浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券
委员会浙证委[1997]23 号文批准，由中国绍兴黄酒集团有限公司发起设立，于 1997 年 5 月
8 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用
代 码 为 91330000142943303A 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 808,524,165.00 元 ， 股 份 总 数
808,524,165 股（每股面值 1 元），均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 1997 年
5 月 16 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属酒类制造行业。主要经营活动为：黄酒、白酒、食用酒精的生产和销售。产品
主要有：绍兴黄酒等。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 16 日八届十五次董事会会议批准对外报出。
本公司将绍兴鉴湖酿酒有限公司(以下简称鉴湖酿酒公司)、绍兴市古越龙山生物制品有
限公司(以下简称生物制品公司)、北京古越龙山绍兴酒销售有限公司(以下简称北京销售公
司)、绍兴古越龙山酒业有限公司(以下简称古越龙山酒业公司)、深圳市古越龙山酒业有限
公司(以下简称深圳销售公司)、绍兴古越龙山果酒有限公司(以下简称古越龙山果酒公司)、
上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司(以下简称上海专卖公司)、浙江古越龙山绍兴酒销售有限
公司(以下简称古越龙山销售公司)、绍兴古越龙山绍兴酒专卖有限公司(以下简称绍兴专卖
公司)、绍兴黄酒原酒电子交易有限公司(以下简称电子交易公司)、浙江酒管家电子商务有
限公司(以下简称浙江酒管家公司)、绍兴国家黄酒工程技术研究中心有限公司(以下简称黄
酒工程公司)、绍兴女儿红酿酒有限公司(以下简称女儿红酿酒公司)、绍兴女儿红酒业有限
公司(女儿红酒业公司)、上海喜韵女儿红酒业有限公司(以下简称上海女儿红公司)、浙江状
元红供应链管理有限公司(以下简称浙江状元红公司) 、上海沈永和餐饮管理有限公司(以下
简称上海沈永和公司)、绍兴古越龙山进出口有限公司(以下简称古越龙山进出口公司)、杭
州古越龙山绍兴酒销售有限公司(以下简称杭州销售公司)等 21 家子公司纳入本期合并财务
第 15 页 共 87 页
报表范围，详见本财务报表附注附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
第 16 页 共 87 页
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
第 17 页 共 87 页
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过
一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除
第 18 页 共 87 页
非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身
信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动
金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其
他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损
益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定
确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
第 19 页 共 87 页
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移
部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确
认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
第 20 页 共 87 页
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以
金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款-账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
账龄
组合 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12
其他应收款-合并 合并范围内关联 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
范围内关联方组合 方 信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
第 21 页 共 87 页
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——产品类型组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
第 22 页 共 87 页
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销，生产领用可周转使用的包装物（陶坛）按全年平均余额的 2%摊
销计入生产成本，年终通过实地盘点，发现有亏损或损毁的包装物直接计入当期损益。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其
划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍
然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买
方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够
自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售
的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必
要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
第 23 页 共 87 页
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分
为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别
或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
第 24 页 共 87 页
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以
债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货
第 25 页 共 87 页
币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对
被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减
留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
第 26 页 共 87 页
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15－45 3－10 2.00-6.47
通用设备 年限平均法 5－10 3－10 9.00-19.40
专用设备 年限平均法 5－20 3－10 4.50-19.40
运输工具 年限平均法 5－10 3－10 9.00-19.40
其他设备 年限平均法 10 3 9.70
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
第 27 页 共 87 页
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 25-70
排污权 5
专利使用权 5
软件使用权 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
商标使用权根据《商标法》可续展，使用寿命不确定，使用寿命不确定的无形资产不摊
销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因
企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
第 28 页 共 87 页
值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期
损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服
务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
第 29 页 共 87 页
期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化
相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产
的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额
计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳
务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售酒类及酒类相关产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相
第 30 页 共 87 页
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方
式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关
资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类
为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
第 31 页 共 87 页
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策变更
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
第 32 页 共 87 页
〔2019〕6 号) 、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16
号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 11,467,455.00
应收票据及应收账款 155,894,227.50
应收账款 144,426,772.50
应付票据
应付票据及应付账款 415,626,313.21
应付账款 415,626,313.21
(2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
交易性金融资产 99,637,000.00 99,637,000.00
应收票据 11,467,455.00 -11,467,455.00
应收款项融资 11,467,455.00 11,467,455.00
应收账款 144,426,772.50 -10,177,364.39 134,249,408.11
第 33 页 共 87 页
其他应收款 7,553,041.33 -2,885,970.99 4,667,070.34
其他流动资产 442,790,862.50 -60,000,000.00 382,790,862.50
可供出售金融资产 39,637,000.00 -39,637,000.00
递延所得税资产 8,405,957.81 2,473,852.43 10,879,810.24
未分配利润 1,131,638,980.72 -9,959,558.11 1,121,679,422.61
盈余公积 251,002,877.86 -631,899.69 250,370,978.17
少数股东权益 30,231,308.58 1,974.85 30,233,283.43
2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
摊余成本（贷款和应收款
货币资金 702,956,787.43 摊余成本 702,956,787.43
项）
非上市公司股 以成本计量（可供出售类
39,637,000.00
权投资 资产） 以公允价值计量
以公允价值计量且其变 且其变动计入当 99,637,000.00
动计入其他综合收益（可 60,000,000.00 期损益
理财产品 供出售类资产）
摊余成本（贷款和应收款
380,000,000.00 摊余成本 380,000,000.00
项）
以公允价值计量
摊余成本（贷款和应收款
应收票据 11,467,455.00 且其变动计入其 11,467,455.00
项）
他综合收益
摊余成本（贷款和应收款
应收账款 144,426,772.50 摊余成本 134,249,408.11
项）
摊余成本（贷款和应收款
其他应收款 7,553,041.33 摊余成本 4,667,070.34
项）
摊余成本（其他金融负
应付账款 415,626,313.21 摊余成本 415,626,313.21
债）
摊余成本（其他金融负
其他应付款 47,686,625.67 摊余成本 47,686,625.67
债）
摊余成本（其他金融负
长期借款 1,241,035.06 摊余成本 1,241,035.06
债）
3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
项 目 按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则
第 34 页 共 87 页
列示的账面价值 列示的账面价值
（2018 年 12 月 31 （2019 年 1 月 1 日）
日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金 702,956,787.43 702,956,787.43
应收票据
按原 CAS22 列示的余
11,467,455.00
额
减：转出至以公允价值
计量且 其变 动计 入其 -11,467,455.00
他综合收益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余
额
应收账款
按原 CAS22 列示的余
144,426,772.50
额
重新计量：预期信用损
-10,177,364.39
失准备
按新 CAS22 列示的余
134,249,408.11
额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余
7,553,041.33
额
重新计量：预期信用损
-2,885,970.99
失准备
按新 CAS22 列示的余
4,667,070.34
额
以摊余 成本 计量 的总
866,404,056.26 -11,467,455.00 -13,063,335.38 841,873,265.88
金融资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
按原 CAS22 列示的余
第 35 页 共 87 页
额
加：自 其他 流动 资产
60,000,000.00
(原 CAS22)转入
加：自可供出售金融资
39,637,000.00
产（原 CAS22）转入
按新 CAS22 列示的余
99,637,000.00
额
以公允 价值 计量 且其
变动计 入当 期损 益的 99,637,000.00 99,637,000.00
总金融资产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原 CAS22 列示的余
额
加：自摊余成本(原
11,467,455.00
CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余
11,467,455.00
额
理财产品（其他流动资
产）
按原 CAS22 列示的余
440,000,000.00
额
减：转出至以公允价值
计量且 其变 动计 入 当 -60,000,000.00
期损益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余
380,000,000.00
额
可供出售金融资产
按原 CAS22 列示的余
39,637,000.00
额
减：转出至以公允价值
计量且 其变 动计 入 当 -39,637,000.00
期损益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余
额
以公允 价值 计量 且其 479,637,000.00 -88,169,545.00 391,467,455.00
第 36 页 共 87 页
变动计 入其 他综 合收
益的总金融资产
B. 金融负债
a. 摊余成本
应付账款 415,626,313.21 415,626,313.21
其他应付款 47,686,625.67 47,686,625.67
长期借款 1,241,035.06 1,241,035.06
以摊余 成本 计量 的总
464,553,973.94 464,553,973.94
金融负债
4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准
损失准备/按或有事项 则计提损失准备
项 目 重分类 重新计量
准则确认的预计负债 （2019 年 1 月 1
（2018 年 12 月 31 日） 日）
应收账款 23,871,440.00 10,177,364.39 34,048,804.39
其他应收款 738,176.34 2,885,970.99 3,624,147.33
(3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该
项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售水、蒸汽按 10%或 9%的税率计缴；
增值税 销售货物或提供应税劳务
其余按 16%或 13%的税率计缴[注]
黄酒按 240 元/吨的定额税计缴，其他
消费税 应纳税销售额（量）
酒按 10%的税率计缴
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设 鉴湖酿酒公司按 5%的税率计缴；其他公
应缴流转税税额
税 司按 7%的税率计缴
第 37 页 共 87 页
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
[注]：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财
政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日起，本公司发生增值税应
税销售行为原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江酒管家公司、上海专卖公司、北京销售公司、
杭州销售公司、绍兴专卖公司、古越龙山果酒公司、 20%
古越龙山酒业公司[注]
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]：该等企业均属于小型微利企业，根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性
税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50％计入应纳税所得额，按 20％的税率
缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 125,226.51 96,470.84
银行存款 745,113,884.61 702,860,316.59
其他货币资金 5,439,909.87
合 计 750,679,020.99 702,956,787.43
第 38 页 共 87 页
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 39,647,000.00 39,637,000.00
理财产品 200,000,000.00 60,000,000.00
合 计 239,647,000.00 99,637,000.00
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 141,624,017.61 100.00 32,804,298.12 23.16 108,819,719.49
合 计 141,624,017.61 100.00 32,804,298.12 23.16 108,819,719.49
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 168,298,212.50 100.00 34,048,804.39 20.23 134,249,408.11
合 计 168,298,212.50 100.00 34,048,804.39 20.23 134,249,408.11
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明。
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 104,640,175.65 5,232,008.78 5.00
1-2 年 8,274,567.23 827,456.72 10.00
2-3 年 2,806,345.89 841,903.78 30.00
第 39 页 共 87 页
3 年以上 25,902,928.84 25,902,928.84 100.00
小 计 141,624,017.61 32,804,298.12 23.16
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
34,048,804.39 786,159.39 2,030,665.66 32,804,298.12
坏账准备
小 计 34,048,804.39 786,159.39 2,030,665.66 32,804,298.12
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 2,030,665.66 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项是
履行的 否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易
产生
深圳市源盛味业贸易 深圳市源盛味业贸易有限公司等 经董事会
货款 642,611.44 否
有限公司等单位 单位预计无法收回，核销处理 审批
绍兴市中正龙信生物科技发展有
绍兴市中正龙信生物 经董事会
货款 1,388,054.22 限公司已注销，款项预计无法收 是
科技发展有限公司 审批
回，作核销处理
小 计 2,030,665.66
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
农工商超市(集团)有限公司 8,761,770.77 6.19 438,088.55
苏果超市有限公司 8,096,771.80 5.72 625,552.05
联华超市股份有限公司 5,421,114.98 3.83 271,055.75
杭州商玖贸易有限公司 4,590,488.11 3.24 255,776.06
温州市瓯海供销经贸有限公司 4,435,865.78 3.13 4,435,865.78
小 计 31,306,011.44 22.11 6,026,338.19
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
第 40 页 共 87 页
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 18,213,364.00 18,213,364.00
合 计 18,213,364.00 18,213,364.00
(续上表)
期初数[注]
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 11,467,455.00 11,467,455.00
合 计 11,467,455.00 11,467,455.00
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明。
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 6,740,163.79
小 计 6,740,163.79
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 804,203.70 97.81 804,203.70 2,528,342.70 94.20 2,528,342.70
2-3 年 137,539.87 5.12 137,539.87
3 年以上 18,000.00 2.19 18,000.00 18,000.07 0.68 18,000.07
合 计 822,203.70 100.00 822,203.70 2,683,882.64 100.00 2,683,882.64
(2) 预付款项金额前 5 名情况
第 41 页 共 87 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
江苏省宜兴彩陶工艺厂 100,843.48 12.27
绍兴高新区精益模具厂 82,649.15 10.05
浙江博克斯线带有限公司 73,819.20 8.98
江南大学 72,815.53 8.86
曹县正林工艺品有限公司 35,100.00 4.27
小 计 365,227.36 44.43
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 7,377,934.26 100.00 3,586,837.63 48.62 3,791,096.63
其中：其他应收款 7,377,934.26 100.00 3,586,837.63 48.62 3,791,096.63
合 计 7,377,934.26 100.00 3,586,837.63 48.62 3,791,096.63
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 8,291,217.67 100.00 3,624,147.33 43.71 4,667,070.34
其中：其他应收款 8,291,217.67 100.00 3,624,147.33 43.71 4,667,070.34
合 计 8,291,217.67 100.00 3,624,147.33 43.71 4,667,070.34
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
其中：1 年以内 3,509,913.17 175,495.66 5.00
第 42 页 共 87 页
1-2 年 362,366.24 36,236.62 10.00
2-3 年 186,499.28 55,949.78 30.00
3 年以上 3,319,155.57 3,319,155.57 100.00
小 计 7,377,934.26 3,586,837.63 48.62
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 173,049.44 33,225.77 3,417,872.12 3,624,147.33
期初数在本期 -18,118.31 -531.62 18,649.93
--转入第二阶段 -18,118.31 18,118.31
--转入第三阶段 -18,649.93 18,649.93
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 20,564.53 3,542.47 -61,416.70 -37,309.70
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 175,495.66 36,236.62 3,375,105.35 3,586,837.63
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,768,676.31 2,677,291.12
应收暂付款 3,016,975.32 3,388,508.99
备用金 2,009,381.36 1,768,429.36
其他 582,901.27 456,988.20
合 计 7,377,934.26 8,291,217.67
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
第 43 页 共 87 页
余额的比例(%)
中国酒业协会 应收暂付款 1,000,000.00 3 年以上 13.55 1,000,000.00
丁淑珺 备用金 287,876.96 1 年以内 3.90 14,393.85
马俊 押金保证金 358,804.74 1 年以内 4.86 17,940.24
杭州推手网络科 334,550.74 1 年以内 4.53 16,727.54
应收暂付款
技有限公司
代垫个人所得税 应收暂付款 231,107.81 1 年以内 3.13 11,555.39
小 计 2,212,340.25 29.97 1,060,617.02
7. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 129,869,401.79 129,869,401.79 118,658,318.00 118,658,318.00
在产品 155,963,859.50 155,963,859.50 112,339,661.92 112,339,661.92
库存商品 1,439,436,638.54 1,439,436,638.54 1,507,513,365.22 1,507,513,365.22
委托加工物资 1,863,589.38 1,863,589.38 816,620.79 816,620.79
包装物 202,607,108.06 202,607,108.06 201,131,767.02 201,131,767.02
低值易耗品 1,429,375.05 1,429,375.05 107,600.04 107,600.04
合 计 1,931,169,972.32 1,931,169,972.32 1,940,567,332.99 1,940,567,332.99
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数[注]
理财产品 400,000,000.00 380,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 1,471,425.76 2,478,448.12
预缴企业所得税 77,240.14 271,531.46
预缴其他税费 37,634.82 40,882.92
合 计 401,586,300.72 382,790,862.50
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明。
9. 长期股权投资
第 44 页 共 87 页
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 55,660,953.99 55,660,953.99 52,691,477.94 52,691,477.94
合 计 55,660,953.99 55,660,953.99 52,691,477.94 52,691,477.94
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业[注]
浙江古越龙山电子
36,151,890.45 5,211,683.12
科技发展有限公司
浙江明德微电子股 13,142,854.98 -2,761,802.39
份有限公司
浙江古越龙山文化 572,014.96 -1,161.48
创意有限公司
绍兴女儿红酒类销 2,824,717.55 520,756.80
售有限公司
合 计 52,691,477.94 2,969,476.05
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末数
其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
联营企业[注]
浙江古越龙山电子 41,363,573.57
科技发展有限公司
浙江明德微电子股 10,381,052.59
份有限公司
浙江古越龙山文化 570,853.48
创意有限公司
绍兴女儿红酒类销 3,345,474.35
售有限公司
合 计 55,660,953.99
[注]：以下分别简称古越龙山电子公司、明德电子公司、古越龙山文化创意公司和女儿
红销售公司。
10. 投资性房地产
第 45 页 共 87 页
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 3,066,098.35 3,066,098.35
本期增加金额 25,051,387.79 25,051,387.79
1) 外购
2) 在建工程转入 614,310.43 614,310.43
3) 固定资产转入 24,437,077.36 24,437,077.36
本期减少金额
期末数 28,117,486.14 28,117,486.14
累计折旧和累计摊销
期初数 1,343,598.70 1,343,598.70
本期增加金额 2,286,517.62 2,286,517.62
1) 计提或摊销 90,095.12 90,095.12
2) 固定资产转入 2,196,422.50 2,196,422.50
本期减少金额
期末数 3,630,116.32 3,630,116.32
账面价值
期末账面价值 24,487,369.82 24,487,369.82
期初账面价值 1,722,499.65 1,722,499.65
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙山软件园 1 号楼及附房 2,246,714.96 尚未办妥规划验收
小 计 2,246,714.96
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
第 46 页 共 87 页
账面原值
期初数 1,454,670,978.72 108,261,377.76 582,301,245.05 15,079,685.23 603,812.43 2,160,917,099.19
本期增加金额 4,853,525.59 2,130,085.12 27,054,469.15 591,622.24 34,629,702.10
1) 购置 253,759.89 801,350.86 3,353,803.75 591,622.24 5,000,536.74
2) 在建工程转入 4,599,765.70 1,328,734.26 23,700,665.40 29,629,165.36
本期减少金额 30,343,537.92 1,203,895.81 7,833,505.46 1,552,455.38 40,933,394.57
1) 处置或报废 3,446,628.86 1,203,895.81 7,833,505.46 1,552,455.38 14,036,485.51
2) 转入在建工程 2,459,831.70 2,459,831.70
3) 转入投资性房
24,437,077.36 24,437,077.36
地产
期末数 1,429,180,966.39 109,187,567.07 601,522,208.74 14,118,852.09 603,812.43 2,154,613,406.72
累计折旧
期初数 439,967,427.52 80,181,199.85 371,605,219.12 10,760,702.83 567,340.24 903,081,889.56
本期增加金额 37,229,337.77 6,077,164.27 37,862,652.25 1,172,019.32 82,341,173.61
1) 计提 37,229,337.77 6,077,164.27 37,862,652.25 1,172,019.32 82,341,173.61
本期减少金额 4,147,321.38 1,045,776.39 6,752,454.27 1,503,481.72 13,449,033.76
1) 处置或报废 689,299.70 1,045,776.39 6,752,454.27 1,503,481.72 9,991,012.08
2) 转入在建工程 1,261,599.18 1,261,599.18
3) 转入投资性房
2,196,422.50 2,196,422.50
地产
期末数 473,049,443.91 85,212,587.73 402,715,417.10 10,429,240.43 567,340.24 971,974,029.41
减值准备
期初数 213,929.49 757,120.65 971,050.14
本期增加金额
本期减少金额 213,929.49 581,513.42 795,442.91
1) 处置或报废 213,929.49 581,513.42 795,442.91
期末数 175,607.23 175,607.23
账面价值
期末账面价值 956,131,522.48 23,974,979.34 198,631,184.41 3,689,611.66 36,472.19 1,182,463,770.08
期初账面价值 1,014,703,551.20 27,866,248.42 209,938,905.28 4,318,982.40 36,472.19 1,256,864,159.49
第 47 页 共 87 页
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
专用设备 256,454.62 80,847.39 175,607.23
小 计 256,454.62 80,847.39 175,607.23
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
专用设备 225,900.75
小 计 225,900.75
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
黄酒技术升级一期车间 157,049,711.61 尚未办妥规划验收
女儿红五万吨陈化车间 2 号 3 号楼 52,709,463.38 尚未办妥综合验收
女儿红二万吨瓶酒大楼 39,015,659.92 尚未办妥综合验收
女儿红五万吨陈化车间 1 号楼 38,961,034.86 尚未办妥综合验收
女儿红二万吨黄酒大楼 25,755,046.61 尚未办妥综合验收
女儿红晒泥头及蒸吊酒 1 号 2 号 3 号车间 15,075,053.97 尚未办妥综合验收
沈永和附属车间 10,815,712.54 尚未办妥综合验收
女儿红生曲车间及地下库 8,430,106.39 尚未办妥综合验收
沈永和 3 万吨陈化车间 4,692,528.04 尚未办妥规划验收
酒厂灌装车间 5,500,860.04 尚未工程备案
酒厂清酒车间 3,420,729.44 尚未工程备案
酒厂原酒车间 4,688,446.80 尚未工程备案
龙山软件园科技楼 3,281,414.77 尚未办妥规划验收
沈永和白酒车间 3,192,751.39 尚未办妥综合验收
沈永和黄酒车间 2,222,209.62 尚未工程备案
沈永和成品仓库 1,276,291.90 尚未工程备案
鉴湖南区房屋 403,655.82 尚未办妥规划验收
鉴湖北区房屋 386,093.80 尚未办妥规划验收
龙山软件园附房 125,791.02 尚未办妥规划验收
第 48 页 共 87 页
小 计 377,002,561.92
12. 在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技改项目 17,237,102.79 17,237,102.79 15,724,052.06 15,724,052.06
古越龙山酒厂后熟陈化库 1,235,968.37 1,235,968.37
黄酒产业园项目(一期)工程 977,078.29 977,078.29
瓶酒车间灌装线 952,995.65 952,995.65
女儿红酒文化陈列馆装修项目 693,631.36 693,631.36
蒸汽管道改造工程 748,046.41 748,046.41
影响黄酒感官品质关键化工合
877,522.11 877,522.11
物解析及调控项目
产业园区改造项目 1,005,016.65 1,005,016.65
零星工程 18,579,216.01 18,579,216.01 15,171,165.17 15,171,165.17
合 计 41,301,560.99 41,301,560.99 31,900,233.88 31,900,233.88
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
技改项目 15,724,052.06 23,628,863.03 22,115,812.30 17,237,102.79
古越龙山酒厂后
80,000,000.00 1,235,968.37 1,235,968.37
熟陈化库
黄酒产业园项目
1,941,581,800.00 977,078.29 977,078.29
(一期)工程
影响黄酒感官品
质关键化工合物 877,522.11 877,522.11
解析及调控项目
女儿红酒文化陈
693,631.36 693,631.36
列馆装修项目
蒸汽管道改造工
748,046.41 748,046.41
程
瓶酒车间灌装线 952,995.65 952,995.65
产业园区改造项
1,005,016.65 1,005,016.65
目
第 49 页 共 87 页
零星工程 15,171,165.17 10,530,697.68 6,508,336.41 614,310.43 18,579,216.01
小 计 31,900,233.88 39,644,802.90 29,629,165.36 614,310.43 41,301,560.99
(续上表)
工程累计投入占预算 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
技改项目 其他来源
古越龙山酒厂后熟陈化库 1.54 其他来源
黄酒产业园项目(一期)工程 [注]2.99 其他来源
影响黄酒感官品质关键化工合 其他来源
物解析及调控项目
女儿红酒文化陈列馆装修项目 其他来源
蒸汽管道改造工程 其他来源
瓶酒车间灌装线 其他来源
产业园区改造项目 其他来源
零星工程 其他来源
小 计
[注]：计算工程累计投入占预算比例时，包含无形资产列式的本期购置的土地使用权以
及其他非流动资产列式的预付土地购置款。黄酒产业园项目(一期)工程情况详见本财务报表
附注十一 2 之说明。
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 商标使用权 排污权 软件使用权 其他 专利使用权 合 计
账面原值
期初数 165,062,280.97 28,061,621.44 8,064,103.00 5,153,895.60 337,104.00 50,000.00 206,729,005.01
本期增加金额 25,350,300.00 816,175.04 26,166,475.04
1) 购置 25,350,300.00 816,175.04 26,166,475.04
本期减少金额
期末数 190,412,580.97 28,061,621.44 8,064,103.00 5,970,070.64 337,104.00 50,000.00 232,895,480.05
累计摊销
第 50 页 共 87 页
期初数 61,387,926.89 3,002,621.44 6,163,631.85 1,114,259.95 50,000.00 71,718,440.13
本期增加金额 3,438,323.95 583,663.56 586,354.51 4,608,342.02
1) 计提 3,438,323.95 583,663.56 586,354.51 4,608,342.02
本期减少金额
期末数 64,826,250.84 3,002,621.44 6,747,295.41 1,700,614.46 50,000.00 76,326,782.15
账面价值
期末账面价值 125,586,330.13 25,059,000.00 1,316,807.59 4,269,456.18 337,104.00 156,568,697.90
期初账面价值 103,674,354.08 25,059,000.00 1,900,471.15 4,039,635.65 337,104.00 135,010,564.88
(2) 其他说明
报告期对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核的程序以及针对该项无形资产
的减值测试结果的说明
经检查，子公司女儿红酿酒公司注册的“女儿红”商标根据《商标法》可续展，无使用
寿命限制。本期“女儿红”商标使用正常，能持续为公司带来经济利益流入，未见减值情况。
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
形成商誉的事项 处置 其他减少
女儿红酿酒公司 21,462,781.98 21,462,781.98
合 计 21,462,781.98 21,462,781.98
(2) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 女儿红公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 794,141,716.34
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分
21,462,781.98
摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 815,604,498.32
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
第 51 页 共 87 页
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 11%（2018 年度：11%），预测期以
后的现金流量根据增长率 8%（2018 年度：8%）推断得出，该增长率和酒类行业总体长期平
均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据上述方法，本公司评估测算女儿红公司包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额为 892,000,000.00 元，高于账面价值 76,395,501.68 元，商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,925,691.47 156,603.76 407,162.52 1,675,132.71
合 计 1,925,691.47 156,603.76 407,162.52 1,675,132.71
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数[注]
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 32,577,409.19 8,043,715.95 34,635,998.92 8,658,999.72
因抵销未实现内部销售
损益在合并财务报表中 10,402,490.48 2,600,622.62 8,626,934.40 2,156,733.60
产生的暂时性差异
递延收益 207,307.69 51,826.92 256,307.69 64,076.92
合 计 43,187,207.36 10,696,165.49 43,519,241.01 10,879,810.24
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明。
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
土地购置款 31,776,825.00
第 52 页 共 87 页
合 计 31,776,825.00
18. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 376,194,256.93 371,999,790.81
工程设备款 30,812,857.08 39,645,639.17
费用款 6,343,553.77 3,980,883.23
合 计 413,350,667.78 415,626,313.21
19. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 123,416,382.01 134,575,643.36
合 计 123,416,382.01 134,575,643.36
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 53,369,288.22 233,027,926.47 227,127,484.26 59,269,730.43
离职后福利—设定提存计划 3,135,377.88 27,417,358.73 29,408,227.57 1,144,509.04
合 计 56,504,666.10 260,445,285.20 256,535,711.83 60,414,239.47
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 45,201,038.24 203,684,822.41 199,521,513.22 49,364,347.43
职工福利费 6,302,193.88 6,635,619.00 5,036,315.24 7,901,497.64
社会保险费 242,119.77 8,282,934.01 8,139,055.64 385,998.14
其中：医疗保险费 177,653.30 7,084,391.93 7,059,753.92 202,291.31
工伤保险费 24,171.17 364,121.34 234,101.95 154,190.56
生育保险费 40,295.30 834,420.74 845,199.77 29,516.27
住房公积金 374,439.99 10,034,541.08 10,211,029.46 197,951.61
第 53 页 共 87 页
工会经费和职工教育经费 1,249,496.34 4,390,009.97 4,219,570.70 1,419,935.61
小 计 53,369,288.22 233,027,926.47 227,127,484.26 59,269,730.43
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,050,170.42 26,924,725.97 28,898,584.48 1,076,311.91
失业保险费 85,207.46 492,632.76 509,643.09 68,197.13
小 计 3,135,377.88 27,417,358.73 29,408,227.57 1,144,509.04
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 41,600,544.11 14,022,895.67
增值税 28,490,506.64 15,281,118.13
消费税 10,579,495.75 7,227,334.56
代扣代缴个人所得税 1,302,311.46 36,306.61
城市维护建设税 1,903,423.00 746,172.89
房产税 8,907,897.32 5,963,665.26
教育费附加 833,498.31 329,809.93
地方教育附加 550,423.01 212,180.79
其他税费 141,688.08 978,240.15
合 计 94,309,787.68 44,797,723.99
22. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 32,894,146.88 28,725,610.72
应付费用款 27,920,046.55 12,757,661.60
应付暂收款 5,987,381.47 2,365,452.46
其他 2,958,770.23 3,837,900.89
合 计 69,760,345.13 47,686,625.67
第 54 页 共 87 页
23. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 1,055,873.14 1,241,035.06
合 计 1,055,873.14 1,241,035.06
24. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关及收益相
政府补助 2,071,235.29 2,742,000.00 828,577.99 3,984,657.30
关的政府补助拨付
合 计 2,071,235.29 2,742,000.00 828,577.99 3,984,657.30
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
古越龙山第一酿酒厂
质量安全技术改造专 1,620,000.00 540,000.00 1,080,000.00 资产相关
项项目补助
黄酒浸米提质减排关
1,800,000.00 101,446.09 1,698,553.91 收益相关
键技术项目
传统发酵食品加工过
程内源性危害物控制 942,000.00 135,029.04 806,970.96 收益相关
研发项目
年产 1.2 万吨优质黄
酒，1.5 万吨优质瓶
256,307.69 49,000.00 207,307.69 资产相关
酒，1.3 万吨优质改
制酒技改项目
绍兴黄酒发酵机理与
品质提升技术研究及 194,927.60 3,102.86 191,824.74 收益相关
应用等研发项目
小 计 2,071,235.29 2,742,000.00 828,577.99 3,984,657.30
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
25. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
第 55 页 共 87 页
股份总数 808,524,165.00 808,524,165.00
26. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,879,854,877.23 1,879,854,877.23
其他资本公积 1,043,671.61 1,043,671.61
合 计 1,880,898,548.84 1,880,898,548.84
27. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计 减：前期计 减：
税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 入其他综合 入其他综合 所得 税后归属于母 期末数
属于少
生额 收益当期转 收益当期转 税费 公司
数股东
入损益 入留存收益 用
将重分类进损益的
-2,732,622.19 -513,514.72 -513,514.72 -3,246,136.91
其他综合收益
其中：外币财务报
-2,732,622.19 -513,514.72 -513,514.72 -3,246,136.91
表折算差额
其他综合收益合计 -2,732,622.19 -513,514.72 -513,514.72 -3,246,136.91
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 250,370,978.17 15,628,181.90 265,999,160.07
合 计 250,370,978.17 15,628,181.90 265,999,160.07
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十七)1
之说明。
(2) 其他说明
本期增加系根据公司章程规定按 2019 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积
15,628,181.90 元。
29. 未分配利润
第 56 页 共 87 页
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,131,638,980.72
调整期初未分配利润合计数 -9,959,558.11
调整后期初未分配利润 1,121,679,422.61 1,054,504,256.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 209,648,393.95 172,054,106.10
减：提取法定盈余公积 15,628,181.90 14,066,965.31
应付普通股股利 80,852,416.50 80,852,416.50
期末未分配利润 1,234,847,218.16 1,131,638,980.72
(2) 调整期初未分配利润明细
由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-9,959,558.11
元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,739,997,068.84 1,010,285,087.98 1,697,674,354.46 1,060,468,286.12
其他业务收入 19,428,488.75 5,048,335.97 19,355,917.34 4,610,873.36
合 计 1,759,425,557.59 1,015,333,423.95 1,717,030,271.80 1,065,079,159.48
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
消费税 39,712,413.83 36,962,132.50
房产税 12,353,865.54 12,539,377.57
城市维护建设税 11,196,706.87 11,152,260.42
教育费附加 4,825,497.73 4,768,975.79
地方教育附加 3,193,569.26 3,214,424.07
土地使用税 1,373,776.67 1,509,791.98
印花税 916,977.50 490,428.79
第 57 页 共 87 页
环境保护税 201,353.76 74,001.83
关税 71,465.80 44,334.80
车船税 8,921.60 10,584.00
合 计 73,854,548.56 70,766,311.75
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
销售返利及促销费用 167,492,408.66 145,284,792.11
广告及业务宣传费 61,507,915.41 40,056,152.27
职工薪酬 48,016,762.28 42,473,580.10
运费 44,673,598.88 44,990,996.00
差旅费 10,207,359.00 7,842,870.43
业务招待费 4,514,177.44 5,239,686.82
其他 13,727,175.48 12,251,084.80
合 计 350,139,397.15 298,139,162.53
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 47,500,541.28 49,371,047.42
折旧和摊销 11,123,103.55 12,811,651.45
办公费用 8,765,602.31 7,297,014.19
商标使用费 3,966,980.40 3,966,980.40
运输费 2,374,867.08 2,619,786.00
业务招待费 1,341,351.03 1,037,383.80
保险费 1,228,465.41 2,437,160.51
其他 7,413,746.55 7,380,448.43
合 计 83,714,657.61 86,921,472.20
5. 研发费用
第 58 页 共 87 页
项 目 本期数 上年同期数
材料费 3,237,605.36 2,073,234.35
试验协作费 2,680,627.90 2,203,702.03
职工薪酬 1,853,812.53 1,843,719.52
折旧和摊销 1,512,488.41 1,296,889.02
办公费 72,189.81 58,957.00
其他 1,309,258.11 817,232.39
合 计 10,665,982.12 8,293,734.31
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -12,073,589.78 -5,489,984.84
利息支出 70,791.76 71,050.93
汇兑损益 19,302.63 -296,310.76
手续费及其他 390,796.70 327,167.97
合 计 -11,592,698.69 -5,388,076.70
7. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 16,956,103.32 3,645,606.56 16,956,103.32
代扣个所税手续费返还 66,500.93
合 计 16,956,103.32 3,712,107.49 16,956,103.32
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 18,903,684.99 27,883,962.89
权益法核算的长期股权投资收益 3,848,874.71 1,484,499.54
第 59 页 共 87 页
处置可供出售金融资产取得的投资收益 95,000.00
合 计 22,752,559.70 29,463,462.43
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -748,849.69
合 计 -748,849.69
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -3,989,681.26
合 计 -3,989,681.26
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 3,952,125.73 42,767.00 3,952,125.73
合 计 3,952,125.73 42,767.00 3,952,125.73
12. 营业外收入
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
赔款收入 423,343.65 10,348,440.11 423,343.65
非流动资产毁损报废利得 188,984.24
其他 168,941.09 168,941.09
合 计 592,284.74 10,537,424.35 592,284.74
13. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
对外捐赠 720,000.00 410,000.00 720,000.00
第 60 页 共 87 页
非流动资产毁损报废损失 94,978.58 570,567.77 94,978.58
罚款支出 158,586.29 1,259,105.88 158,586.29
其他 104,207.13 284,958.59 104,207.13
合 计 1,077,772.00 2,524,632.24 1,077,772.00
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 69,039,497.74 59,660,232.28
递延所得税费用 183,644.77 -1,703,512.41
合 计 69,223,142.51 57,956,719.87
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 279,736,698.69 230,459,956.00
按法定适用税率计算的所得税费用 69,934,174.67 57,614,989.00
调整以前期间所得税的影响 328,444.56 69,080.18
子公司适用不同税率的影响 -1,268,474.04 -71,721.51
非应税收入的影响 -929,166.37 -611,434.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,377,385.08 1,338,847.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,776,385.21 -855,548.78
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1,557,163.82 472,507.89
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 69,223,142.51 57,956,719.87
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)27 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
第 61 页 共 87 页
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 18,869,525.33 3,045,428.26
收到保证金、押金 9,034,019.69 7,095,569.61
收回备用金 240,952.00 2,155,889.30
收到房租 1,155,848.14 588,392.29
银行存款利息收入 12,073,589.78 5,489,984.84
商标使用费收入 2,720,943.40 2,638,739.74
诉讼赔偿款 10,173,727.04
其他 6,737,406.99 2,502,760.77
合 计 50,832,285.33 33,690,491.85
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的销售费用 166,368,697.36 126,140,639.83
付现的管理费用 23,179,144.82 30,980,494.00
付现的研发费用 5,108,604.81 4,628,060.33
押金、保证金 1,241,248.28 2,474,672.42
员工垫支款及备用金 232,800.00 1,156,176.30
捐赠支出 720,000.00 410,000.00
其他 3,849,825.13 2,869,454.73
合 计 200,700,320.40 168,659,497.61
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到拆借款 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 62 页 共 87 页
上海沈永和公司退绍兴市热电有限公司款项 750,507.16
归还拆借款 1,000,000.00
企业拆借利息支出 13,050.00
合 计 750,507.16 1,013,050.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 210,513,556.18 172,503,236.13
加：资产减值准备 748,849.69 3,989,681.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
82,431,268.73 87,765,003.29
产折旧
无形资产摊销 4,608,342.02 5,707,584.94
长期待摊费用摊销 407,162.52 427,675.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-3,952,125.73 -42,767.00
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 94,978.58 570,567.77
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 90,094.39 -225,259.83
投资损失(收益以“－”号填列) -22,752,559.70 -29,463,462.43
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 183,644.77 -28,704.88
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,674,807.53
存货的减少(增加以“－”号填列) 9,397,360.67 -16,444,496.27
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -11,233,717.03 -31,674,507.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 108,428,943.39 99,108,041.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 378,965,798.48 290,517,784.70
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第 63 页 共 87 页
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 750,679,020.99 702,956,787.43
减：现金的期初余额 702,956,787.43 460,765,373.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,722,233.56 242,191,413.93
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 750,679,020.99 702,956,787.43
其中：库存现金 125,226.51 96,470.84
可随时用于支付的银行存款 745,113,884.61 702,860,316.59
可随时用于支付的其他货币资金 5,439,909.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 750,679,020.99 702,956,787.43
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
为子公司香港古越龙山公司
固定资产 4,646,297.80
提供抵押担保
合 计 4,646,297.80
2. 外币货币性项目
第 64 页 共 87 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,170.21 6.97620 29,092.22
港币 6,203,930.13 0.89580 5,557,480.61
澳门元 66,223.20 0.87030 57,634.05
应收账款
其中：美元 396,140.41 6.97620 2,763,554.73
日元 17,619,399.00 0.06409 1,129,227.28
港币 2,592,654.99 0.89580 2,322,500.34
其他应收款
其中：港币 108,890.00 0.89580 97,543.66
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
古越龙山第一酿酒厂质量安全技
1,620,000.00 540,000.00 1,080,000.00 其他收益
术改造专项项目补助[注 1]
年产 1.2 万吨优质黄酒，1.5 万吨
优质瓶酒，1.3 万吨优质改制酒技 256,307.69 49,000.00 207,307.69 其他收益
改项目[注 2]
小 计 1,876,307.69 589,000.00 1,287,307.69
[注 1]：根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部联合下发的发改投资〔2009〕2826
号文件《关于下达重点产业振兴和技术改造（第三批）2009 年新增中央预算内投资计划的
通知》，公司于 2010 年和 2015 年分别收到绍兴市财政局拨付的古越龙山第一酿酒厂质量安
全技术改造专项项目补助 216 万元、324 万元。该项目已完工，并达到预定可使用状态，自
其可使用时起，按相关资产预计可使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益。本期共计入
其他收益 540,000.00 元。
[注 2]：根据《上虞市人民政府关于加快推进传统产业提升发展新兴产业培育壮大的政
策意见》（虞经信企﹝2014﹞21 号），子公司女儿红酿酒公司于 2012 年收到“年产 1.2 万吨
优质黄酒，1.5 万吨优质瓶酒，1.3 万吨优质改制酒技改项目”的补助资金 490,000.00 元，
第 65 页 共 87 页
该项目已完工，并达到预定可使用状态，按相关资产预计可使用年限将递延收益平均分摊转
入损益。本期计入其他收益 49,000.00 元。
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
黄酒浸米提质减排关键技术研发
1,800,000.00 101,446.09 1,698,553.91 其他收益
项目[注 1]
传统发酵食品加工过程内源性危
942,000.00 135,029.04 806,970.96 其他收益
害物控制研发项目[注 2]
绍兴黄酒发酵机理与品质提升技
194,927.60 3,102.86 191,824.74 其他收益
术研究及应用等研发项目
小 计 194,927.60 2,742,000.00 239,577.99 2,697,349.61
[注 1]：根据绍兴市科学技术局下发的《绍兴市科学技术局关于下达 2019 年绍兴市科
技计划专项补助经费的通知》(绍市科〔2019〕71 号)，子公司黄酒工程公司本期收到绍兴
市科学技术局拨付的黄酒浸米提质减排关键技术研发项目补助款 1,800,000.00 元，本期发
生项目研发费用 101,446.09 元，转入其他收益。
[注 2]：江南大学委托本公司进行“传统发酵食品加工过程内源性危害物控制研发项目”
的研究，公司本期收到江南大学转付的政府补助共计 942,000.00 元，本期发生项目研发费
用 135,029.04 元，转入其他收益。
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2018 年度商务线经济奖励 8,585,200.00 其他收益 绍兴市越城区东湖镇人民政府拨付
2017 年度“创新成长型”企业奖励 5,079,500.00 其他收益 中共绍兴市上虞区委办公室拨付
绍兴市越城区就业管理服务中心失业
失业保险稳岗补贴 522,508.11 其他收益
保险拨付
2018 年产业发展专项奖励 390,000.00 其他收益 上海市普陀区级财政局拨付
2017 年度市级科技计划项目第一批补
200,000.00 其他收益 绍兴市科学技术局拨付
助
2018 年度支持企业转型升级奖励 116,000.00 其他收益 绍兴市上虞区东关街道办事处拨付
越城区污染源自动监控系统建设补助 100,000.00 其他收益 绍兴市越城区生态局拨付
2019 年度职工职业培训补助 99,900.00 其他收益 上海市普陀区级财政局拨付
2017 年污染源自动监控运维补助 80,000.00 其他收益 绍兴市越城区生态局拨付
其他 954,417.22 其他收益 与经营相关的其他零星政府补助
第 66 页 共 87 页
小 计 16,127,525.33
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 16,956,103.32 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江状元红供应链
设立 2019 年 12 月 10 日 [注] 26.04%
管理有限公司
[注]：公司持有浙江状元红供应链管理有限公司 26.04 股份，系第一大股东，且本公司在
该公司董事会席位超过半数，具有控制权，因此从设立开始纳入合并范围。
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
上海沈永和餐饮管
注销清算 2019 年 2 月 18 日 14,002,243.33 812,481.13
理有限公司
绍兴古越龙山进出
注销清算 2019 年 2 月 12 日 5,778,687.06 346,721.22
口有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鉴湖酿酒公司 绍兴 绍兴 制造业 100.00 设立
古越龙山酒业公司 绍兴 绍兴 制造业 60.00 设立
古越龙山果酒公司 绍兴 绍兴 制造业 37.50 37.50 设立
上海专卖公司 上海 上海 商业 100.00 设立
古越龙山销售公司 绍兴 绍兴 商业 100.00 设立
绍兴专卖公司 绍兴 绍兴 商业 100.00 设立
女儿红酿酒公司 绍兴 绍兴 制造业 100.00 非同一控制下合并
2. 重要的非全资子公司
第 67 页 共 87 页
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
古越龙山果酒公司 25.00% 389,627.27 173,970.83 5,363,496.38
古越龙山酒业公司 40.00% 389,528.58 247,877.74 12,075,122.42
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
古越龙山果酒公司 26,214,625.50 2,040,227.49 28,254,852.99 6,800,867.49 6,800,867.49
古越龙山酒业公司 17,748,789.55 14,223,758.33 31,972,547.88 1,784,741.84 1,784,741.84
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
古越龙山果酒公司 22,610,615.00 2,506,996.41 25,117,611.41 4,526,251.68 4,526,251.68
古越龙山酒业公司 17,609,388.80 13,725,002.41 31,334,391.21 1,500,712.26 1,500,712.26
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
古越龙山果酒公司 25,480,497.51 1,558,509.08 1,558,509.08 57,181.56
古越龙山酒业公司 8,614,101.13 973,821.44 973,821.44 1,586,035.20
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
古越龙山果酒公司 24,520,493.36 869,854.13 869,854.13 1,080,028.62
古越龙山酒业公司 9,162,451.08 774,617.93 774,617.93 1,310,846.52
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
联营企业名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
第 68 页 共 87 页
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
古越龙山电子公司 绍兴 绍兴 制造业 49.00 权益法核算
明德电子公司 绍兴 绍兴 制造业 35.839 权益法核算
古越龙山文化创意公司 绍兴 绍兴 零售业 35.00 权益法核算
女儿红销售公司 绍兴 绍兴 零售业 45.00 权益法核算
2. 重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目
古越龙山电子公司 明德电子公司 女儿红销售公司
流动资产 73,148,069.40 40,443,606.86 64,938,215.48
其中：现金和现金等价物 28,287,940.06 5,061,209.61 22,441,362.48
非流动资产 24,280,534.87 15,287,881.96 510,602.84
资产合计 97,428,604.27 55,731,488.82 65,448,818.32
流动负债 13,837,604.47 24,303,916.29 53,261,237.45
非流动负债
负债合计 13,837,604.47 24,303,916.29 53,261,237.45
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 83,590,999.80 31,427,572.53 12,187,580.87
按持股比例计算的净资产份额 40,959,589.90 11,263,327.72 5,484,411.39
调整事项 403,983.67 -882,275.13 -2,138,937.04
商誉
内部交易未实现利润 -2,138,937.04
其他 403,983.67 -882,275.13
对合营企业权益投资的账面价值 41,363,573.57 10,381,052.59 3,345,474.35
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 56,517,033.73 34,979,088.94 147,654,826.52
财务费用 -93,315.40 691,168.15 -97,391.99
所得税费用 1,431,823.02 -2,529,443.24 1,033,465.51
净利润 10,636,087.99 -7,706,136.86 3,111,456.57
第 69 页 共 87 页
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 10,636,087.99 -7,706,136.86 3,111,456.57
本期收到的来自合营企业的股利
(续上表)
期初数/上年同期数
项 目
古越龙山电子公司 明德电子公司 女儿红销售公司
流动资产 67,084,280.95 51,125,922.53 44,611,059.66
其中：现金和现金等价物 17,791,177.68 3,897,468.41 12,525,390.18
非流动资产 24,231,290.36 13,722,679.59 368,637.41
资产合计 91,315,571.31 64,848,602.12 44,979,697.07
流动负债 18,360,659.50 26,676,600.25 35,903,572.77
非流动负债
负债合计 18,360,659.50 26,676,600.25 35,903,572.77
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 72,954,911.81 38,172,001.87 9,076,124.30
按持股比例计算的净资产份额 35,747,906.79 13,680,463.75 4,084,255.94
调整事项 403,983.66 -537,608.77 -1,259,538.39
商誉
内部交易未实现利润 -1,259,538.39
其他 403,983.66 -537,608.77
对联营企业权益投资的账面价值 36,151,890.45 13,142,854.98 2,824,717.55
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 58,967,125.94 40,795,293.55 198,904,151.96
财务费用 -161,163.86 549,893.70 -23,818.98
所得税费用 1,351,684.40 -1,134,901.87 680,251.56
净利润 7,955,424.61 -10,104,639.91 1,999,626.72
终止经营的净利润
第 70 页 共 87 页
其他综合收益
综合收益总额 7,955,424.61 -10,104,639.91 1,999,626.72
本期收到的来自合营企业的股利
4. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 570,853.48 572,014.96
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -1,161.48 -60,296.18
其他综合收益
综合收益总额 -1,161.48 -60,296.18
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
第 71 页 共 87 页
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过 90 天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3 及五（一）
6 之重要会计政策变更说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第 72 页 共 87 页
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 22.11%(2018 年 12 月 31 日：15.77%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长期融资方式适当
结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银
行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
长期借款 1,055,873.14 1,055,873.14 1,055,873.14
应付账款 413,350,667.78 413,350,667.78 413,350,667.78
其他应付款 69,760,345.13 69,760,345.13 69,760,345.13
小 计 484,166,886.05 484,166,886.05 483,111,012.91 1,055,873.14
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
长期借款 1,241,035.06 1,241,035.06 1,241,035.06
应付账款 415,626,313.21 415,626,313.21 415,626,313.21
其他应付款 47,686,625.67 47,686,625.67 47,686,625.67
小 计 464,553,973.94 464,553,973.94 463,312,938.88 1,241,035.06
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
第 73 页 共 87 页
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主
要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,055,873.14元(2018
年12月31日：人民币1,241,035.06元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动 239,647,000.00 239,647,000.00
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
239,647,000.00 239,647,000.00
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 39,647,000.00 39,647,000.00
理财产品投资 200,000,000.00 200,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 239,647,000.00 239,647,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
第 74 页 共 87 页
量信息
公司第三层次公允价值计量的理财产品投资，由于其价值无公开市场可查询，故依据购买
成本作为其估值。
公司第三层次公允价值计量项目中的权益工具投资，因本公司投资的绍兴银行股份有限公
司和上海沪越企业管理合伙企业（有限合伙）经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，
所以按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
中国绍兴黄酒集团有限公司 绍兴 投资公司 16,664 万元 41.39 41.39
(2) 本公司最终控制方是绍兴国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
古越龙山电子公司 公司的联营企业
明德电子公司 公司的联营企业
古越龙山文化创意公司 公司的联营企业
女儿红销售公司 女儿红酿酒公司的联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京咸亨酒店管理有限公司 母公司的控股子公司
绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司 母公司的控股子公司
第 75 页 共 87 页
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
女儿红销售公司 酒类 928,044.95 1,942,514.98
小 计 928,044.95 1,942,514.98
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
女儿红销售公司 酒类等 132,037,483.72 173,734,446.51
北京咸亨酒店管理有限公司 酒类等 20,580,757.46 15,282,523.55
明德电子公司 水电汽等 940,745.37 1,046,985.04
古越龙山文化创意公司 酒类等 233,153.08 240,591.68
古越龙山电子公司 水电汽等 85,692.28 71,768.95
小 计 153,877,831.91 190,376,315.73
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
明德电子公司 厂房及附属设施 365,304.42 361,998.36
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
中国绍兴黄酒集团有限公司 办公用房 2,046,534.61 507,012.92
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数(万元) 上年同期数（万元）
关键管理人员报酬 414.76 434.56
4. 其他关联交易
根据本公司与中国绍兴黄酒集团有限公司签订的有关协议，本公司本期向该公司支付
“古越龙山”和“沈永和”两项商标使用费不含税金额 3,966,980.40 元。
(三) 关联方应收应付款项
第 76 页 共 87 页
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
女儿红销售公司 4,735,164.68 517,627.18 14,212,554.07 710,627.70
绍兴市中正龙信生物科技
应收账款 1,388,054.22 1,388,054.22
发展有限公司
古越龙山文化创意公司 183,876.00 9,193.80
小 计 4,735,164.68 517,627.18 15,784,484.29 2,107,875.72
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 中国绍兴黄酒集团有限公司 6,750,000.00 6,750,000.00
小 计 6,750,000.00 6,750,000.00
预收款项 北京咸亨酒店管理有限公司 1,148,000.00
小 计 1,148,000.00
十一、资产负债表日后事项
1. 资产负债表日后利润分配情况
根据 2020 年 4 月 16 日八届十五次董事会会议通过的 2019
年度利润分配预案，以 2019 年年末公司总股本 808,524,165
拟分配的利润或股利 股为基数,向公司全体股东按每 10 股派发现金股利 1.00 元
（含税），共分配股利 80,852,416.50 元。 该利润分配议案
尚需经股东大会批准。
2. 资产负债表日后非调整事项
根据 2020 年 3 月 16 日召开的 2020 年第一次临时股东大会决议，公司拟向深圳市前海
富荣资产管理有限公司、浙江盈家科技有限公司等单位非公开发行股票 161,704,833 股，募
集资金金额为 1,141,636,120.98 元,用于本公司黄酒产业园项目（一期）工程建设。根据
《浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司非公开发行 A 股股票预案》，该项目预计总投资
194,158.18 万元，项目用地约为 430 亩。其中第一批用地约 55 亩，公司已支付土地价款
及契税共计 25,350,300.00 元，并已办妥土地使用权证书，账面列报为无形资产；其余土地
尚在推进审批中，公司已支付土地预缴款 31,776,825.00 元，账面列报为其他非流动资产。
第 77 页 共 87 页
该项目公司本期已进行筹备建设，截至 2019 年 12 月 31 日，累计发生工程建设支出
977,078.29 元，账面列报为在建工程。
3. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国范围爆发以来，
对新冠疫情的防控工作在全国范围内持续进行。本公司成立了新冠疫情防控工作领导小组，
开展精准防控和统筹落实，维护好公司正常的生产经营活动。公司按照政府的统一部署，在
做好各项疫情防控工作的基础上已于 2020 年 2 月 12 日起逐步复工，截至财务报表批准报
出日，公司已基本全面复工。目前新冠疫情对公司整体生产经营影响有限，后续对公司财务
状况、经营成果等方面的影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实
施，本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，并进行积极应对。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对酒及酒原料生产与销售业务、玻璃制品业务及其他产品业务等
的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 酒及酒原料生产与销售 玻璃制品 其他产品 合 计
主营业务收入 1,730,487,279.13 9,407,125.99 102,663.72 1,739,997,068.84
主营业务成本 1,002,135,961.19 8,081,613.36 67,513.43 1,010,285,087.98
资产总额 4,786,142,835.64 176,222,847.28 18,456,252.89 4,980,821,935.81
负债总额 741,978,705.31 21,522,976.71 2,790,270.49 766,291,952.51
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 子公司古越龙山进出口公司已于 2019 年 2 月 12 日办妥工商注销手续。
2. 子公司上海沈永和公司已于 2019 年 2 月 18 日办妥工商注销手续。
十三、母公司财务报表主要项目注释
第 78 页 共 87 页
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 107,129,166.16 100.00 26,083,782.22 24.35 81,045,383.94
合 计 107,129,166.16 100.00 26,083,782.22 24.35 81,045,383.94
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 145,028,175.76 100.00 26,967,934.61 18.59 118,060,241.15
合 计 145,028,175.76 100.00 26,967,934.61 18.59 118,060,241.15
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 72,384,424.17 3,619,221.21 5.00
1-2 年 12,223,463.26 1,222,346.32 10.00
2-3 年 1,827,234.35 548,170.31 30.00
3 年以上 20,694,044.38 20,694,044.38 100.00
小 计 107,129,166.16 26,083,782.22 24.35
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
26,967,934.61 -738,237.51 145,914.88 26,083,782.22
坏账准备
小 计 26,967,934.61 -738,237.51 145,914.88 26,083,782.22
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
绍兴古越龙山绍兴酒专卖有限公司 14,313,375.72 13.36 1,089,746.21
第 79 页 共 87 页
农工商超市(集团)有限公司 5,233,890.32 4.89 261,694.52
联华超市股份有限公司 4,662,260.21 4.35 233,113.01
杭州商玖贸易有限公司 4,562,854.79 4.26 228,142.74
温州市瓯海供销经贸有限公司 4,435,865.78 4.14 4,435,865.78
小 计 33,208,246.82 31.00 6,248,562.26
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 11,376,384.18 100.00 2,801,047.30 24.62 8,575,336.88
其中：其他应收款 11,376,384.18 100.00 2,801,047.30 24.62 8,575,336.88
合 计 11,376,384.18 100.00 2,801,047.30 24.62 8,575,336.88
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 35,658,997.83 100.00 2,055,250.79 24.79 33,603,747.04
其中：其他应收款 35,658,997.83 100.00 2,055,250.79 24.79 33,603,747.04
合 计 35,658,997.83 100.00 2,055,250.79 24.79 33,603,747.04
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 4,371,096.48 2,801,047.30 64.08
其中：1 年以内 1,474,394.04 73,719.71 5.00
1-2 年 144,638.72 14,463.87 10.00
2-3 年 56,000.00 16,800.00 30.00
3 年以上 2,696,063.72 2,696,063.72 100.00
合并范围内关联方组合 7,005,287.70
第 80 页 共 87 页
小 计 11,376,384.18 2,801,047.30 24.62
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 53,259.17 5,600.00 1,996,391.62 2,055,250.79
期初数在本期 -7,231.94 1,631.94 5,600.00
--转入第二阶段 -7,231.94 7,231.94
--转入第三阶段 -5,600.00 5,600.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 27,692.48 7,231.93 710,872.10 745,796.51
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 73,719.71 14,463.87 2,712,863.72 2,801,047.30
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 188,000.00 513,465.00
拆借款 7,146,801.01 32,168,231.62
应收暂付款 2,477,818.46 1,208,871.85
备用金 1,563,764.71 1,768,429.36
合 计 11,376,384.18 35,658,997.83
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
黄酒工程公司 拆借款 3,944,319.07 [注 1] 34.67
生物制品公司 拆借款 3,000,000.00 [注 2] 26.37
第 81 页 共 87 页
中国酒业协会 应收暂付款 1,000,000.00 3 年以上 8.79 1,000,000.00
丁淑珺 备用金 358,804.74 1 年以内 3.15 17,940.24
代垫个人所得税 应收暂付款 231,107.81 1 年以内 2.03 11,555.39
小 计 8,534,231.62 75.01 1,029,495.63
[注 1]：其中账龄 1 年以内 827,260.06 元，账龄 1-2 年 3,117,059.01 元。
[注 2]：其中账龄 1 年以内 2,351,466.90 元，账龄 1-2 年 437,622.93 元，账龄 2-3 年
210,910.17 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 782,657,022.17 782,657,022.17 763,215,846.17 763,215,846.17
对联营、合营企业投资 52,315,479.64 52,315,479.64 49,866,760.39 49,866,760.39
合 计 834,972,501.81 834,972,501.81 813,082,606.56 813,082,606.56
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
鉴湖酿酒公司 5,607,406.37 30,000,000.00 35,607,406.37
古越龙山进出口公司 5,058,824.00 5,058,824.00
上海沈永和公司 15,000,000.00 15,000,000.00
生物制品公司 2,937,980.00 2,937,980.00
北京销售公司 5,023,981.17 5,023,981.17
古越龙山（香港）有限公司 2,279,332.06 2,279,332.06
古越龙山酒业公司 14,725,550.26 14,725,550.26
深圳销售公司 550,000.00 550,000.00
古越龙山果酒公司 6,208,912.50 6,208,912.50
上海专卖公司 673,959.81 9,500,000.00 10,173,959.81
古越龙山销售公司 50,000,000.00 50,000,000.00
第 82 页 共 87 页
绍兴专卖公司 5,000,000.00 5,000,000.00
女儿红酿酒公司 623,109,200.00 623,109,200.00
电子交易公司 11,500,000.00 11,500,000.00
浙江酒管家公司 5,040,700.00 5,040,700.00
杭州古越龙山绍兴酒销售有
500,000.00 500,000.00
限公司
黄酒工程公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 763,215,846.17 39,500,000.00 20,058,824.00 782,657,022.17
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资 其他综合
追加投资 减少投资
损益 收益调整
联营企业
古越龙山电子公司 36,151,890.45 5,211,683.12
明德电子公司 13,142,854.98 -2,761,802.39
古越龙山文化创意公司 572,014.96 -1,161.48
合 计 49,866,760.39 2,448,719.25
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 期末数
计提减值准备 其他 期末余额
动 股利或利润
联营企业
古越龙山电子公司 41,363,573.57
明德电子公司 10,381,052.59
古越龙山文化创意公司 570,853.48
合 计 52,315,479.64
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,160,730,195.83 669,196,644.37 1,136,466,250.31 687,092,667.27
第 83 页 共 87 页
其他业务收入 16,119,424.02 7,066,711.95 15,907,034.97 6,985,712.92
合 计 1,176,849,619.85 676,263,356.32 1,152,373,285.28 694,078,380.19
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,039,781.79 970,410.00
材料费 2,229,722.36 2,116,041.68
折旧和摊销 918,218.91 855,824.62
试验协作费 2,757,311.61 2,033,191.29
咨询费 1,100,596.20
其他 725,322.81 206,875.34
合 计 8,770,953.68 6,182,342.93
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 2,448,719.25 635,042.21
权益法核算的长期股权投资收益 632,772.85 180,956.48
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,028,605.04
处置可供出售金融资产取得的投资收益 95,000.00
理财产品收益 17,227,137.09 27,507,034.92
合 计 19,280,024.15 28,418,033.61
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
3,857,147.15
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
第 84 页 共 87 页
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 16,956,103.32
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -390,508.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,903,684.99 理财产品收益
小 计 39,326,426.78
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 9,745,578.45
少数股东权益影响额(税后) -3,708.69
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 29,584,557.02
第 85 页 共 87 页
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.08 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
4.37 0.22 0.22
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 209,648,393.95
非经常性损益 B 29,584,557.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 180,063,836.93
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,058,740,492.43
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 80,852,416.50
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
I1 外币报表折算差额本期增加 I1 -513,514.72
J1 增减净资产次月起至报告期期末的累计
J1 6
月数
其他 I2 处置权益法核算下被投资单位其他权益
I2
变动
J2 增减净资产次月起至报告期期末的累计
J2
月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 4,122,881,723.80
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.08%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.37%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 209,648,393.95
第 86 页 共 87 页
非经常性损益 B 29,584,557.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 180,063,836.93
期初股份总数 D 808,524,165.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 808,524,165.00
基本每股收益 M=A/L 0.26
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.22
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
二〇二〇年四月十六日
第 87 页 共 87 页