28 50.00 9,947.27
小计 121,018,057.26 98.62 3,007,175.62 2.48 118,010,881.64
合 计 122,705,896.60 100.00 3,035,175.62 2.47 119,670,720.98
（2）本年计提的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 235,754,698.37 元，本期收回或转回坏账准备金额 49,462,098.26 元。
其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的应收款项：
原确定坏账准备的依 转回或收回
单位名称 转回原因
据 金额
根据未来现金流量现
北京中储物流有限责任公司 处置执行物 值低于其账面价值的 38,859,494.42
差额计提坏账准备
根据未来现金流量现
上海宝山区交通（集团）有限公司装
收到执行款 值低于其账面价值的 10,271,044.29
卸运输分公司
差额计提坏账准备
合 计 49,130,538.71
说明：子公司成大物产（厦门）有限公司应收宝山交通集团 27,035,774.70 元，本年度收
到执行 款 16,400,000.00 元， 核销余款 10,635,774.70 元，转回年初已计提坏账准备
10,271,044.29 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 10,750,655.61
说明：子公司成大物产（厦门）有限公司应收宝山交通集团 27,035,774.70 元，本年度收
到执行款 16,400,000.00 元，核销余款 10,635,774.70 元
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 年末余额 年初余额
重大存货往来诉讼或纠纷转入款 504,460,856.80 446,348,911.31
期货保证金 960,814,940.59 51,885,219.33
押金或保证金 546,979,018.37 372,182,041.64
出口退税 30,493,323.90 10,936,777.07
其他应收暂付款项 182,706,715.06 131,860,179.64
保险赔款 155,040.34 1,914,400.00
备用金 2,471,014.36 8,394,899.48
合 计 2,228,080,909.42 1,023,522,428.47
41
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）除上述因涉及诉讼、信用状况恶化转入其他应收款核算的单项金额重大的项目外，
按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
坏账准
占其他应收款
其他应收款 备
单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
年末余额 年末余
数的比例(%)
额
客户一 期货保证金 479,093,633.18 0-6 个月 21.50
客户二 期货保证金 146,682,865.00 0-6 个月 6.58
客户三 期货保证金 145,113,368.75 0-6 个月 6.51
客户四 招商保证金 116,530,000.00 1-2 年 5.23
客户五 期货保证金 110,664,818.35 0-6 个月 4.97
合 计 998,084,685.28 44.79
10、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 57,304,938.13 57,304,938.13 32,645,018.57 132,891.90 32,512,126.67
库存商品 10,093,929,826.79 139,781,520.11 9,954,148,306.68 5,694,696,037.35 75,852,645.53 5,618,843,391.82
低值易耗
211,611.84 211,611.84 252,043.22 252,043.22
品及其他
合 计 10,151,446,376.76 139,781,520.11 10,011,664,856.65 5,727,593,099.14 75,985,537.43 5,651,607,561.71
（2）存货跌价准备
存 货 种 本年增加 本年减少
年初数 年末数
类 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 132,891.90 132,891.90
库 存 商
75,852,645.53 115,823,650.50 27,322,435.45 79,217,211.37 139,781,520.11
品
合 计 75,985,537.43 115,823,650.50 27,322,435.45 79,350,103.27 139,781,520.11
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本年转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
年末存货成本高于根据合同约定销售
原材料 无
价格或市场价格确定的可变现净值
42
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确定可变现净值的 本年转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
年末存货成本高于根据合同约定销售 上年计提存货跌价准备的存货
库存商品
价格或市场价格确定的可变现净值 本年销售转销
11、一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期待摊费用 9,718.36 1,627.21
预付租赁款 9,000,000.00
合 计 9,009,718.36 1,627.21
12、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
待抵扣进项税 2,680,375.48 12,572.64
进项税额 291,715,443.42 218,457,821.83
待认证进项税额 101,837,428.97 27,141,702.22
预缴所得税 10,964,241.82 8,666,540.88
预缴其他税费 10,184,629.87 5,076,916.14
贷款业务 183,447,000.00 1,950,000,000.00
理财产品 654,770,000.00 94,000,000.00
合 计 1,255,599,119.56 2,303,355,553.71
13、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末数 年初数
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
可供出售权益工具 275,219,863.87 275,219,863.87 49,238,762.92 49,238,762.92
其中：按公允价
274,219,863.87 274,219,863.87 49,238,762.92 49,238,762.92
值计量
按成本计量 1,000,000.00 1,000,000.00
其他 350,000,000.00 350,000,000.00
合 计 625,219,863.87 625,219,863.87 49,238,762.92 49,238,762.92
说明:其他年末余额 350,000,000.00 元，系子公司厦门象屿物流集团有限责任公司购入工
银瑞信投资-厦门象屿专项资产管理计划 35,000,000.00 元、华宝-象屿 1 号集合资金信托计
划 315,000,000.00 元。
43
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具
226,933,511.77 226,933,511.77
的摊余成本 A
公允价值 B 274,219,863.87 274,219,863.87
累计计入其他综合收益的
47,286,352.10 47,286,352.10
公允价值变动金额 C
已计提减值金额 D
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
本 本 本 在被投资单
本年现金
被投资单位 年 年 年 年 年 年 位持股比例
本年增加 年末 红利
初 减 初 增 减 末 (%)
少 加 少
厦门市物联
网产业研究 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
院有限公司
14、长期应收款
年末数 年初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收码头合作项目
18,350,550.91 18,350,550.91 19,386,426.04 19,386,426.04
投资款
小 计 18,350,550.91 18,350,550.91 19,386,426.04 19,386,426.04
减：1 年内到期的长
期应收款
合 计 18,350,550.91 18,350,550.91 19,386,426.04 19,386,426.04
说明：根据子公司 Silvan Forest LLC 与美国 K2 EXPORTS LLC 签订的合作协议， Silvan Forest
LLC 公向 K2 EXPORTS LLC 提供资金用于码头营运设施建设，双方约定，K2 EXPORTS LLC
对 Silvan Forest LLC 存放于该码头的木材提供优先服务，对木材堆存产生的储存费、港口
操作费等以优惠的费率进行结算，优惠的费用视为归还 Silvan Forest LLC 公司投入的资金，
剩余款项在 5 年内归还。截至 2016 年 12 月 31 日止，Silvan Forest LLC 向 K2 EXPORTS LLC
累计投入码头建设资金 2,645,315.11 美元（折合人民币 18,350,550.91 元）。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、长期股权投资
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 年初余额 权益法下 年末余额
减少 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值准 其 末余额
追加投资 确认的
投资 收益调整 益变动 股利或利润 备 他
投资损益
① 合营企业
高地林业有限公司（说明）
Superpen Forests Limited 182,524.44 -73,948.35 10,567.87 119,143.96
小计 182,524.44 -73,948.35 10,567.87 119,143.96
②联营企业
厦门集装箱码头集团有限
741,273,630.30 38,830,093.63 25,113,646.30 754,990,077.63
公司
厦门现代码头有限公司 55,870,643.53 3,713,348.48 3,733,530.36 3,125,000.00 60,192,522.37
富锦象屿金谷生化科技有
33,610,112.06 1,790,516.97 1,560,531.86 33,840,097.17
限公司
中机象屿农业科技发展有
6,429,925.71 -1,035,974.12 5,393,951.59 5,393,951.59
限公司
哈尔滨农村商业银行股份
277,200,000.00 41,910,656.35 29,781,369.86 289,329,286.49
有限公司
厦门象屿金象融资租赁有
45,000,000.00 141,265.65 1,329,135.84 46,470,401.49
限公司
小计 837,184,311.60 322,200,000.00 85,349,906.96 5,062,666.20 59,580,548.02 5,393,951.59 1,184,822,385.15 5,393,951.59
合 计 837,366,836.04 322,200,000.00 85,275,958.61 5,073,234.07 59,580,548.02 5,393,951.59 1,184,941,529.11 5,393,951.59
说明：
高地林业有限公司（HIGHLANDER FORESTS SC LIMITED，以下简称“高地林业” ）系子公司乐高集团有限公司（以下简称“乐高集团”）与
Highlander Forests Limited 合资设立，本集团持有 50%股权。由于应分担的累计亏损额超过乐高集团初始投资成本，年末长期股权投资余额已减记为零，
详见本附注七、2（4）“对合营企业发生超额亏损的分担额”。
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16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 531,777,188.90 358,600,374.05 890,377,562.95
2.本年增加金额 73,324,090.18 73,208,671.05 146,532,761.23
（1）外购 734,826.00 734,826.00
（2）存货\固定资产\
72,589,264.18 72,589,264.18
在建工程转入
（3）其他增加 73,208,671.05 73,208,671.05
3.本年减少金额
4.年末余额 605,101,279.08 431,809,045.10 1,036,910,324.18
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 69,754,730.16 50,411,691.53 120,166,421.69
2.本年增加金额 26,930,181.56 17,739,536.38 44,669,717.94
（1）计提或摊销 13,946,416.45 7,830,921.10 21,777,337.55
（2）其他增加 12,983,765.11 9,908,615.28 22,892,380.39
3.本年减少金额
4.年末余额 96,684,911.72 68,151,227.91 164,836,139.63
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 508,416,367.36 363,657,817.19 872,074,184.55
2.年初账面价值 462,022,458.74 308,188,682.52 770,211,141.26
说明：
子公司象屿物流以五金机电物流集散中心投资性房地产提供抵押担保取得借款，抵押借
款情况详见附注五、37。
（2）投资房地产抵押情况
项 目 账面价值 抵押原因
二期 F1 地块 57,704,264.97 借款抵押
五金机电物流集散中心 126,975,616.32 借款抵押
五金项目配套设施（道路、大门） 13,723,645.84 借款抵押
合 计 198,403,527.13 借款抵押
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17、固定资产
（1）固定资产情况
电子及办公
项 目 房屋及建筑物 构筑物及其他设施 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
设备
一、账面原值：
1.年初余额 2,777,527,606.09 393,566,238.24 323,232,581.27 143,352,635.49 44,385,539.70 2,247,496.40 3,684,312,097.19
2.本年增加金额 1,070,316,655.43 347,161,557.70 343,344,092.26 30,991,216.98 15,108,363.25 1,806,921,885.62
（1）购置 27,783,220.78 45,830,241.14 177,144,679.04 24,697,147.34 12,794,193.59 288,249,481.89
（2）在建工程转入 946,343,506.20 271,842,983.52 81,811,586.60 824,255.25 1,300,822,331.57
（3）企业合并增加 96,189,928.45 29,488,333.04 84,387,826.62 6,294,069.64 1,489,914.41 217,850,072.16
3.本年减少金额 79,543,076.08 3,126,038.59 8,809,995.10 2,259,836.31 61,268.50 93,800,214.58
（1）处置或报废 6,953,811.90 3,126,038.59 8,809,995.10 2,259,836.31 61,268.50 21,210,950.40
（2）其他减少 72,589,264.18 72,589,264.18
4.年末余额 3,768,301,185.44 740,727,795.94 663,450,634.94 165,533,857.37 57,234,066.64 2,186,227.90 5,397,433,768.23
二、累计折旧
1.年初余额 100,487,317.66 24,334,721.08 72,265,338.93 61,532,944.65 24,833,659.19 532,987.50 283,986,969.01
2.本年增加金额 135,496,961.51 19,006,008.73 68,737,811.03 24,738,572.31 10,331,209.04 289,624.42 258,600,187.04
（1）计提 122,245,802.07 17,097,748.23 42,541,646.59 22,786,845.50 9,507,437.96 289,624.42 214,469,104.77
（2）其他增加 13,251,159.44 1,908,260.50 26,196,164.44 1,951,726.81 823,771.08 44,131,082.27
3.本年减少金额 16,638,260.76 2,066,516.03 6,726,406.80 1,998,582.51 4,825.47 27,434,591.57
（1）处置或报废 3,113,177.40 2,066,516.03 6,726,406.80 1,998,582.51 4,825.47 13,909,508.21
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子及办公
项 目 房屋及建筑物 构筑物及其他设施 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
设备
（2）其他减少 13,525,083.36 13,525,083.36
4.年末余额 219,346,018.41 43,340,729.81 138,936,633.93 79,545,110.16 33,166,285.72 817,786.45 515,152,564.48
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 3,548,955,167.03 697,387,066.13 524,514,001.01 85,988,747.21 24,067,780.92 1,368,441.45 4,882,281,203.75
2.年初账面价值 2,677,040,288.43 369,231,517.16 250,967,242.34 81,819,690.84 19,551,880.51 1,714,508.90 3,400,325,128.18
（2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团固定资产不存在减值情况，无需提取减值准备。
（3）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无暂时闲置固定资产。
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
运输工具 9,560,144.62
其中：轮船 9,559,016.27
机器设备 96,425,138.83
合 计 105,985,283.45
（5）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书原
项 目 账面价值
因
讷河屿昌烘干塔锅炉房 1,430,479.01 尚在办理中
富锦金谷 150 万吨工程办公室、食堂工程 7,555,534.14 尚在办理中
富锦金谷 150 万吨工程车库 7,556,777.04 尚在办理中
富锦金谷 150 万吨工程称房 2,974,716.81 尚在办理中
富锦金谷 170 万吨工程办公楼 42,066,057.10 尚在办理中
富锦金谷 170 万吨工程生活楼 43,217,655.79 尚在办理中
富锦金谷 170 万吨工程综合库 11,089,308.21 尚在办理中
富锦金谷 195 万吨工程称房工程 199,212.63 尚在办理中
富锦金谷 195 万吨工程警卫楼工程 275,373.78 尚在办理中
合 计 116,365,114.51
18、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
龙岩物流园区项目 33,782,028.63 33,782,028.63
鹏屿商贸道路及电力消
19,874,251.47 19,874,251.47
防等配套工程
鹏屿商贸西货场工程 31,239,206.34 31,239,206.34
鹏屿商贸15/16新建粮囤
6,841,833.31 6,841,833.31
工程
富锦金谷150万吨粮储及
316,088,292.31 316,088,292.31
物流项目
北安金谷标准化粮食储
6,330,000.00 6,330,000.00
备仓建设项目
绥化金谷101万吨粮食仓
5,912,601.25 5,912,601.25 437,334.00 437,334.00
储设施项目
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
富锦金谷25万吨粮储及
39,405,908.26 39,405,908.26
物流项目
消防设施 38,433.00 38,433.00
富锦金谷粮储及物流项
330,651,595.77 330,651,595.77 97,496,817.55 97,496,817.55
目附属工程
富锦金谷监控设施 5,609,833.44 5,609,833.44 3,824,379.73 3,824,379.73
装饰专项设计费 32,000.00 32,000.00
乐亭基建工程 778,080.53 778,080.53
大丰年处理350万吨铁矿
41,918,714.54 41,918,714.54
石加工项目
北安金谷铁路工程 109,000.00 109,000.00
富锦金谷80万吨粮储项
131,572,505.66 131,572,505.66
目
鹏屿商贸监控工程 3,651,400.58 3,651,400.58
北大地二期工程 5,365,224.07 5,365,224.07
合 计 525,568,955.84 525,568,955.84 555,390,484.60 555,390,484.60
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本年 本年利
工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 本化累 利息资本化 息资本 年末数
计金额 金额 化率%
富锦金谷
专项
150 万吨粮
316,088,292.31 58,571,007.82 371,942,865.38 2,716,434.75 6,972,508.85 8,986.33 借款利
储及物流项
率
目
富锦金谷粮
储及物流项 97,496,817.55 250,236,948.05 17,082,169.83 1,026,020.44 330,651,595.77
目附属工程
绥化金谷
专项
101 万吨粮
437,334.00 757,952,858.13 752,477,590.88 2,770,765.27 2,770,765.27 借款利 5,912,601.25
食仓储设施
率
项目
富锦金谷
80 万 吨 粮 131,572,505.66 131,572,505.66
储项目
鹏屿商贸西
31,239,206.34 5,932,080.15 23,206,162.57 13,965,123.92
货场工程
鹏屿商贸道
路及电力消
19,874,251.47 19,874,251.47
防等配套工
程
50
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利息资 其中：本年 本年利
工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 本化累 利息资本化 息资本 年末数
计金额 金额 化率%
大丰年处理
350 万吨铁
41,918,714.54 41,918,714.54
矿石加工项
目
合 计 465,135,901.67 1,246,184,114.35 1,184,583,040.13 16,681,558.67 10,769,294.56 2,779,751.60 510,055,417.22
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源
预算比例%
富锦金谷 150 万吨粮储及
619,093,332.60 99.80 100.00 政府补助、自筹
物流项目
富锦金谷粮储及物流
1,077,428,911.03 32.27 29.27 自筹、募集资金
项目附属工程
绥化金谷 101 万吨粮
724,403,099.19 104.69 99.00 政府补助、自筹
食仓储设施项目
富锦金谷 80 万吨粮储项
361,716,100.00 36.375 36.12 自筹
目
鹏屿商贸西货场工程
鹏屿商贸道路及电力 448,700,000.00 72.41 100.00 自筹
消防等配套工程
大丰年处理 350 万吨
280,000,000.00 18.38 18.00 自筹
铁矿石加工项目
合 计 3,511,341,442.82
（3）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团在建工程不存在减值情况，无需提取减值准备。
19、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 办公软件 专利权 林权 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,017,064,000.33 21,455,804.56 1,038,519,804.89
2.本年增加金额 156,236,156.58 4,556,863.95 15,363,390.57 42,878,803.25 219,035,214.35
（1）购置 68,670,420.00 4,449,574.83 42,878,803.25 115,998,798.08
（2）企业合并增
53,450,835.11 107,289.12 15,363,390.57 68,921,514.80
加
（3）其他增加 34,114,901.47 34,114,901.47
3.本年减少金额 109,876,671.05 96,111.86 6,044,464.37 116,017,247.28
（1）处置 36,668,000.00 96,111.86 36,764,111.86
（2）其他减少 73,208,671.05 6,044,464.37 79,253,135.42
4.年末余额 1,063,423,485.86 25,916,556.65 15,363,390.57 36,834,338.88 1,141,537,771.96
二、累计摊销
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 土地使用权 办公软件 专利权 林权 合计
1.年初余额 66,673,911.43 14,901,029.71 81,574,941.14
2.本年增加金额 24,958,403.04 2,972,729.76 274,346.26 28,205,479.06
（1）计提 21,053,157.54 2,876,493.45 274,346.26 24,203,997.25
（2）其他增加 3,905,245.50 96,236.31 4,001,481.81
3.本年减少金额 14,247,661.88 32,107.35 14,279,769.23
（1）处置 4,339,046.60 32,107.35 4,371,153.95
（2）其他减少 9,908,615.28 9,908,615.28
4.年末余额 77,384,652.59 17,841,652.12 274,346.26 95,500,650.97
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 986,038,833.27 8,074,904.53 15,089,044.31 36,834,338.88 1,046,037,120.99
2.年初账面价值 950,390,088.90 6,554,774.85 956,944,863.75
说明：
①本年发生的企业合并增加系子公司五大连池象屿农业物产有限公司收购黑龙江北安
农垦鸿盛农产品贸易有限公司、子公司嫩江象屿农产有限公司收购嫩江县恒通农副产品
有限公司，子公司厦门象屿物流集团有限责任公司收购厦门环资矿业科技股份有限公司
所致。
②本年土地使用权发生的其他增加主要系子公司依安县鹏屿商贸物流有限公司转入土
地平整费所致；其他减少系厦门象屿速传供应链发展股份有限公司、福州象屿物流实业
有限责任公司房产出租转作投资性房地产所致。
③本年林权的其他减少系厦门象屿速传供应链发展股份有限公司按砍伐进度结转成本
所致。
（2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无形资产不存在减值情况，无需提取无形资产
减值准备。
（3）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
讷河屿昌土地使用权 6,611,440.26 尚在办理中
20、商誉
52
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成 年初 年末
企业合并
商誉的事项 余额 其他 处置 其他 余额
形成
厦门象屿胜狮货柜有限公
3,165,266.31 3,165,266.31
司
厦门速传报关行有限公司 163,562.93 163,562.93
嫩江县恒通农副产品有限
1,209,399.92 1,209,399.92
公司
厦门环资矿业科技股份有
2,692,661.99 2,692,661.99
限公司
厦门胜狮艺辉货柜有限公
185,873.68 185,873.68
司
合 计 3,514,702.92 3,902,061.91 7,416,764.83
（2）商誉减值准备
本集团年末对上述商誉进行减值测试，除下列公司外其他公司最近三年业务平稳开展，
预测未来其所处的经营环境不会发生重大变化，公司将持续经营，年末商誉未发生减值
情况，故无需计提减值准备。
被投资单位名称或形成 年初 本年增加 本年减少 年末
商誉的事项 余额 计提 其他 处置 其他 余额
厦门胜狮艺辉货柜有限公
185,873.68 185,873.68
司
合 计 185,873.68 185,873.68
21、长期待摊费用
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
本年摊销 其他减少
办公室装修费 6,058,293.52 3,292,904.25 4,180,078.94 5,171,118.83
堆场设施改造 4,701,444.81 7,437,728.29 4,263,908.71 7,875,264.39
维修场平整土地费 558,940.44 78,194.82 67,815.93 569,319.33
其他 2,592,081.17 3,018,326.35 1,158,575.69 4,451,831.83
合 计 13,910,759.94 13,827,153.71 9,670,379.27 18,067,534.38
22、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
53
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 /负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 831,596,134.70 206,132,195.89 365,049,379.01 91,262,344.85
可抵扣的亏损 397,873,138.47 88,291,754.71 314,869,202.16 78,717,300.56
衍生工具公允价值变动 519,660,230.31 129,915,057.58 77,285,266.38 19,321,316.60
预提的工资奖金及费用 216,232,963.18 54,036,348.32 119,457,070.29 29,864,267.58
内部销售未实现利润 17,786,590.90 4,446,647.73 10,589,490.05 2,647,372.52
长期资产账面价值与计
416,389.00 104,097.26 411,659.52 102,914.88
税基础差异
政府补助 227,452,867.50 56,863,216.91 1,261,811.64 315,452.92
小 计 2,211,018,314.06 539,789,318.40 888,923,879.05 222,230,969.91
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金
166,566,639.30 41,641,659.84 37,466,042.85 9,366,509.70
融工具的估值
内部交易未实现利润 20,710,525.85 5,177,631.46
可供出售金融资产公允价
49,559,684.00 12,389,921.00
值变动
专利权评估增值 15,089,044.31 2,263,356.65
小 计 251,925,893.46 61,472,568.95 37,466,042.85 9,366,509.70
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣亏损 65,832,139.42 106,439,671.52
可抵扣暂时性差异 144,657.03 1,522,178.26
合 计 65,976,796.45 107,961,849.78
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数 备注
2016 年 2,066,247.46
2017 年 5,015,527.95 7,853,408.94
2018 年 4,189,183.54 4,189,183.54
2019 年 41,325,820.57 12,876,945.31
2020 年 10,348,425.49 79,453,886.27
2021 年 4,953,181.87
合 计 65,832,139.42 106,439,671.52
23、其他非流动资产
54
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末数 年初数
预付设备款 7,000,281.36 247,920.00
预付工程款 2,951,971.13
无形资产预付款 5,387,335.25
预付投资款 398,211,836.25 682,200,000.00
预付物流园区长期租赁款 21,000,000.00
厦门志禾房地产投资管理有限公司借款 30,681,247.76 24,115,000.00
待抵扣进项税 11,838,150.95
贷款业务 335,000,000.00
船舶代理业务代垫费用 17,711,257.27 2,404,821.55
合 计 808,782,079.97 729,967,741.55
24、短期借款
项 目 年末数 年初数
信用借款 900,000,000.00 300,000,000.00
保证借款 4,977,902,566.57 7,570,912,132.37
贸易融资借款 1,240,831,376.25 608,037,538.33
合 计 7,118,733,942.82 8,478,949,670.70
说明：
注 1：年末保证借款均为关联方担保，详见附注十、5 之（3）。
注 2：贸易融资借款年末余额中的 204,604,000.00 元由本集团股东象屿地产集团有限公司
提供担保，36,670,394.37 元由本集团股东象屿集团提供担保。
25、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 年末公允价值 年初公允价值
贵金属租赁合约 541,753,500.00 879,419,400.00
合 计 541,753,500.00 879,419,400.00
说明：交易性金融负债余额包括年末持有的贵金属租赁合约本金 559,544,000.00 元及浮
动盈利 17,790,500.00 元。
26、衍生金融负债
项 目 年末公允价值 年初公允价值
远期结售汇合约 7,822,932.91 3,557,434.12
期货合约 501,291,153.29 16,714,198.00
外汇掉期合约 4,036,202.92
55
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末公允价值 年初公允价值
外汇期权合约 9,009,500.00 26,228,553.11
贵金属交易合约 19,819,500.00 27,067,710.00
合 计 537,943,086.20 77,604,098.15
27、应付票据
种 类 年末数 年初数
商业承兑汇票 5,815,373.40 3,418,000.00
银行承兑汇票 3,215,004,775.04 1,935,631,060.75
合 计 3,220,820,148.44 1,939,049,060.75
28、应付账款
项 目 年末数 年初数
货款 3,235,565,163.32 2,619,851,933.25
综合物流应付款 196,636,083.24 132,479,742.93
工程款 152,262,853.82 165,962,735.22
贸易相关费用 108,246,121.22 11,747,089.80
合 计 3,692,710,221.60 2,930,041,501.20
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末数 未偿还或未结转的原因
依安县鹏程粮油储备物流有限公司 13,620,138.56 结算尚未完成
黑龙江省六建建筑工程有限责任公司 8,559,672.09 结算尚未完成
依安县恒远建筑工程有限责任公司 6,697,754.48 结算尚未完成
智崴资讯科技股份有限公司 2,934,001.45 结算尚未完成
暂估国际物流航运中心工程项目应付尾款 1,817,764.46 结算尚未完成
福州青州集装箱码头有限公司 1,543,676.20 结算尚未完成
合计 35,173,007.24
29、预收款项
项 目 年末数 年初数
货款 2,876,584,025.99 1,710,955,445.70
国储利息补贴款 23,413,058.29 25,184,946.71
仓储费 21,995,978.31
综合物流款 18,685,263.83 6,508,815.52
园区配套开发运营业务款 15,467,327.87 13,786,922.36
56
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末数 年初数
合 计 2,934,149,675.98 1,778,432,108.60
其中：账龄超过 1 年的重要预收款项
未偿还或未结转的原
项目 年末数
因
客户一 38,232,636.42 预收货款保证金
客户二 19,020,516.40 预收货款保证金
客户三 10,360,000.00 船舶建造预收款
客户四 10,184,278.13 预收货款保证金
客户五 8,039,538.36 预收货款保证金
合 计 85,836,969.31
30、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
短期薪酬 146,441,714.96 627,264,252.70 490,215,773.94 283,490,193.72
离职后福利-设定提
137,516.93 26,313,033.39 26,319,552.82 130,997.50
存计划
辞退福利 1,859,862.91 1,727,026.25 132,836.66
一年内到期的其他
福利
合 计 146,579,231.89 655,437,149.00 518,262,353.01 283,754,027.88
（1）短期薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 145,460,747.32 564,132,456.20427,189,671.75 282,403,531.77
职工福利费 169,011.10 29,348,487.47 29,455,528.57 61,970.00
社会保险费 0.20 10,794,983.32 10,788,305.02 6,678.50
其中：1．医疗保险费 0.20 9,088,593.33 9,082,880.53 5,713.00
2．工伤保险费 596,879.82 596,231.82 648.00
3．生育保险费 872,474.79 872,157.29 317.50
4．其他社保费 237,035.38 237,035.38
住房公积金 18,245,218.94 18,244,029.54 1,189.40
工会经费和职工教育经费 811,956.34 4,743,106.77 4,538,239.06 1,016,824.05
其他短期薪酬
合计 146,441,714.96 627,264,252.70490,215,773.94 283,490,193.72
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）设定提存计划
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
离职后福利 137,516.93 26,313,033.39 26,319,552.82 130,997.50
其中：1．基本养老保险费 136,858.43 18,029,997.83 18,152,371.26 14,485.00
2．失业保险费 658.5 1,182,719.25 1,182,615.25 762.50
3．企业年金缴费 7,044,455.88 6,928,705.88 115,750.00
4．其他 55,860.43 55,860.43 -
合计 137,516.93 26,313,033.39 26,319,552.82 130,997.50
（3）辞退福利
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，计入当期
损益。
31、应交税费
税 项 年末数 年初数
增值税 24,296,182.53 26,909,178.52
消费税 74,838.10
营业税 1,100.00 847,231.14
企业所得税 171,655,137.89 78,617,474.50
城市维护建设税 1,721,829.12 2,148,398.15
房产税 4,194,089.40 2,572,086.88
土地使用税 5,880,506.77 325,401.19
个人所得税 2,015,583.79 1,276,324.05
教育费附加 770,888.87 1,074,107.69
地方教育附加 524,623.76 754,357.34
河道及堤防费 348,730.68 145,943.92
其他税种 8,409,481.94 3,539,157.48
合 计 219,818,154.75 118,284,498.96
32、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,052,129.27 262,013.94
58
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期借款应付利息 8,575,536.14 9,797,307.58
贸易融资应付利息 4,475,802.26 1,349,140.51
贵金属租赁应付利息费用 1,121,761.21 3,846,582.92
委托贷款利息 252,541.66
合 计 15,477,770.54 15,255,044.95
33、应付股利
股东名称 年末数 年初数
胜狮堆场企业有限公司 5,523,535.94 1,620,400.14
胜狮货柜企业有限公司 2,470,500.00
厦门象屿集团有限公司 24,132.82 13,648.77
象屿地产集团有限公司 310,751.71 1,317,963.98
依安县泰丰商贸有限公司 20,035,395.68
合 计 28,364,316.15 2,952,012.89
34、其他应付款
项 目 年末数 年初数
押金及保证金 162,904,384.74 87,348,736.99
原夏新重组相关债务（注） 93,139,520.85 93,139,520.85
往来款 1,789,493,832.21 53,929,054.47
预提费用 855,830.77 2,311,163.91
合 计 2,046,393,568.57 236,728,476.22
注：原夏新重组相关债务系母公司破产重整遗留未申报债权，破产重整管理人在破产重
整计划执行完毕时对未申报债权的清偿已做了总体安排，因此，相关赔偿对本公司本期
利润或期后利润不会产生影响。
其中，除原夏新重组相关债务外，账龄超过 1 年的重要其他应付款
未偿还或未结转的原
项目 金额
因
客户一 32,474,250.11 未到偿付期
客户二 14,820,000.00 未到偿付期
客户三 5,303,774.22 业务合作押金
合 计 52,598,024.33
35、一年内到期的非流动负债
项 目 年末数 年初数
59
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的长期借款 144,830,000.00 10,000,000.00
合 计 144,830,000.00 10,000,000.00
其中：一年内到期的长期借款
项 目 年末数 年初数
保证借款 144,830,000.00
抵押加保证借款 10,000,000.00
合 计 144,830,000.00 10,000,000.00
说明：
年末保证借款 144,830,000.00 元，其中 90,830,000.00 元系子公司富锦象屿金谷农产有限责
任公司长期借款，截至 2016 年 12 月 31 日止，根据还款计划其中一年内应偿还的借款本
金为 90,830,000.00 元，由厦门象屿股份有限公司提供连带责任保证；50,000,000.00 元系子
公司黑龙江象屿农业物产有限公司长期借款，截至 2016 年 12 月 31 日止，根据还款计划
其中一年内应偿还的借款本金为 50,000,000.00 元，由本集团股东象屿集团提供连带责任
保证；4,000,000.00 元系子公司厦门象屿物流集团有限责任公司长期借款，截至 2016 年
12 月 31 日止，根据还款计划其中一年内应偿还的借款本金为 4,000,000.00 元，由本集团
股东象屿集团提供连带责任保证。
36、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
短期应付债券 502,208,356.16
委托贷款 200,000,000.00
合 计 702,208,356.16
其中：短期应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
厦门象屿股份有限公司 2016
500,000,000.00 2016/11/15 270 日 500,000,000.00
年度第一期超短期融资券
短期应付债券（续）
期初余 按面值计提 溢折价 本期
债券名称 本期发行 期末余额
额 利息 摊销 偿还
厦门象屿股份有限公司 2016
500,000,000.00 2,208,356.16 502,208,356.16
年度第一期超短期融资券
37、长期借款
60
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末数 年初数
保证借款 794,000,000.00 69,000,000.00
抵押加保证借款 71,000,000.00 106,000,000.00
小 计 865,000,000.00 175,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 144,830,000.00 10,000,000.00
合 计 720,170,000.00 165,000,000.00
说明：
①年末保证借款均为关联方担保，详见附注十、5 之（3）。
②截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司抵押加保证借款余额 71,000,000.00 元，系国家开发
银行关于厦门象屿五金机电物流集散中心项目基本建设借款，以本公司五金机电物流集
散中心项目土地使用权和在建工程以及项目建成后形成的资产提供抵押担保；由厦门象
屿集团有限公司提供连带责任保证。
38、长期应付款
项 目 年末数 年初数
应付 Ocean Harvest （海洋丰收集团）往来款 686,442.44 10,609,325.38
小计 686,442.44 10,609,325.38
减：一年内到期长期应付款
合 计 686,442.44 10,609,325.38
说明：
子公司新丝路公司 2014 年与 Ocean Harvest （海洋丰收集团）合资设立美国 Silvan Forest
公司，新丝路持有 51%股权。
新丝路公司和 Ocean Harvest （海洋丰收集团）2014 年分别向 Silvan Forest 公司提供资金
1,059,971.87 美元、1,019,335.13 美元，2015 年分别向 Silvan Forest 公司提供资金 637,558.53
美元、614,487.02 美元,上述款项约定作为股东对 silvan Forest 公司的借款，预计在第一笔
预付款满五年之后全额偿还给股东。
2016 年度新丝路发展有限公司与 Ocean Harvest （海洋丰收集团）对美国 Silvan Forest 公
司通过长期应付款转增资本，金额分别为 1,597,530.40 美元和 1,534,882.15 美元（各自承
担 15 美元银行手续费）。转增资本后新丝路发展有限公司持股比例为 68.08%，Ocean
Harvest （海洋丰收集团）持股比例为 31.92%。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团合计应付 Ocean Harvest （海洋丰收集团）98,954.00
美元（折合人民币 686,442.44 元）。
39、长期应付职工薪酬
61
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末数 年初数
其他长期福利 125,779,195.02 80,887,117.40
小计 125,779,195.02 80,887,117.40
减：一年内到期的长期应付职工薪酬
合 计 125,779,195.02 80,887,117.40
说明：其他长期职工福利系根据公司绩效薪酬考核办法，超过 1 年以上应付职工薪酬在
该项下核算。
40、递延收益
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
政府补助 225,773,457.33 326,994,829.87 38,435,645.98 514,332,641.22
增值税防伪税控设备 1,689.29 1,689.29
合 计 225,775,146.62 326,994,829.87 38,437,335.27 514,332,641.22
其中：递延收益-政府补助情况
与资产
本年计入
本年新增补 其他 年末 相关/与
补助项目 年初余额 营业外收
助金额 变动 余额 收益相
入金额
关
象屿物流配送
中心项目建设 3,577,777.63 153,333.36 3,424,444.27 与资产相关
扶持资金①
龙岩物流园区
工程项目建设 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
扶持资金②
象屿五金机电
物流集散中心
3,186,458.19 87,500.04 3,098,958.15 与资产相关
项目投资补助
③
五金机电物流
专业市场公共
2,030,000.00 2,030,000.00 与收益相关
平台建设资金
④
富锦象屿金谷
农产有限责任
公司 150 万吨
129,739,858.87 48,000,000.00 8,885,739.88 168,854,118.99 与资产相关
粮食仓储项目
建设专项资金
⑤
清洗车购置费 546,600.00 109,320.00 437,280.00 与资产相关
北安象屿金谷
农产有限责任
公司粮食仓储 84,430,951.00 2,720,700.92 81,710,250.08 与资产相关
项目建设专项
资金⑥
嫩江县恒通农
625,883.64 13,091,905.43 12,466,021.79 与资产相关
副产品有限公
62
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产
本年计入
本年新增补 其他 年末 相关/与
补助项目 年初余额 营业外收
助金额 变动 余额 收益相
入金额
关
司土地出让金
返还款⑦
绥化象屿金谷
农产有限责任
公司北林区财 8,230,000.00 8,230,000.00 与资产相关
政局政府项目
建设补贴⑧
北安象屿金谷
农产有限责任
公司粮食仓储
21,124,722.23 21,124,722.23 与资产相关
项目专项建设
基础设施支持
资金⑨
搭建简易和露
天储粮设施费 1261811.64 236,548,202.21 22,823,168.14 214,986,845.71 与收益相关
用补贴
其中：
依安县鹏屿商
贸物流有限公 1,261,811.64 64,584,164.74 2,961,919.00 62,884,057.38 与收益相关
司
黑龙江北安农
垦鸿盛农产品 7,613,696.02 1,343,593.42 6,270,102.60 与收益相关
贸易有限公司
甘南屿昌农产
3,997,067.96 3,997,067.96 与收益相关
有限公司
讷河屿昌农产
1,076,481.09 261,846.72 814,634.37 与收益相关
有限公司
嫩江象屿农产
17,747,509.46 4,192,409.20 13,555,100.26 与收益相关
有限公司
富锦象屿金谷
农产有限责任 81,467,651.03 12,575,381.57 68,892,269.46 与收益相关
公司
五大连池象屿
农业物产有限 60,061,631.91 1,488,018.23 58,573,613.68 与收益相关
公司
合 计 225,773,457.33 313,902,924.44 38,435,645.98 13,091,905.43 514,332,641.22
说明：
① 子公司厦门象屿物流配送中心有限公司 2009 年度根据厦门市发展和改革委员会“厦
发改服务〔2009〕30 号”文《厦门市发展改革委关于转发国家发展改革委下达物流业调整
和振兴项目 2009 年第三批扩大内需中央预算内投资计划（地方切块部分）的通知》收
到象屿物流配送中心项目建设扶持资金 4,600,000.00 元。该项政府补助属于与资产相关
的政府补助，在相关资产（园区货运站）使用寿命内平均分配计入损益。
② 子公司龙岩象屿物流园区开发有限公司 2009 年度根据福建省发展和改革委员会“闽
发改投资〔2008〕762 号”文《福建省发展和改革委员会关于下达 2008 年第三批省级预算
内投资计划的通知》收到龙岩物流园区工程项目建设扶持资金 1,000,000.00 元。该项政
府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产（龙岩物流园区项目所构建资产）使用
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
寿命内平均分配计入损益。2016 年度龙岩市土地收储中心对龙岩象屿物流园区项目土地
实施收储，本年全额计入损益。
③ 子公司象屿物流 2011 年度根据厦门市发展和改革委员会“厦发改服务〔2011〕22 号”
文《厦门市发展改革委转发国家发改委关于下达物流业调整和振兴项目 2011 年中央预算
内投资计划的通知》收到象屿五金机电物流集散中心项目投资补助 3,500,000.00 元，该
项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产（五金机电物流集散中心所构建资
产）使用寿命内平均分配计入损益。
④ 子公司象屿物流 2013 年度收到厦门市财政局拨付的五金机电物流专业市场公共平
台建设资金 2,030,000.00 元，该项资金要求象屿物流按照一定的标准为入驻平台企业提
供租金优惠、提供配套商务培训场所、提供优惠市场推广等服务，服务期限为三年，如
果平台项目经验收不合格或未按规定向服务对象提供服务，需将全部扶持资金缴回市财
政局。因此，该项补助作为与收益相关的补助需递延至服务期满经验收合格后结转损益。
本年度根据《厦门市商务局关于终止厦门市外贸公共服务平台服务协议的通知》（厦商
务[2015]219 号），将该项建设资金余额全额结转损益。
⑤ 子公司富锦象屿金谷农产有限责任公司根据黑龙江省（富锦）绿色食品产业园管理
委员会富园字（2015）6 号《关于印发《富锦象屿金谷农产有限责任公司专项建设支持
资金管理办法》的通知》收到 150 万吨粮囤建设专项资金 131,036,200.00 元，根据富锦万
达工业园区投资发展有限公司文件富工投资（2016）5 号文件，收到公司基础设施建设
支持资金 48,000,000.00 元。该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产（150
万吨粮囤）使用寿命内平均分配计入损益，本年计入损益 8,885,739.88 元，累计计入损
益 10,182,081.01 元，年末余额 168,854,118.99 元。
⑥ 子公司北安象屿金谷农产有限责任公司根据北安市工业园区管理委员会“北工园呈
[2015]3 号”文《关于给予北安象屿金谷农产有限责任公司拨付项目专项建设支持资金的
请示》收到 60 万吨玉米深加工和 55 万吨粮食仓储项目建设专项资金 84,430,951.00 元，
该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。
⑦ 子公司嫩江县恒通农副产品有限公司（以下简称“嫩江恒通”）根据嫩江县工业和科
技信息化局“嫩工信政呈（2014）33 号”《关于返还嫩江县恒通农副产品有限公司土地
出让金的请示》收到土地出让金返还款 15,595,440.00 元，本年度非同一控制下企业合并
嫩江恒通，并购日递延收益余额 13,091,905.43 元。该项政府补助属于与资产相关的政府
补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。
⑧ 子公司绥化象屿金谷农产有限责任公司根据绥化市北林区财政局北财指（专） 2016）
129 号文件，收到建设补贴 8,230,000.00 元，该项政府补助属于与资产相关的政府补助，
在相关资产（60 万吨粮囤）使用寿命内平均分配计入损益。
⑨ 子公司北安象屿金谷农产有限责任公司根据黑龙江北安经济开发区管理委员会北经
管呈（2016）2 号《关于给予北安象屿金谷农产有限责任公司拨付项目专项建设支持资
金的请示》，收到粮食仓储项目专项建设基础设施和基本建设支持资金 21,124,722.23 元，
该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产（项目购建资产）使用寿命内平
均分配计入损益。
41、股本（单位：万股）
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厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年增减（+、-）
项 目 年初数 发行 公积金 年末数
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份
1、国有法人持股 49,637.60 49,637.60
2、其他内资持股 12,107.62 -12,107.62 -12,107.62
其中：境内非国有法
12,107.62 -12,107.62 -12,107.62
人持股
有限售条件股份合计 61,745.22 -12,107.62 -12,107.62 49,637.60
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 55,332.72 12,107.62 12,107.62 67,440.34
无限售条件股份合计 55,332.72 12,107.62 12,107.62 67,440.34
股份总数 117,077.94 117,077.94
42、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 2,994,188,288.49 383,640.15 2,994,571,928.64
其他资本公积 512,523,388.01 168,714,000.00 681,237,388.01
合 计 3,506,711,676.50 169,097,640.15 3,675,809,316.65
说明：
（1）本年度其他资本公积增加 168,714,000.00 元系根据黑龙江省发展和改革委员会、黑
龙江省粮食局黑发改投资[2016]204 号《关于下达粮食仓储设施项目 2016 年第一批中央预
算内投资计划的通知》、北林区发展和改革局、北林区粮食局北发联呈（2015）5 号《关
于呈报绥化象屿金谷农产有限责任公司 60 万吨收纳仓中央投资项目资金申请报告的请
示》，子公司绥化象屿金谷农产有限责任公司收到绥化市财政局拨付的建设收纳仓 41 万
吨中央预算内投资资金 5,535.00 万元，省级配套资金 5,535.00 万元，建设收纳仓 60 万吨
中央预算内投资资金 15,000.00 万元，省级配套资金 6,375.00 万元，根据黑龙江省财政厅
黑财会[2013]43 号《关于印发《黑龙江省国有粮食购销企业收储设施维修改造财政补助
资金会计处理暂行规定》的通知》，上述资金计入本年度资本公积，本公司按持股比例
确认享有的所有者权益的其他变动。
（2）子公司新丝路发展有限公司于 2016 年 6 月增资孙公司银帆林业有限公司（Silvan
Forest LLC），导致持股比例自 51%上升至 68.08%，因新取得的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额
调增资本公积 446,196.96 元，本公司按持股比例调增资本公积 383,640.15 元。
43、其他综合收益
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年发生金额
减：前
期计入 年末数（3）
项 目 年初数（1） 税后归属
本年所得税 其他综 减：所得税费 税后归属于
于少数股 =（1）+（2）
前发生额 合收益 用 母公司（2）
东
当期转
入损益
一 、以 后不
能 重分 类进
损 益的 其他
综合收益
二 、以 后将
重 分类 进损
-21,862,802.84 89,496,229.25 12,389,921.00 75,158,715.77 1,947,592.48 53,295,912.93
益 的其 他综
合收益
1. 可 供 出 售
金 融 资产公
-15,804,356.72 61,573,207.80 12,389,921.00 49,183,286.80 33,378,930.08
允 价 值变动
损益
2. 外 币 财 务
报 表 折算差 -6,058,446.12 27,923,021.45 25,975,428.97 1,947,592.48 19,916,982.85
额
其 他综 合收
-21,862,802.84 89,496,229.25 12,389,921.00 75,158,715.77 1,947,592.48 53,295,912.93
益合计
44、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 73,190,919.95 13,612,555.04 86,803,474.99
45、未分配利润
提取
或分
项 目 本年发生额 上年发生额
配比
例
调整前上年末未分配利润 1,308,246,714.32 1,021,698,224.53
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调
- -
减-）
调整后 年初未分配利润 1,308,246,714.32 1,021,698,224.53
加：本年归属于母公司所有者的净利润 426,441,874.56 288,854,825.97
减：提取法定盈余公积 13,612,555.04 964,501.00 10%
应付普通股股利
其他 18,061,570.34 1,341,835.18
年末未分配利润 1,703,014,463.50 1,308,246,714.32
说明：
本年度未分配利润其他变动包括：
子公司少数股东嫩江隆顺粮贸有限责任公司于 2016 年 10 月增资子公司嫩江象屿农产有
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
限公司导致持股比例下降至 51%，因子公司少数股东增资减少的股权与购买日持续计算
的净资产份额之间的差额调减未分配利润 22,576,962.93 元，本公司按比例调减未分配利
润 18,061,570.34 元。
46、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 118,559,758,851.86 114,741,780,781.90 59,388,696,511.23 57,327,870,976.80
其他业务 507,097,886.55 281,323,115.45 534,610,527.40 311,308,536.04
合 计 119,066,856,738.41 115,023,103,897.35 59,923,307,038.63 57,639,179,512.84
说明：主营业务按行业类别列示如下
本年发生额 上年发生额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大宗商品采购供
118,293,079,447.28 114,603,591,274.03 59,167,860,412.96 57,217,301,749.97
应及综合物流
物流平台（园区）
246,825,737.28 138,189,507.87 216,930,060.94 110,569,226.83
开发运营
其他业务 19,853,667.30 3,906,037.33
总 计 118,559,758,851.86 114,741,780,781.90 59,388,696,511.23 57,327,870,976.80
47、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 11,071,401.15 16,860,909.85
城市维护建设税 13,085,800.44 10,989,409.00
教育费附加 5,916,752.18 5,059,278.33
地方教育附加 3,917,676.12 3,373,910.46
房产税（投资性房地产） 14,826,071.89 13,513,759.11
土地使用税（投资性房地产） 1,059,708.57 1,408,074.99
防洪费及其他税费 1,118,890.35 1,862,411.56
资源税 5,042.17
房产税 15,937,433.35
土地使用税 20,026,428.88
车船使用税 131,807.20
印花税 40,553,144.78
合 计 127,650,157.08 53,067,753.30
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
48、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
销售运营费用 1,062,776,373.96 658,636,415.93
销售税金 10,892,142.36 23,580,928.74
职工薪酬 332,387,720.42 228,047,631.23
办公及折旧费用 32,314,204.92 30,196,053.46
业务费用 60,837,093.22 46,678,344.48
合 计 1,499,207,534.88 987,139,373.84
49、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 208,936,095.99 157,840,890.08
办公费用 79,372,654.57 58,727,288.51
管理营运费用 46,659,667.05 48,174,039.87
税金 9,963,822.02 21,128,670.85
其他费用 3,067,116.87 1,444,893.06
合 计 347,999,356.50 287,315,782.37
50、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 506,569,093.13 533,694,136.63
减：利息资本化 2,779,751.60 18,117,138.49
减：利息收入 18,886,068.94 22,564,456.11
承兑汇票贴息 5,574,492.99 6,580,286.84
汇兑损益 89,502,964.76 214,099,030.36
手续费及其他 58,462,788.44 56,007,830.69
合 计 638,443,518.78 769,699,689.92
51、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 365,374,074.86 116,197,471.64
存货跌价损失 100,076,517.79 49,656,583.27
长期股权投资减值损失 5,393,951.59
商誉减值损失 185,873.68
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额 上年发生额
贷款减值损失 1,853,000.00
合 计 472,883,417.92 165,854,054.91
52、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期
63,367,420.21 16,890,330.13
损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允
63,389,527.15 16,969,123.25
价值变动收益
交易性权益工具公允价值变
-22,106.94 -78,793.12
动收益
以公允价值计量且其变动计入当期
-387,876,875.56 -92,558,186.10
损益的金融负债
合 计 -324,509,455.35 -75,667,855.97
53、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 85,275,958.61 37,082,478.11
处置长期股权投资产生的投资收益 -98,993.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
18,926.64
融资产持有期间取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 1,461,908.79 2,130,493.72
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-329,411,763.61 138,375,619.75
的金融资产取得的投资收益（注 1）
合作种植与合作收粮收益（注 2） 104,333,242.71 381,584,990.45
银行理财收益 9,458,994.31 8,304,430.23
合 计 -128,980,652.25 567,496,938.90
说明：
注 1：处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资损失
329,411,763.61 元，包括期货合约处置损失 276,161,364.70 元、远期结售汇合约处置收益
20,987,347.14 元、外汇期权合约处置损失 11,112,347.94 元、掉期合约处置收益 65,460,323.59
元，以及贵金属合约处置损失 128,585,721.70 元。
注 2：本年合作种植与合作收粮收益 104,333,242.71 元，系子公司象屿农产围绕粮食供应
链业务在黑龙江与当地农户及粮食收购单位展开广泛的粮食种植合作以及粮食收购合
作取得的分成收益。象屿农产通过向合作方提供包括资金、种、肥、农机、技术服务、
保险等系列综合服务，实现利益共享。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
54、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 78,312,901.00 238,285.97 78,312,901.00
其中：固定资产处置利得 40,097,566.70 238,285.97 40,097,566.70
无形资产处置利得 38,215,334.30 38,215,334.30
赔偿金、违约金收入 135,690,924.03 53,569,307.92 135,690,924.03
政府补助 82,896,179.96 23,918,508.59 82,896,179.96
其他 23,607,519.39 1,704,063.11 23,607,519.39
合 计 320,507,524.38 79,430,165.59 320,507,524.38
说明：其他主要系根据公司政策，无需再支付的应付款项和预收款项 2,124 万元转入营
业外。
（1）其中，政府补助明细如下：
与资产相关/与收
补助项目 本年发生额 上年发生额 说明
益相关
地方政府财政扶持
企业扶持发展基金 29,966,364.62 14,023,127.15 与收益相关 资金及企业扶持发
展基金
与收益相关的政府补助
24,853,168.14 与收益相关 详见附注五、40
分配计入损益
与资产相关的政府补助
13,582,477.84 1,547,777.99 与资产相关 详见附注五、40
分配计入损益
进出口补贴和出口
进出口补贴 9,276,700.64 3,327,290.00 与收益相关
信保补贴等
纳税大户奖励及税
纳税奖励 3,753,300.00 3,544,100.00 与收益相关
收返还等
社保和毕业生补贴 961,168.72 538,196.79 与收益相关
其他 503,000.00 949,300.00 与收益相关
采购粮食补贴 -11,283.34 与收益相关
合 计 82,896,179.96 23,918,508.59
55、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,628,090.09 1,336,002.48 6,628,090.09
其中：固定资产处置损失 6,105,007.42 1,172,477.57 6,105,007.42
无形资产处置损失 523,082.67 163,524.91 523,082.67
罚款及滞纳金支出 4,897,753.19 3,349,651.01 4,897,753.19
违约金、赔偿金 3,451,182.50 1,577,288.80 3,451,182.50
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
其他 3,268,312.48 410,824.88 3,268,312.48
合 计 18,245,338.26 6,673,767.17 18,245,338.26
56、所得税费用
（1）所得税费用明细列示如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得
370,241,918.39 225,309,871.64
税
递延所得税费用 -237,037,258.64 -102,080,259.33
合 计 133,204,659.75 123,229,612.31
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本年发生额
利润总额 806,340,934.42
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额
201,585,233.61
*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -40,859,805.22
对以前期间当期所得税的调整 -1,744,434.03
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -21,318,989.66
不可抵扣的成本、费用和损失 14,466,993.69
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-20,153,881.41
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 1,229,542.77
所得税费用 133,204,659.75
57、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收政府补助 264,798,143.69 75,323,432.84
收利息收入 17,402,833.43 17,650,714.11
收到的代收代垫款项 172,354,194.05 109,834,257.59
收回信用证保证金净额 145,170,348.74
收到的押金、保证金、违约金、保险赔款等 241,416,776.24 39,941,343.22
合 计 841,142,296.15 242,749,747.76
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用、财务费用中付现部分 1,363,239,263.88 926,168,903.18
支付的代收代垫款项 617,882,212.64 320,671,795.83
支付保证金 47,170,592.21 48,500,117.22
法院冻结款 2,800,000.00
支付信用证保证金净额 145,170,348.74
合 计 2,031,092,068.73 1,440,511,164.97
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收粮食仓储设施建设政府补助资金 401,804,722.23 1,132,967,151.00
收到北安鸿盛合并日货币资金 6,608,902.16
收到 United Forestry Group Limited 合并日货
141,292.63
币资金
收到嫩江恒通合并日货币资金 57,484.97
合 计 408,612,401.99 1,132,967,151.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
退还建信资本管理有限责任公司实收资本 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
支付非公开发行费用 2,834,529.15
贵金属租赁款 388,684,750.00 430,556,778.12
退还福建省龙岩交通国有资产投资经营有限
19,600,000.00
公司实收资本
超短融债券手续费 287,094.36
合 计 1,408,571,844.36 1,433,391,307.27
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 673,136,274.67 462,406,740.49
加：资产减值准备 472,883,417.92 165,854,054.91
固定资产折旧、投资性房地产折旧 236,246,442.32 107,316,843.04
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 24,203,997.25 20,028,499.38
长期待摊费用摊销 9,670,379.27 8,118,177.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-71,689,566.23 1,097,716.51
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,755.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 324,509,455.35 75,667,855.97
财务费用（收益以“－”号填列） 494,153,686.81 604,573,847.81
投资损失（收益以“－”号填列） 128,980,652.25 -567,496,938.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -274,649,311.24 -100,132,618.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 37,411,629.66 -2,093,551.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,243,670,599.17 -2,164,907,334.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,294,426,972.90 2,373,199,836.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,115,932,004.73 1,939,137,967.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,221,550,191.81 2,922,771,096.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,125,791,594.50 1,926,998,064.04
减：现金的期初余额 1,926,998,064.04 720,416,468.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 198,793,530.46 1,206,581,595.53
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 116,670,000.00
其中：环资矿业公司 116,670,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 41,847,917.30
其中：环资矿业公司 41,847,917.30
取得子公司支付的现金净额 74,822,082.70
（3）现金及现金等价物的构成
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
一、现金 2,125,791,594.50 1,926,998,064.04
其中：库存现金 52,147.45 4,764,451.30
可随时用于支付的银行存款 1,988,843,917.47 1,841,186,676.65
可随时用于支付的其他货币资金 136,895,529.58 81,046,936.09
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,125,791,594.50 1,926,998,064.04
说明：现金及现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物。
银行存款年末余额中包含 3 个月以上定期存款 90,168,380.26 元及天津象屿速传物流有限
公司由于起诉被冻结的银行存款 2,800,000.00 元，其他货币资金年末余额中包含锁汇保
证金 5,737,000.00 元、票据保证金 4,000,000.00 元，不作为现金流量表中的现金及现金等
价物。
59、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
银行存款 90,168,380.26 三个月以上定期存款
银行存款 2,800,000.00 冻结诉讼款
其他货币资金 4,000,000.00 票据保证金
其他货币资金 5,737,000.00 锁汇保证金
投资性房地产 198,403,527.13 抵押借款
合 计 301,108,907.39
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 474,296,228.73
其中：美元 65,891,354.59 6.9370 457,088,343.52
港币 3,135,455.7 0.8945 2,804,691.09
新西兰元 2,505,754.19 4.8308 12,104,797.35
欧元 312,871.87 7.3068 2,286,100.25
印度卢比 62,350.00 0.1023 6,378.41
加拿大元 1,151.25 5.1406 5,918.11
应收账款 608,462,568.07
其中：美元 87,229,535.83 6.937 605,111,290.02
74
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
欧元 418,040.53 7.3068 3,054,538.55
新西兰元 61,027.63 4.8308 294,812.28
港币 2,154.50 0.8945 1,927.22
其他应收款 360,499,019.88
其中：美元 48,593,791.93 6.9370 337,095,133.17
新西兰元 4,844,722.76 4.8308 23,403,886.71
长期应收款 18,350,550.91
其中：美元 2,645,315.11 6.9370 18,350,550.91
短期借款 765,597,400.53
其中：美元 88,166,723.86 6.9370 611,612,563.41
日元 1,148,566,800.00 0.0596 68,444,244.19
欧元 9,402,140.00 7.3068 68,699,556.55
加拿大元 3,276,083.80 5.1406 16,841,036.38
应付账款 2,504,829,813.96
其中：美元 355,749,674.37 6.9370 2,467,835,491.10
欧元 5,078,995.52 7.3068 37,111,208.15
港币 346,948.73 0.8945 310,349.10
新西兰元 152,872.54 4.8308 738,496.67
加拿大元 -223,620.00 5.2130 -1,165,731.06
其他应付款 994,289.93
其中：美元 102,406.32 6.9370 710,392.64
港币 34,588.92 0.8945 30,940.13
欧元 29,576.77 7.3068 216,111.54
新西兰元 7,627.23 4.8308 36,845.62
长期应付款 686,442.44
其中：美元 98,954.00 6.9370 686,442.44
（2）境外经营实体
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
资产和负债科目 6.9370 外币报
香港拓威贸易有限公司 美元
实收资本 6.1658/7.4367/7.7716 表折算
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
资本公积交易发生日的汇率 方法见
附注三、
利润表科目交易发生日的汇率
9
资产和负债科目 0.8945
新丝路发展有限公司 港币 实收资本、资本公积 0.7907/1.0657
利润表科目交易发生日的汇率
资产和负债科目 4.8308
SC RAKAU GROUP LIMITED 新西兰元
利润表科目交易发生日的汇率
资产和负债科目 6.9370
Silvan Forest LLC 美元
利润表科目交易发生日的汇率
香港象屿国际贸易发展有 资产和负债科目 6.9370
美元
限公司 利润表科目 交易发生日的汇率
资产和负债科目 4.8308
United Forestry Group Limited 新西兰元 实收资本 4.8620
利润表科目交易发生日的汇率
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日
股权 购买 购买日至
股权 至期末
被 购 买 方 名 股权取 股权取得成 取得 日的 期末被购
取得 购买日 被购买
称 得时点 本 比例 确定 买方的收
方式 方的净
（%） 依据 入
利润
嫩江县恒通农副 2016 年 7 2016 年 7 5,262,531.9
25,863,729.38 100.00 购买 注 10,237,283.29
产品有限公司 月 月 8
黑龙江北安农垦
2016 年 7 2016 年 7 621,429.6
鸿盛农产品贸易 944,556.13 51.00 购买 注 4,159,283.30
月 月 5
有限公司
United Forestry 2016 年 11 2016 年 11
- 98.99 购买 注 - -68.70
Group Limited 月 月
厦门环资矿业科 2016 年 9 2016 年 9 -1,241,158
116,670,000.00 59.21 购买 注 97,871,352.64
技股份有限公司 月 月 .47
注：购买日的确定依据为购买价款全额支付并已实际控制了被购买方的财务和经营决策。
（2）合并成本及商誉
嫩江县恒 黑龙江北安农 厦门环资 United
项 目
通农副产 垦鸿盛农产品 矿业科技 Forestry
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品有限公 贸易有限公司 股份有限 Group
司 公司 Limited
合并成本：
现金 25,863,729.38 944,556.13 116,670,000.00 -
合并成本合计 25,863,729.38 944,556.13 116,670,000.00 -
减：取得的可辨认净资产公允价值
24,654,329.46 1,858,779.19 113,977,338.01 -
份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认
1,209,399.92 -914,223.06 2,692,661.99 -
净资产公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
黑龙江北安农垦鸿盛农产品
嫩江县恒通农副产品有限公司
贸易有限公司
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
流动资产 180,365.06 180,365.06 13,374,454.42 13,374,454.42
非流动资产 113,343,099.31 113,343,099.31 69,992,315.06 69,992,315.06
其中：无形资产 18,709,418.44 18,709,418.44 17,362,625.28 17,362,625.28
固定资产 79,292,987.34 79,292,987.34 46,894,177.59 46,894,177.59
流动负债 75,777,229.48 75,777,229.48 79,649,929.01 79,649,929.01
其中：其他流动负债
非流动负债 13,091,905.43 13,091,905.43
净资产 24,654,329.46 24,654,329.46 3,716,840.47 3,716,840.47
减：少数股东权益 1,858,061.28 1,858,061.28
合并取得的净资产 24,654,329.46 24,654,329.46 1,858,779.19 1,858,779.19
续上表
厦门环资矿业科技股份有限
United Forestry Group Limited
公司
项 目
购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价
值 值 值 值
流动资产 320,655,050.38 320,655,050.38 1,146,585.28 1,146,585.28
其中：存货 216,463,213.56 216,463,213.56
非流动资产 147,866,389.01 132,502,998.44
其中：固定资产 47,479,696.54 47,479,696.54
无形资产 49,267,440.39 33,904,049.82
在建工程 21,961,416.99 21,961,416.99
77
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门环资矿业科技股份有限
United Forestry Group Limited
公司
项 目
购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价
值 值 值 值
流动负债 273,720,159.96 273,720,159.96 1,011,557.33 1,011,557.33
其中：其他流动负
债
非流动负债 2,304,508.59
净资产 192,496,770.84 179,437,888.86 135,027.95 135,027.95
减：少数股东权益 78,519,432.83 73,192,714.87 135,027.95 135,027.95
合并取得的净资产 113,977,338.01 106,245,173.99
2、处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司
合并
财务
处置价款与处
报表
置投资对应的
股权处 股权 丧失控制权 中与
股权处置价 丧失控制 合并财务报表
子公司名称 置比 处置 时点的确定 该子
款 权的时点 层面享有该子
例% 方式 依据 公司
公司净资产份
相关
额的差额
的商
誉
11 月 份 收 到
香港中拓资源 股权转让款
1,352,820.00 100.00 转让 2016/11/30 -98,993.06
股份有限公司 并办理工商
变更
续：
与原子公司
丧失控 丧失控制权之
丧失控制 丧失控制 按公允价值 股权投资相
制权之 日剩余股权的
权之日剩 权之日剩 重新计量产 关的其他综
子公司名称 日剩余 公允价值的确
余股权的 余股权的 生的利得/损 合收益转入
股权的 定方法及主要
账面价值 公允价值 失 投资损益的
比例 假设
金额
香港中拓资源股份 1,451,813.0
100% 1,451,813.06 -98,993.06
有限公司 6
说明： 2016 年 10 月，子公司厦门环资矿业科技股份有限公司与厦门百合厚朴商贸有限
公司（以下简称百合公司）签订股权转让协议，协议约定以 20 万美元将子公司香港中
拓资源股份有限公司 100%股权转让至百合公司。截止 2016 年 11 月 30 日，厦门环资矿
业科技股份有限公司以股权转让价款抵减与百合公司债务，并已办理工商变更手续。
3、其他
（1）本年新纳入合并范围的主体
78
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
名称 持股比例 注册资本（万元） 取得方式
江苏象屿国贸有限公司 28.05% 2,000.00 2016 年投资设立
象屿（厦门）石油有限公司 51.00% 5,000.00 2016 年投资设立
厦门屿商投资合伙企业（有限合伙） 0.074% 135,100.00 2016 年投资设立
厦门象屿铝晟有限公司 51.00% 50,000.00 2016 年投资设立
厦门象屿盛洲粮油有限责任公司 51.00% 1,000.00 2016 年投资设立
厦门象屿同道供应链有限公司 75.00% 20,000.00 2016 年投资设立
厦门振丰供应链有限责任公司 100.00% 100.00 2016 年投资设立
厦门振丰能源有限公司 100.00% 100.00 2016 年投资设立
厦门象屿物产有限公司 100.00% 5000.00 2016 年投资设立
7,366,072.00 新西兰 非同一控制下企
United Forestry Group Limited 98.99%
元 业合并取得
非同一控制下企
厦门环资矿业科技股份有限公司 59.21% 22,400.33
业合并取得
非同一控制下企
镇江新安德矿业有限责任公司 59.21% 3,000.00
业合并取得
非同一控制下企
江苏大丰新安德矿业有限公司 59.21% 2,000.00
业合并取得
非同一控制下企
唐山市乐亭县新安德矿业有限公司 59.21% 7,000.00
业合并取得
非同一控制下企
嫩江县恒通农副产品有限公司 40.80% 6,700.00
业合并取得
黑龙江北安农垦鸿盛农产品贸易有限 非同一控制下企
40.80% 2,000.00
公司 业合并取得
（2）本年清算减少纳入合并范围的主体
本期减少 7 家子公司：龙岩象屿物流园区开发有限公司、厦门象屿云仓物流服务有限公
司、讷河屿旺农产有限公司、讷河富粮贸易有限公司、富锦博大贸易有限公司、五大连
池丰宇顺贸易有限公司、富锦象屿农产有限公司。
截至 2016 年 12 月 31 日，上述 7 家子公司均已清算注销。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
79
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
大宗商品采购 不构成业
厦门象屿物流集团有限责
厦门 厦门 供应及综合物 100.00% 务的反向
任公司
流 收购
同一控制
泉州象屿物流园区开发有 物流平台（园
泉州 泉州 100.00% 下企业合
限公司 区）开发运营
并取得
同一控制
厦门象屿物流配送中心有 物流平台（园
厦门 厦门 100.00% 下企业合
限公司 区）开发运营
并取得
同一控制
厦门国际物流中心开发有 物流平台（园
厦门 厦门 100.00% 下企业合
限公司 区）开发运营
并取得
福州象屿物流实业有限责
福州 福州 保税仓储 100.00% 设立取得
任公司
厦门象屿农产投资有限责
厦门 厦门 投资管理 100.00% 设立取得
任公司
厦门象屿农业投资管理合
厦门 厦门 投资管理 25.93% 设立取得
伙企业（有限合伙）
厦门象银投资合伙企业（有
厦门 厦门 投资管理 25.23% 设立取得
限合伙）
厦门象屿高尚物业服务有
厦门 厦门 服务业 100.00% 设立取得
限公司
厦门象屿五金物流服务有 物流平台（园
厦门 厦门 100.00% 设立取得
限公司 区）开发运营
同一控制
上海象屿物流发展有限责 物流平台（园
上海 上海 100.00% 下企业合
任公司 区）开发运营
并取得
非同一控
厦门象屿商贸供应链有限
厦门 厦门 供应链服务 100.00% 制下企业
公司
合并取得
厦门象屿航运有限公司 厦门 厦门 水路运输 95.00% 设立取得
大宗商品采购
泉州象屿石化有限公司 泉州 泉州 100.00% 设立取得
与供应
大宗商品采购
上海象屿物资有限公司 上海 上海 100.00% 设立取得
与供应
厦门象屿农产品有限责任 大宗商品采购
厦门 厦门 100.00% 设立取得
公司 与供应
大宗商品采购
厦门象屿化工有限公司 厦门 厦门 100.00% 设立取得
与供应
厦门象屿兴宝发贸易有限 大宗商品采购
厦门 厦门 100.00% 设立取得
公司 与供应
同一控制
大宗商品采购
香港拓威贸易有限公司 厦门 香港 100.00% 下企业合
与供应
并取得
乐高集团有限公司 (S 新西 大宗商品采购
新西兰 100.00% 设立取得
C Rakau Group Limited) 兰 与供应
80
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
非同一控
United Forestry Group 新西 大宗商品采购
新西兰 98.99% 制下企业
Limited 兰 与供应
合并取得
同一控制
大宗商品采购
厦门象屿宝发有限公司 厦门 厦门 100.00% 下企业合
与供应
并取得
同一控制
上海闽兴大国际贸易有限 大宗商品采购
上海 上海 99.99% 下企业合
公司 与供应
并取得
同一控制
天津象屿进出口贸易有限 大宗商品采购
天津 天津 99.99% 下企业合
公司 与供应
并取得
同一控制
大宗商品采购
福建兴大进出口有限公司 厦门 厦门 100.00% 下企业合
与供应
并取得
同一控制
广州象屿进出口贸易有限 大宗商品采购
广州 广州 99.99% 下企业合
公司 与供应
并取得
张家 大宗商品采购
象屿（张家港）有限公司 张家港 55.00% 设立取得
港 与供应
大宗商品采购
象屿重庆有限责任公司 重庆 重庆 100.00% 设立取得
与供应
青岛象屿进出口有限责任 大宗商品采购
青岛 青岛 100.00% 设立取得
公司 与供应
唐山象屿正丰国际物流有
唐山 唐山 仓储物流 51.00% 设立取得
限公司
天津象屿立业物流有限责
天津 天津 仓储物流 51.00% 设立取得
任公司
厦门象屿农林资源有限责 大宗商品采购
厦门 厦门 100.00% 设立取得
任公司 与供应
湖北象屿中盛粮油有限责 大宗商品采购
武汉 武汉 60.00% 设立取得
任公司 与供应
荆州象屿中盛粮油有限责 大宗商品采购
荆州 荆州 60.00% 设立取得
任公司 与供应
江阴象屿供应链管理有限 大宗商品采购
江阴 江阴 100.00% 设立取得
公司 与供应
香港象屿国际贸易发展有 大宗商品采购
香港 香港 100.00% 设立取得
限公司 与供应
厦门象屿海投供应链有限 大宗商品采购
厦门 厦门 60.00% 设立取得
公司 与供应
大宗商品采购
江苏象屿国贸有限公司 江苏 江苏 28.05% 设立取得
与供应
大宗商品采购
象屿（厦门）石油有限公司 厦门 厦门 51.00% 设立取得
与供应
厦门屿商投资合伙企业（有
厦门 厦门 投资管理 0.074% 设立取得
限合伙）
81
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
大宗商品采购
厦门象屿铝晟有限公司 厦门 厦门 51.00% 设立取得
与供应
厦门象屿盛洲粮油有限责 大宗商品采购
厦门 厦门 51.00% 设立取得
任公司 与供应
厦门象屿同道供应链有限
厦门 厦门 货代、仓储 75.00% 设立取得
公司
大宗商品采购
厦门象屿物产有限公司 厦门 厦门 100.00% 设立取得
与供应
厦门振丰供应链有限责任
厦门 厦门 货代、仓储 100.00% 设立取得
公司
大宗商品采购
厦门振丰能源有限公司 厦门 厦门 100.00% 设立取得
与供应
非同一控
厦门环资矿业科技股份有 大宗商品采购
厦门 厦门 59.21% 制下企业
限公司 供应
合并取得
非同一控
镇江新安德矿业有限责任 大宗商品采购
镇江 镇江 59.21% 制下企业
公司 供应
合并取得
非同一控
江苏大丰新安德矿业有限 大宗商品采购
江苏 江苏 59.21% 制下企业
公司 供应
合并取得
非同一控
唐山市乐亭县新安德矿业 大宗商品采购
唐山 唐山 59.21% 制下企业
有限公司 供应
合并取得
大宗商品采购 同一控制
厦门象屿速传供应链发展
厦门 厦门 供应及综合物 85.98% 下企业合
股份有限公司
流 并取得
上海象屿国际物流有限责
上海 上海 货代、仓储 86.68% 设立取得
任公司
同一控制
大宗商品采购
成大物产（厦门）有限公司 厦门 厦门 97.20% 下企业合
与供应
并取得
同一控制
厦门象屿太平综合物流有
厦门 厦门 物流、仓储 85.98% 下企业合
限公司
并取得
同一控制
厦门特贸象屿发展有限公 物流、维修、租
厦门 厦门 77.38% 下企业合
司 赁、贸易代理
并取得
福州速传物流有限公司 福州 福州 货代、仓储 85.98% 设立取得
福州速传保税供应链管理
福州 福州 仓储 85.98% 设立取得
有限公司
福州胜狮货柜有限公司 福州 福州 货代 51.59% 设立取得
非同一控
厦门象屿胜狮货柜有限公 货代、仓储、国
厦门 厦门 55.89% 制下企业
司 际贸易
合并取得
82
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
非同一控
厦门胜狮艺辉货柜有限公
厦门 厦门 仓储、装卸 32.41% 制下企业
司
合并取得
厦门象屿龙得宝物流有限
厦门 厦门 货代、仓储 43.85% 设立取得
公司
非同一控
厦门速传报关行有限公司 厦门 厦门 报关 85.12% 制下企业
合并取得
上海域疆供应链管理有限
上海 上海 货代、仓储 85.12% 设立取得
公司
同一控制
厦门象屿报关行有限公司 厦门 厦门 报关 81.68% 下企业合
并取得
大宗商品采购
新丝路发展有限公司 厦门 香港 85.98% 设立取得
供应及货代
银帆林业有限公司 （Silvan 大宗商品采购
美国 美国 58.54% 设立取得
Forest LLC） 供应
天津象屿速传物流有限公
天津 天津 货代、仓储 85.98% 设立取得
司
广州象屿速传物流有限公
广州 广州 货代、仓储 85.98% 设立取得
司
上海象屿速传供应链有限
上海 上海 货代、仓储 85.98% 设立取得
公司
上海象屿钢铁供应链有限
上海 上海 货代、仓储 85.98% 设立取得
公司
青岛象屿速传供应链有限
青岛 青岛 货代、仓储 85.98% 设立取得
公司
深圳象屿速传供应链有限
深圳 深圳 货代、仓储 85.98% 设立取得
公司
福建省平行进口汽车交易
福州 福州 供应链、仓储 60.00% 设立取得
中心有限公司
齐齐
黑龙江象屿农业物产有限 齐齐哈
哈尔 农产品供应链 80.00% 设立取得
公司 尔市
市
黑河
嫩江象屿农产有限公司 黑河市 农产品供应链 40.80% 设立取得
市
大连
大连象屿农产有限公司 大连市 农产品供应链 80.00% 设立取得
市
讷河
讷河象屿农产有限公司 讷河市 农产品供应链 80.00% 设立取得
市
讷河
讷河屿昌农产有限公司 讷河市 农产品供应链 40.80% 设立取得
市
五大
五大连池象屿农业物产有 五大连
连池 农产品供应链 80.00% 设立取得
限公司 池市
市
83
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
齐齐
依安新象屿农业物产有限 齐齐哈
哈尔 农产品供应链 80.00% 设立取得
公司 尔市
市
齐齐 非同一控
依安县鹏屿商贸物流有限 齐齐哈
哈尔 仓储 80.00% 制下企业
公司 尔市
市 合并取得
黑河
嫩江富达商贸有限公司 黑河市 农产品供应链 80.00% 设立取得
市
黑龙江象屿金谷农产有限 哈尔滨 哈尔
农产品供应链 52.00% 设立取得
公司 市 滨市
富锦象屿金谷农产有限责 富锦
富锦市 农产品供应链 52.00% 设立取得
任公司 市
北安象屿金谷农产有限责 北安
北安市 农产品供应链 52.00% 设立取得
任公司 市
绥化象屿金谷农产有限责 绥化
绥化市 农产品供应链 52.00% 设立取得
任公司 市
黑龙江象屿小额贷款有限 哈尔滨 哈尔
农产品供应链 80.00% 设立取得
公司 市 滨市
齐齐
拜泉县象屿农产有限责任 齐齐哈
哈尔 农产品供应链 80.00% 设立取得
公司 尔市
市
甘南
甘南屿昌农产有限公司 甘南县 农产品供应链 80.00% 设立取得
县
非同一控
嫩江县恒通农副产品有限 北安
北安市 农产品供应链 40.80% 制下企业
公司 市
合并取得
非同一控
黑龙江北安农垦鸿盛农产 北安
北安市 农产品供应链 40.80% 制下企业
品贸易有限公司 市
合并取得
说明：
① 公司直接持股子公司 3 家，其余间接持股均是以下层级子公司。间接持股比例根据
按子公司持股比例换算对下一层级子公司的持股。
② 公司间接持有厦门象屿农业投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“象屿投资合
伙”）25.93%股权，由于公司全资子公司厦门象屿农产投资有限责任公司作为象屿投
资合伙的普通合伙人，且直接对象屿投资合伙实质性控制，因此将该企业纳入合并
范围。
③ 公司间接持有厦门象银投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“象银投资合伙”）25.23%
股权，由于公司全资子公司厦门象屿农产投资有限责任公司作为象屿投资合伙的普
通合伙人，且直接对象屿投资合伙实质性控制，因此将该企业纳入合并范围。
④ 公司间接持有厦门屿商投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“屿商投资合伙”）0.074%
股权，由于公司全资子公司厦门象屿农产投资有限责任公司作为象屿投资合伙的普
通合伙人，且直接对象屿投资合伙实质性控制，因此将该企业纳入合并范围。
84
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑤ 其余持股比例低于 50%的公司均为子公司持股比例超过 50%但按公司对子公司的持
股比例换算后低于 50%，公司通过子公司拥有控制权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
厦门象屿农业投资管理合伙
74.07 21,188,311.66 22,154,444.44 401,137,325.92
企业（有限合伙）（注 1）
黑龙江象屿农业物产有限公
20 96,680,646.01 93,268,230.88 1,200,124,197.10
司（注 2）
厦门象屿速传供应链发展股
14.02 9,381,506.10 14,554,209.46 103,616,290.13
份有限公司（注 2）
厦门象银投资合伙企业（有
74.77 52,016,081.11 51,646,666.66 801,540,019.79
限合伙）（注 3）
厦门屿商投资合伙企业（有
99.926% 3,379,701.33 2,740,453.13 1,350,639,248.20
限合伙）（注 4）
说明：
注 1：厦门象屿农业投资管理合伙企业（有限合伙）系由子公司厦门象屿农产投资有限
责任公司（GP）、福建兴大进出口有限公司（LP2）和建信资本管理有限责任公司（LP1）
共同出资设立，厦门象屿农产投资有限责任公司为唯一普通合伙人，拥有对于有限合伙
事务的独占及排他的投资业务决策权、管理权、执行权等。有限合伙的亏损由所有合伙
人根据认缴出资额按比例分担。除非发生强制付息事件，普通合伙人有权决定将 LP1 当
期股息以及已经递延的所有优先股股息及其孳息推迟至下一期支付，且不受到任何递延
支付股息次数的限制；前述股息递延不构成合伙企业违约。
收益分配：每个有限合伙人根据其每个项目投入的实缴出资金额，以及该项目存续期间
与所对应的收益率计算其收益情况。有限合伙人收益分配之后仍有余额的 20%归于普通
合伙人，80%在有限合伙人之间根据其实缴出资额按比例分配。
净资产分配：扣除税费、费用、报酬后，按如下顺序分配：（1）LP1 的出资本金；（2）
LP2 的出资本金；（3）普通合伙人的出资本金。
注 2：黑龙江象屿农业物产有限公司、厦门速传物流发展股份有限公司少数股东损益及
权益余额均包括该子公司少数股东享有的损益及权益，以及该子公司所属各控股子公司
的少数股东损益及权益。
注 3：厦门象银投资合伙企业（有限合伙）系由子公司厦门象屿农产投资有限责任公司
（GP）、福建兴大进出口有限公司（LP2）和中银资产管理有限公司（LP1）共同出资设
立，厦门象屿农产投资有限责任公司为唯一普通合伙人，拥有对于有限合伙事务的独占
及排他的投资业务决策权、管理权、执行权等。有限合伙的亏损由所有合伙人根据认缴
出资额按比例分担。除非发生强制付息事件，普通合伙人有权决定将 LP1 当期股息以及
已经递延的所有优先股股息及其孳息推迟至下一期支付，且不受到任何递延支付股息次
数的限制；前述股息递延不构成合伙企业违约。
85
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收益分配：每个有限合伙人根据其每个项目投入的实缴出资金额，以及该项目存续期间
与所对应的收益率计算其收益情况。有限合伙人收益分配之后仍有余额的 20%归于普通
合伙人，80%在有限合伙人之间根据其实缴出资额按比例分配。
净资产分配：扣除税费、费用、报酬后，按如下顺序分配：（1）LP1 的出资本金；（2）
LP2 的出资本金；（3）普通合伙人的出资本金。
注 4：厦门屿商投资合伙企业（有限合伙）系由子公司厦门象屿农产投资有限责任公司、
工银瑞信投资管理有限公司和华宝信托有限责任公司共同出资设立，厦门象屿农产投资
有限责任公司为唯一普通合伙人，拥有对于有限合伙事务的独占及排他的投资业务决策
权、管理权、执行权等。有限合伙的亏损由所有合伙人根据认缴出资额按比例分担。除
非发生强制付息事件，普通合伙人有权决定将有限合伙人当期股息以及已经递延的所有
优先股股息及其孳息推迟至下一期支付，且不受到任何递延支付股息次数的限制；前述
股息递延不构成合伙企业违约。
收益分配：每个有限合伙人根据其每个项目投入的实缴出资金额，以及该项目存续期间
与所对应的收益率计算其收益情况。有限合伙人收益分配之后仍有余额的 100%归于普
通合伙人。
净资产分配：扣除税费、费用、报酬后，按如下顺序分配：（1）有限合伙人出资本金；
（2）普通合伙人的出资本金。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
子公司名 期末数
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
厦门象屿农
业投资管理
541,423,146.25 541,423,146.25 62,015.85 62,015.85
合 伙 企 业
（ 有 限 合
黑龙江象屿
农业物产有 7,448,086,179.91 6,336,152,780.61 13,784,238,960.52 6,587,884,450.02 3,460,043,270.87 10,047,927,720.89
限公司
厦门象屿速
传供应链发
4,385,294,197.99 413,780,313.92 4,799,074,511.91 4,162,817,382.78 7,145,827.26 4,169,963,210.04
展股份有限
公司
厦门象银投
资合伙企业 6,351,801.27 1,068,000,000.00 1,074,351,801.27 2,740,192.58 2,740,192.58
（ 有 限 合
厦门屿商投
资合伙企业 1,216,891,722.19 135,800,000.00 1,352,691,722.19 1,052,473.99 1,052,473.99
（ 有 限 合
86
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（1）：
子公司名 期初数
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
厦门象屿农
业投资管理
1,353,353,815.91 1,353,353,815.91 1,096,429.15 1,096,429.15
合伙企业（有
限合伙）
黑龙江象屿
农 业 物 产 有 9,073,069,615.21 4,748,917,197.09 13,821,986,812.30 8,178,250,218.67 2,152,544,614.40 10,330,794,833.07
限公司
厦门象屿速
传 供 应 链 发 4,660,675,322.29 278,149,435.69 4,938,824,757.98 4,305,274,015.36 12,607,314.62 4,317,881,329.98
展股份有限
公司
厦门象银投
资合伙企业 3,657,722.47 1,068,000,000.00 1,071,657,722.47 646,117.13 646,117.13
（有限合伙）
续（2）：
本年发生额
子公司名称 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额
金流量
厦门象屿农业投资管理合伙企业
23,796,218.77 22,369,438.08 22,369,438.08 22,161,825.11
（有限合伙）
黑龙江象屿农业物产有限公司 3,717,728,301.73 306,300,975.72 306,300,975.72 4,035,221,558.39
厦门象屿速传供应链发展股份有
32,953,609,328.07 63,042,942.89 74,021,350.57 815,813,903.40
限公司
厦门象银投资合伙企业（有限合
58,657,605.03 53,539,870.01 53,539,870.01 55,326,701.02
伙）
厦门屿商投资合伙企业（有限合
4,427,424.51 3,379,701.33 3,379,701.33 3,007,587.81
伙）
续（3）：
上年发生额
子公司名称 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额
金流量
厦门象屿农业投资管理合伙企业
69,471,277.77 64,058,353.24 64,058,353.24 62,279,805.69
（有限合伙）
黑龙江象屿农业物产有限公司 6,538,218,676.22 373,876,987.00 373,876,987.00 5,787,033,284.58
厦门象屿速传供应链发展股份有
18,604,017,974.96 56,313,765.90 64,573,183.05 -402,948,589.66
限公司
厦门象银投资合伙企业（有限合
9,137,333.33 7,520,605.34 7,520,605.34 6,505,389.14
伙）
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①子公司新丝路发展有限公司增资子公司银帆林业有限公司
87
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本公司子公司新丝路发展有限公司原持有子公司银帆林业有限公司（Silvan Forest LLC）
51%股权，2016 年 6 月银帆林业有限公司注册资本增加至 500 万美元，实收资本变动情
况如下：
金额单位：美元
利润转增资 K2 借款转增 收到银行存
股东名称 期初 期末 占比
本 资本 款增资
新丝路发展
1.00 63,603.23 1,597,530.40 1,742,873.24 3,404,007.87 68.08%
有限公司
海洋丰收集
1.00 61,108.98 1,534,882.15 1,595,992.13 31.92%
团有限公司
合 计 2.00 124,712.21 3,132,412.55 1,742,873.24 5,000,000.00 100.00%
本次增资后新丝路发展有限公司对银帆林业有限公司（Silvan Forest LLC）的持股比例增
加 17.08%，持股比例上升到 68.08%，因新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调增新丝路
发展有限公司资本公积 446,196.96 元，本公司按持股比例调增资本公积 383,640.15 元。
②少数股东嫩江隆顺粮贸有限责任公司增资子公司嫩江象屿农产有限公司
在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本公司子公司黑龙江象屿农业物产有限公司（以下简称“象屿农产”）原持有子公司嫩
江象屿农产有限公司（以下简称“嫩江象屿”）100%股权，2016 年 10 月嫩江隆顺粮贸
有限责任公司对嫩江象屿增资 18,570,037.00 元取得嫩江象屿 49%股权，其中增加实收资
本 9,607,843.14 元，其余计入资本公积通过本次增资象屿农产对嫩江象屿的持股比例下
降至 51%。因子公司少数股东增资减少的股权与购买日持续计算的净资产份额之间的差
额调减未分配利润 22,576,962.93 元，本公司按比例调减未分配利润 18,061,570.34 元。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营企业 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 的会计处理方
法
联营企业
厦门集装箱码头集团 码头建设经
厦门 厦门 10.00 权益法
有限公司（说明 1） 营
吸收公众存
款；发放贷
哈尔滨农村商业银行
款；国内结
股份有限公司（说明 哈尔滨 哈尔滨 9.90 权益法
算；票据承
2）
兑与贴现等
银行业务
88
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 1：子公司象屿物流与厦门港务控股集团有限公司等六家公司共同出资设立合资公司厦门集装
箱码头集团有限公司。根据合资公司章程、合资合同的约定，象屿物流委派一名董事、一名监事并
推荐一名副总经理，象屿物流具有参与合资公司财务和经营政策的权力，对该公司具有重大影响，
因此作为对联营企业的投资，按权益法进行核算。
说明 2：根据本公司第六届董事会第二十九次会议决议及《中国银监会黑龙江监管局关于核准厦门
象屿股份有限公司企业法人入股资格的批复》（黑银监复【2015】457 号），本公司出资 2.77 亿元注资
哈尔滨农村商业银行股份有限公司，持股 9.90%。本公司委派一名董事，本公司具有参与公司财务和
经营政策的权力，对该公司具有重大影响，因此作为对联营企业的投资，按权益法进行核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
哈尔滨农村商业银
厦门集装箱码头集团有限公司
项目 行股份有限公司
年末数 年初数 年末数
流动资产 1,035,173,273.01 679,428,950.60 19,726,934,564.04
非流动资产 9,210,043,556.80 8,602,660,486.62 16,686,198,702.48
资产合计 10,245,216,829.81 9,282,089,437.22 36,413,133,266.52
流动负债 1,533,028,384.42 679,022,527.92 33,366,589,078.71
非流动负债 300,202,437.06 721,190,103.87 27,009,399.60
负债合计 1,833,230,821.48 1,400,212,631.79 33,393,598,478.31
净资产 8,411,986,008.33 7,881,876,805.43 3,019,534,788.21
其中：少数股东权益 862,085,232.07 469,140,502.41
归属于母公司的权益 7,549,900,776.26 7,412,736,303.02 3,019,534,788.21
按持股比例计算的净资产份额 754,990,077.63 741,273,630.30 298,933,944.03
调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他
对联营企业权益投资的账面价值 754,990,077.63 741,273,630.30 289,329,286.49
存在公开报价的权益投资的公允价值
续：
哈尔滨农村商业银行股份
厦门集装箱码头集团有限公司
项目 有限公司
本年发生额 上年发生额 本年发生额
营业收入 1,556,138,523.19 1,380,834,814.88 110,266,788.50
净利润 414,379,624.70 349,187,070.60 422,518,045.33
终止经营的净利润
89
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
哈尔滨农村商业银行股份
厦门集装箱码头集团有限公司
项目 有限公司
本年发生额 上年发生额 本年发生额
其他综合收益
综合收益总额 414,379,624.70 349,187,070.60 422,518,045.33
企业本年收到的来自
25,113,646.30 18,930,341.42 29,781,369.86
联营企业的股利
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末数/本年发生额 年初数/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 119,143.96 182,524.44
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -73,948.35 -11,219.24
其他综合收益 10,567.87 -13,470.10
综合收益总额 -63,380.48 -24,689.34
联营企业：
投资账面价值合计 140,503,021.03 95,910,681.30
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 4,609,156.98 4,147,559.42
其他综合收益 5,062,666.20 3,130,631.05
综合收益总额 9,671,823.18 7,278,190.47
（4）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额
前期累积未确认的 本期未确认的损失 本期末累积未确
被投资单位名称
损失份额 份额 认的损失份额
合营企业
高地林业有限公司 -1,197,272.00 -296,816.39 -1,494,088.39
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其
他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、交易性金融资产和
可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借
款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工
具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
90
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具
和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
在重大的信用风险。
本集团衍生金融工具选择声誉良好并拥有较高信用评级的交易对手，本集团预期衍生金
融工具不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用
良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履
行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信
用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
91
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 26.44%
（2015 年：30.70%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集
团其他应收款总额的 44.79%（2015 年：40.52%）。本集团没有重大的信用集中风险。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团运用银行借款等融资手段，
并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之
间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
期末本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
（单位：人民币元）：
年末数
项 目
1 年以内 1-2 年 2 年以上 合 计
金融资产：
货币资金 2,228,496,974.76 2,228,496,974.76
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 386,272.20 386,272.20
金融资产
衍生金融资产 154,527,582.16 154,527,582.16
应收票据 113,229,274.20 113,229,274.20
应收账款 2,812,207,075.87 2,812,207,075.87
应收利息 3,109,567.95 3,109,567.95
应收股利 31,260,531.86 31,260,531.86
其他应收款 1,814,774,146.79 1,814,774,146.79
其他流动资产 1,255,599,119.56 1,255,599,119.56
可供出售金融资产 52,233,330.92 35,000,000.00 537,986,532.95 625,219,863.87
长期应收款 18,350,550.91 18,350,550.91
其他非流动资产 436,784,984.49 15,928,512.47 356,068,583.01 808,782,079.97
金融资产合计 8,902,608,860.76 50,928,512.47 912,405,666.87 9,865,943,040.10
金融负债：
短期借款 7,118,733,942.82 7,118,733,942.82
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 541,753,500.00 541,753,500.00
金融负债
衍生金融负债 537,943,086.20 537,943,086.20
92
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
项 目
1 年以内 1-2 年 2 年以上 合 计
应付票据 3,220,820,148.44 3,220,820,148.44
应付账款 3,692,710,221.60 3,692,710,221.60
应付利息 15,477,770.54 15,477,770.54
应付股利 28,364,316.15 28,364,316.15
其他应付款 2,046,393,568.57 2,046,393,568.57
一年内到期的非流动
144,830,000.00 144,830,000.00
负债
其他流动负债 702,208,356.16 702,208,356.16
长期借款 720,170,000.00 720,170,000.00
长期应付款 686,442.44 686,442.44
金融负债合计 18,049,234,910.48 720,856,442.44 18,770,091,352.92
年初本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到
期期限分析如下（单位：人民币元）：
年初数
项 目
1 年以内 1-2 年 2 年以上 合 计
金融资产：
货币资金 2,171,023,537.75 2,171,023,537.75
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 384,539.10 384,539.10
资产
衍生金融资产 25,043,749.32 25,043,749.32
应收票据 141,184,022.22 141,184,022.22
应收账款 2,406,842,464.36 2,406,842,464.36
应收利息 5,133,134.31 5,133,134.31
应收股利 300,000.00 300,000.00
其他应收款 788,959,655.41 788,959,655.41
其他流动资产 2,303,355,553.71 2,303,355,553.71
可供出售金融资产 49,238,762.92 49,238,762.92
长期应收款 19,386,426.04 19,386,426.04
其他非流动资产 683,183,226.00 1,137,622.74 45,646,892.81 729,967,741.55
金融资产合计 8,525,409,882.18 1,137,622.74 114,272,081.77 8,640,819,586.69
金融负债：
短期借款 8,478,949,670.70 8,478,949,670.70
93
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
项 目
1 年以内 1-2 年 2 年以上 合 计
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 879,419,400.00 879,419,400.00
负债
衍生金融负债 77,604,098.15 77,604,098.15
应付票据 1,939,049,060.75 1,939,049,060.75
应付账款 2,930,041,501.20 2,930,041,501.20
应付利息 15,255,044.95 15,255,044.95
应付股利 2,952,012.89 2,952,012.89
其他应付款 236,728,476.22 236,728,476.22
一年内到期的非流动负
10,000,000.00 10,000,000.00
债
长期借款 165,000,000.00 165,000,000.00
长期应付款 10,609,325.38 10,609,325.38
金融负债合计 14,569,999,264.86 175,609,325.38 14,745,608,590.24
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固
定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短
期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 2,394,733,942.82 1,568,837,990.70
小 计 2,394,733,942.82 1,568,837,990.70
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年数 上年数
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 2,228,496,974.76 2,171,023,537.75
小 计 2,228,496,974.76 2,171,023,537.75
金融负债
其中：短期借款 4,724,000,000.00 6,910,111,680.00
一年内到期的非流动负债 144,830,000.00 10,000,000.00
长期借款 720,170,000.00 165,000,000.00
小 计 5,589,000,000.00 7,085,111,680.00
于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 2,794.50 万元（2015 年 12
月 31 日：3,542.56 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上
述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用
或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、
港币、新西兰元）依然存在外汇风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期
应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债 外币资产
项 目
年末数 年初数 年末数 年初数
日元 68,444,244.19
美元 3,080,844,889.59 1,562,169,080.11 1,417,645,317.62 639,584,462.14
欧元 106,026,876.24 91,773,693.20 5,340,638.80 1,517,866.70
加币 15,675,305.32 1,579,972.50 5,918.11
港币 341,289.23 232,431,874.17 2,806,618.31 223,235,035.03
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外币负债 外币资产
项 目
年末数 年初数 年末数 年初数
新西兰元 775,342.29 35,803,496.34 791,413.60
印度卢比 6,378.41
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团以签署货币掉期合约等方式
来达到规避汇率风险的目的。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交
易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具
价格等的变化。
本集团持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产（负债）的投资在资产负债表
日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取
任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取
持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
由于本集团大宗商品采购与供应行业所经营的商品大部分为大宗商品，大宗商品全球市
场竞争激烈，其价格不仅受到国际原油、乙烯、焦炭等上游原料价格影响，同时会受到
宏观经济形势、农业、建筑业和电力等相关行业不同程度的影响。为规避价格剧烈波动
对本集团大宗商品采购与供应行业的剧烈影响，本集团利用期货市场规避风险的功能，
在期货市场采用远期合同提前卖出，以避免后期价格大幅下跌可能造成的损失；或者在
期货市场订购远期货物的方法，以避免后期价格大幅上涨造成的订单利润被侵蚀的风险，
一定程度上对抵本集团大宗商品采购与供应业务因价格剧烈变动产生的风险。通过操作
期货合约对现货保值的财务结果是：一般情况下，若现货盈利，则期货合约亏损，若现
货亏损，则期货合约盈利，但总体来看现货与期货合约盈亏对冲后相对平稳。由于本集
团将期货合约的持有与处置作为规避现货市场风险的手段之一，难以同时满足套期保值
会计要求的五个前提条件，因此无法使用套期保值会计处理方法，故在投资收益中反映。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 67.56%（2015 年 12 月 31 日：65.54%）。
96
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
以公允价值计量的项目和金额
于 2016 年12 月31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公
项目 合计
价值计量 计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资 116,268,670.81 38,645,183.55 154,913,854.36
产
1. 交易性金融资产 115,882,398.61 38,645,183.55 154,527,582.16
（1）衍生金融资产 115,882,398.61 38,645,183.55 154,527,582.16
2. 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金 386,272.20 386,272.20
融资产
（1）权益工具投资 386,272.20 386,272.20
（二）可供出售金融资产 274,219,863.87 274,219,863.87
2. 权益工具投资 274,219,863.87 274,219,863.87
持续以公允价值计量的资产
390,488,534.68 38,645,183.55 429,133,718.23
总额
（三）以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负 1,062,864,153.29 16,832,432.91 1,079,696,586.20
债
1. 交易性金融负债 521,110,653.29 16,832,432.91 537,943,086.20
（1）衍生金融负债 521,110,653.29 16,832,432.91 537,943,086.20
2. 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金 541,753,500.00 541,753,500.00
融负债
持续以公允价值计量的负债
1,062,864,153.29 16,832,432.91 1,079,696,586.20
总额
二、非持续的公允价值计量
非同一控制下的企业合并中
取得的购买被购买方各项可 666,558,258.52 666,558,258.52
辨认资产
97
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公
项目 合计
价值计量 计量 允价值计量
非持续以公允价值计量的资
666,558,258.52 666,558,258.52
产总额
非同一控制下的企业合并中
取得的购买被购买方各项可 445,555,289.8 445,555,289.8
辨认负债
非持续以公允价值计量的负
445,555,289.8 445,555,289.8
债总额
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本
集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦
无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面
价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本
母公司 注册 注册资本(万 母公司对本公
业务性质 公司表决权
名称 地 元) 司持股比例%
比例%
厦门象屿集团有限公司 厦门 投资管理 157,590.83 53.34 54.743
本公司最终控制方是：厦门市国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：
年初数(万元) 本年增加(万元) 本年减少(万元) 年末数(万元)
156,590.83 1,000.00 157,590.83
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
合营企业或联营企业名 主要经营 持股比例(%)
注册地 业务性质
称 地 直接 间接
①合营企业
高地林业有限公司 新西兰 新西兰 木材供应链 50.00
98
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营企业或联营企业名 主要经营 持股比例(%)
注册地 业务性质
称 地 直接 间接
项目投资及木材供应链
Superpen Forests Limited 新西兰 新西兰 50.00
业务
②联营企业
为船舶提供码头设施；在
港区内提供货物装卸、中
转、仓储、物流服务；集
厦门集装箱码头集团有
厦门 厦门 装箱装卸、堆放、拆拼箱、 10.00
限公司
修洗箱；船舶港口服务；
为船舶提供岸电；租赁服
务。
码头的建设；码头和其他
厦门现代码头有限公司 厦门 厦门 12.50
港口设施经营
富锦象屿金谷生化科技
黑龙江 黑龙江 农产品供应链 16.83
有限公司
中机象屿农业科技发展
黑龙江 黑龙江 农产品供应链 31.00
有限公司
吸收公众存款；发放贷
哈尔滨农村商业银行股
哈尔滨 哈尔滨 款；国内结算；票据承兑 9.90
份有限公司
与贴现等银行业务
厦门象屿金象融资租赁
厦门 厦门 融资租赁业务 25.00
有限公司
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
厦门象屿支付有限公司 同一控股股东
厦门新为天企业管理有限公司 同一控股股东
厦门象屿商业发展有限责任公司 同一控股股东
厦门象屿发展有限公司 同一控股股东
厦门象屿企业管理服务有限公司 同一控股股东
厦门闽台商贸有限公司 同一控股股东
厦门市闽台中心渔港建设发展有限公司 同一控股股东
厦门象屿港湾开发建设有限公司 同一控股股东
象屿地产集团有限公司 同一控股股东
厦门象屿酒业有限公司 同一控股股东
上海象屿投资管理有限公司 同一控股股东
上海象屿置业有限公司 同一控股股东
香港象屿投资有限公司 同一控股股东
上海象屿酒业有限公司 同一控股股东
厦门象屿优品商贸有限责任公司 同一控股股东
99
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本集团关系
厦门象屿小额贷款股份有限公司 同一控股股东
厦门象屿资产管理运营有限公司 同一控股股东
厦门象屿云创投资有限责任公司 同一控股股东
厦门象屿创业投资管理有限公司 同一控股股东
泉州象屿兴泓新材料有限公司 同一控股股东
厦门象屿兴泓特种材料有限公司 同一控股股东
厦门象屿兴泓超细材料有限公司 同一控股股东
厦门象屿兴泓科技发展有限公司 同一控股股东
厦门象屿自贸区开发有限公司 同一控股股东
厦门易象通网络科技有限公司 同一控股股东
厦门象屿金象控股集团有限公司 同一控股股东
北安象屿金谷生化科技有限公司 同一控股股东
黑龙江金象生化有限责任公司 同一控股股东
福建南平太阳电缆股份有限公司 控股股东参股企业
本集团关键管理人员施加重大影响的企业，2016
紫金象屿（龙岩）物流有限责任公司
年 8 月已转让
黑龙江清龙米业有限公司 本集团重要子公司少数股东控制的企业
依安县鹏晟农资市场有限公司 本集团重要子公司少数股东控制的企业
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
富锦象屿金谷生化科技有限公司 采购商品 10,267,515.13
福建南平太阳电缆股份有限公司 采购商品 9,095,607.52 14,155,153.40
厦门象屿云创投资有限责任公司 无形资产 6,765,207.28
厦门集装箱码头集团有限公司 接受劳务 5,495,808.41 7,298,611.36
厦门新为天企业管理有限公司 接受劳务 4,304,838.82 1,831,464.03
厦门象屿集团有限公司 接受劳务 2,297,947.03 625,083.79
上海象屿投资管理有限公司 接受劳务 1,337,772.90 146,847.68
上海象屿投资管理有限公司 物业服务 1,147,077.56
厦门象屿集团有限公司 无形资产 490,566.04
厦门象屿优品商贸有限责任公司 接受劳务 452,048.64
厦门现代码头有限公司 接受劳务 316,267.47 90,065.63
100
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
泉州象屿兴泓新材料有限公司 采购商品 264,086.84
厦门象屿酒业有限公司 采购商品 240,686.00 429,779.00
厦门象屿兴泓特种材料有限公司 采购商品 220,277.95
上海象屿酒业有限公司 采购商品 119,472.00 126,510.00
厦门象屿支付有限公司 采购商品 630.60 24,956.00
黑龙江清龙米业有限公司 采购商品 18,751,033.51
依安县鹏晟农资市场有限公司 接受劳务 3,096,021.16
上海象屿置业有限公司 工程代建 500,000.00
厦门象屿优品商贸有限责任公司 采购商品 300,000.00
香港象屿投资有限公司 工程业务 13,328.53
厦门象屿港湾开发建设有限公司 工程款 10,650.00
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门象屿兴泓科技发展有限公司 销售商品 392,214,810.12
厦门象屿兴泓特种材料有限公司 销售商品 176,296,001.97
厦门象屿兴泓特种材料有限公司 提供劳务 886,963.09
厦门象屿兴泓超细材料有限公司 销售商品 127,054,405.10
富锦象屿金谷生化科技有限公司 销售商品 70,770,571.16
富锦象屿金谷生化科技有限公司 提供劳务 845,941.84
北安象屿金谷生化科技有限公司 销售商品 52,515,961.62
北安象屿金谷生化科技有限公司 提供劳务 4,770,628.55
泉州象屿兴泓新材料有限公司 销售商品 6,346,522.75
泉州象屿兴泓新材料有限公司 提供劳务 718,478.04
厦门象屿集团有限公司 销售商品 3,326,916.14
黑龙江金象生化有限责任公司 提供劳务 2,578,926.99
厦门象屿自贸区开发有限公司 销售商品 878,695.91
厦门象屿自贸区开发有限公司 提供物业服务 75,782.00
福建南平太阳电缆股份有限公司 销售商品 170,085.47
厦门闽台商贸有限公司 提供劳务 615,351.16 598,894.61
厦门闽台商贸有限公司 提供物业服务 10,560.00
厦门现代码头有限公司 提供劳务
厦门现代码头有限公司 销售商品 30,703.57 39,247.95
香港象屿投资有限公司 销售商品 5,341.83
101
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
香港象屿投资有限公司 提供劳务 32,153.85
厦门易象通网络科技有限公司 提供劳务 111,513.59 1,204,103.50
厦门易象通网络科技有限公司 提供物业服务 15,330.63
紫金象屿（龙岩）物流有限责任公司 销售商品 3,243,277.54
紫金象屿（龙岩）物流有限责任公司 提供劳务 111,244.42
厦门象屿优品商贸有限责任公司 提供劳务 10,755.05 1,886.79
厦门象屿集团有限公司 提供劳务 5,157.13 9,274.77
厦门象屿集团有限公司 提供物业服务 1,052,442.00
厦门市闽台中心渔港建设发展有限公
销售商品 884.62 4,930.78
司
厦门象屿资产管理运营有限公司 销售商品 617.10
厦门象屿资产管理运营有限公司 提供劳务 300,000.00
厦门象屿酒业有限公司 销售商品 389.74 187.36
厦门象屿酒业有限公司 提供劳务 13,938.68
厦门象屿酒业有限公司 提供物业服务 93,738.00
黑龙江清龙米业有限公司 销售商品 18,201,110.46
黑龙江清龙米业有限公司 提供劳务 154,291.26
厦门象屿商业发展有限责任公司 提供物业服务 525,115.00
厦门象屿资产管理运营有限公司 提供物业服务 209,976.00
象屿地产集团有限公司 提供物业服务 203,832.00
厦门象屿港湾开发建设有限公司 提供物业服务 48,648.00
厦门象屿支付有限公司 提供物业服务 43,699.00
厦门象屿发展有限公司 销售商品 28,939.35
厦门象屿小额贷款股份有限公司 提供物业服务 26,403.00
厦门象屿支付有限公司 销售商品 499.14
厦门集装箱码头集团有限公司 提供劳务 115.37
（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
厦门象屿集团有限公司 投资性房地产 8,601,126.14 4,145,200.00
厦门象屿资产管理运营有限公
投资性房地产 1,761,380.01 735,102.00
司
象屿地产集团有限公司 投资性房地产 1,138,502.43 932,324.50
厦门象屿集团有限公司 运输工具 55,922.28
102
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
厦门象屿商业发展有限责任公
投资性房地产 973,785.85 1,892,606.00
司
厦门象屿自贸区开发有限公司 投资性房地产 571,635.69 282,693.00
厦门象屿酒业有限公司 投资性房地产 520,484.81 421,900.00
泉州象屿兴泓新材料有限公司 投资性房地产 294,441.90
厦门象屿港湾开发建设有限公
投资性房地产 277,728.50 225,143.00
司
厦门易象通网络科技有限公司 投资性房地产 222,619.37 153,470.10
厦门市闽台中心渔港建设发展
投资性房地产 71,538.93 66,121.20
有限公司
厦门闽台商贸有限公司 投资性房地产 58,875.41 47,884.00
厦门象屿支付有限公司 投资性房地产 13,577.58 186,800.25
厦门象屿创业投资管理有限公
投资性房地产 13,136.00
司
厦门象屿小额贷款股份有限公
投资性房地产 8,172.83 96,587.00
司
厦门象屿金象控股集团有限公
投资性房地产 7,616.01
司
厦门象屿优品商贸有限责任公
投资性房地产 5,833.30
司
②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
厦门象屿集团有限公司 投资性房地产 5,420,680.93 4,720,360.80
上海象屿投资管理有限公司 投资性房地产 3,776,400.52 3,746,320.05
厦门市闽台中心渔港建设发展有限
投资性房地产 187,428.57 192,000.00
公司
（3）关联担保情况
①本集团作为担保方
担保是否
担 保 金额
担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日 已经履行
（万元）
完毕
富 锦 象 屿金谷 农产有
厦门象屿股份有限公司 25,000.00 2016/3/1 2023/2/28 否
限责任公司
厦门象屿物流集团有限 成大物产（厦门）有限
34,223.30 2015/9/14 2018/9/14 否
责任公司 公司
厦门象屿物流集团有限 成大物产（厦门）有限
37,289.70 2016/6/24 2017/6/23 否
责任公司 公司
厦门象屿物流集团有限 成大物产（厦门）有限
10,788.19 2016/6/7 2017/6/6 否
责任公司 公司
厦门象屿物流集团有限 成大物产（厦门）有限 主合同债务履行期
9,576.60 2015/10/12 否
责任公司 公司 限届满之日起两年
厦门象屿物流集团有限 成大物产（厦门）有限 主合同债务履行期
9.13 2016/11/11 否
责任公司 公司 限届满之日起两年
103
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否
担 保 金额
担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日 已经履行
（万元）
完毕
厦门象屿物流集团有限 成大物产（厦门）有限 主合同债务履行期
1,505.34 2015/12/18 否
责任公司 公司 限届满之日起两年
厦门象屿物流集团有限 成大物产（厦门）有限
17,432.77 2016/5/17 2017/5/12 否
责任公司 公司
厦门象屿物流集团有限 福 建 兴 大进出 口贸易
34,725.17 2016/10/17 2019/10/16 否
责任公司 有限公司
厦门象屿物流集团有限 福 建 兴 大进出 口贸易
26,221.21 2016/11/28 2017/5/28 否
责任公司 有限公司
厦门象屿物流集团有限 福 建 兴 大进出 口贸易
32,652.84 2016/8/2 2017/8/1 否
责任公司 有限公司
厦门象屿物流集团有限 福 建 兴 大进出 口贸易
1,604.06 2016/4/7 2017/4/5 否
责任公司 有限公司
厦门象屿物流集团有限 福 州 速 传保税 供应链
4,453.89 2016/2/23 2017/8/31 否
责任公司 管理有限公司
厦门象屿物流集团有限 福 州 速 传保税 供应链
3,335.69 2016/3/29 2017/3/29 否
责任公司 管理有限公司
福 州 速 传保税 供应链
厦门象屿股份有限公司 36,862.99 2015/10/11 2017/1/12 否
管理有限公司
黑 龙 江 象屿农 业物产
厦门象屿股份有限公司 60,000.00 2016/11/1 2017/11/1 否
有限公司
黑 龙 江 象屿农 业物产
厦门象屿股份有限公司 20,000.00 2015/11/11 2017/3/25 否
有限公司
黑 龙 江 象屿农 业物产
厦门象屿股份有限公司 20,000.00 2016/7/12 2017/7/11 否
有限公司
上 海 闽 兴大国 际贸易
厦门象屿股份有限公司 3,000.00 2015/3/19 2017/3/25 否
有限公司
厦门象屿物流集团有限 上 海 闽 兴大国 际贸易
7,433.58 2016/6/14 2017/4/18 否
责任公司 有限公司
厦门象屿物流集团有限 上 海 闽 兴大国 际贸易
6,712.36 2016/7/20 2017/5/12 否
责任公司 有限公司
厦门象屿物流集团有限 福 建 省 平行进 口汽车
11,971.13 2016/5/30 2017/5/30 否
责任公司 交易中心有限公司
福 建 省 平行进 口汽车
厦门象屿股份有限公司 55,028.82 2016/7/22 2017/7/21 否
交易中心有限公司
福 建 省 平行进 口汽车
厦门象屿股份有限公司 32,494.46 2016/11/22 2017/11/21 否
交易中心有限公司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链
37,238.30 2015/9/14 2018/9/14 否
责任公司 发展股份有限公司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链
35,397.74 2016/12/31 2017/12/30 否
责任公司 发展股份有限公司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链
16,694.71 2016/2/5 2019/2/5 否
责任公司 发展股份有限公司
厦 门 象 屿速传 供应链
厦门象屿股份有限公司 18,140.41 2016/12/19 2017/12/19 否
发展股份有限公司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链
18,423.51 2016/8/8 2017/8/8 否
责任公司 发展股份有限公司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链
5,261.39 2016/10/26 2017/10/26 否
责任公司 发展股份有限公司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链
18,515.34 2016/6/29 2017/6/28 否
责任公司 发展股份有限公司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链
7,006.35 2016/5/23 2017/5/22 否
责任公司 发展股份有限公司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链 主合同债务履行期
11,084.70 2015/10/12 否
责任公司 发展股份有限公司 限届满之日起两年
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链
13,874.00 2016/2/2 2017/2/1 否
责任公司 发展股份有限公司
104
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否
担 保 金额
担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日 已经履行
（万元）
完毕
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链 主合同债务履行期
176.56 2015/12/30 否
责任公司 发展股份有限公司 限届满之日起两年
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链
16,096.60 2016/5/17 2017/5/12 否
责任公司 发展股份有限公司
厦门象屿物流集团有限 天 津 象 屿进出 口贸易
7,999.02 2016/7/20 2017/5/12 否
责任公司 有限公司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿商贸 供应链
2,550.71 2016/8/8 2017/8/8 否
责任公司 有限公司
厦门象屿物流集团有限 香 港 拓 威贸易 有限公
42,082.71 2016/1/17 2017/1/17 否
责任公司 司
香 港 拓 威贸易 有限公
厦门象屿股份有限公司 29,549.94 2016/9/13 2021/9/12 否
司
香 港 拓 威贸易 有限公
厦门象屿股份有限公司 34,928.41 2016/10/14 2017/9/23 否
司
厦门象屿物流集团有限 香 港 拓 威贸易 有限公
58,319.69 2016/5/10 2017/12/31 否
责任公司 司
厦门象屿物流集团有限 香 港 拓 威贸易 有限公
9,438.93 2016/7/21 2017/6/22 否
责任公司 司
香 港 拓 威贸易 有限公
厦门象屿股份有限公司 5,614.81 2016/3/16 2018/3/16 否
司
香 港 拓 威贸易 有限公
厦门象屿股份有限公司 18,609.21 2016/6/14 2021/6/13 否
司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿化工 有限公 主合同债务履行期
2,962.44 2015/10/12 否
责任公司 司 限届满之日起两年
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿化工 有限公
972.53 2016/8/8 2017/8/8 否
责任公司 司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿化工 有限公
1,571.72 2016/8/2 2017/2/1 否
责任公司 司
厦门象屿物流集团有限 上 海 象 屿物资 有限公 主合同债务履行期
790.68 2015/10/12 否
责任公司 司 限届满之日起两年
厦门象屿物流集团有限 上 海 象 屿物资 有限公
301.07 2016/8/23 2017/8/8 否
责任公司 司
厦门象屿物流集团有限 象 屿 重 庆有限 责任公
989.85 2016/8/8 2017/8/8 否
责任公司 司
厦门象屿物流集团有限
新丝路发展有限公司 77.86 2016/8/8 2019/8/8 否
责任公司
厦门象屿速传供应链发
新丝路发展有限公司 6,523.17 2016/6/30 2019/9/27 否
展股份有限公司
厦门象屿速传供应链发
新丝路发展有限公司 8,862.90 2016/6/30 2017/6/29 否
展股份有限公司
厦门象屿物流集团有限
新丝路发展有限公司 9,027.55 2016/7/7 2019/7/6 否
责任公司
厦门象屿速传供应链发
新丝路发展有限公司 5,689.51 2016/2/2 2017/2/1 否
展股份有限公司
厦门象屿物流集团有限 厦 门 象 屿速传 供应链
1,731.23 2016/7/21 2017/6/22 否
责任公司 发展股份有限公司
厦 门 象 屿物流 集团有
厦门象屿股份有限公司 15,000.00 2016/12/29 2017/12/28 否
限责任公司
厦 门 象 屿物流 集团有
厦门象屿股份有限公司 32,017.53 2016/3/31 2017/3/30 否
限责任公司
厦 门 象 屿物流 集团有
厦门象屿股份有限公司 10,000.00 2014/12/11 2019/12/10 否
限责任公司
厦 门 象 屿物流 集团有
厦门象屿股份有限公司 10,000.00 2016/5/30 2021/5/29 否
限责任公司
厦 门 象 屿物流 集团有
厦门象屿股份有限公司 103,990.46 2016/8/8 2017/8/8 否
限责任公司
105
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否
担 保 金额
担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日 已经履行
（万元）
完毕
富 锦 象 屿金谷 农产有
厦门象屿股份有限公司 28,000.00 2016/3/22 2021/3/1 否
限责任公司
厦门象屿物流集团有限 唐 山 象 屿正丰 国际物 自与象屿正丰履约
428.57 2015/6/12 否
责任公司 流有限公司 期满后两年
厦门象屿物流集团有限 唐 山 象 屿正丰 国际物 自与象屿正丰履约
516.32 2015/12/7 否
责任公司 流有限公司 期满后两年
厦门象屿物流集团有限 唐 山 象 屿正丰 国际物 自与象屿正丰履约
252.34 2016/3/2 否
责任公司 流有限公司 期满后两年
厦门象屿物流集团有限 唐 山 象 屿正丰 国际物 自与象屿正丰履约
3,564.65 2016/9/7 否
责任公司 流有限公司 期满后两年
厦门象屿物流集团有限 天 津 象 屿立业 物流有 主合同债务履行期
462.44 2015/2/13 否
责任公司 限责任公司 限届满之日起两年
厦门象屿物流集团有限 天 津 象 屿立业 物流有
108.43 2016/9/29 2017/9/29 否
责任公司 限责任公司
厦门象屿物流集团有限 天 津 象 屿立业 物流有 主合同债务履行期
184.47 2015/8/10 否
责任公司 限责任公司 限届满之日起两年
厦门象屿物流集团有限 天 津 象 屿立业 物流有 主合同债务履行期
10.79 2015/3/13 否
责任公司 限责任公司 限届满之日起两年
厦门象屿物流集团有限 天 津 象 屿立业 物流有
347.41 2015/8/26 2017/12/31 否
责任公司 限责任公司
说明：本集团作为担保方均为合并报表范围内的母子公司互相担保。
① 本集团作为被担保方
担保是否
担保金额 担保起始
担保方 被担保方 担保终止日 已经履行
（万元） 日
完毕
厦门象屿集团有限公 黑龙江象屿农业物
5,000.00 2015/7/31 2017/7/31 否
司 产有限公司
厦门象屿集团有限公 黑龙江象屿农业物
229,900.00 2016/6/16 2017/9/22 否
司 产有限公司
厦门象屿集团有限公 天津象屿进出口贸
14,501.89 2016/8/8 2017/8/8 否
司 易有限公司
厦门象屿集团有限公 厦门象屿物流集团
6,900.00 2012/1/16 2027/1/14 否
司 有限责任公司
厦门象屿集团有限公 厦门象屿物流集团
7,100.00 2011/9/30 2026/9/29 否
司 有限责任公司
象屿地产集团有限公 厦门象屿物流集团
35,686.21 2016/11/9 2017/11/9 否
司 有限责任公司
厦门象屿集团有限公 厦门象屿物流集团
29,202.63 2016/4/7 2017/4/5 否
司 有限责任公司
厦门象屿集团有限公 厦门象屿物流集团 主合同债务履行期
43,246.42 2015/12/24 否
司 有限责任公司 限届满之日起两年
厦门象屿集团有限公 黑龙江象屿农业物 主合同债务履行期
79,138.29 2015/10/10 否
司 产有限公司 限届满之日起两年
厦门象屿集团有限公 新丝路发展有限公
3,667.04 2016/7/7 2019/7/6 否
司 司
厦门象屿集团有限公 天津象屿立业物流 主合同债务履行期
2,444.40 2016/11/25 否
司 有限责任公司 限届满之日起两年
厦门象屿集团有限公 成大物产（厦门）
13,735.07 2016/8/8 2017/8/8 否
司 有限公司
厦门象屿集团有限公 福建兴大进出口贸
5,602.08 2016/8/8 2017/8/8 否
司 易有限公司
106
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否
担保金额 担保起始
担保方 被担保方 担保终止日 已经履行
（万元） 日
完毕
厦门象屿集团有限公 广州象屿进出口贸
2,320.88 2016/8/8 2017/8/8 否
司 易有限公司
厦门象屿集团有限公 上海闽兴大国际贸
15,538.84 2016/8/8 2017/8/8 否
司 易有限公司
厦门象屿集团有限公 厦门象屿化工有限
432.43 2016/11/14 2017/11/14 否
司 公司
厦门新安德集团有限 厦门环资矿业科技
400.00 2016/3/21 2017/3/21 否
责任公司、苏木清 股份有限公司
（4）关联方资金拆借情况
关联资金提供方 拆借金额 起始日 到期日 资金借入方
拆入
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 140,000,000.00 2016/1/12 2016/1/19
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 60,000,000.00 2016/1/12 2016/1/19
任公司
天 津 象屿 进 出口 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 160,000,000.00 2016/1/21 2016/1/22
公司
广 州 象屿 进 出口 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 160,000,000.00 2016/1/21 2016/1/22
公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 500,000,000.00 2016/1/21 2016/1/22
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 210,000,000.00 2016/1/25 2016/1/26
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 100,000,000.00 2016/2/2 2016/2/4
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 100,000,000.00 2016/2/3 2016/3/4
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/2/15 2016/3/25
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 20,000,000.00 2016/2/26 2016/3/25
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 30,000,000.00 2016/2/26 2016/3/25
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 50,000,000.00 2016/2/26 2016/2/29
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/3/2 2016/3/2
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/3/7 2016/3/7
任公司
广 州 象屿 进 出口 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/3/11 2016/3/11
公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/3/14 2016/3/14
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 500,000,000.00 2016/3/21 2016/3/21
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 400,000,000.00 2016/4/1 2016/4/1
任公司
107
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联资金提供方 拆借金额 起始日 到期日 资金借入方
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 500,000,000.00 2016/4/13 2016/4/13
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/4/20 2016/4/20
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/4/26 2016/4/26
任公司
广 州 象屿 进 出口 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/4/26 2016/4/27
公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 100,000,000.00 2016/4/26 2016/4/27
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/4/28 2016/4/28
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 250,000,000.00 2016/4/29 2016/5/3
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/5/3 2016/5/3
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/5/4 2016/5/12
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 100,000,000.00 2016/5/20 2016/5/20
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 70,000,000.00 2016/5/31 2016/6/1
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 500,000,000.00 2016/6/1 2016/6/1
任公司
上 海 闽兴 大 国际 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 160,000,000.00 2016/6/1 2016/6/1
公司
广 州 象屿 进 出口 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 140,000,000.00 2016/6/1 2016/6/1
公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/6/12 2016/6/21
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/6/13 2016/6/13
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 50,000,000.00 2016/6/14 2016/6/21
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 250,000,000.00 2016/6/20 2016/6/20
任公司
上 海 闽兴 大 国际 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/6/20 2016/6/20
公司
广 州 象屿 进 出口 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/6/20 2016/6/20
公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 500,000,000.00 2016/6/22 2016/6/22
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 400,000,000.00 2016/6/24 2016/6/24
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 500,000,000.00 2016/6/29 2016/6/29
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 500,000,000.00 2016/6/29 2016/6/30
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 1,000,000,000.00 2016/6/30 2016/6/30
任公司
108
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联资金提供方 拆借金额 起始日 到期日 资金借入方
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/6/30 2016/7/18
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/7/1 2016/7/1
任公司
广 州 象屿 进 出口 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/7/11 2016/7/11
公司
上 海 闽兴 大 国际 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/7/11 2016/7/11
公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/7/11 2016/7/11
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/7/13 2016/7/13
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/7/14 2016/7/14
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 500,000,000.00 2016/7/21 2016/7/21
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 170,000,000.00 2016/7/26 2016/8/8
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 30,000,000.00 2016/7/27 2016/8/8
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 1,500,000,000.00 2016/8/10 2016/8/10
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/8/10 2016/8/10
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/8/10 2016/8/10
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 100,000,000.00 2016/8/26 2016/8/26
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 100,000,000.00 2016/8/26 2016/8/26
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/8/26 2017/3/29
任公司
广 州 象屿 进 出口 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/8/31 2016/8/31
公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 500,000,000.00 2016/9/1 2016/9/1
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/9/1 2016/9/1
任公司
上 海 闽兴 大 国际 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/9/1 2016/9/1
公司
上 海 闽兴 大 国际 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/9/18 2016/9/18
公司
广 州 象屿 进 出口 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/9/18 2016/9/18
公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/9/22 2016/9/22
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 90,000,000.00 2016/9/23 2016/9/26
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 100000000 2016/9/23 2016/9/26
任公司
109
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联资金提供方 拆借金额 起始日 到期日 资金借入方
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/10/8 2016/10/8
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 400,000,000.00 2016/10/8 2016/10/8
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 100,000,000.00 2016/10/12 2016/10/13
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 50,000,000.00 2016/10/12 2016/10/13
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 500,000,000.00 2016/10/14 2016/10/14
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 498,500,000.00 2016/10/20 2016/10/20
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/10/25 2017/3/31
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 230,000,000.00 2016/10/31 2016/10/31
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 100,000,000.00 2016/10/31 2017/3/29
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 400,000,000.00 2016/10/31 2016/10/31
任公司
广 州 象屿 进 出口 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/11/1 2016/11/1
公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 150,000,000.00 2016/11/10 2016/12/29
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 50,000,000.00 2016/11/11
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 300,000,000.00 2016/11/16 2016/11/16
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/11/18 2016/12/29
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 120,000,000.00 2016/11/25 2017/3/29
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 30,000,000.00 2016/11/25 2016/12/29
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 50,000,000.00 2016/11/25
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 230,000,000.00 2016/11/25
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 30,000,000.00 2016/11/25
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 40,000,000.00 2016/11/25
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 400,000,000.00 2016/12/2
任公司
厦 门 象屿 物 流集 团有 限责
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/12/8 2016/12/9
任公司
上 海 闽兴 大 国际 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 200,000,000.00 2016/11/18 2016/11/18
公司
上 海 闽兴 大 国际 贸易 有限
厦门象屿集团有限公司 160,000,000.00 2016/1/21 2016/1/21
公司
说明：本年本集团向股东厦门象屿集团有限公司拆入资金总额为 22,378,500,000.00 元，
110
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
归 还 拆入资金 20,858,500,000.00 元， 截至 2016 年 12 月 31 日止，拆入资金 余 额
1,520,000,000.00 元，按期间拆入资金与借款利率按不高于厦门象屿集团有限公司同期银
行贷款利率计算的资金占用费为 11,285,239.02 元。
（5）其他关联交易
本集团 2011 年度开始使用 ORACLE 软件系统，由厦门象屿集团有限公司与相关的软件供
应商及项目实施方签订相关的合同协议，负责相关软硬件的统一实施。与该系统相关的
年度维护费用按照各公司使用 ORACLE 软件系统的用户数、公司数、收入规模等进行分
摊，其中：本年由本集团承担的 ORACLE 软件维护费为 2,297,947.03 元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
厦门象屿兴泓特种材料有
应收票据 350,000.00
限公司
哈尔滨农村商业银行股份
应收股利 29,700,000.00
有限公司
富锦象屿金谷生化科技有
应收股利 1,560,531.86
限公司
厦门象屿兴泓科技发展有
应收账款 170,778,580.34
限公司
富锦象屿金谷生化科技有
应收账款 13,773,615.08
限公司
厦门象屿兴泓特种材料有
应收账款 13,161,039.66
限公司
北安象屿金谷生化科技有
应收账款 3,711,646.34
限公司
厦门象屿兴泓超细材料有
应收账款 3,649,054.85
限公司
黑龙江金象生化有限责任
应收账款 2,282,410.00
公司
泉州象屿兴泓新材料有限
应收账款 532,258.90
公司
应收账款 厦门象屿集团有限公司 522,000.00 34,504.00
应收账款 厦门闽台商贸有限公司 62,094.00 52,998.50
应收账款 厦门现代码头有限公司 42,201.97 5,790.00
厦门市闽台中心渔港建设
应收账款 2,128.00
发
紫金象屿（龙岩）物流有限
应收账款 750,266.63
责任公司
厦门象屿自贸区开发有限
应收账款 115,540.49
公司
111
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
厦门易象通网络科技有限
应收账款 64,961.78
公司
厦门集装箱码头集团有限
应收账款 122.30
公司
厦门象屿金象控股集团有
应收账款 119.00
限公司
厦门集装箱码头集团有限
预付款项 20,044.00 3,133.30
公司
厦门象屿优品商贸有限责
预付款项 10,240.41
任公司
厦门象屿企业管理服务有
预付款项 20,383.12
限公司
其他应收款 高地林业有限公司 5,547,176.78 5,192,627.02
厦门象屿兴泓特种材料有
其他应收款 513,216.00
限公司
其他应收款 厦门象屿集团有限公司 201,552.00 169,728.00
厦门市闽台中心渔港建设
其他应收款 14,000.00 14,000.00
发展有限公司
厦门集装箱码头集团有限
其他应收款 10,500.00
公司
其他应收款 厦门象屿发展有限公司 9,798.82
厦门新为天企业管理有限
其他应收款 85,060.48
公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 富锦象屿金谷生化科技有限公司 12,012,992.71
应付账款 福建南平太阳电缆股份有限公司 920,165.30 1,535,907.93
应付账款 厦门象屿集团有限公司 604,656.00
应付账款 厦门象屿港湾开发建设有限公司 151,770.00 1,047,994.38
应付账款 香港象屿投资有限公司 13,576.49
应付账款 厦门新为天企业管理有限公司 821.42
应付股利 象屿地产集团有限公司 310,751.71 1,308,201.90
应付股利 厦门象屿集团有限公司 24,132.82 13,648.77
预收款项 北安象屿金谷生化科技有限公司 119,661,334.91
预收款项 富锦象屿金谷生化科技有限公司 36,026,825.36
预收款项 厦门象屿集团有限公司 1,559,426.20 522,080.00
112
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项 厦门象屿发展有限公司 300,420.00
预收款项 象屿地产集团有限公司 210,444.63
预收款项 厦门象屿自贸区开发有限公司 141,533.26 202,360.00
预收款项 厦门象屿酒业有限公司 134,057.04 137,505.00
预收款项 厦门象屿商业发展有限责任公司 94,555.44
预收款项 厦门象屿创业投资管理有限公司 37,429.71
预收款项 厦门闽台商贸有限公司 12,692.72 13,350.00
预收款项 厦门象屿资产管理运营有限公司 7,924.53 449,982.00
厦门市闽台中心渔港建设发展有
预收款项 6,642.14 5,510.10
限公司
预收款项 厦门象屿支付有限公司 3,308.79 3,480.00
预收款项 厦门易象通网络科技有限公司 1,941.75 122,659.40
预收款项 厦门象屿优品商贸有限责任公司 1,166.70
预收款项 厦门象屿小额贷款股份有限公司 3,480.00
其他应付款 厦门象屿集团有限公司 1,525,790,394.42 356,591.00
其他应付款 北安象屿金谷生化科技有限公司 3,756,420.00
其他应付款 富锦象屿金谷生化科技有限公司 3,848,040.00
其他应付款 厦门象屿商业发展有限责任公司 226,625.00 226,625.00
其他应付款 厦门象屿资产管理运营有限公司 146,994.00 146,994.00
其他应付款 厦门象屿酒业有限公司 130,545.00 130,545.00
其他应付款 象屿地产集团有限公司 104,852.00 107,852.00
其他应付款 厦门象屿自贸区开发有限公司 48,057.00 48,057.00
其他应付款 厦门象屿港湾开发建设有限公司 44,791.00 44,791.00
其他应付款 泉州象屿兴泓新材料有限公司 40,000.00
其他应付款 厦门象屿兴泓特种材料有限公司 30,000.00
其他应付款 厦门象屿创业投资管理有限公司 16,763.00
其他应付款 厦门象屿小额贷款股份有限公司 16,470.00 16,470.00
其他应付款 上海象屿投资管理有限公司 15,221.76 27,000.00
其他应付款 厦门闽台商贸有限公司 13,350.00 13,350.00
厦门市闽台中心渔港建设发展有
其他应付款 6,795.79 5,510.10
限公司
其他应付款 厦门易象通网络科技有限公司 49,326.70
113
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）厦门象屿物流配送中心有限公司（以下简称“象屿配送”）与厦门志禾房地产投资管
理有限公司（以下简称“志禾房产”）签订租赁合同，由志禾房产根据象屿配送的需求，
在志禾房产承租的位于晋江市西滨镇的土地上投资建设仓库、办公楼及生活配套，并在
竣工综合验收合格后出租给象屿配送。象屿配送承租期限为 15 年。截至 2016 年 12 月
31 日止，象屿配送已预付租金 3,000 万元，2016 年度分摊租金计入损益 1,200 万元，累
计分摊租金计入损益 2,100 万元。
除存在上述事项外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
标的额
原告 被告 案由 受理法院 案件进展情况
（万元）
一审判决成大物产返还
一审厦门市湖里区人民法
中伟钢物联发展 成大物产（厦门） 货款差额 1,266,906.58
合同纠纷 院、二审厦门市中级人民 126
有限公司 有限公司 元，公司已上诉，二审
法院
审理中
大连尔湾技术有 天津象屿速传物 仓储合同
天津海事法院 264 一审审理中
限公司 流有限公司 纠纷
北京广润隆投资 厦门环资矿业科 投资合同 中国国际经济贸易仲裁委
3021 仲裁中（注）
有限公司 技股份有限公司 纠纷 员会
淄博展鹏经贸有 厦门象屿物流集 买卖合同
厦门市湖里区人民法院 267 一审审理中
限公司 团有限责任公司 纠纷
淄博汇中经贸有 厦门象屿物流集 买卖合同
厦门市湖里区人民法院 729 一审审理中
限公司 团有限责任公司 纠纷
中国平安财产保
大连象屿农产有 海上保险
险股份有限公司 大连海事法院 31 一审审理中
限公司 合同
大连分公司
北京祥龙客运场
站经营有限公司
第三汽车运输 厦门象屿物流集 财产损害
北京市房山区人民法院 312 一审审理中
场、北京祥龙化 团有限责任公司 赔偿
工物品储运有限
公司（第三人）
广州快塑电子商 厦门象屿化工有 委托合同
厦门市湖里区人民法院 120 一审审理中
务有限公司 限公司 纠纷
注：2012 年 1 月北京广润隆投资有限公司向厦门环资矿业科技股份有限公司增资，2016
年 4 月，北京广润隆投资有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁，以厦门环
资矿业科技股份有限公司未能在 2015 年 12 月 31 日前申报上市为由，要求厦门环资矿业
科技股份有限公司（2016 年 9 月厦门象屿物流集团有限责任公司通过增资取得 59.21%股
权，成为实际控制人）及其原实际控制人苏木清、唐山市乐亭县新安德矿业有限公司支
付股权回购费、律师费及其他合理费用总计约 3,021 万元。该案尚在仲裁中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司为子公司提供债务担保详见附注十、5 之（3），预计
不会对财务报表产生重大影响。
114
厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除存在上述或有事项外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无其他应披露未披露的重大
或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、发行债券
2017 年 3 月 8 日本公司 2017 年度第一次临时股东大会审议并通过了《关于公开发行公
司债券方案的议案》，本次拟发行债券规模不超过人民币 10 亿元（含 10 亿元），且不
超过发行前最近一期末净资产额的 40%，债券期限为不超过 5 年（含 5 年）。
2、发行超短期融资券
2017 年 2 月 8 日本公司发行了 2017 年度第一期超短期融资券，债券简称为 17 象屿股份
scp001。本期债券计划发行额为 5 亿元人民币，实际发行额为 5 亿元人民币，期限为 61
天，单位面值为 100 元人民币，发行利率为 4.5%。
3、利润分配
2017 年 4 月 24 日，本公司第七届董事会第十次会议审议通过了《厦门象屿股份有限公
司 2016 年度利润分配的预案》，拟以公司总股本 1,170,779,403.00 股为基数，向全体股东
按每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共派发现金红利 117,077,940 元。上述利润分配预
案尚须提交本公司股东大会审议。
除上述事项外，截至本财务报告日止，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、 租赁
截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团与经营租赁有关的租出资产详见附注五 16、17。
2、 重大诉讼事项
截至本财务报告日止，本集团累计起诉未决案件标的金额 136,549 万元，其中重大诉讼案
件情况如下：
（1）子公司厦门象屿物流集团有限责任公司（以下简称“象屿物流”）将钢材交由上海
宝杨钢材市场经营管理有限公司（以下简称“上海宝杨钢材”）仓储保管，后对方拒绝交
付相应货物，象屿物流向厦门市中级人民法院提起诉讼，要求被告交付货物或赔偿损失
5,000 万元。象屿物流采取了相应的保全措施，申请法院查封了存放在上海宝杨钢材场地
内 12,833.51 吨钢材，轮候冻结其工行宝钢支行基本户。
2013 年 10 月，厦门市中级人民法院就该案作出一审判决，判决上海宝杨钢材向象屿物流
交付 12,833.51 吨钢材；若无法交付应赔偿损失 5,000 万元并支付违约金。2013 年 10 月，
上海宝杨钢材向福建省高级人民法院提起上诉。2014 年 6 月，福建省高级人民法院作出
二审判决维持厦门市中级人民法院原判，判决生效后，象屿物流已向厦门市中级人民法
院申请执行。截止本报告日，象屿物流提取了部分钢材，尚未强制执行完毕。截止 2016
年 12 月 31 日，本集团已计提坏账准备 1,915 万元。
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厦门象屿股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）子公司象屿物流将钢材交由北京中储物流有限责任公司（以下简称“北京中储物流”）
仓储保管，后对方拒绝交付相应货物，象屿物流向福建省高级人民法院提起诉讼，要求
被告北京中储物流和中储发展股份有限公司交付货物或赔偿损失 14,473 万元。象屿物流
采取了相应的保全措施，申请法院查封了存放在北京中储物流场地内 34,152.166 吨钢材。
2015 年 5 月福建省高级人民法院一审判决北京中储物流向象屿物流交付 34,152.166 吨钢
材，若无法交付应相应赔偿损失 14,473 万元并支付违约金。一审判决后北京中储物流、
中储发展股份向最高人民法院提起上诉，2016 年 1 月，最高人民法院作出二审判决，要
求北京中储物流在判决生效后十日内向象屿物流交付钢材 34,152.166 吨。截止本报告日，
已提取 31,504 吨钢材，该案尚未强制执行完毕。截止 2016 年 12 月 31 日，本集团已计提
坏账准备 974 万元。
（3）子公司福建兴大进出口贸易有限公司（以下简称“福建兴大”）将煤炭交由山煤国
际能源集团华南有限公司（以下简称“山煤国际能源”）仓储保管，后保管单位拒绝交付
相应货物，福建兴大向福建省高级人民法院提起诉讼，要求被告山煤国际能源交付货物
或赔偿损失 6,806 万元，北京亚欧经贸集团有限公司、汤龙硕、施天灵承担连带清偿责
任。已冻结山煤国际能源银行账户余额共计约 2,286 万元，轮候查封北京亚欧经贸集团
有限公司名下位于北京市东城区 13 套房产，轮候查封汤龙硕名下位于北京市朝阳区 1
套房产。2016 年 8 月，福建省高级人民法院一审判决山煤国际能源交付煤炭，若无法交
付应赔偿损失 6,806 万元及利息损失，北京亚欧经贸集团有限公司、汤龙硕、施天灵承
担连带清偿责任。山煤国际能源已向最高人民法院提起上诉。截止本报告日，该案二审
审理中。截止 2016 年 12 月 31 日，本集团已计提坏账准备 2,808 万元。
（4）子公司厦门象屿速传供应链发展股份有限公司（以下简称“速传供应链”）代理团
风永康油脂有限公司进口货物，因团风永康油脂有限公司未能依约付款，速传供应链向
厦门市中级人民法院提起诉讼，要求被告团风永康油脂有限公司支付拖欠款项及违约金
4,892 万元，湖北永康粮油股份有限公司、荆州市永康生物科技有限公司、天门市永康油
脂化工有限责任公司、陈小林、陈旭霞、陈建雄承担连带清偿责任。已查封了团风永康
油脂有限公司、湖北永康粮油股份有限公司、荆州市永康生物科技有限公司的不动产、
机器设备及车辆。截止本报告日，双方已调解，团风永康油脂有限公司、湖北永康粮油
股份有限公司、荆州市永康生物科技有限公司、天门市永康油脂化工有限责任公司、陈
小林、陈旭霞、陈建雄应支付 4,001 万元。速传供应链已申请强制执行。截止本报告日，
该案尚未强制执行完毕。截止 2016 年 12 月 31 日，本集团已计提坏账准备 3,402 万元。
（5）子公司大连象屿农产有限公司（以下简称“大连象屿”）向嘉兴市天昌贸易有限公
司（以下简称“天昌贸易”）供应货物，同时嘉兴市金茂宾馆有限公司为天昌贸易履约向
大连象屿农产有限公司提供不动产抵押担保，因天昌贸易未能按约定履行付款义务，子
公司大连象屿向大连市中级人民法院起诉天昌贸易，要求天昌贸易支付 2,703 万元货款
及利息，要求对抵押人嘉兴市金茂宾馆有限公司提供的抵押财产有权优先受偿，并要求
保证人嘉兴四海典当有限责任公司及徐文华承担相应的连带担保责任。截止本报告日，
该案一审审理中。截止 2016 年 12 月 31 日，本集团已计提坏账准备 234 万元。
（6）子公司福建兴大将货物交由河南中外运久凌储运公司仓储保管，后保管单位拒绝交
付相应货物，福建兴大向厦门市中级人民法院提起诉讼，要求河南中外运久凌储运公司
交付货物或赔偿损失 9,998 万元，中外运久凌储运有限公司承担连带清偿责任。该案已
查封河南中外运久凌储运公司银行账户及不动产。2016 年 9 月，厦门市中级人民法院一
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
审判决河南中外运久凌储运公司交付煤炭，若无法交付应赔偿 9,998 万元，中外运久凌
储运有限公司承担连带清偿责任。河南中外运久凌储运公司已向福建省高级人民法院提
起上诉。截止本报告日，该案二审审理中。截止 2016 年 12 月 31 日，本集团已计提坏账
准备 3,271 万元。
（7）子公司厦门象屿速传供应链发展股份有限公司（“速传供应链”）受厦门旭庄进出口
有限公司（以下简称“厦门旭庄”）委托，采购货物并出口。茂名旭庄贸易有限公司、纪
华龙、纪华玉、林少强、方丽宁分别在各自最高债权限额内承担连带担保责任。厦门旭
庄及其保证人未依约履行清偿相关款项等义务，速传供应链向厦门市中级人民法院起诉，
要求厦门旭庄支付货款、费用及利息等损失总计约 5,168 万元，茂名旭庄贸易有限公司、
纪华龙、纪华玉、林少强、方丽宁相应承担连带清偿责任。2016 年 7 月，厦门市中级人
民法院一审判决厦门旭庄支付货款、费用及利息等损失总计约 5,168 万元，茂名旭庄贸
易有限公司、纪华龙、纪华玉、林少强、方丽宁相应承担连带清偿责任。速传供应链已
申请强制执行。截止本报告日，该案尚未强制执行完毕。截止 2016 年 12 月 31 日，本集
团已计提坏账准备 4,432 万元。
（8）子公司速传供应链受广西意华恒林实业有限公司（以下简称“意华恒林”）委托进
口货物，广西新中联进出口有限公司、上海华仕达林业股份有限公司、林志勇提供连带
担保；夏雨、黄开恩提供 4,000 万元最高额保证、杨伟枝、孙敬忠提供两人分别持有的
新中联 60%、40%股权作为质押担保，意华恒林逾期付款提货，速传供应链向厦门市中
级人民法院起诉，要求意华恒林支付代垫款项、费用、利息、违约金等总计 2,716 万元，
广西新中联进出口有限公司、上海华仕达林业股份有限公司、林志勇、夏雨、黄开恩、
杨伟枝、孙敬忠承担相应担保责任。2016 年 10 月厦门市中级人民法院一审判决意华恒林
支付代垫款项、费用、利息、违约金等总计约 2,716 万元，广西新中联进出口有限公司、
上海华仕达林业股份有限公司、林志勇、夏雨、黄开恩、杨伟枝、孙敬忠承担相应担保
责任。速传供应链已申请强制执行。截止本报告日，该案尚未强制执行完毕。截止 2016
年 12 月 31 日，本集团已计提坏账准备 3,985 万元。
（9）子公司上海闽兴大国际贸易有限公司（以下简称“上海闽兴大”）向河北鑫达钢铁
有限公司（以下简称“河北鑫达”）采购钢坯，河北鑫达逾期交货，上海闽兴大向上海市
第二中级人民法院起诉，要求河北鑫达返还货款并支付资金占用费、利息损失总计约
11,196 万元，上海闽兴大有权就河北鑫达提供的抵押物处置款项优先受偿。2017 年 2 月，
上海市第二中级人民法院一审判决河北鑫达返还货款并支付资金占用费、利息损失总计
约 11,196 万元。截止本报告日，该案件一审判决生效。截止 2016 年 12 月 31 日，本集团
已计提坏账准备 2,391 万元。
（10）子公司上海闽兴大向上海海博鑫惠国际贸易有限公司（以下简称“海博鑫惠”）采
购货物，海博鑫惠逾期交货，上海闽兴大向上海市浦东新区人民法院起诉，要求解除合
同，海博鑫惠退还货款、支付逾期违约金总计约 3,046 万元，宁波伟仕矿业有限公司（以
下简称“宁波伟仕”）承担连带清偿责任。该案移送至宁波市北仑区人民法院审理。2017
年 2 月，宁波市北仑区人民法院一审判决解除合同，海博鑫惠应返还上海闽兴大货款 2,239
万元、支付违约金 1,156 万元，宁波伟仕相应承担连带清偿责任。
子公司上海闽兴大向海博鑫惠采购货物，海博鑫惠逾期交货，上海闽兴大向上海市浦东
新区人民法院起诉，要求解除合同，海博鑫惠退还货款、支付逾期违约金总计约 3,046 万
元，宁波伟仕承担连带清偿责任。该案移送至宁波市北仑区人民法院审理。2017 年 2 月，
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宁波市北仑区人民法院一审判决解除合同，海博鑫惠应返还上海闽兴大货款 2,239 万元、
支付违约金 1,156 万元，宁波伟仕相应承担连带清偿责任。
截止 2016 年 12 月 31 日，本集团已计提坏账准备 3,591 万元。
（11）子公司成大物产（厦门）有限公司（以下简称“成大物产”）委托长进海运国际有
限公司所属钻石轮运输进口货物，货物到港后发现毁损，成大物产向青岛海事法院起诉，
要求承运人长进海运国际有限公司赔偿货物损失及相关费用总计约 2,343 万元，斯库尔
德保赔协会在保函范围内承担连带赔偿责任。截止本报告日，该案一审审理中。
子公司成大物产向中国人民财产保险股份有限公司厦门市分公司（以下简称“厦门人保”）
投保货物运输一切险，厦门人保拒绝赔付该批货物损失，成大物产向厦门海事法院起诉，
要求厦门人保支付保险理赔款、减损费用及利息等总计约 2,528 万元。截止本报告日，
该案一审审理中。
截止 2016 年 12 月 31 日，本集团已计提坏账准备 86 万元。
（12）子公司天津象屿进出口贸易有限公司（以下简称“天津象屿”）、福建兴大进出口
贸易有限公司代理泉州华明实业有限公司（以下简称“华明实业”）采购货物，华明实业
未按期付款提货，天津象屿、福建兴大向厦门市中级人民法院起诉，要求华明实业退还
保证金、支付报酬、违约金及费用总计约 4,733 万元。截止本报告日，该案一审审理中。
3、 子公司泉州象屿石化有限公司（以下简称“泉州象屿公司”）按深圳市前海正大能源科技
有限公司（以下简称“前海正大公司”）、深圳前海润信石油化工有限公司（以下简称“前
海润信公司”）委托指示与中国石油天然气股份有限公司茂名分公司、佛山分公司签订合
同采购柴油货物。因前海正大公司、前海润信公司涉嫌与其他方合谋诈骗，泉州象屿公
司约 2.8 万吨柴油货物被骗取。泉州象屿公司已在公安机关报案，公安机关已立案侦查。
截止 2016 年 12 月 31 日，泉州象屿公司已全额计提损失 8,707 万元。
4、 收购鹏屿商贸业绩承诺
根据本公司与穆氏家族于 2014 年 4 月 10 日签订的《关于<合资协议书>的补充协议三》，
穆天学、付立敏作为鹏屿商贸的实际控制人，穆海鹏、穆明倩作为象屿农产的小股东
（2015 年 11 月穆海鹏 10% 和穆明倩 10%已转让给依安县泰丰商贸有限公司）承诺 2014
年度至 2016 年度，鹏屿商贸与象屿农产每年度合并净利润数不低于人民币 2 亿元。鹏
屿商贸与象屿农产 2016 年度合并净利润为 30,630.10 万元，超出了鹏屿商贸与象屿农产
2015 年度合并净利润数不低于人民币 2 亿元的业绩承诺目标。
5、 年金计划
本公司已召开职工代表大会，审议通过了厦门象屿股份有限公司（股份本部及下属贸易
型公司）企业年金方案。企业年金由公司和职工个人共同缴费，采用个人帐户方式进行
管理，公司根据经济效益情况决定企业年金的缴费比例，公司缴费最高额度不超过公司
上年度职工工资总额的 5%，职工个人缴费部分不低于公司为其缴费部分的四分之一。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、 分部报告
由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国
境内，因此本集团无需披露分部数据。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
应收账款按种类披露
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1
组合 2 128,551,243.75 100.00 128,551,243.75
组合小计 128,551,243.75 100.00 128,551,243.75
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 128,551,243.75 100.00 128,551,243.75
注：组合 1 是指非关联交易形成的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备；组合 2 是
指关联交易形成的应收款项，计提比例为零。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合 1 135,060.97 0.01 135,060.97
组合 2 1,607,229,516.12 99.99 1,607,229,516.12
组合小计 1,607,364,577.09 100.00 1,607,364,577.09
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 1,607,364,577.09 100.00 1,607,364,577.09
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例 净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1 55,025.40 0.01 55,025.40
组合 2 870,054,032.60 99.99 870,054,032.60
组合小计 870,109,058.00 100.00 870,109,058.00
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 870,109,058.00 100.00 870,109,058.00
注：组合 1 是指非关联交易形成的其他应收款，采用账龄分析法计提坏账准备；组合 2
是指关联交易形成的其他应收款、员工备用金、应收出口退税、应收期货保证金、押金
和保证金，坏账计提比例为零。
说明：
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下：
年末数
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
大宗商品采购与供应及其他
0～6 个月 135,060.97 135,060.97
小计 135,060.97 135,060.97
合 计 135,060.97 135,060.97
续上表
年初数
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
大宗商品采购与供应及其他
0～6 个月 55,025.40 100.00 55,025.40
小计 55,025.40 100.00 55,025.40
合 计 55,025.40 100.00 55,025.40
（2）年末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 年末余额 年初余额
押金或保证金 10,024,000.00 24,000.00
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末余额 年初余额
备用金 10,000.00
其他应收暂付款项 135,060.97 55,025.40
子公司往来款 1,597,205,516.12 870,020,032.60
合 计 1,607,364,577.09 870,109,058.00
（4）按欠款方归集的其他应收款年末余额主要项目情况
其他应收款年末 占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
余额 额合计数的比例% 年末余额
客户一 关联方往来 1,597,203,396.12 1 年以内 99.37
客户二 保证金 10,000,000.00 1 年以内 0.62
合计 1,607,203,396.12 99.99
3、长期股权投资
年末数 年初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 3,760,083,195.18 3,760,083,195.18 3,751,083,195.18 3,751,083,195.18
对联营企业投资 289,329,286.49 289,329,286.49
合 计 4,049,412,481.67 4,049,412,481.67 3,751,083,195.18 3,751,083,195.18
（1） 对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
厦 门 象 屿 物流 集
2,045,083,195.18 2,045,083,195.18
团有限责任公司
黑 龙 江 象 屿农 业
1,700,000,000.00 1,700,000,000.00
物产有限公司
福 建 省 平 行进 口
汽 车 交 易 中心 有 6,000,000.00 9,000,000.00 15,000,000.00
限公司
合计 3,751,083,195.18 9,000,000.00 3,760,083,195.18
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他
收益调整 益变动 值准备
益 或利润
联营企业
哈尔滨农村
商业银行股 277,200,000.00 41,910,656.35 29,781,369.86 289,329,286.49
份有限公司
小计 277,200,000.00 41,910,656.35 29,781,369.86 289,329,286.49
合 计 277,200,000.00 41,910,656.35 29,781,369.86 289,329,286.49
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 41,155,194.91 40,281,680.12 188,197,222.22 192,294,252.16
其他业务 58,596,331.77 5,608,824.14
合 计 99,751,526.68 40,281,680.12 193,806,046.36 192,294,252.16
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 328,822,091.70 236,697,725.20
权益法核算的长期股权投资收益 41,910,656.35
理财投资收益 1,913,678.05
合 计 372,646,426.10 236,697,725.20
十六、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 71,585,817.85
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 82,896,179.96
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 2,049,497.86
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 914,223.06
资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 9,458,994.31
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当
-324,509,455.35
期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值
变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取
-327,949,854.82
得的投资收益以及可供出售金融资产持有期
间取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 49,557,098.26
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 146,766,972.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 -289,230,526.68
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 说明
减：非经常性损益的所得税影响数 -85,114,198.72
非经常性损益净额 -204,116,327.96
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
19,586,890.23
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -223,703,218.19
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.79 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.34 0.56
股股东的净利润
厦门象屿股份有限公司
2017 年 4 月 24 日
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