关于浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司

    2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

    专项审计说明

    天健〔2010〕149 号

    中国证券监督管理委员会：

    我们接受委托，对浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（以下简称古越龙山公

    司）2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、

    完整地提供所有相关资料是古越龙山公司的责任，我们的责任是对古越龙山公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据

    《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合古越龙山公司的

    实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关

    于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监

    发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的古越龙山公司2009

    年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。

    附表：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司2009 年度非经营性资金占用及其

    他关联资金往来情况汇总表

    天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 郑启华

    中国·杭州 中国注册会计师 朱大为

    报告日期：2010 年4 月7 日2

    附表：

    浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    单位：人民币万元

    天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 郑启华

    中国注册会计师 朱大为

    非经营性资金

    占用

    资金占用方名称

    占用方与上市

    公司的关联关

    系

    上市公司核

    算的会计科

    目

    2009 年期

    初占用资

    金余额

    2009 年度占用

    累计发生金额

    （不含利息）

    2009 年度占

    用资金的利

    息(如有)

    2009 年度偿

    还累计发生

    金额

    2009 年期末

    占用资金余

    额

    占用形成

    原因

    占用性质

    现大股东及其

    附属企业

    小 计

    前大股东及其

    附属企业

    小 计

    总 计

    其它关联资金

    往来

    资金往来方名称

    往来方与上市

    公司的关联关

    系

    上市公司核

    算的会计科

    目

    2009 年期

    初往来资

    金余额

    2009 年度往来

    累计发生金额

    （不含利息）

    2009 年度往

    来资金的利

    息(如有)

    2009 年度偿

    还累计发生

    金额

    2009 年期末

    往来资金余

    额

    往来形成

    原因

    往来性质

    绍兴市酿酒实业公司 同一控股股东应收账款 655.32 1,015.48 1,670.80 0.00 购销业务经营性往来

    绍兴市中正龙信生物科技发展有

    限公司

    同一控股股东应收账款 138.71 0.10 138.81 购销业务经营性往来

    北京咸亨酒店管理有限公司 同一控股股东应收账款 48.22 455.79 501.28 2.73 购销业务经营性往来

    大股东及其附

    属企业

    绍兴旭昌科技企业有限公司 同一控股股东应收账款 110.76 162.42 206.00 67.18 购销业务经营性往来

    绍兴古越龙山生物制品有限公司 子公司 其他应收款100.00 100.00 资金周转非经营性往来

    绍兴鉴湖酿酒有限公司 子公司 其他应收款4,427.54 378.74 1,300.00 3,506.28 资金周转非经营性往来

    绍兴古越龙山酒业有限公司 子公司 其他应收款103.53 103.53 0.00 资金周转非经营性往来

    绍兴古越龙山果酒有限公司 子公司 其他应收款55.87 55.87 资金周转非经营性往来

    绍兴古越龙山进出口有限公司 子公司 其他应收款5.15 5.15 资金周转非经营性往来

    上市公司的子

    公司及其附属

    企业

    绍兴女儿红酿酒有限公司 子公司 其他应收款4,500.00 4,500.00 资金周转非经营性往来

    关联自然人及

    其控制的法人

    其他关联人及-

    其附属企业

    -

    总 计 5,584.08 6,573.55 - 3,842.63 8,315.00