非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健〔2012〕163 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（以下简称古越龙山公
司）2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、
完整地提供所有相关资料是古越龙山公司的责任，我们的责任是对古越龙山公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据中
国注册会计师执业准则进行的。在审计过程中，我们结合古越龙山公司的实际情
况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的古越龙山公司 2011
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕瑛群
中国杭州 中国注册会计师：陈素素
二〇一二年三月二十六日
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附表：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2011 年度
编制单位:浙江古越龙山绍兴酒有限公司 单位：人民币万元
非经营性资 占用方与上市 上市公司核 2011 年期初 2011 年度占 2011 年度 2011 年度 2011 年期
资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 占用资金余 用累计发生 资金占用 偿还累计发 末占用资金 占用形成 占用性质
金占用 系 目 额 金额 的利息 生金额 余额 原因
现大股东及其
附属企业
小 计
前大股东及其
附属企业
小 计
总 计
其它关联资 往来方与上市 上市公司核 2011 年期初 2011 年度往 2011 年度 2011 年度 2011 年期 往来形成
金往来 资金往来方名称 公司的关联关 算的会计科 往来资金余 来累计发生 往来资金 偿还累计发 末往来资金 原因 往来性质
系 目 额 金额 的利息 生金额 余额
绍兴市中正龙信生物科技发展有 同一控股股东 应收账款 138.81 138.81 购销业务 经营性往来
限公司
北京咸亨酒店管理有限公司 同一控股股东 应收账款 50.79 982.27 1,033.06 购销业务 经营性往来
绍兴旭昌科技企业有限公司 同一控股股东 应收账款 207.34 207.34 购销业务 经营性往来
绍兴古越龙山生物制品有限公司 子公司 其他应收款 100.00 100.00 资金周转 非经营性往来
绍兴鉴湖酿酒有限公司 子公司 其他应收款 2,621.58 604.84 1,948.57 1,277.85 资金周转 非经营性往来
上市公司的子 绍兴古越龙山酒业有限公司 子公司 其他应收款 47.79 47.79 资金周转 非经营性往来
公司及其附属
企业 绍兴古越龙山果酒有限公司 子公司 其他应收款 183.63 183.63 资金周转 非经营性往来
绍兴古越龙山进出口有限公司 子公司 其他应收款 6.73 6.73 资金周转 非经营性往来
绍兴女儿红酿酒有限公司 4,700.00 4,700.00 资金周转 非经营性往来
关联自然人
其他关联人及
其附属企业 -
总 计 2,911.18 6,732.60 8,127.12 1,516.66
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕瑛群
中国注册会计师：陈素素
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