厦门象屿股份有限公司
                  对外投资管理制度

                        第一章 总则
    第一条 为规范厦门象屿股份有限公司（以下简称“公司”）
对外投资活动，保障公司的合法权益及各项资产的安全完整和有
效运营，提高投资效益，规避投资风险，保护公司和股东的利益，
根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》
等有关法律法规、规范性文件以及《厦门象屿股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际经营情况，特制定本
管理制度。
    第二条 本制度所称对外投资，是指公司将货币、实物、无
形资产、流动资产等可供支配的资源作价出资，进行各种形式的
投资活动。包括委托理财、证券投资、投资新建全资子公司、向
子公司追加投资、固定资产投资、与其他单位进行联营、合营、
兼并或进行股权收购、转让、项目资本增减等。
    第三条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资
和长期投资。短期投资主要指在法律、法规允许的范围内公司购
入的能随时变现且持有时间不超过一年（含）的投资，包括各种
股票、债券、基金或其他有价证券；长期投资主要指投资期限超
过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括长期股权
投资、长期债券投资和资本性资产投资等。具体包括但不限于下

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列类型：
    （一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；
    （二）公司出资与其他境内、境外独立法人实体、自然人成
立合资、合作公司实体或开发项目；
    （三）向控股或参股企业追加投资；
    （四）收购资产、企业收购和兼并；
    （五）参股其他境内、境外独立法人实体；
    （六）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营；
    （七）公司依法可以从事的其他投资。
    第四条 公司对外投资的原则是遵循国家法律法规，符合公
司发展战略，优化公司资源配置，创造良好经济效益。
    第五条 本制度适用于公司及其下属全资子公司、控股子公
司，联营企业以及合营企业参照执行。


                 第二章 对外投资的审批权限
    第六条 公司对外投资的审批应严格按照国家相关法律、法
规、规范性文件及《公司章程》等规定的权限履行审批程序。
    第七条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。
    第八条 满足以下条件之一的对外投资活动，应当提报公司
股东大会批准：
    （一）对外投资的成交金额（包括承担的债务和费用）占公
司最近一期经审计净资产的 50%以上；


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    （二）对外投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资
产的 50%以上。对外投资涉及的资产总额同时存在账面值和评估
值的，以较高者作为计算数据；
    （三）对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计
净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元；
    （四）对外投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的
主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的
50%以上，且绝对金额超过 5,000 万元；
    （五）对外投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的
净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝
对金额超过 500 万元。
    上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算；对
标的相关的各项交易，应按照连续 12 个月内累计计算的原则，适
用上述指标。
    对外投资标的为股权，且购买或者出售该股权将导致公司合
并报表范围发生变更的，该股权所对应的主体的全部资产总额和
营业收入，视为上述指标计算中的资产总额和与对外投资标的相
关的营业收入。
    第九条 除第八条规定的对外投资活动外，公司其他对外投
资均由董事会审议批准。董事会可以根据公司实际情况在其权限
范围内向董事长或总经理作出部分投资决策授权。




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             第三章 对外投资的组织管理机构
    第十条 公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，
各自在其权限范围内对公司的对外投资活动进行决策。
    第十一条 公司设置投资评审委员会，负责重大或重要投资
项目投资决策前的立项审批，对投资项目进行充分的可行性分析、
论证、谈判并提出投资建议，以及对已投资项目进行评价、提出
调整建议等。具体按照《厦门象屿股份有限公司投资管理实施规
定》执行。
    第十二条 依据国家法律法规和党规党纪，重大或重要投资
项目由投资评审委员会审议通过后，在提报董事会会审议前，应
当报象屿股份党委会审议。具体按照《厦门象屿股份有限公司“三
重一大”决策制度》执行。
    第十三条 总经理可根据实际需要成立对外投资项目实施小
组，负责对外投资项目的任务执行和具体实施。公司可建立相应
的问责机制，对该实施小组的工作情况进行跟踪和考核。
    第十四条 公司投资管理部为投资项目管理的职能部门，进
行公司投资管理业务的日常工作，承担监督子公司贯彻执行公司
总体经营方针、子公司章程及本制度，组织落实各投资项目所属
公司的董事会决策程序，组织开展项目后评价工作及负责投资企
业各项股权管理工作等。
    第十五条 公司投资发展部主要负责协调组织相关职能部门
对投资项目进行评估、可行性分析、综合论证，为投资项目上报


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投资评审委会审议的责任部门，组织落实公司及各子公司投资项
目的立项论证。
    第十六条 法律事务部负责对投资项目进行法律分析并可根
据项目需要，聘请外部专家对项目进行风险评估，出具风险评估
报告。同时负责对外投资项目的重要相关信函、备忘录、协议、
章程等法律文件的起草和审核工作。
    第十七条 公司财务中心为对外投资的日常财务管理部门。
负责对投资项目进行财务分析并可根据项目需要，聘请外部专家
对项目进行风险评估，出具风险评估报告。对外投资项目确定后，
由财务中心负责筹措资金，严格执行借款、审批和付款程序，协
助项目归口部门办理出资手续，并根据公司相关管理要求履行对
投资项目的财务管理、监控等相关职能。
    第十八条 公司相关职能部门或公司指定的专门工作机构按
其职能参与、协助和支持公司的投资工作，并履行相应的管理与
服务职能。


                 第四章 对外投资的决策管理
    第一节 短期投资
    第十九条 公司短期投资决策程序：
    （一）公司财务中心负责预选投资机会和投资对象，根据投
资对象的赢利能力编制短期投资计划；
    （二）财务中心负责提供公司资金流量状况表；


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    （三）短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。
    第二十条 公司财务中心负责按照短期投资类别、数量、单
价、应计利息、购进日期等及时登记入账，并进行相关账务处理。
    第二十一条 涉及证券投资的，必须执行严格的联合控制制
度，即至少要由两名以上人员共同操作，且证券投资操作人员与
资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资
产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联
名签字。负责证券投资的部门还应当定期与证券事务部核对证券
投资资金的使用及结存情况。
    第二十二条 公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务
状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作
为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期
间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
    第二节 长期投资
    第二十三条 投资发展部或投资管理部组织对对外投资项目
进行初步评估，提出投资建议并提交公司投资评审委员会。
    第二十四条 公司投资评审委员会对对外投资项目进行综合
评审后，按照决策程序报经董事会审议，董事会根据相关权限履
行审批程序，超过董事会权限的还应当提交股东大会审议。
               第五章 对外投资的实施管理
    第二十五条 经批准实施的对外投资项目，应当由董事会授
权相关人员/部门负责组织具体实施。


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    第二十六条 长期投资项目应与被投资方签订投资合同或协
议，长期投资合同或协议须经公司法律部门审核，并经授权的决
策机构批准后方可对外正式签署。
    第二十七条 财务中心负责协同被授权部门和人员，按长期
投资合同或协议规定投入现金、实物或无形资产。投入实物必须
办理实物交接手续，并经实物使用部门和管理部门同意。
    第二十八条 对于重大投资项目可聘请专家或专业中介机构
进行可行性分析。
    第二十九条 公司各相关部门根据公司批准的投资项目，对
项目实施进行指导、监督与控制，参与投资项目审计、终（中）
止清算与交接工作，并进行投资评价与总结，并及时将相关信息
抄送董事会秘书。
    第三十条 投资管理部和财务中心定期负责对投资项目的进
度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经营状况、存在问
题和建议等情况及时向公司报告。项目在投资实施过程中，可根
据实施情况的变化合理调整投资预算，投资预算的调整应当经原
投资审批机构批准。
    第三十一条 公司监事会、投资管理部、财务中心、审计部
门等应依据其职责对投资项目进行监督，对违规行为及时提出纠
正意见，对重大问题提出专项报告，提请公司讨论处理。


                   第五章 对外投资的处置


                                                 —7—
    第三十二条 出现或发生下列情况之一时，公司可以依法收
回对外投资：
   （一）按照公司章程规定，该投资项目（企业）经营期满的；
   （二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，
依法实施破产的；
   （三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营的；
   （四）合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。
    第三十三条 发生或出现下列情况之一时，公司可以依法转
让对外投资：
   （一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；
   （二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；
   （三）由于自身经营资金不足急需补充资金时；
   （四）公司认为有必要的其他情形。
    第三十四条 公司对外投资的收回及转让审批程序及权限参
照批准实施权限执行。
    第三十五条 公司投资管理部、财务中心及其他相关部门应
当做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资产的流失。


               第六章 对外投资管理的人事管理
    第三十六条 公司对外投资组建合作、合资公司，原则上应
当依法对新建公司派出董事、监事等，参与和监督新建公司的运
营决策。


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    第三十七条 对于对外投资组建的全资子公司和控股子公司
（以下简称子公司），公司应当依法派出执行董事、董事或相应的
经营管理人员（包括财务总监），参与子公司的运营和决策。
    第三十八条 派出人员应按照《公司法》和被投资公司的公
司章程、公司内部规章制度的规定切实履行职责，在新建公司的
经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的保值、增值。公
司委派出任投资单位董事的有关人员，应通过参加董事会会议等
形式，获取更多的投资单位的信息，及时向公司汇报投资情况。
    第三十九条 派出人员每年接受公司下达的考核指标，并向
公司进行年度述职，接受公司的检查。


            第七章 对外投资的财务管理及审计
    第四十条 财务中心应当对公司的对外投资活动进行全面完
整的财务记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立
明细账簿，详尽记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合
会计准则和会计制度的规定。
    第四十一条 长期对外投资的财务管理由公司财务中心负
责，财务中心根据分析和管理的需要，取得被投资单位的财务报
告，以便对被投资单位的财务状况进行分析，维护公司的权益，
确保公司利益不受损害。
    第四十二条 公司在每年度末对长、短期投资进行全面检查。
对子公司进行定期或专项内部审计。前述检查结果和审计结果提


                                                   —9—
交董事会审计委员会审核，审计委员会审核后向董事会报告。
    董事会审计委员会可以对公司对外投资事项（包括但不限于
长、短期投资和各子公司）进行定期审计，公司财务中心和审计
部门配合董事会审计委员会的审计工作，审计结果由董事会审计
委员会向董事会报告。
    第四十三条 公司子公司的会计核算方法和财务管理中所采
用的会计政策及会计估计、变更等应遵循公司的财务会计制度及
其有关规定。
    第四十四条 公司子公司应每月向公司财务中心报送财务会
计报表，并按照公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求，
及时报送会计报表和提供会计资料。
    第四十五条 公司可向子公司委派财务负责人，财务负责人
对其任职公司财务状况的真实性、合法性进行监督。
    第四十六条 对公司所有的投资资产，应由公司审计部或不
参与投资业务的其他人员进行定期盘点或委托保管机构进行核
对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互
核对以确认账实的一致性。


               第八章 重大事项报告及信息披露
    第四十七条 公司对外投资应严格按照国家有关法律法规、
规范性文件和公司《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制
度》等规定履行信息披露义务。


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    第四十八条 子公司须遵循公司信息披露管理办法。公司对
子公司所有信息享有知情权。
    第四十九条 子公司提供的信息应当真实、准确、完整并在
第一时间报送公司，以便董事会秘书及时对外披露。
                       第九章 附则
    第五十条 本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和公司《章
程》的规定执行。
    第五十一条 本制度由公司董事会负责解释。
    第五十二条 本制度经董事会审议通过之日起生效,原《厦门
象屿股份有限公司对外投资管理制度》（厦象股综 [2018]69 号）
同时废止。




                                     厦门象屿股份有限公司
                                       2020 年 8 月 6 日




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