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浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券
委员会浙证委[1997]23 号文批准，由中国绍兴黄酒集团有限公司发起设立，1997 年 5 月 8
日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001001104 的《企业法人营业执
照 》。 后 经 一 系 列 增 资 扩 股 ， 注 册 号 变 更 为 330000000027732 ， 公 司 注 册 资 本 增 至
634,856,363.00 元，股份总数 634,856,363 股（每股面值 1 元），均为无限售条件的流通股
份 A 股。公司股票已于 1997 年 5 月 16 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属酒类制造行业。经营范围：黄酒、白酒、食用酒精（不含化学危险品）的制造、
销售（凭有效许可证经营）。一般经营项目：黄酒、白酒、饮料、食用酒精（不含化学危险
品）、副食品及食品原辅料、玻璃制品的技术开发；玻璃制品的制造、销售；经营本企业或
成员企业自产产品及相关技术出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产科研所需原辅材
料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作
生产及开展“三来一补”业务。主要产品或提供的劳务：绍兴加饭酒、绍兴元红酒、绍兴香
雪酒、绍兴善酿酒和绍兴花雕酒等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
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方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
余额百分比法组合 经测试后未单项计提减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
余额百分比法组合 余额百分比法
(2)余额百分比法
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
应收款项余额 6.00 6.00
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与余额百分比法组合的
单项计提坏账准备的理由
未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销，生产领用可周转使用的包装物(陶坛)按全年平均余额的 2%
摊销计入生产成本，年终通过实地盘点，发现有盘亏或毁损的包装物直接计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
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1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15－45 3－10 6.47-2.00
通用设备 5－10 3－10 19.40-9.00
专用设备 5－20 3－10 19.40-4.50
运输工具 5－10 3－10 19.40-9.00
其他设备 10 3 9.70
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
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(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 25－70
排污权 5
专利使用权 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
商标使用权根据《商标法》可续展，使用寿命不确定，使用寿命不确定的无形资产不摊
销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 收入
1.收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2） 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3） 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售酒类及酒类相关产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定发货或将提货凭证提交客户，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或已发货物
经客户确认并开具销售凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计
量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
第 22 页 共 73 页
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
三、税项
税 种 计 税 依 据 税 率
销售水、蒸汽按 13%的税率计缴；其余
增值税 销售货物或提供应税劳务
按 17%的税率计缴。
黄酒按 240 元/吨的定额税计缴，其他酒
消费税 应纳税销售额 (量)
按 10%的税率计缴。
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
第 23 页 共 73 页
子公司绍兴鉴湖酿酒有限公司按 5%的税
城市维护建设税 应缴流转税税额
率计缴；其他公司按 7%的税率计缴。
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营
注册地 组织机构代码
全称 类型 性质 资本 范围
绍兴鉴湖酿酒有限公 酒类生产销
全资子公司 绍兴 制造业 2,000 万元 14597565-0
司 售
上海沈永和餐饮管理
控股子公司 上海 餐饮业 1,585 万元 餐饮服务 63156205-0
有限公司
食品生物发
绍兴市古越龙山生物
控股子公司 绍兴 制造业 320 万元 酵、塑料制 72100966-2
制品有限公司
品
北京古越龙山绍兴酒
全资子公司 北京 商业 500 万元 绍兴酒销售 80149643-X
销售有限公司
绍兴古越龙山酒业有
控股子公司 绍兴 制造业 250 万美元 灌装绍兴酒 60961107-1
限公司
深圳市古越龙山酒业
控股子公司 深圳 商业 100 万元 绍兴酒销售 72618439-8
有限公司
古越龙山(香港)有限
全资子公司 香港 商业 400 万港币 进出口贸易
公司
香港古越龙山有限公
控股子公司 香港 商业 400 万港币 进出口贸易
司
绍兴古越龙山进出口
全资子公司 绍兴 商业 500 万元 进出口贸易 72892027-2
有限公司
绍兴古越龙山果酒有 果酒生产销
控股子公司 绍兴 制造业 200 万美元 71252826-8
限公司 售
上海古越龙山绍兴酒
全资子公司 上海 商业 50 万元 绍兴酒销售 63122799-X
专卖有限公司
浙江古越龙山绍兴酒
全资子公司 绍兴 商业 5,000 万元 绍兴酒销售 68314333-3
销售有限公司
绍兴古越龙山物资有
全资子公司 绍兴 商业 1,000 万元 材料销售 69388284-2
限公司
绍兴古越龙山绍兴酒 全资子公司 绍兴 商业 500 万元 绍兴酒销售 68454126-1
第 24 页 共 73 页
专卖有限公司
酒类生产和
澳门古越龙山酒厂有 控股子公司的
澳门 制造业 100 万澳门币 销售、进出
限公司 控股子公司
口贸易
绍兴黄酒原酒电子交 电子信息服
控股子公司 绍兴 服务业 1,250 万元 58169269-X
易有限公司 务
杭州古越龙山绍兴酒
全资子公司 杭州 商业 50 万元 绍兴酒销售 05672745-2
销售有限公司
绍兴国家黄酒工程技 黄酒技术研
全资子公司 绍兴 服务业 1,000 万元 08167563-1
术研究中心有限公司 发、转让
(续上表)
实质上构成对子公
子公司 期末实际 持股比 表决权 是否合并
司净投资的其他项
全称 出资额 例(%) 比例(%) 报表
目余额
绍兴鉴湖酿酒有限公司 2,000 万元 100 100 是
上海沈永和餐饮管理有限公司 1,500 万元 94.64 94.64 是
绍兴市古越龙山生物制品有限
272 万元 85 85 是
公司
北京古越龙山绍兴酒销售有限
502.40 万元 100 100 是
公司
绍兴古越龙山酒业有限公司 150 万美元 60 60 是
深圳市古越龙山酒业有限公司 55 万元 55 55 是
100
古越龙山(香港)有限公司 214.34 万港币 100 是
[注]
香港古越龙山有限公司 220 万港币 55 55 是
绍兴古越龙山进出口有限公司 500 万元 99.46 100 是
绍兴古越龙山果酒有限公司 150 万美元 75 75 是
上海古越龙山绍兴酒专卖有限
50 万元 95.18 100 是
公司
浙江古越龙山绍兴酒销售有限
5,000 万元 100 100 是
公司
绍兴古越龙山物资有限公司 1,000 万元 100 100 是
第 25 页 共 73 页
绍兴古越龙山绍兴酒专卖有限
500 万元 100 100 是
公司
澳门古越龙山酒厂有限公司 255 万澳门元 51 51 是
绍兴黄酒原酒电子交易有限公
1,150 万元 92 92 是
司
杭州古越龙山绍兴酒销售有限
50 万元 100 100 是
公司
绍兴国家黄酒工程技术研究中
1,000 万元 100 100 是
心有限公司
(续上表)
少数股东权 从母公司所有者权益中冲减子公
子公司 少数股东 益中用于冲 司少数股东分担的本期亏损超过
全称 权益 减少数股东 少数股东在该子公司期初所有者
损益的金额 权益中所享有份额后的余额
绍兴鉴湖酿酒有限公司
上海沈永和餐饮管理有限
522,815.37
公司
绍兴市古越龙山生物制品
321,225.51
有限公司
北京古越龙山绍兴酒销售
有限公司
绍兴古越龙山酒业有限公
11,813,274.48
司
深圳市古越龙山酒业有限
3,010,848.40
公司
古越龙山(香港)有限公司
香港古越龙山有限公司 3,802,232.51
绍兴古越龙山进出口有限
2,497.31
公司
绍兴古越龙山果酒有限公
4,983,929.39
司
上海古越龙山绍兴酒专卖
64,139.52
有限公司
浙江古越龙山绍兴酒销售
有限公司
绍兴古越龙山物资有限公
司
绍兴古越龙山绍兴酒专卖
有限公司
第 26 页 共 73 页
澳门古越龙山酒厂有限公
147,493.83
司
绍兴黄酒原酒电子交易有
1,005,571.84
限公司
杭州古越龙山绍兴酒销售
有限公司
绍兴国家黄酒工程技术研
究中心有限公司
注：本公司本期以 1 港元名义价格收购古越龙山(香港)有限公司 0.01%少数股权，期末
出资比例变更为 100.00%。
上述子公司，分别简称鉴湖公司、上海沈永和公司、生物制品公司、北京销售公司、绍
兴酒业公司、深圳酒业公司、古越龙山(香港)公司、香港古越龙山公司、进出口公司、绍兴
果酒公司、上海专卖公司、古越龙山销售公司、古越龙山物资公司、绍兴专卖公司、澳门公
司、电子交易公司、杭州古越龙山公司和黄酒工程公司。
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营
注册地 组织机构代码
全称 类型 性质 资本 范围
绍兴女儿红酿酒
全资子公司 绍兴 制造业 10,000 万元 酒类生产销售 14619006-2
有限公司
绍兴女儿红酒类 全资子公司的
绍兴 商业 50 万元 绍兴酒销售 75117580-5
销售有限公司 控股子公司
绍兴女儿红酒业 全资子公司的 黄酒、厨用酒
绍兴 制造业 121 万美元 60967085-6
有限公司 控股子公司 罐装销售
(续上表)
实质上构成对子公
子公司 期末实际 持股比 表决权 是否合并
司净投资的其他项
全称 出资额 例(%) 比例(%) 报表
目余额
绍兴女儿红酿酒有限公司 62,310.92 万元 100 100 是
绍兴女儿红酒类销售有限公司 45 万元 90 90 是
绍兴女儿红酒业有限公司 90.75 万美元 75 75 是
(续上表)
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东权益中
子公司 少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少数
用于冲减少数股
全称 权益 股东在该子公司期初所有者权益中
东损益的金额
所享有份额后的余额
第 27 页 共 73 页
绍兴女儿红酿酒有限公司
绍兴女儿红酒类销售有限公司 454,177.68
绍兴女儿红酒业有限公司 2,902,823.29
上述子公司以下分别简称女儿红酿酒公司、女儿红销售公司和女儿红酒业公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司出资设立黄酒工程公司，于 2013 年 10 月 30 日办妥工商设立登记手续，并取
得注册号为 330600000173533 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1,000.00 万元，公
司出资 1,000.00 万元，占其注册资本的 100.00% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成
立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
黄酒工程公司 9,985,397.64 -14,602.36
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司古越龙山(香港)公司和香港古越龙山公司资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率 0.7862 核算，子公司澳门古越龙山酒厂有限公司资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 0.7588 核算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用与
交易发生日即期汇率近似的汇率折算；现金流量表采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇
率折算。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
第 28 页 共 73 页
库存现金：
人民币 285,665.40 291,901.49
美元 517.00 6.0969 3,152.10
港元 17,780.40 0.7862 13,978.95 16,478.50 0.8108 13,360.77
英镑 470.00 10.0556 4,726.13
小 计 307,522.58 305,262.26
银行存款：
人民币 255,939,237.29 478,789,557.60
美元 5,040.53 6.0969 30,731.61 28,400.39 6.2855 178,510.65
港元 2,500,192.79 0.7862 1,965,651.57 1,709,748.30 0.8108 1,386,263.92
澳门元 559,488.51 0.7588 424,539.88 574,498.51 0.7804 448,338.64
小 计 258,360,160.35 480,802,670.81
其他货币资金：
人民币 720,000.00
小 计 720,000.00
合 计 259,387,682.93 481,107,933.07
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
项 目 金额
存出投资款 720,000.00
小 计 720,000.00
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 3,147,245.19 3,147,245.19 3,756,740.65 3,756,740.65
合 计 3,147,245.19 3,147,245.19 3,756,740.65 3,756,740.65
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
第 29 页 共 73 页
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
上海赛雁商贸发展有限公司 2013.12.04 2014.03.04 637,018.60
浙江塔牌绍兴酒有限公司 2013.10.24 2014.4.24 500,000.00
上海锦泰食品有限公司 2013.12.19 2014.03.19 500,000.00
上海锦泰食品有限公司 2013.12.19 2014.03.19 400,000.00
上海锦泰食品有限公司 2013.12.19 2014.03.19 400,000.00
上海锦泰食品有限公司 2013.12.19 2014.03.19 400,000.00
上海锦泰食品有限公司 2013.11.20 2014.02.20 400,000.00
上海鼓风机厂有限公司 2013.08.21 2014.02.21 400,000.00
小 计 3,637,018.60
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
余额百分比法组合 141,394,740.38 94.65 8,483,684.42 6.00 128,368,040.79 94.97 7,702,082.46 6.00
小 计 141,394,740.38 94.65 8,483,684.42 6.00 128,368,040.79 94.97 7,702,082.46 6.00
单项金额虽不重大但
7,987,386.62 5.35 7,051,520.84 88.28 6,802,547.88 5.03 5,788,936.63 85.10
单项计提坏账准备
合 计 149,382,127.00 100.00 15,535,205.26 10.40 135,170,588.67 100.00 13,491,019.09 9.98
2) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收账款 141,394,740.38 6.00 8,483,684.42
小 计 141,394,740.38 6.00 8,483,684.42
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
温州市瓯海供销经贸有限公司 4,435,865.78 3,500,000.00 78.90 [注]
第 30 页 共 73 页
深圳市好明天实业有限公司 539,612.51 539,612.51 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
绍兴市烟糖公司 433,435.25 433,435.25 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
扬州新区通源商贸有限公司 347,943.47 347,943.47 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
曹胜江 320,280.40 320,280.40 100 该客户已破产，预计无法收回
宁波市舜江酒业饮料有限公司 170,038.60 170,038.60 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
北京中创京浙贸易有限公司 156,933.71 156,933.71 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
上虞通达副食品商店 155,792.72 155,792.72 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
绍兴市黄酒厂 139,874.67 139,874.67 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
福建古越龙山绍兴酒贸易有限公司 109,141.37 109,141.37 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
上虞市徐氏酒业有限公司 109,116.83 109,116.83 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
成都云南红酒业有限公司 100,026.80 100,026.80 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
杭州昆仑贸易公司等 42 家单位 969,324.51 969,324.51 100 账龄 3 年以上，预计无法收回
小 计 7,987,386.62 7,051,520.84
[注]：2002 年，温州市瓯海供销经贸公司欠本公司货款 4,435,865.78 元，其将对本公
司的部分债务转移给自然人项有恺、苏正松、诸剑午（舞），由于项有恺等 3 人未能及时归
还货款，公司已对此 3 人分别提起诉讼。根据 2004 年浙江省绍兴市越城区人民法院《民事
判决书》，判决公司胜诉，但项有恺等 3 人至今未归还公司货款，公司认为全部收回该货款
存在一定困难，因此对该项应收账款提取了 350 万元坏账准备。
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
福建樟州鸿远贸易有限公司 货款 32,616.00 账龄较长且无法收回 否
江苏盛泽供销社副食品 货款 19,015.80 账龄较长且无法收回 否
小 计 51,631.80
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
农工商超市(集团)有限公司 非关联方 9,674,219.90 1 年以内 6.48
苏果超市有限公司 非关联方 8,290,556.51 1 年以内 5.55
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上海海烟物流发展有限公司 非关联方 7,026,150.62 1 年以内 4.70
绍兴咸亨集团股份有限公司
关联方 4,791,753.60 1 年以内 3.21
（含下属子公司）
温州市瓯海供销经贸有限公司 非关联方 4,435,865.78 3 年以上 2.97
小 计 34,218,546.41 22.91
(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
绍兴咸亨集团股份有限公司
联营企业 4,791,753.60 3.21
(含下属子公司)
绍兴市中正龙信生物科技发展
同一控股股东 1,388,054.22 0.93
有限公司
小 计 6,179,807.82 4.14
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账准
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
备
1 年以内 9,384,140.74 98.40 9,384,140.74 4,468,724.12 93.38 4,468,724.12
1-2 年 50,000.00 1.04 50,000.00
2-3 年 125,429.46 2.62 125,429.46
3 年以上 152,783.11 1.60 152,783.11 141,507.35 2.96 141,507.35
合 计 9,536,923.85 100.00 9,536,923.85 4,785,660.93 100.00 4,785,660.93
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
江苏常州湟里粮食购销有限公司 非关联方 3,600,000.00 1 年以内 采购货物未达
浙江古越龙山文化传播有限公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 电视剧拍摄前期投入
北京钓鱼台酒业有限公司 非关联方 1,335,465.60 1 年以内 采购货物未达
宜兴市宜能陶瓷有限公司 非关联方 505,591.60 1 年以内 采购货物未达
绍兴市燃气有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 预付燃气费
小 计 8,641,057.20
第 32 页 共 73 页
(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
1,200,000.00 13.10 1,200,000.00 100.00 1,200,000.00 13.11 1,200,000.00 100.00
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备
账龄分析法组合
余额百分比法组合 7,893,970.31 86.16 473,638.26 6.00 7,887,622.78 86.15 473,257.38 6.00
小 计 7,893,970.31 86.16 473,638.26 6.00 7,887,622.78 86.15 473,257.38 6.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 68,067.32 0.74 68,067.32 100.00 68,067.32 0.74 68,067.32 100.00
备
合 计 9,162,037.63 100.00 1,741,705.58 19.01 9,155,690.10 100.00 1,741,324.70 19.02
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上虞污水处理厂 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 长期挂账，预计无法收回
小 计 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00
3) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收其他经营性款项 7,893,970.31 6.00 473,638.26
小 计 7,893,970.31 6.00 473,638.26
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
职工持股会 63,067.32 63,067.32 100.00
长期挂账，预计无
陈晓英 2,500.00 2,500.00 100.00
法收回
王海文 2,500.00 2,500.00 100.00
小 计 68,067.32 68,067.32 100.00
第 33 页 共 73 页
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
上虞污水处理厂 非关联方 1,200,000.00 3 年以上 13.10 赞助款
上虞市海纳新农村 代垫职工购
非关联方 1,100,000.00 1 年以内 12.01
置业有限公司 房款
马骏 非关联方 495,670.28 1 年以内 5.41 往来款
姒国海 非关联方 400,000.00 1 年以内 4.37 备用金
上海锦天城律师事
非关联方 400,000.00 1 年以内 4.37 配股费用
务所律师费
小 计 3,595,670.28 39.26
(4) 期末无其他应收关联方款项
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 103,868,760.67 103,868,760.67 105,559,765.31 105,559,765.31
在产品 148,757,859.35 148,757,859.35 158,582,271.65 158,582,271.65
库存商品 1,210,070,206.25 1,210,070,206.25 1,104,225,594.24 1,104,225,594.24
发出商品 5,643,949.93 5,643,949.93 6,429,032.08 6,429,032.08
包装物 174,647,075.01 174,647,075.01 158,923,494.73 158,923,494.73
低值易耗品 273,675.90 273,675.90 252,271.97 252,271.97
委托加工物资 152,879.70 152,879.70 463,111.19 463,111.19
合 计 1,643,414,406.81 1,643,414,406.81 1,534,435,541.17 1,534,435,541.17
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 7,656,365.28 5,713,109.80
预交所得税 365,945.32 294,887.96
第 34 页 共 73 页
合 计 8,022,310.60 6,007,997.76
8. 对合营企业和联营企业投资
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
联营企业
浙江 古 越 龙 山
电子 科 技 发 展 49.00 49.00 90,624,958.08 32,139,066.55 58,485,891.53 40,194,223.34 1,238,488.85
有限公司
绍兴 咸 亨 集 团
38.48 38.48 1,285,313,801.10 1,222,038,065.78 63,275,735.32 1,605,862,141.87 8,000,730.90
股份有限公司
绍兴 旭 昌 科 技
35.71 35.71 81,423,533.56 31,346,762.01 50,076,771.55 77,041,359.35 2,637,442.46
企业有限公司
9. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
按权益
浙江古越龙山电子科技发展有限公司 24,334,376.05 28,106,878.86 874,811.91 28,981,690.77
法核算
按权益
绍兴旭昌科技企业有限公司 15,900,009.60 16,408,454.08 941,830.70 17,350,284.78
法核算
按权益
绍兴咸亨集团股份有限公司 19,663,001.54 24,156,102.95 192,400.00 24,348,502.95
法核算
按成本
绍兴市咸亨酒店有限公司 8,508,466.04 8,508,466.04 8,508,466.04
法核算
按成本
绍兴银行股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 6,900,000.00 16,900,000.00
法核算
按成本
浙江古越龙山文化传播有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
法核算
合 计 78,905,853.23 87,679,901.93 8,909,042.61 96,588,944.54
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备
浙江古越龙山电子科技发展有限公司 49.00 49.00
绍兴旭昌科技企业有限公司 35.71 35.71
绍兴咸亨集团股份有限公司 38.48 38.48 2,886,281.25
第 35 页 共 73 页
绍兴市咸亨酒店有限公司 10.72 10.72
绍兴银行股份有限公司 1.40 1.40 1,400,000.00
浙江古越龙山文化传播有限公司 10.00 10.00
合 计 4,286,281.25
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 3,066,098.35 3,066,098.35
房屋及建筑物 3,066,098.35 3,066,098.35
2) 累计折旧和累计摊销小计 853,384.18 81,702.42 935,086.60
房屋及建筑物 853,384.18 81,702.42 935,086.60
3) 账面净值小计 2,212,714.17 81,702.42 2,131,011.75
房屋及建筑物 2,212,714.17 81,702.42 2,131,011.75
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 2,212,714.17 81,702.42 2,131,011.75
房屋及建筑物 2,212,714.17 81,702.42 2,131,011.75
本期折旧和摊销额 81,702.42 元。
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
龙山软件园 1#楼及附房 尚未办妥规划验收 不确定
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,584,632,610.54 204,441,028.05 68,361,496.97 1,720,712,141.62
房屋及建筑物 1,030,315,769.59 143,379,319.20 28,234,206.49 1,145,460,882.30
通用设备 74,434,097.14 29,164,879.08 121,329.87 103,477,646.35
第 36 页 共 73 页
专用设备 464,418,789.07 29,388,273.39 39,285,056.92 454,522,005.54
运输工具 14,860,142.31 2,508,556.38 720,903.69 16,647,795.00
其他设备 603,812.43 603,812.43
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 496,133,469.23 73,798,506.48 39,123,927.02 530,808,048.69
房屋及建筑物 215,741,099.79 33,808,662.50 1,403,939.62 248,145,822.67
通用设备 43,490,013.34 7,238,713.84 86,136.00 50,642,591.18
专用设备 227,862,044.15 31,422,565.48 36,962,755.32 222,321,854.31
运输工具 8,474,887.95 1,327,148.42 671,096.08 9,130,940.29
其他设备 565,424.00 1,416.24 566,840.24
3) 账面净值小计 1,088,499,141.31 —— —— 1,189,904,092.93
房屋及建筑物 814,574,669.80 —— —— 897,315,059.63
通用设备 30,944,083.80 —— —— 52,835,055.17
专用设备 236,556,744.92 —— —— 232,200,151.23
运输工具 6,385,254.36 —— —— 7,516,854.71
其他设备 38,388.43 —— —— 36,972.19
4) 减值准备小计 971,050.14 —— —— 971,050.14
房屋及建筑物 —— ——
通用设备 213,929.49 —— —— 213,929.49
专用设备 757,120.65 —— —— 757,120.65
运输工具 —— ——
其他设备 —— ——
5) 账面价值合计 1,087,528,091.17 —— —— 1,188,933,042.79
房屋及建筑物 814,574,669.80 —— —— 897,315,059.63
通用设备 30,730,154.31 —— —— 52,621,125.68
专用设备 235,799,624.27 —— —— 231,443,030.58
运输工具 6,385,254.36 —— —— 7,516,854.71
其他设备 38,388.43 —— —— 36,972.19
本期折旧额为 73,798,506.48 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 134,212,400.58
第 37 页 共 73 页
元。
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
通用设备 374,160.89 160,231.40 213,929.49
专用设备 1,312,352.33 555,231.68 757,120.65
小 计 1,686,513.22 715,463.08 971,050.14
(3) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
专用设备 660,597.15
小 计 660,597.15
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
龙山软件园科技楼 尚未办妥规划验收 不确定
生物制品车间 尚未办妥规划验收 不确定
龙山软件园附房 尚未办妥规划验收 不确定
酒厂灌装车间 尚未工程备案 不确定
酒厂原酒车间 尚未工程备案 不确定
酒厂清酒车间 尚未工程备案 不确定
酒厂配电房 尚未工程备案 不确定
酒厂食堂 尚未工程备案 不确定
酒厂宿舍 尚未工程备案 不确定
沈永和 3 万吨陈化车间 尚未办妥规划验收 不确定
沈永和成品仓库 尚未工程备案 不确定
沈永和灌装车间 尚未工程备案 不确定
沈永和附属车间 尚未办妥综合验收 不确定
沈永和白酒车间 尚未办妥综合验收 不确定
女儿红 2 万吨黄酒车间 尚未办妥规划验收 不确定
鉴湖北区房屋 尚未办妥规划验收 不确定
古越龙山中央酒库 1、2#储 尚未工程备案 不确定
第 38 页 共 73 页
酒仓库
(5) 其他说明
期末，已有账面价值 2,765,595.30 元的房屋建筑物用于担保。
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技改项目 8,835,891.58 8,835,891.58 16,199,162.38 16,199,162.38
黄酒产业园区黄酒技术升级 7,758,293.04 7,758,293.04 5,271,360.00 5,271,360.00
古越龙山中央酒库 1、2#储
12,337,733.13 12,337,733.13 10,434,426.76 10,434,426.76
酒仓库改造
国家黄酒工程技术研究中心 4,634,801.98 4,634,801.98 1,736,683.77 1,736,683.77
沈永和废水处理提标改造项
175,578.80 175,578.80 18,127,192.96 18,127,192.96
目
零星工程 14,367,631.15 14,367,631.15 8,326,839.74 8,326,839.74
合 计 48,109,929.68 48,109,929.68 60,095,665.61 60,095,665.61
(2) 增减变动情况
1) 明细情况
预算数（万 转入固定 工程投入占预算
工程名称 期初数 本期增加 其他减少
元） 资产 比例(%)
技改项目 16,199,162.38 9,523,469.60 16,886,740.40
黄酒产业园区黄酒
28,140.00 5,271,360.00 2,486,933.04 2.76
技术升级
古越龙山中央酒库
9,900.00 10,434,426.76 87,424,290.37 85,520,984.00 97.86
1、2#储酒仓库改造
国家黄酒工程技术
1,265.00 1,736,683.77 2,898,118.21 36.64
研究中心
沈永和废水处理提
2,600.00 18,127,192.96 6,175,405.93 24,127,020.09 93.47
标改造项目
零星工程 8,326,839.74 13,718,447.50 7,677,656.09
合 计 60,095,665.61 122,226,664.65 134,212,400.58
(续上表)
工程名称 工程进度 利息资本化 本期利息资本化本期利息资本化 资金来源 期末数
第 39 页 共 73 页
(%) 累计金额 金额 年率(%)
技改项目 其他来源 8,835,891.58
黄酒产业园区黄酒技 其他来源
15.00 7,758,293.04
术升级
古越龙山中央酒库 1、 金融机构贷款
99.00 2,367,024.84 2,367,024.84 6.00 12,337,733.13
2#储酒仓库改造
国家黄酒工程技术研 其他来源
40.00 4,634,801.98
究中心
沈永和废水处理提标 其他来源
93.00 175,578.80
改造项目
零星工程 其他来源 14,367,631.15
合 计 2,367,024.84 2,367,024.84 48,109,929.68
(3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
已完成土地规划及勘察，已确定监理单
黄酒产业园区黄酒技术升级项目 15.00
位及施工方，尚未动工
项目主体工程已完工，附属设施及配件
古越龙山中央酒库 1、2#储酒仓库改造 99.00
设施尚未完成
国家黄酒工程技术研究中心项目 40.00 设备已陆续到达，项目仍处于建设期。
项目已基本完成，处于后期环保指标测
沈永和废水处理提标改造项目 93.00
试阶段
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 191,102,806.41 6,719,720.00 197,822,526.41
土地使用权 158,342,560.97 6,719,720.00 165,062,280.97
商标使用权 28,061,621.44 28,061,621.44
排污权 4,311,520.00 4,311,520.00
其他 337,104.00 337,104.00
专利使用权 50,000.00 50,000.00
2) 累计摊销小计 36,258,774.33 5,379,203.85 41,637,978.18
第 40 页 共 73 页
土地使用权 31,200,777.17 4,941,385.10 36,142,162.27
商标使用权 3,002,621.44 3,002,621.44
排污权 2,012,042.51 431,151.96 2,443,194.47
其他
专利使用权 43,333.21 6,666.79 50,000.00
3) 账面净值小计 154,844,032.08 6,719,720.00 5,379,203.85 156,184,548.23
土地使用权 127,141,783.80 6,719,720.00 4,941,385.10 128,920,118.70
商标使用权 25,059,000.00 25,059,000.00
排污权 2,299,477.49 431,151.96 1,868,325.53
其他 337,104.00 337,104.00
专利使用权 6,666.79 6,666.79
4) 减值准备小计
土地使用权
商标使用权
排污权
其他
专利使用权
5) 账面价值合计 154,844,032.08 6,719,720.00 5,379,203.85 156,184,548.23
土地使用权 127,141,783.80 6,719,720.00 4,941,385.10 128,920,118.70
商标使用权 25,059,000.00 25,059,000.00
排污权 2,299,477.49 431,151.96 1,868,325.53
其他 337,104.00 337,104.00
专利使用权 6,666.79 6,666.79
本期摊销额 5,379,203.85 元。
(2) 报告期对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核的程序以及针对该项无形
资产的减值测试结果的说明
经检查，子公司女儿红酿酒公司注册的“女儿红”商标根据《商标法》可续展，无使用
寿命限制。本期“女儿红”商标使用正常，能持续为公司带来经济利益流入，未见减值情况。
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14. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
女儿红酿酒公司 21,462,781.98 21,462,781.98
合 计 21,462,781.98 21,462,781.98
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
本期女儿红酿酒公司经营正常，盈利符合预期，经测试其商誉不存在减值情况，无需计
提减值准备。
15. 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 的
原因
装修费 1,741,330.47 1,050,000.00 336,600.24 2,454,730.23
合 计 1,741,330.47 1,050,000.00 336,600.24 2,454,730.23
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 4,086,878.42 3,410,981.29
因抵销未实现内部销售损益在合并财
3,910,530.25 1,763,069.74
务报表中产生的暂时性差异
合 计 7,997,408.67 5,174,051.03
递延所得税负债
评估增值余额 8,648,080.61 10,524,463.62
权益法核算下按投资比例享有的被投
资单位除净损益以外所有者权益的其 402,272.22 402,272.22
他变动额
合 计 9,050,352.83 10,926,735.84
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
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应纳税差异项目
评估增值余额 34,592,322.45
权益法核算下按投资比例享有的被投资单位除
1,609,088.91
净损益以外所有者权益的其他变动额
小 计 36,201,411.36
可抵扣差异项目
资产减值准备 16,347,513.67
因抵销未实现内部销售损益在合并财务报表中
15,642,121.01
产生的暂时性差异
小 计 31,989,634.68
17. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 15,232,343.79 2,096,198.85 51,631.80 17,276,910.84
固定资产减值准备 971,050.14 971,050.14
合 计 16,203,393.93 2,096,198.85 51,631.80 18,247,960.98
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 800,232.58 1,111,808.89
保证借款 197,050,000.00 120,000,000.00
信用借款 250,000,000.00 370,000,000.00
合 计 447,850,232.58 491,111,808.89
19. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 285,110,445.79 335,384,729.74
工程设备款 96,918,622.22 44,863,010.66
费用款 10,296,548.40 6,045,377.07
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合 计 392,325,616.41 386,293,117.47
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
绍兴市热电有限公司 18,038.35 18,038.35
绍兴咸亨集团股份有限公司 1,066,042.00 2,143,418.00
小 计 1,084,080.35 2,161,456.35
20. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 89,450,613.20 107,368,128.14
合 计 89,450,613.20 107,368,128.14
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
北京咸亨酒店管理有限公司 1,334,974.00
小 计 1,334,974.00
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 27,237,420.61 175,079,158.75 173,695,909.88 28,620,669.48
职工福利费 1,194,926.61 4,437,175.55 4,443,776.95 1,188,325.21
社会保险费 948,054.77 23,245,324.74 23,288,153.46 905,226.05
其中：医疗保险费 195,529.98 7,563,507.84 7,644,437.82 114,600.00
基本养老保险费 696,905.99 12,158,048.16 12,148,604.23 706,349.92
失业保险费 36,447.60 1,640,151.58 1,639,239.97 37,359.21
工伤保险费 11,162.98 1,202,536.70 1,190,824.53 22,875.15
生育保险费 8,008.22 681,080.46 665,046.91 24,041.77
住房公积金 59,403.00 7,246,374.13 7,235,903.13 69,874.00
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其他 1,345,544.23 3,479,627.64 3,552,437.64 1,272,734.23
合 计 30,785,349.22 213,487,660.81 212,216,181.06 32,056,828.97
工会经费和职工教育经费金额 1,272,734.23 元。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
截至本财务报告批准报出日，公司已发放完毕本期计提未付的工资 19,554,195.77 元，
剩余 9,066,473.71 元 系以前年度公司改制时结转的金额，暂无使用计划。
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 13,269,862.23 36,732,936.67
消费税 2,688,766.08 2,125,908.14
营业税 73,536.33 274,071.05
企业所得税 15,253,011.61 12,738,690.13
个人所得税 588,425.10 192,129.67
城市维护建设税 2,152,216.07 2,525,320.92
房产税 3,603,971.64 1,010,618.60
土地使用税 3,187,602.11 1,947,485.71
教育费附加 635,895.47 1,145,580.38
地方教育附加 419,396.05 711,827.91
水利建设基金 276,949.97 232,271.43
印花税 106,793.52 78,749.84
合 计 42,256,426.18 59,715,590.45
23. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 744,444.45 586,055.56
合 计 744,444.45 586,055.56
24. 其他应付款
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 41,139,681.61 40,494,749.63
拆借款 12,000,000.00
应付暂收款 6,023,888.71 5,056,170.15
其他 8,697,938.01 2,856,926.54
合 计 55,861,508.33 60,407,846.32
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
中国绍兴黄酒集团有限公司 12,000,000.00
小 计 12,000,000.00
25. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 1,728,000.00 1,944,000.00
合 计 1,728,000.00 1,944,000.00
(2) 其他说明
根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部联合下发的发改投资[2009]2826 号文件
《关于下达重点产业振兴和技术改造（第三批）2009 年新增中央预算内投资计划的通知》，
公司于 2010 年收到绍兴市财政局拨付的古越龙山第一酿酒厂质量安全技术改造专项项目补
助 216 万元。该项目已于 2012 年 12 月 31 日完工，并达到预定可使用状态，自其可使用时
起，按十年将递延收益平均分摊转入当期损益。本期计入营业外收入 216,000.00 元。
26. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 634,856,363.00 634,856,363.00
27. 资本公积
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 958,675,330.56 958,675,330.56
股权投资准备 1,246,538.74 1,246,538.74
其他资本公积 799,754.10 799,754.10
合 计 960,721,623.40 960,721,623.40
28. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 162,952,034.25 17,341,107.97 180,293,142.22
合 计 162,952,034.25 17,341,107.97 180,293,142.22
29. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 652,442,562.07 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 143,938,340.13 ——
减：提取法定盈余公积 17,341,107.97 10%
应付普通股股利 63,485,636.30
期末未分配利润 715,554,157.93 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,443,273,247.22 1,396,648,928.46
其他业务收入 24,650,598.50 25,140,224.26
营业成本 897,626,611.50 881,967,735.80
(1) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
酿酒行业 1,381,535,063.83 832,758,142.66 1,389,392,099.30 862,817,782.70
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玻璃制品业 12,463,298.86 11,351,467.22 6,516,285.94 6,129,381.70
其他行业 49,274,884.53 49,059,355.25 740,543.22 641,309.13
小 计 1,443,273,247.22 893,168,965.13 1,396,648,928.46 869,588,473.53
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
酒类销售 1,381,535,063.83 832,758,142.66 1,389,392,099.30 862,817,782.70
玻璃瓶销售 12,463,298.86 11,351,467.22 6,516,285.94 6,129,381.70
其他产品 49,274,884.53 49,059,355.25 740,543.22 641,309.13
小 计 1,443,273,247.22 893,168,965.13 1,396,648,928.46 869,588,473.53
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 1,388,547,525.78 857,112,668.33 1,344,319,974.69 840,793,148.35
外销 54,725,721.44 36,056,296.80 52,328,953.77 28,795,325.18
小 计 1,443,273,247.22 893,168,965.13 1,396,648,928.46 869,588,473.53
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
绍兴古越龙山原酒经营有限公司 71,388,065.57 4.86
上海海烟物流发展有限公司 46,221,282.95 3.15
株式会社永昌源 18,758,344.32 1.28
上海松江区九亭镇茂辕食品商行 18,308,662.60 1.25
绍兴市储备粮管理有限公司 16,593,014.92 1.13
小 计 171,269,370.36 11.67
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 36,027,710.38 36,710,448.44
详见本财务报表附注税项之
营业税 110,096.01 465,160.75
说明
城市维护建设税 10,803,339.50 14,870,736.01
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教育费附加 4,679,250.65 6,434,242.96
地方教育附加 3,092,184.06 4,327,471.68
房产税 208,929.24 239,907.60
合 计 54,921,509.84 63,047,967.44
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
广告及业务宣传费 40,118,309.10 58,397,160.00
运费 45,050,210.62 41,047,542.64
销售返利款 55,542,261.97 24,913,918.82
职工薪酬 30,057,471.53 22,879,234.44
促销及样品费 28,697,384.43 21,501,283.01
差旅费 7,953,547.29 7,895,218.07
业务招待费 3,297,352.38 3,423,205.51
其他 10,184,434.87 13,316,536.32
合 计 220,900,972.19 193,374,098.81
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 35,913,653.80 34,357,082.05
折旧和摊销 11,527,104.45 11,055,253.07
税费 15,447,724.43 12,233,923.13
研发费 8,937,338.53 7,452,152.88
办公费用 7,009,528.16 7,106,027.76
商标使用费 4,204,999.20 4,204,998.60
业务招待费 2,535,436.35 3,806,983.78
保险费 3,852,934.23 2,969,357.04
运输费 1,822,758.18 1,917,473.93
其他 6,826,984.68 5,964,579.09
第 49 页 共 73 页
合 计 98,078,462.01 91,067,831.33
5. 财务费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -608,306.75 -1,031,341.13
利息支出 21,228,555.30 14,279,261.48
汇兑损益 1,209,476.21 301,871.20
手续费及其他 215,004.23 171,889.66
合 计 22,044,728.99 13,721,681.21
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,096,198.85 2,151,980.70
合 计 2,096,198.85 2,151,980.70
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 1,400,000.00 1,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,895,323.86 4,923,434.50
合 计 6,295,323.86 6,323,434.50
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
绍兴银行股份有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 无变动
小 计 1,400,000.00 1,400,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数
变动的原因
第 50 页 共 73 页
浙江古越龙山电子科技发展有限公司 874,811.91 1,229,383.85
被投资公司整体
绍兴旭昌科技企业有限公司 941,830.70 807,713.15
实现净利润变动
绍兴咸亨集团股份有限公司 3,078,681.25 2,886,337.50
小 计 4,895,323.86 4,923,434.50
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 31,991.90 89,599,423.69 31,991.90
其中：固定资产处置利得 31,991.90 89,599,423.69 31,991.90
无形资产处置利得
政府补助 16,909,672.87 10,559,590.04 16,909,672.87
罚没收入 6,755.00
其他 351,009.63 742,354.22 351,009.63
合 计 17,292,674.40 100,908,122.95 17,292,674.40
(2) 政府补助明细
与资产相关/ 说明
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
专项补助 216,000.00 216,000.00 资产相关 发改投资﹝2009﹞2826 号
绍市委发﹝2010﹞54 号、绍政办
发 ﹝ 2011 ﹞ 175 号 、 绍 市 财 企
专项补助 11,783,442.87 7,298,790.04 收益相关 ﹝ 2013 ﹞ 31 号 、 绍 市 委 办 发
﹝2013﹞82 号、浙财企﹝2013﹞
182 号等
绍市委办发﹝2013﹞82 号浙财企
科技奖励 4,698,000.00 2,920,000.00 收益相关
﹝2013﹞182 号等
其他 212,230.00 124,800.00 收益相关
小 计 16,909,672.87 10,559,590.04
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
第 51 页 共 73 页
非流动资产处置损失合计 524,226.51 36,349,895.97 524,226.51
其中：固定资产处置损失 524,226.51 23,226,822.85 524,226.51
无形资产处置损失 13,123,073.12
对外捐赠 601,000.00 675,270.00 601,000.00
罚款支出 16,893.34 28,265.00 16,893.34
水利建设专项资金 2,604,612.41 2,519,246.06
其他 446,363.00 111,057.25 446,363.00
合 计 4,193,095.26 39,683,734.28 1,588,482.85
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 51,288,608.62 49,786,213.98
递延所得税调整 -4,699,740.65 1,909,171.57
合 计 46,588,867.97 51,695,385.55
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 143,938,340.13
非经常性损益 B 11,886,973.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 132,051,366.43
利润
期初股份总数 D 634,856,363.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
第 52 页 共 73 页
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 634,856,363.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.23
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.21
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
外币财务报表折算差额 -490,246.70 -295,387.21
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -490,246.70 -295,387.21
合 计 -490,246.70 -295,387.21
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到政府补助 16,693,672.87
收回保证金 776,206.56
收回备用金 3,009,282.39
收到房租 1,626,782.29
收到押金 449,396.00
银行存款利息收入 607,799.34
商标使用费收入 3,915,094.34
其他 2,582,514.95
合 计 29,660,748.74
第 53 页 共 73 页
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
运费 44,497,840.11
广告宣传费 38,615,798.10
促销及样品费 9,096,980.63
差旅费 7,953,547.29
办公费 6,816,931.17
销售返利 6,977,840.37
业务招待费 5,767,154.13
商标使用费 4,204,999.20
保险费 3,655,751.63
房租费 2,982,776.42
研发费 2,134,297.27
代垫购房款 1,100,000.00
捐赠支出 801,000.00
其他 15,356,511.70
合 计 149,961,428.02
3．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
存出投资款 720,000.00
合 计 720,000.00
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
中国绍兴黄酒集团有限公司 12,000,000.00
配股费用 400,000.00
合 计 12,400,000.00
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5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 145,061,397.37 192,310,295.05
加：资产减值准备 2,096,198.85 2,151,980.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
73,880,208.90 60,433,329.79
折旧
无形资产摊销 5,379,203.85 5,354,362.96
长期待摊费用摊销 336,600.24 286,401.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
492,234.61 -53,249,527.72
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 22,438,031.51 14,581,132.68
投资损失(收益以“－”号填列) -6,295,323.86 -6,323,434.50
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,823,357.64 -1,053,024.46
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,876,383.01 2,962,196.03
存货的减少(增加以“－”号填列) -111,088,703.78 -211,463,311.01
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -21,133,560.44 -18,308,319.03
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -33,775,895.42 84,159,878.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,690,651.18 71,841,960.54
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 258,667,682.93 481,107,933.07
减：现金的期初余额 481,107,933.07 349,986,606.85
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -222,440,250.14 131,121,326.22
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 11,500,000.00
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价 11,500,000.00
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 631,118.92
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,868,881.08
④ 取得子公司的净资产
流动资产 631,118.92
非流动资产 749,083.93
流动负债 396,237.91
非流动负债
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
④ 处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 258,667,682.93 481,107,933.07
第 56 页 共 73 页
其中：库存现金 307,522.58 305,262.26
可随时用于支付的银行存款 258,360,160.35 480,802,670.81
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 258,667,682.93 481,107,933.07
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：货币资金中存出投资款 720,000.00
元不属于现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
有限责任
中国绍兴黄酒集团有限公司 控股股东 绍兴 傅建伟 投资公司
公司
(续上表)
母公司对本 母公司对本
本公司最终 组织机构代
母公司名称 注册资本 公司的持股 公司的表决
控制方 码
比例(%) 权比例(%)
中国绍兴黄酒集 中国绍兴黄酒
16,664 万元 40.55 40.55 14300393-8
团有限公司 集团有限公司
母公司情况的说明
母公司经营范围：国有资本营运；生产：黄酒；生产：玻璃制品；批发、零售：百货、
五金交电、建筑材料、纺织原料、针纺织品；绍兴市区土地收购储备开发等。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注四企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册 持股 表决权 关联 组织机构代
注册地
单位 类型 代表 性质 资本 比例(%) 比例(%) 关系 码
联营企业
第 57 页 共 73 页
绍兴旭昌科技企 有限责 电子 5,670,387 联营
绍兴 谢晓东 35.71 35.71 72453771-9
业有限公司[注] 任公司 信息 美元 企业
浙江古越龙山电
有限责 电子 联营
子科技发展有限 绍兴 谢晓东 600 万美元 49.00 49.00 73381747-2
任公司 器件 企业
公司
绍兴咸亨集团股 有限责 联营
绍兴 宋金才 综合 5,000 万元 38.48 38.48 25472364-7
份有限公司 任公司 企业
[注]：该公司同时系母公司中国绍兴黄酒集团有限公司的控股子公司。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司 同一控股股东 74506429-5
绍兴市热电有限公司 同一控股股东 14588040-8
北京咸亨酒店管理有限公司 同一控股股东 73773776-8
绍兴科盛电子有限公司 控股股东的联营企业 74983193-0
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 占同类交 占同类交易
关联方 定价方式
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例
及决策程序
比例(%) (%)
中国绍兴黄酒集团
酒类 市场价 38,415,244.61 4.96
有限公司
绍兴咸亨集团股份
酒类 市场价 2,723,618.25 18.82 2,856,622.39 0.37
有限公司
小计 2,723,618.25 41,271,867.00
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 定价方式
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
及决策程序
比例(%) 比例(%)
绍兴咸亨集团股份
酒类 市场价 14,945,681.65 1.08 25,782,238.31 1.82
有限公司
绍兴咸亨集团股份 玻璃瓶 市场价 182,265.39 1.46
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有限公司
北京咸亨酒店管理
酒类 市场价 13,627,505.12 0.99 11,529,240.31 0.81
有限公司
绍兴旭昌科技企业
水电 市场价 1,633,763.91 7.05 1,767,781.06 7.55
有限公司
绍兴旭昌科技企业
酒类 市场价 3,781.20 0.00
有限公司
浙江古越龙山电子
酒类 市场价 21,793.16 0.00 53,595.73 0.00
科技发展有限公司
绍兴科盛电子有限
水电 市场价 545,597.24 2.35 598,386.18 2.56
公司
绍兴科盛电子有限
酒类 市场价 2,902.56 0.00
公司
中国绍兴黄酒集团
酒类 市场价 177,449.58 0.01 376,461.54 0.03
有限公司
合计 31,134,056.05 40,114,386.89
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
1) 公司出租情况
出租方 承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的租赁
名称 名称 种类 起始日 终止日 定价依据 收益
绍兴旭昌科技 厂房及附
本公司 2011-01-01 2015-12-31 协议价 400,000.00
企业有限公司 属设施
2) 公司承租情况
出租方 承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁费 年度确认的租
名称 名称 种类 起始日 终止日 定价依据 赁费
中国绍兴黄酒
本公司 办公用房 2013-01-01 2013-12-31 协议价 559,394.04
集团有限公司
3. 关联担保情况
(1) 明细情况
担保金额（万 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
元） 起始日 到期日 经履行完毕
3,000.00 2013-05-17 2014-05-20 否
中国绍兴黄酒集
本公司 3,000.00 2013-07-15 2014-07-15 否
团有限公司
4,000.00 2013-07-19 2014-07-19 否
第 59 页 共 73 页
1,000.00 2013-11-29 2014-10-31 否
1,000.00 2013-11-12 2014-09-30 否
1,000.00 2013-10-31 2014-10-31 否
1,000.00 2013-12-13 2014-11-30 否
女儿红酿酒
1,000.00 2013-03-04 2014-01-30 否
公司
1,705.00 2013-07-17 2014-07-17 否
2,000.00 2013-08-05 2014-08-05 否
500.00 2013-09-16 2014-09-16 否
500.00 2013-09-27 2014-09-27 否
小计 19,705.00
4. 关联方资金拆借
上期母公司中国绍兴黄酒集团有限公司向女儿红酿酒公司提供资金支持 1200 万元，上
述拆借款不计息，女儿红酿酒公司已于 2013 年 2 月 26 日、2013 年 3 月 22 日分别归还 300
万元及 900 万元。
5. 许可协议
根据本公司与中国绍兴黄酒集团有限公司签订的有关协议，本公司本期向该公司支付
“古越龙山”和“沈永和”两项商标使用费 4,204,999.20 元。
6. 其他
根据本公司与绍兴咸亨集团股份有限公司签订的《销售协议》，本公司本期应向该公司
支付返利 1,066,042.00 元，截至 2013 年 12 月 31 日尚未支付。根据古越龙山销售公司与北
京咸亨酒店管理有限公司签订的《销售协议》，古越龙山销售公司本期应向该公司支付返利
614,470.00 元，截至 2013 年 12 月 31 日已全部支付。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
绍兴市中正龙信生物科技发
应收账款 1,388,054.22 83,283.25 1,388,054.22 83,283.25
展有限公司
绍兴咸亨集团股份有限公司 4,791,753.60 287,505.22 6,616,700.42 397,002.03
小 计 6,179,807.82 370,788.47 8,004,754.64 480,285.28
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2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 绍兴市热电有限公司 18,038.35 18,038.35
绍兴咸亨集团股份有限公司 1,066,042.00 2,143,418.00
小 计 1,084,080.35 2,161,456.35
预收款项 北京咸亨酒店管理有限公司 1,334,974.00
小 计 5,657,886.70
其他应付款 中国绍兴黄酒集团有限公司 12,000,000.00
小 计 12,000,000.00
(四) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 427.40 万元和 380.74 万
元。
七、承诺事项
(一) 前期承诺履行情况
1.为改善后熟陈化设施，公司决定对位于孙端工业园区原古越龙山中央酒库 1#、2#储
酒仓库进行改造建设，实施 1#、2#后熟陈化车间建设工程。工程计划总投资约 9,900 万元，
本期发生工程款及设备购置款 87,424,290.37 元，累计投入 97,858,717.13 元。截至 2013
年 12 月 31 日，该项目主体工程已完工，外围及配件设施还在建设中。
2.为壮大黄酒主业，进一步推进公司的集约化生产经营，提升企业的规模、效益、品
牌、技术等方面的强势地位，公司拟于浙江绍兴袍江工业园区投资建设黄酒生产技术升级建
设项目一期工程。项目采用黄酒酿造先进工艺设备和节能环保先进技术，建设黄酒生产主车
间、后熟车间及污水处理站等。项目总投资为 28,140.00 万元，项目总建筑面积 98,309 平
方米，用地面积 78,032 平方米，达产后形成年产优质黄酒 2 万吨的生产能力。本期投入资
金 2,486,933.04 元，累计投入 7,758,293.04 元。截至 2013 年 12 月 31 日，该项目已完成
土地规划及勘察，并确定监理单位及施工方，尚未动工。
八、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
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拟分配的利润或股利 根据 2014 年 3 月 6 日公司第六届董事会第十五次会议
通过的 2013 年度利润分配预案，按照 2013 年度实现净
利润提取 10%的法定盈余公积，以 2013 年末总股数
634,856,363 股为基数，对公司全体股东每 10 股派发现
金红利 1.00 元（含税）。
九、其他重要事项
(一) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
贷款和应收款 4,110,955.36 207,770.52 5,905,622.23
金融资产小计 4,110,955.36 207,770.52 5,905,622.23
金融负债 2,151,574.75 1,895,308.12
(二) 其他
（1）根据公司于 2013 年 11 月 29 日召开的 2013 年第一次临时股东大会会议决议通过
的 《关于公司 2013 年配股发行方案的议案》及《关于公司 2013 年配股预案的议案》，公司
拟实施配股融资方案。本次拟配售股票以公司 2013 年 6 月 30 日总股本 634,856,363 股为基
数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售，本次配售总股数为 190,456,908 股，每股
面值 1 元，拟发行募集资金总额预计不超过人民币 121,900.00 万元。上述预案尚待证监会
审核批复。
（2）根据公司于 2013 年 9 月 9 日召开的第六届董事会第十一次会议审议通过的
《关于签订〈电视连续剧女儿红拍摄和发行协议〉的议案》，公司全权委托浙江古越龙山文
化传播有限公司（以下简称“文化传播公司”）负责电视连续剧《女儿红》的拍摄和发行等
事宜。公司以营销广告费用形式预算投入最少 6900 万元人民币（包括宣传营销发行所需费
用），同时可根据实际情况按上述总预算投入的 5-10％追加投入。若再不足，不足的部分，
则由文化传播公司自行负责筹集解决。合同的履行对本年度公司业绩不会产生影响，在电视
剧制作完成后首播发行年度，需对投入费用进行分摊，将对公司净利润产生一定影响。截至
2013 年 12 月 31 日，公司已预付 300 万元的前期投资款。
第 62 页 共 73 页
十、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
4,435,865.78 21.28 3,500,000.00 78.90 4,435,865.78 24.75 3,500,000.00 78.90
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
余额百分比法组合 15,835,401.40 75.97 950,124.08 6.00 12,916,896.22 72.06 775,013.77 6.00
小 计 15,835,401.40 75.97 950,124.08 6.00 12,916,896.22 72.06 775,013.77 6.00
单项金额虽不重大但
573,309.92 2.75 573,309.92 100.00 573,309.92 3.19 573,309.92 100.00
单项计提坏账准备
合 计 20,844,577.10 100.00 5,023,434.00 24.10 17,926,071.92 100.00 4,848,323.69 27.05
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
温 州 市瓯 海供销 经 贸
4,435,865.78 3,500,000.00 78.90 见本财务报表附注五应收账款之说明
有限公司
小 计 4,435,865.78 3,500,000.00 78.90
3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收货款 15,835,401.40 6.00 950,124.08
小 计 15,835,401.40 6.00 950,124.08
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
绍兴市烟糖公司 433,435.25 433,435.25 100.00 见本财务报表附注五应收账款之说明
绍兴市黄酒厂 139,874.67 139,874.67 100.00 见本财务报表附注五应收账款之说明
小 计 573,309.92 573,309.92
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额
第 63 页 共 73 页
的比例(%)
温州市瓯海供销经贸有限公司 非关联方 4,435,865.78 3 年以上 21.28
苏果超市有限公司 非关联方 4,368,818.92 1 年以内 20.96
会稽山绍兴酒股份有限公司 非关联方 2,671,810.33 1 年以内 12.82
上虞市耀宇贸易有限公司 非关联方 1,244,536.00 1 年以内 5.97
浙江供销超市有限公司 非关联方 723,686.46 1 年以内 3.47
小 计 13,444,717.49 64.50
(4) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
古越龙山（香港）有限公司 控股子公司 791,607.53 3.80
绍兴女儿红酿酒有限公司 全资子公司 1,049,253.44 5.03
绍兴市中正龙信生物科技
同一控股股东 81,114.88 0.39
发展有限公司
小 计 1,921,975.85 9.22
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
余额百分比法组合 4,486,233.30 100.00 269,174.01 6.00 3,757,896.45 100.00 225,473.78 6.00
小 计 4,486,233.30 100.00 269,174.01 6.00 3,757,896.45 100.00 225,473.78 6.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 4,486,233.30 100.00 269,174.01 6.00 3,757,896.45 100.00 225,473.78 6.00
2) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收其他经营性款项 4,486,233.30 6.00 269,174.01
小 计 4,486,233.30 6.00 269,174.01
第 64 页 共 73 页
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
绍兴古越龙山酒
控股子公司 1,042,934.31 1 年以内 23.25 代垫款
业有限公司
绍兴古越龙山生
控股子公司 1,000,000.00 [注] 22.29 往来款
物制品有限公司
姒国海 非关联方 400,000.00 1 年以内 8.92 备用金
上海锦天城律师
非关联方 400,000.00 1 年以内 8.92 配股费用
事务所律师费
绍兴县石英砂厂 非关联方 188,000.00 3 年以上 4.19 保证金
小 计 3,030,934.31 67.57
[注]:1 年以内 522,433.50 元，3 年以上 477,566.50 元。
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
绍兴古越龙山生物制品有限公司 控股子公司 1,000,000.00 22.29
绍兴古越龙山酒业有限公司 控股子公司 1,042,934.31 23.25
小 计 2,042,934.31 45.54
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
鉴湖公司 成本法 5,607,406.37 5,607,406.37 5,607,406.37
进出口公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
上海沈永和公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
生物制品公司 成本法 2,720,000.00 2,720,000.00 2,720,000.00
北京销售公司 成本法 5,023,981.17 5,023,981.17 5,023,981.17
古越龙山（香港）公司 成本法 2,279,332.06 2,279,332.06 2,279,332.06
绍兴酒业公司 成本法 14,725,550.26 14,725,550.26 14,725,550.26
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深圳酒业公司 成本法 550,000.00 550,000.00 550,000.00
绍兴果酒公司 成本法 6,208,912.50 6,208,912.50 6,208,912.50
上海专卖公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
古越龙山销售公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
绍兴专卖公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
古越龙山物资公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
女儿红酿酒公司 成本法 623,109,200.00 623,109,200.00 623,109,200.00
电子交易公司 成本法 11,500,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00
杭州古越龙山公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
黄酒工程公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
绍兴银行股份有限公司 成本法 16,900,000.00 10,000,000.00 6,900,000.00 16,900,000.00
浙江古越龙山文化传播有限
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
公司
浙江古越龙山电子科技发展
权益法 24,334,376.05 28,106,878.86 874,811.91 28,981,690.77
有限公司
绍兴旭昌科技企业有限公司 权益法 15,900,009.60 16,408,454.08 941,830.70 17,350,284.78
绍兴咸亨集团股份有限公司 权益法 19,663,001.54 24,156,102.95 192,400.00 24,348,502.95
绍兴市咸亨酒店有限公司 成本法 8,508,466.04 8,508,466.04 8,508,466.04
合 计 852,580,235.59 844,454,284.29 18,909,042.61 863,363,326.90
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备
鉴湖公司 100.00 100.00
进出口公司 90.00 90.00
上海沈永和公司 94.64 94.64
生物制品公司 85.00 85.00
北京销售公司 100.00 100.00
古越龙山（香港）公司 100.00 100.00
绍兴酒业公司 60.00 60.00 937,841.55
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深圳酒业公司 55.00 55.00
绍兴果酒公司 37.50 37.50 362,339.52
上海专卖公司 10.00 10.00
古越龙山销售公司 100.00 100.00 100,000,000.00
绍兴专卖公司 100.00 100.00
古越龙山物资公司 100.00 100.00
女儿红公司 100.00 100.00
电子交易公司 92.00 92.00
杭州古越龙山公司 100.00 100.00
黄酒工程公司 100.00 100.00
绍兴银行股份有限公司 1.40 1.40 1,400,000.00
浙江古越龙山文化传播有限公司 10.00 10.00
浙江古越龙山电子科技发展有限
49.00 49.00
公司
绍兴旭昌科技企业有限公司 35.71 35.71
绍兴咸亨集团股份有限公司 38.48 38.48 2,886,281.25
绍兴市咸亨酒店有限公司 10.72 10.72
合 计 105,586,462.32
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 833,441,644.56 819,670,717.39
其他业务收入 16,551,908.85 21,099,024.52
营业成本 623,612,596.58 644,143,015.80
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
酿酒行业 813,264,841.70 597,636,939.49 808,146,842.83 622,756,805.23
玻璃制品业 20,176,802.86 18,377,614.93 11,523,874.56 10,841,021.83
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小 计 833,441,644.56 616,014,554.42 819,670,717.39 633,597,827.06
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
酒类销售 813,264,841.70 597,636,939.49 808,146,842.83 622,756,805.23
玻璃瓶销售 20,176,802.86 18,377,614.93 11,523,874.56 10,841,021.83
小 计 833,441,644.56 616,014,554.42 819,670,717.39 633,597,827.06
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 796,443,679.20 591,833,212.52 781,749,246.45 612,392,214.58
外销 36,997,965.36 24,181,341.90 37,921,470.94 21,205,612.48
小 计 833,441,644.56 616,014,554.42 819,670,717.39 633,597,827.06
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
浙江古越龙山绍兴酒销售有限公司 661,153,973.61 77.78
绍兴古越龙山原酒经营有限公司 59,722,435.73 7.03
株式会社永昌源 18,758,344.32 2.21
日本麒麟协和食品株式会社 7,433,544.92 0.87
苏果超市有限公司 7,209,058.97 0.85
小 计 754,277,357.55 88.74
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 102,700,181.07 82,691,516.99
权益法核算的长期股权投资收益 4,895,323.86 4,923,434.50
合 计 107,595,504.93 87,614,951.49
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
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本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数
变动的原因
绍兴银行股份有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
绍兴酒业公司 937,841.55 930,893.92
本期分红增加
绍兴果酒公司 362,339.52 360,623.07
古越龙山销售公司 100,000,000.00 80,000,000.00
小 计 102,700,181.07 82,691,516.99
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数
变动的原因
浙江古越龙山电子科技发展有
874,811.91 1,229,383.85
限公司
被投资公司整体
绍兴旭昌科技企业有限公司 941,830.70 807,713.15 实现净利润变动
绍兴咸亨集团股份有限公司 3,078,681.25 2,886,337.50
小 计 4,895,323.86 4,923,434.50
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 173,411,079.68 166,668,155.63
加：资产减值准备 218,810.54 -101,585.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
49,564,264.05 46,206,161.38
折旧
无形资产摊销 2,507,406.10 2,479,232.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
396,028.26 -53,761,738.56
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 18,117,405.39 11,233,917.72
投资损失(收益以“－”号填列) -107,595,504.93 -87,614,951.49
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -120,855.76 -4,407.90
第 69 页 共 73 页
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -40,353,385.89 -132,567,476.89
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,862,459.36 93,121,279.41
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -60,111,248.68 43,610,873.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,171,539.40 89,269,458.94
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 91,453,421.96 290,654,677.99
减：现金的期初余额 290,654,677.99 94,670,758.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -199,201,256.03 195,983,919.39
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -492,234.61
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
16,909,672.87
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -713,246.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 15,704,191.55
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,834,263.00
少数股东权益影响额(税后) -17,045.15
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,886,973.70
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.88 0.23 0.23
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扣除非经常性损益后归属于公司
5.39 0.21 0.21
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 143,938,340.13
非经常性损益 B 11,886,973.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 132,051,366.43
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,408,320,711.83
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 63,485,636.30
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
外币报表折算差额本期增加 I1 -490,246.70
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,448,301,940.40
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.88%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.39%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
货币资金 259,387,682.93 481,107,933.07 -46.09% 主要系本期公司归还贷款所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期酒类产品销售持平而其
营业收入 1,467,923,845.72 1,421,789,152.72 3.24%
他收入有所增加所致。
销售费用 220,900,972.19 193,374,098.81 14.24% 主要系营销费用增加所致。
财务费用 22,044,728.99 13,721,681.21 60.66% 主要系本期银行融资增加所致。
主要系本期非流动资产处置情况减
营业外收入 17,292,674.40 100,908,122.95 -82.86%
少所致。
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营业外支出 主要系本期非流动资产处置情况减
4,193,095.26 39,683,734.28 -89.43%
少所致。
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
二〇一四年三月六日
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