浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司2008年半年度报告
600059
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员情况 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务报告 10
八、备查文件目录 44
一、重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事出席董事会会议。
公司半年度财务报告未经审计。
本公司不存在大股东占用资金情况。
公司董事长傅建伟先生，总会计师许为民先生，财务部部长杜永强先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
公司法定中文名称缩写：古越龙山 公司英文名称：ZheJiang GuYueLongShan ShaoXing Wine Co.,LTD
公司英文名称缩写：GYLS
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：古越龙山
公司A股代码：600059
3、公司注册地址：浙江省绍兴市北海桥
公司办公地址：浙江省绍兴市北海桥
邮政编码：312000
公司国际互联网网址：http://www.shaoxingwine.com.cn
公司电子信箱：hjjt@shaoxingwine.com.cn
4、公司法定代表人：傅建伟
5、公司董事会秘书：周娟英
联系地址：浙江省绍兴市北海桥
电话：0575-85176000 85158435
传真：0575-85166884
E-mail：zjy@shaoxingwine.com.cn
公司证券事务代表：金勤芳
联系地址：浙江省绍兴市北海桥
电话：0575-85176000
传真：0575-85166884
E-mail：jqf@shaoxingwine.com.cn
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
(二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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主要会计数据 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 1,706,346,924.93 1,900,846,118.94 -10.23
所有者权益（或股东权益） 1,234,667,563.08 1,205,018,736.21 2.46
每股净资产 3.31 5.18 -36.10
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
营业利润 97,935,047.77 68,747,730.02 42.46
利润总额 97,581,355.52 68,836,311.32 41.76
净利润 75,132,404.39 46,343,824.16 62.12
扣除非经常性损益后的净利润 75,033,321.45 46,255,242.86 62.22
基本每股收益 0.202 0.199 1.51
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.201 0.199 1.01
稀释每股收益 0.202 0.199 1.51
净资产收益率（%） 6.09 3.94 增加2.15个百分点
经营活动产生的现金流量净额 148,490,600.25 51,653,035.82 187.48
每股经营活动产生的现金流量净额 0.399 0.222 79.28
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上年同期的每股净资产、每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额按总股本23280万股计算，报告期内按总股本37248万股计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
其他营业外收支净额 132,110.59
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 33,027.65
合计 99,082.94
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三、股本变动及股东情况
（一）股份情况变动表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送 公积金转股 其 小计 数量 比例（%
） 新股 股 他 ）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 94,389,000 40.55 56,633,400 56,633,400 151,022,400 40.55
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合 94,389,000 40.55 56,633,400 56,633,400 151,022,400 40.55
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 138,411,000 59.45 83,046,600 83,046,600 221,457,600 59.45
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通股 138,411,000 59.45 83,046,600 83,046,600 221,457,600 59.45
份合计
三、股份总数 232,800,000 100.00 139,680,000 139,680,000 372,480,000 100.00
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股份变动的批准情况：根据公司2008年4月17日召开的2007年年度股东大会审议通过的资本公积金转增股本方案，公司以总股本23,280万股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增13,968万股，本次转增后公司总股本由23,280万股增加为37,248万股。
股份变动的过户情况:上述方案实施股权登记日为2008年4月24日，转增的13,968万股股份由中国证券登记结算公司上海分公司根据股权登记日在册的股东持股数，按比例直接计入股东的证券帐户,新增可流通股份上市流通日为2008年4月28日。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响：本次资本公积金转增股本实施后，按实施后的总股本37,248万股摊薄计算，2007年度和2008年上半年度的每股收益和每股净资产分别为0.24元、3.24元和0.202元、3.31元。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为31,764户。
2、中国绍兴黄酒集团有限公司为公司惟一的持股5%以上（含5%）有限售条件的股东,其所持股份未发生质押、冻结情况。报告期内实施2007年度资本公积金转增股本方案后,中国绍兴黄酒集团有限公司持有有限售条件的股份由9,438.90万股增加为15,102.24万股，占公司总股份的40.55%,持股比例不变。
3、股东数量和持股情况(截止2008年6月30日)
单位：股
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报告期末股东总数 31,764户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
(%) 数量 份数量
中国绍兴黄酒集团有限公司 国有股东 40.55 151,022,400 56,633,400 151,022,400 0
王北城 其他 0.83 3,090,000 3,090,000 0 未知
徐福明 其他 0.82 3,062,777 3,062,777 0 未知
赵霞 其他 0.78 2,900,398 2,900,398 0 未知
中国银行－友邦华泰积极成长 其他 0.74 2,764,733 2,764,733 0 未知
混合型证券投资基金
上海雷雅投资管理有限公司 其他 0.71 2,650,195 2,650,195 0 未知
孙志震 其他 0.66 2,453,801 1,298,365 0 未知
同德证券投资基金 其他 0.65 2,423,030 2,423,030 0 未知
招商银行股份有限公司－上证 其他 0.59 2,206,921 2,206,921 0 未知
红利交易型开放式指数证券投
资基金
应友生 其他 0.53 1,978,398 1,978,398 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王北城 3,090,000 人民币普通股
徐福明 3,062,777 人民币普通股
赵霞 2,900,398 人民币普通股
中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 2,764,733 人民币普通股
上海雷雅投资管理有限公司 2,650,195 人民币普通股
孙志震 2,453,801 人民币普通股
同德证券投资基金 2,423,030 人民币普通股
招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证 2,206,921 人民币普通股
券投资基金
应友生 1,978,398 人民币普通股
朱孺心 1,946,438 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金、招商银行股份有限公司
－上证红利交易型开放式指数证券投资基金同为友邦华泰基金管理有限公司
旗下基金。其余股东公司未知其是否有关联关系或属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名股东关联关系或一致行动的说明：中国绍兴黄酒集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系。
4、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：万股
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有限售条件股东 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
名称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
中国绍兴黄酒集 15,102.24 2009年3月13日 15,102.24 在严格遵守《上市公司股权分置改革管理办法》中
团有限公司 有关禁售期规定的基础上，自改革方案实施之日起
，中国绍兴黄酒集团有限公司所持股份在36个月内
不上市交易。
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5、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 变动原因
数量 数量
何锋 董事 17,045 10,227 --- 27,272 资本公积金转增股本
孙永根 监事会主席 18,000 10,800 --- 28,800 资本公积金转增股本
董勇久 董事、副总经理 13,448 8,069 --- 21,517 资本公积金转增股本
傅保卫 董事 10,363 6,218 --- 16,581 资本公积金转增股本
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报告期内，公司实施资本公积金转增股本方案，以总股本23,280万股为基数，向全体股东每10
股转增6股。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年4月17日，公司召开了2007年年度股东大会。公司原独立董事赵光鳌先生、王志强先生连任时间已满六年，任职到期进行更换。公司监事会提名许五全先生、沈振昌先生为第四届董事会独立董事候选人。独立董事选举采用累积投票制表决，经过对每位独立董事候选人逐一表决，大会选举许五全先生、沈振昌先生为公司第四届董事会独立董事。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，在国家宏观的紧缩政策下，公司紧紧围绕年初提出的工作方针，面对黄酒业内激烈的竞争，原材料、能源等价格的不断上涨等不利因素，采取切实有效的应对措施，加大市场开拓力度，通过调整产品结构提高整体盈利水平。上半年各项经济指标继续保持增长，今年1-6月份，营业利润同比增长42.45%，净利润同比增长62.12%。
持续做好品牌建设和维护。在央视投放黄金时段广告的同时加强市场营销策划工作，聘请国内知名营销策划公司，对重点市场进行营销策划，销售呈现良好的发展态势。公司有六款酒被列入2008北京奥运菜单，“古越龙山”再次蝉联中国黄酒行业标志性品牌。
调整优化产品结构，集中精力做强黄酒产业。由于生产经营成本的大幅提高以及企业发展战略需要，公司自2008年1月份起，多次对内销产品和外销产品进行提价。在有效实施成本控制的同时，以此调整优化产品结构，理顺产品价格体系，提升产品档次，实现了酒类销售收入和利润较大幅度的增长。今年1-6月，酒类销售同比增长52%，这充分有力地说明了公司产品结构优化调整效应、品牌广告效应逐步显现，促进了黄酒销售收入的迅速增长。
整合黄酒业务，提升核心竞争力。董事会提出拟收购绍兴女儿红酿酒有限公司股权，实现“古越龙山”、“女儿红”两大黄酒品牌强强联手，进一步增强黄酒产业盈利能力，通过发挥黄酒业务的优势，形成大型龙头企业的主导地位。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况
单位:万元 币种:人民币
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分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期 营业成本比上年同 毛利率比上年同期增减(%
增减（%） 期增减（%） )
酒类收入 45,763.76 26,901.43 41.22 52.00 53.95 减少0.74个百分点
玻璃瓶收入 367.81 331.82 9.78 5.53 14.44 减少7.03个百分点
其他 600.22 541.92 9.71 45.21 45.33 减少0.07个百分点
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其中：报告期内，上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为1,625.75万元。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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分地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(％)
国内 44,804.30 -6.24
国外 1,927.49 -66.95
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国外销售收入下降主要原因是去年同期包含氨纶业务,报告期内公司不再经营氨纶业务。
3、报告期内，公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益占公司净利润10%以上的情况。
5、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
公司于2007年10月转让了控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司75%的股权和绍兴龙盛氨纶有限公司75%的股权，报告期内，公司不再经营氨纶业务，主营业务变为单一的黄酒业务。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位:元币种:人民币
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减（%）
金额 占利润总额的比例 金额 占利润总额的比例
（%） （%）
营业利润 97,935,047.77 100.36 68,747,730.02 99.87 0.49
期间费用 73,683,498.47 75.51 107,592,162.31 156.30 -80.79
投资收益 1,614,790.55 1.65 1,415,767.30 2.06 -0.41
营业外收支净额 -353,692.25 -0.36 88,581.30 0.13 -0.49
利润总额 97,581,355.52 100.00 68,836,311.32 100.00 --
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报告期内，期间费用占利润总额的比例较上年同期有较大幅度下降，主要是财务费用大幅减少及公司酒类销售实现较大幅度增长,使利润总额增加所致。
7、公司在经营中出现的问题与困难以及解决方案
报告期内，由于黄酒行业市场竞争日趋激烈，能源、粮食等原材料价格持续上涨，导致生产经营成本上升。针对以上不利因素，公司主要采取了以下措施：
①、抓住黄酒主业，扩大盈利能力。加强网络和终端建设，根据不同市场的消费差异性，塑造市场主打产品，有针对性地选择区域市场，重点策划，以点带面，逐步推开。在成熟区域加强终端的维护和管理，在外围市场向经济相对发达的县级市辐射，作为新的增长点。
②、向管理要效益，深挖内潜，强化管理。强化成本控制、积极探索节能降耗措施。进一步强化企业内部管理，通过完善考核机制等工作，提高内部管理手段与水平，节约成本，降低损耗，增加效益。
（三）公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，根据《公司法》、《证券法》的有关规定，严格规范企业运作，不断完善公司治理结构，促进公司的规范运作和发展，修订完善了《公司章程》。根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求，对两位任职到期的独立董事进行了更换选举。为充分发挥独立董事在信息披露方面的作用和董事会审计委员会对财务报告编制的监控作用，根据中国证监会的有关规定，公司制定了《独立董事年报工作制度》，《董事会审计委员会年度财务报告工作规程》。根据工作制度，各位独立董事在公司2007年度报告编制和披露过程中做了大量的工作，切实履行了独立董事的责任和义务。深入推进上市公司治理专项活动，自2008年7月起公司入选上证公司治理指数板块。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年度利润分配方案实施情况：公司2008年4月17日召开的2007年年度股东大会，审议通过了2007年利润分配和资本公积金转增股本方案：按每10股派2元现金（含税）的方案向全体股东分配红利，以资本公积金每10股转增 6股的比例向全体股东转增股本，共计转增13968万股，本次转增后公司总股本为37248万股。分红派息实施公告刊登于2008年4月21日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站上，股权登记日为2008年4月24日，除权除息日为2008年4月25日，新增可流通股份上市流通日为2008年4月28日，红利发放日为2008年4月30日。
（三）2008年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）资产交易事项
1、收购资产情况：5月20日，公司召开了第四届董事会第十九次临时会议，会议审议通过了关于拟收购绍兴女儿红酿酒有限公司95%股权的议案。根据公司做大、做强、做优黄酒主业的发展战略，为进一步整合黄酒行业，经与绍兴黄酒投资有限公司初步沟通后，公司董事会与其就收购绍兴女儿红酿酒有限公司95%股权事项进行了商谈。公司董事会认为通过品牌、渠道的整合，可以充分利用有效营销网络资源，实现资源的有效配置、优势互补、优化组合，有效降低内部运行成本，进一步增强公司的品牌效应和核心竞争力。上述收购绍兴女儿红酿酒有限公司95%股权事项需经国资监管部门同意，在该收购事项征得国资监管部门的初步同意及收购资产的审计、评估等相关收购事项确定后，再次召开董事会审议。
2、出售资产情况：根据公司四届董事会第十四次会议决议，为降低投资风险，公司拟将所持有湖南古越楼台生物科技发展有限公司700万元出资公开挂牌出让。出让后，本公司不再持有湖南古越楼台生物科技发展有限公司股份。2008年2月23日，公司与自然人蒋学如签订《国有股权转让合同》，以724.60万元的价格转让给自然人蒋学如。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位：万元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易额的 结算方式
容 价原则 价格 比重(％)
绍兴市热电有限公司 蒸汽 市场价 250.71 100.00 转帐
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2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易额的 结算方式
容 价原则 价格 比重(％)
绍兴市酿酒实业公司 酒类 市场价 1,625.75 3.36 转帐
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报告期内，公司四届董事会第十六次会议对公司2008年的日常关联交易进行预计：预计2008年向关联方采购原材料的交易金额约为3,800.00万元，今年1-6月份实际发生额为250.71万元，占预计总额的6.60%；销售商品预计全年发生额约为3,000.00万元，今年1-6月份实际发生额为1,625.75万元，占预计总额的54.19%。
3、关联债权债务往来
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供的资金余额为0万元。
（七）报告期内,公司没有对外担保、重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁本公司资产的事项。
（八）报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大委托理财事项。
（九）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东除股改以外没有其他承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
中国绍兴 ①关于延长禁售期的承诺及保证安排：自改革方案实施之日 按照承诺履行：①自股权分置改革方案实施之日起至本报告
黄酒集团 起，中国绍兴黄酒集团有限公司所持股份在36个月内不上市 披露日，中国绍兴黄酒集团有限公司未出售或转让其所持有
有限公司 交易。②关于现金分红比例安排的承诺及保证安排：在公司 的公司股份；②2008年4月21日，公司刊登了2007年度分红
实施股权分置改革后的2006－2008年召开的年度股东大会上 派息实施公告：以2007年末公司总股本23280万股为基数，
，就公司2005年－2007年度的利润分配提出以下议案并投赞 向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发
成票：古越龙山该年度的现金分红比例将不低于该年度实现 红利4,656.00万元。
的可分配利润的50%。
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（十）报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司2008年半年度财务报告未经审计。
（十一）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
（十二）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有非上市金融企业股权情况：报告期末，公司持有绍兴市商业银行1.02%的股份，期末账面价值为1000万元。
2、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况：①、中国绍兴黄酒集团有限公司自愿将持有的于2009年3月13日解禁上市流通的15,102.24万股古越龙山股份,自解禁之日起继续锁定两年。②、为支持古越龙山的发展，黄酒集团承诺在适当的时机以适当的方式增加对“古越龙山”的持股比例。
（十三）报告期内公司无其他重大事项。
（十四）信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站信检索路径
古越龙山公告 《中国证券报》、《上海 2008年1月9日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
证券报》 .cn
古越龙山第四届董事会第十次会议决议公 《中国证券报》、《上海 2008年2月20日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
告 证券报》 .cn
古越龙山第四届董事会第十六次会议决议 《中国证券报》、《上海 2008年3月27日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
公告 证券报》 .cn
古越龙山第四届监事会第八次会议决议公 《中国证券报》、《上海 2008年3月27日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
告 证券报》 .cn
古越龙山2008年日常关联交易公告 《中国证券报》、《上海 2008年3月27日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
证券报》 .cn
古越龙山关于召开2007年年度股东大会的 《中国证券报》、《上海 2008年3月27日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
通知 证券报》 .cn
古越龙山业绩预增公告 《中国证券报》、《上海 2008年4月2日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
证券报》 .cn
古越龙山2007年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海 2008年4月18日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
证券报》 .cn
古越龙山2007年度利润分配及资本公积金 《中国证券报》、《上海 2008年4月21日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
转增股本实施公告 证券报》 .cn
古越龙山第四届董事会第十七次会议决议 《中国证券报》、《上海 2008年4月23日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
公告 证券报》 .cn
古越龙山2008年第一季度报告 《中国证券报》、《上海 2008年4月23日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
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古越龙山第四届董事会第十八次临时会议 《中国证券报》、《上海 2008年4月30日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
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古越龙山公告 《中国证券报》、《上海 2008年5月6日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
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古越龙山第四届董事会第十九次临时会议 《中国证券报》、《上海 2008年5月21日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
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古越龙山2008年中期业绩预增公告 《中国证券报》、《上海 2008年6月3日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
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古越龙山公告 《中国证券报》、《上海 2008年6月19日 上海证券交易所网站http://www.sse.com
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七、财务报告(未经审计)
（一）财务报表(见附表)
（二）财务报表附注：
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]23号文批准，由中国绍兴黄酒集团有限公司发起设立，于1997年5月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001104的《企业法人营业执照》。现有注册资本37,248万元，股份总数37,248万股(每股面值1元)。其中，有限售条件流通股份15,102.24万股，无限售条件流通股份22,145.76万股。公司股票已于1997年5月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属酒类制造业。经营范围：黄酒、白酒、饮料、食用酒精(不含化学危险品)、副食品及食品原辅料(凭卫生许可证)、玻璃制品的开发、制造、销售；经营本企业或成员企业自产产品及相关技术出口业务；经营本企业或成员企业生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务。主要产品为绍兴加饭酒、绍兴元红酒、绍兴香雪酒、绍兴善酿酒和绍兴花雕酒等。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2008年1-6月之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2008年1月1日起至2008年6月30日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；
3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4．现金流量表采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其他以前年度与之相同或类似的的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：按其余额的6%计提。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），采用个别认定法计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物(陶坛除外)低值易耗品采用一次转销法进行摊销。生产领用可周转使用的包装物(陶坛)按全年平均余额的2%摊销计入生产成本，年终通过实地盘点，发现有盘亏或毁损的包装物直接计入当期损益。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提长期股权投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
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房屋及建筑物 15-45 原价的3%-10% 6.47-2.00
通用设备 5-10 原价的3%-10% 19.40-9.00
专用设备 5-20 原价的3%-10% 19.40-4.50
运输工具 5-8 原价的3%-10% 19.40-11.25
其他设备 10 原价的10% 9.00
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5．因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
(十六) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
四、税（费）项
(一) 法定税率
1．增值税
按17%、13%的税率计缴。子公司上海沈永和餐饮管理有限公司按4%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。
2．消费税
黄酒按每吨240元的定额税计缴，白酒按10%的税率计缴。
3．营业税
按5%的税率计缴。
4．城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。子公司深圳市古越龙山酒业有限公司按应缴流转税税额的1%计缴；绍兴古越龙山酒业有限公司和绍兴古越龙山果酒有限公司系外商投资企业，不缴纳城市维护建设税。
5．房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
6．教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。外商投资企业绍兴古越龙山酒业有限公司和绍兴古越龙山果酒有限公司免征教育费附加。
7．地方教育附加
按应缴流转税额的2%计缴。
8．企业所得税
按纳税所得额的25%的税率计缴。
(二) 税负减免
深圳市古越龙山酒业有限公司注册地在经济特区，减按15%的税率计缴。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
1．通过其他方式取得的子公司
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子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 浙江绍兴 14597565-0 食品饮料 100万元 酒类生产销售
上海沈永和餐饮管理有限公司 上海 63156205-0 食品饮料 1,670万元 餐饮服务
绍兴市古越龙山生物制品有限公司 浙江绍兴 72100966-2 医药生物制品 20万元 食品生物发酵、塑料
制品
北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 北京 80149643-x 批发零售贸易 500万元 绍兴酒销售
绍兴古越龙山酒业有限公司 浙江绍兴 60961107-1 食品饮料 250万美元 灌装绍兴酒
深圳市古越龙山酒业有限公司 深圳 72618439-8 食品饮料 100万元 绍兴酒生产销售
古越龙山(香港)有限公司 香港 批发零售贸易 400万港币 进出口贸易
香港古越龙山有限公司 香港 批发零售贸易 400万港币 进出口贸易
绍兴古越龙山进出口有限公司 浙江绍兴 72892077-2 批发零售贸易 500万元 进出口贸易
绍兴古越龙山果酒有限公司 浙江绍兴 71252826-8 食品饮料 200万美元 果酒生产销售
上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 上海 63122799-x 批发零售贸易 50万元 绍兴酒销售
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（续上表）
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子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的 持股比例(%) 表决权比例(%)
净投资余额
中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 560.74万元 560.74万元 100 100
上海沈永和餐饮管理有限公司 1,500万元 1,500万元 89.82 89.82
绍兴市古越龙山生物制品有限公司 272万元 272万元 85 85
北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 500万元 500万元 100 100
绍兴古越龙山酒业有限公司 150万美元 150万美元 60 60
深圳市古越龙山酒业有限公司 55万元 55万元 55 55
古越龙山(香港)有限公司 214.34万港币 214.34万港币 99.99 99.99
香港古越龙山有限公司 220万港币 220万港币 55 55
绍兴古越龙山进出口有限公司 500万元 500万元 100 100[注1]
绍兴古越龙山果酒有限公司 150万美元 150万美元 75 75[注2]
上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 50万元 50万元 100 100[注3]
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]：本公司直接持有绍兴古越龙山进出口有限公司的权益比例为90%，同时本公司通过子公司上海沈永和餐饮管理有限公司间接持有该公司的权益比例为10%，两者合计为100%。
[注2]：本公司直接持有绍兴古越龙山果酒有限公司的权益比例为37.5%，同时本公司通过子公司绍兴古越龙山酒业有限公司间接持有该公司的权益比例为37.5%，两者合计为75%。
[注3]：本公司直接持有上海古越龙绍兴酒专卖有限公司的权益比例为10%，同时本公司通过子公司上海沈永和餐饮管理有限公司间接持有该公司的权益比例为90%，两者合计为100%。
六、合并财务报表项目注释
说明：本报告的期初数指2008年1月1日财务报表数，期末数指2008年6月30日财务报表数，本期指2008年1月1日－2008年6月30日，上年同期指2007年1月1日－2007年6月30日。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数126,972,277.25
(1) 明细情况
项 目 期初数 期末数
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现金 97,176.01 152,263.98
银行存款 211,748,970.33 120,809,497.89
其他货币资金 6,010,515.38
合计 211,846,146.34 126,972,277.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 应收票据 期末数842,000.00
(1) 明细情况
期初数 期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
银行承兑汇票 8,060,923.13 8,060,923.13 842,000.00 842,000.00
合计 8,060,923.13 8,060,923.13 842,000.00 842,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末已背书但尚未到期的票据542,000.00元，到期日为2008年9月27日至2008年12月23日。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(4) 期末无应收关联方票据。
(5) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
(6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应收票据期末数较期初数下降89.55%,主要原因系期初应收票据到期贴现所致。
3. 应收账款 期末数92,361,661.77
(1 账龄分析
期初数 期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 83,276,608.0 77.71 4,996,596.49 78,280,011.5 88,775,545.05 84.46 5,326,532.70 83,449,012.35
5 6
1-2年 1,212,308.73 1.13 72,738.52 1,139,570.21 1,974,760.07 1.88 118,485.60 1,856,274.47
2-3年 569,579.80 0.53 34,174.79 535,405.01 440,157.79 0.42 26,409.47 413,748.32
3年以上 22,099,903.9 20.63 8,076,635.17 14,023,268.8 11,286,751.57 13.24 4,644,124.94 6,642,626.63
9 2
合计 107,158,400. 100.00 13,180,144.9 93,978,255.6 102,477,214.48 100.00 10,115,552.71 92,361,661.77
57 7 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为13,303,328.88元，占应收账款账面余额的12.98%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 13,303,328.88
小计 13,303,328.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
4. 预付款项 期末数859,927.74
(1) 账龄分析
期初数 期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 2,858,302.71 99.14 2,858,302.71 859,927.74 100.00 859,927.74
1-2年 24,800.00 0.86 24,800.00
合计 2,883,102.71 100.00 2,883,102.71 859,927.74 100.00 859,927.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(3) 金额无较大的预付款项
(4) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
预付账款期末数较期初数减少70.17% ，主要原因系上年公司预付陈宝国形象代言费1,200,000.00元转入本期费用。
5. 其他应收款 期末数9,642,761.58
(1) 账龄分析
期初数 期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 20,358,247.92 90.32 1,220,009.33 19,138,238.59 8,182,332.72 79.76 490,939.96 7,691,392.76
1-2年 479,699.31 2.13 28,781.96 450,917.35 563,347.69 5.49 33,800.86 529,546.83
2-3年 865,445.26 3.84 51,926.72 813,518.54 520,000.00 5.07 31,200.00 488,800.00
3年以上 836,419.18 3.71 50,185.15 786,234.03 992,576.59 9.68 59,554.60 933,021.99
合计 22,539,811.67 100.00 1,350,903.16 21,188,908.51 10,258,257.00 100.00 615,495.42 9,642,761.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为4,996,520.62元，占其他应收款账面余额的48.71%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 4,722,410.62
3年以上 174,110.00
小计 4,996,520.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
其他应收款期末数较期初数减少54.49%，主要原因系本期公司收到绍兴龙山氨纶有限公司和绍兴龙盛氨纶有限公司部分净利润14,450,000.00元所致。
6. 存货 期末数849,434,693.07
(1) 明细情况
期初数 期末数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原材料 66,743,144.58 66,743,144.58 29,446,591.34 29,446,591.34
在产品 67,196,956.04 67,196,956.04 22,432,031.14 22,432,031.14
库存商品 662,374,160.19 662,374,160.19 685,430,741.55 685,430,741.55
包装物 118,433,368.23 118,433,368.23 110,169,122.54 110,169,122.54
低值易耗品 1,929,026.84 1,929,026.84 1,956,206.50 1,956,206.50
合计 916,676,655.88 916,676,655.88 849,434,693.07 849,434,693.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存货跌价准备
期末，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
7. 长期股权投资 期末数81,501,089.82
(1) 明细情况
期初数 期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对联营企业投资 75,381,299.27 75,381,299.27 68,401,089.82 68,401,089.82
其他股权投资 13,100,000.00 13,100,000.00 13,100,000.00 13,100,000.00
合计 88,481,299.27 88,481,299.27 81,501,089.82 81,501,089.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
① 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
浙江古越龙山电子科技 49% 50年 24,334,376.05 1,167,357.69 25,501,733.74
发展有限公司
绍兴旭昌科技企业有限 35.71% 20年 15,900,009.60 -859,485.25 15,040,524.35
公司
绍兴咸亨集团股份有限 38.48% 长期 19,663,001.54 5,772,000.00 1,609,088.91 27,044,090.45
公司
湖南古越楼台生物科技 21.88% 20年 7,000,000.00 193,037.26 -7,142,037.26 51,000.00
发展有限公司
绍兴市越国印山绍兴酒 30% 10年 450,000.00 313,741.28 763,741.28
有限公司
小计 67,347,387.19 6,586,650.98 -5,532,948.35 68,401,089.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
浙江古越龙山电子 24,334,376.0 25,342,560.22 159,173.52 25,501,733.74
科技发展有限公司 5
绍兴旭昌科技企业 15,569,894.3 14,984,907.32 55,617.03 15,040,524.35
有限公司 6
绍兴咸亨集团股份 19,663,001.5 27,044,090.45 27,044,090.45
有限公司 4
湖南古越楼台生物 7,000,000.00 7,246,000.00 -7,195,000.0 51,000.00
科技发展有限公司 0
绍兴市越国印山绍 450,000.00 763,741.28 763,741.28
兴酒有限公司
小计 67,017,271.9 75,381,299.27 -7,195,000.0 214,790.55 68,401,089.82
5 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 成本法核算的长期股权投资
1) 明细情况
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
绍兴市商业银行 1.02% 长期 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
绍兴女儿红酿酒有限公司 5% 50年 3,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00
小计 13,100,000.00 13,100,000.00 13,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 长期股权投资减值准备
期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8. 投资性房地产 期末数14,710,516.22
(1) 明细情况
原价
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 15,898,625.35 15,898,625.35
小计 15,898,625.35 15,898,625.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 993,135.26 194,973.87 1,188,109.13
小计 993,135.26 194,973.87 1,188,109.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账面价值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 14,905,490.09 194,973.87 14,710,516.22
合计 14,905,490.09 194,973.87 14,710,516.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9. 固定资产 期末数404,016,285.58
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 447,851,551.40 4,375,774.00 2,505,057.00 449,722,268.40
通用设备 58,291,454.75 105,423.67 58,396,878.42
专用设备 267,003,115.98 98,539.99 30,532.00 267,071,123.97
运输工具 8,329,633.40 129,148.96 8,458,782.36
其他设备 588,573.25 65,330.00 653,903.25
小计 782,064,328.78 4,774,216.62 2,535,589.00 784,302,956.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 138,418,471.89 8,874,444.02 286,211.64 147,006,704.27
通用设备 35,860,656.77 2,650,291.70 38,510,948.47
专用设备 180,870,968.92 6,978,949.93 `19,751.00 187,830,167.85
运输工具 4,409,202.09 296,696.99 4,705,899.08
其他设备 496,750.67 15,202.27 511,952.94
小计 360,056,050.34 18,815,584.91 305,962.64 378,565,672.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
通用设备 465,702.83 465,702.83
专用设备 1,255,295.38 1,255,295.38
小计 1,720,998.21 1,720,998.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账面价值
类 别 期初数 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 309,433,079.51 4,375,774.00 11,093,289.38 302,715,564.13
通用设备 21,965,095.15 105,423.67 2,650,291.70 19,420,227.12
专用设备 84,876,851.68 98,539.99 6,989,730.93 77,985,660.74
运输工具 3,920,431.31 129,148.96 296,696.99 3,752,883.28
其他设备 91,822.58 65,330.00 15,202.27 141,950.31
合计 420,287,280.23 4,774,216.62 21,045,211.27 404,016,285.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入4,810,382.99元。
(3) 暂时闲置固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
通用设备 686,534.73 220,831.90 465,702.83
专用设备 2,758,799.38 1,503,504.00 1,255,295.38
小计 3,445,334.11 1,724,335.90 1,720,998.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 经营租出固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
通用设备 1,492,577.15 433,508.30 1,059,068.85
运输工具 427,358.00 181,360.10 245,997.90
小计 1,919,935.15 614,868.40 1,305,066.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10. 在建工程 期末数19,377,592.56
(1) 明细情况
期初数 期末数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二厂新厂区 970,761.65 970,761.65 1,073,766.65 1,073,766.65
技改项目 6,290,645.89 6,290,645.89 9,095,933.04 9,095,933.04
沈永和新厂区一期 1,916,040.10 1,916,040.10 1,714,919.10 1,714,919.10
沈永和新厂区二期 2,260,054.50 2,260,054.50 2,507,532.50 2,507,532.50
零星工程 3,220,981.33 3,220,981.33 4,985,441.27 4,985,441.27
合计 14,658,483.47 14,658,483.47 19,377,592.56 19,377,592.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金
增加 固定资产 减少 来源
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二厂新厂区 970,761.65 173,005.00 70,000.00 1,073,766.65 其他来源
技改项目 6,290,645.89 2,805,287.15 9,095,933.04 其他来源
沈永和新厂区一期 1,916,040.10 116,479.00 317,600.00 1,714,919.10 其他来源
沈永和新厂区二期 2,260,054.50 352,478.00 105,000.00 2,507,532.50 其他来源
零星工程 3,220,981.33 8,741,943.93 4,810,382.99 2,167,101.00 4,985,441.27 其他来源
合计 14,658,483.47 12,189,193.08 4,810,382.99 2,659,701.00 19,377,592.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 在建工程减值准备
期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
在建工程期末数较期初数增加32.19%，主要原因系本期公司技改工程项目增加所致。
11. 无形资产 期末数102,980,029.98
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
土地使用权 114,369,983.29 114,369,983.29
商誉 1,800,000.00 1,800,000.00
小计 116,169,983.29 116,169,983.29
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累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
土地使用权 10,571,060.11 1,155,997.20 11,727,057.31
商誉 1,462,896.00 1,462,896.00
小计 12,033,956.11 1,155,997.20 13,189,953.31
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账面价值
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
土地使用权 103,798,923.18 1,155,997.20 102,642,925.98
商誉 337,104.00 337,104.00
合计 104,136,027.18 1,155,997.20 102,980,029.98
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(2) 无形资产减值准备
期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12. 递延所得税资产 期末数3,648,089.36
(1) 明细情况
项 目 期初数 期末数
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各项资产计提的减值损失 3,743,546.53 3,648,089.36
合计 3,743,546.53 3,648,089.36
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(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
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各项资产计提的减值损失 14,592,357.45
小计 14,592,357.45
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13. 短期借款 期末数260,000,000.00
(1) 明细情况
借款条件 期初数 期末数
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信用借款 80,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 350,000,000.00 200,000,000.00
合计 430,000,000.00 260,000,000.00
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(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
短期借款期末数较期初数下降39.53%，主要原因系公司本期归还部分短期借款所致。
14. 应付账款 期末数109,082,903.51
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
15. 预收款项 期末数1,142,196.78
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
预收账款期末数较期初数减少94.53%，主要原因系上期预收账款本期实现销售所致。
16. 应付职工薪酬 期末数9,009,022.89
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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工资、奖金、津贴和补贴 10,566,473.71 35,609,866.83 39,122,475.13 7,053,865.41
职工福利 871,615.11 963,118.10 1,126,689.88 708,043.33
社会保险费 594,991.97 6,000,219.34 6,132,656.32 462,554.99
住房公积金 188,323.84 1,174,484.70 1,226,049.36 136,759.18
工会经费 191,333.71 747,350.33 713,349.81 225,334.23
职工教育经费 596,498.74 49,917.00 223,949.99 422,465.75
合计 13,009,237.08 44,544,956.30 48,545,170.49 9,009,022.89
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(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付职工薪酬期末数较期初数下降30.75%，主要原因系本期支付上期集体的职工薪酬所致。
17. 应交税费 期末数18,964,786.28
种 类 期初数 期末数
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增值税 6,591,291.16 6,154,160.08
消费税 2,392,415.66 1,891,082.59
营业税 32,475.00 4,701.62
城市维护建设税 741,174.28 416,644.98
企业所得税 7,079,330.87 6,878,502.72
代扣代缴个人所得税 2,569,069.80 1,342,426.22
房产税 596,724.20 931,695.45
土地使用税 450,629.96 597,639.12
教育费附加 341,996.92 415,212.88
地方教育附加 194,995.27 258,318.37
水利建设基金 94,100.82 60,784.55
印花税 27,752.56 13,617.70
合计 21,111,956.50 18,964,786.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19. 其他应付款 期末数48,211,274.48
(1) 明细情况
项 目 期初数 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
押金保证金 23,201,355.90 21,544,642.60
拆借款 11,471,305.48 11,459,687.62
应付暂收款 2,330,087.82 12,850,896.08
其他 2,690,041.20 2,356,048.18
合计 39,692,790.40 48,211,274.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
股东名称 期初数 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
中国绍兴黄酒集团有限公司 11,471,305.48 1,237,714.48
小计 11,471,305.48 1,237,714.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22. 递延所得税负债 期末数2,252,911.85
(1) 明细情况
项 目 期初数 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
权益法核算下按投资比例享有的被投资单位除净损益以外所有 2,252,911.85 2,252,911.85
者权益的其他变动额
合计 2,252,911.85 2,252,911.85
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23. 其他非流动负债 期末数150,000.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
递延收益 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00
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(2) 金额较大的其他非流动负债说明
根据绍兴市科技计划项目合同书（计划编号为2007B60015），公司本期收到绍兴市科技局拨付的低度营养滋补性黄酒的产业化项目的补助15万元，项目的起止时间为2007年4月至2009年5月。
24. 股本 期末数372,480,000.00
(1) 明细情况
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项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发行 送股 公积金 资本公积转股 小计
数量 比例 新股 转股 数量 比例
（一 1．国家持 94,389,000.00 40.55 56,633,400.00 56,633,400.00 151,022,400.00 40.55
）有 股
限售 2．国有法
条件 人持股
股份 3．其他内
资持股
其中：
境内法人持
股
境内自然人
持股
4．外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件 94,389,000.00 40.55 56,633,400.00 56,633,400.00 151,022,400.00 40.55
股份合计
（二 1．人民币 138,411,000.0 59.45 83,046,600.00 83,046,600.00 221,457,600.00 59.45
）无 普通股 0
限售 2．境内上
条件 市的外资股
股份 3．境外上
市的外资股
4．其他
已流通股份 138,411,000.0 59.45 83,046,600.00 83,046,600.00 221,457,600.00 59.45
合计 0
（三）股份总数 232,800,000.0 100.00 139,680,000.00 139,680,000.0 372,480,000.00 100.00
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 股本本期增减原因及依据说明
股本本期增加系2008年4月17日股东大会通过以资本公积按每10股转增6股比例转增股本所致。
(3) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
中国绍兴黄酒集团有限公司承诺自2006年3月13日股权分置改革方案实施之日起，所持有的原非流通股剩余股份在36个月内不上市交易。
25. 资本公积 期末数568,183,067.49
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股本溢价 705,802,022.39 139,680,000.00 566,122,022.39
股权投资准备 1,246,538.74 1,246,538.74
其他资本公积 814,506.36 814,506.36
合计 707,863,067.49 139,680,000.00 568,183,067.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
资本公积本期减少系2008年4月17日股东大会通过以资本公积按每10股转增6股比例转增股本所致。
26. 盈余公积 期末数116,330,659.53
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定盈余公积 116,330,659.53 116,330,659.53
合计 116,330,659.53 116,330,659.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27. 未分配利润 期末数177,673,836.06
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目
期初数 149,101,431.67
本期增加 75,132,404.39
本期减少 46,560,000.00
期末数 177,673,836.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他说明
未分配利润本期增加系本期净利润转入。
未分配利润本期减少系根据2008年4月17日公司股东大会决议通过的2007年度利润分配方案，按2007年度实现的净利润分配现金股利46,560,000.00元；
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数483,581,610.79/292,088,445.45
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 467,317,879.47 492,366,388.19
其他业务收入 16,263,731.32 7,991,476.66
合计 483,581,610.79 500,357,864.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务成本 277,751,806.64 298,972,130.74
其他业务成本 14,336,638.81 7,476,148.46
合计 292,088,445.45 306,448,279.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
酒类销售 457,637,618.11 269,014,331.48 188,623,286.63 301,070,344.15 174,741,898.10 126,328,446.05
玻璃瓶销售 3,678,109.77 3,318,231.88 359,877.89 3,485,516.15 2,899,550.09 585,966.06
氨纶销售 183,677,213.52 117,601,649.69 66,075,563.83
其他业务 6,002,151.59 5,419,243.28 582,908.31 4,133,314.37 3,729,032.86 404,281.51
合计 467,317,879.47 277,751,806.64 189,566,072.83 492,366,388.19 298,972,130.74 193,394,257.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
向前5名客户销售的收入总额 108,888,113.32 75,603,880.04
占当年营业收入比例 22.52% 15.11%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 营业税金及附加 本期数23,016,174.39
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
消费税 14,971,123.88 8,437,510.33
城市维护建设税 4,666,572.15 2,618,248.29
教育费附加 3,378,478.36 2,129,702.00
合计 23,016,174.39 13,185,460.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 资产减值损失 本期数-1,526,764.74
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账损失 -1,526,764.74 5,800,000.00
合计 -1,526,764.74 5,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
资产减值损失本期发生额较上期减少,原因系本期收回上期计提的浙江新道恩绍兴酒有限公司坏帐准备所致。
4. 投资收益 本期数1,614,790.55
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
成本法核算的被投资单位分配来的利润 1,400,000.00 1,100,000.00
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 214,790.55 315,767.30
合计 1,614,790.55 1,415,767.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5. 营业外收入 本期数144,821.47
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产处置利得 193,532.00
赔款收入 101,471.25 654,572.74
罚没收入 12,190.00 295.00
其他 31,160.22 2,436.67
合计 144,821.47 850,836.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外收入本期发生额较上期减少82.98%，主要原因系本公司本期收到的赔款收入减少较多所致。
7. 营业外支出 本期数498,513.72
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
赔款支出 5,699.88 3,625.32
罚款支出 3,388.00 141,398.30
水利建设基金 485,802.84 539,219.14
其他 3,623.00 78,012.35
合计 498,513.72 762,255.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外支出本期发生额较上期减少34.60%，主要原因系本期罚款支出减少所致。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
广告费 4,289,280.34 6,824,830.78
促销费 3,562,023.21 6,886,903.11
运输费 10,675,262.08 6,515,584.67
返利款 9,274,396.44 9,122,152.47
进场费 1,287,278.81 3,790,419.83
商标使用费 2,102,499.67 2,107,505.02
业务招待费 1,215,975.26 1,459,454.85
租赁费 1,908,954.38 1,574,230.64
小计 34,315,670.19 38,281,081.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、母公司财务报表项目注释
说明：本报告的期初数指2008年1月1日财务报表数，期末数指2008年6月30日财务报表数，本期指2008年1月1日－2008年6月30日，上年同期指2007年1月1日－2007年6月30日。
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数73,903,157.88
(1) 账龄分析
期初数 期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 83,046,923.77 79.51 4,982,815.43 78,064,108.3 70,366,014.06 84.22 4,221,960.84 66,144,053.22
4
1-2年 977,305.91 0.94 58,638.35 918,667.56 755,036.40 0.90 45,302.18 709,734.22
2-3年 503,204.29 0.48 30,192.26 473,012.03 418,552.79 0.50 25,113.17 393,439.62
3年以上 19,915,148.92 19.07 7,945,549.86 11,969,599.0 12,014,672.84 14.38 5,358,742.02 6,655,930.82
6
合计 104,442,582.89 100.00 13,017,195.9 91,425,386.9 83,554,276.09 100.00 9,651,118.21 73,903,157.88
0 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末应收关联方款项占应收帐款余额的18.98%
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为13,303,328.88元，占应收账款账面余额的15.92%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 13,303,328.88
小计 13,303,328.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
2. 其他应收款 期末数50,450,442.82
(1) 账龄分析
期初数 期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 43,489,441.3 71.41 2,609,366.47 40,880,074.8 52,254,503.23 97.36 3,135,270.19 49,119,233.04
3 6
1-2年 16,029,855.7 26.32 961,791.35 15,068,064.4 526,330.62 0.98 31,579.84 494,750.78
7 2
2-3年 855,545.26 1.40 51,332.72 804,212.54 520,000.00 0.97 31,200.00 488,800.00
3年以上 527,880.00 0.87 31,672.80 496,207.20 369,850.00 0.69 22,191.00 347,659.00
合计 60,902,722.3 100.00 3,654,163.34 57,248,559.0 53,670,683.85 100.00 3,220,241.03 50,450,442.82
6 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 44,151,919.52 货款
小计 44,151,919.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为49,074,330,14元，占其他应收款账面余额的91.44%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1年以内 48,547,999,52
1-2年 526,330,62
小计 49,074,330,14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(5) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的82.27%。
3. 长期股权投资 期末数137,402,530.90
(1) 明细情况
期初数 期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对子公司投资 56,665,182.36 56,665,182.36 56,665,182.36 56,665,182.36
对联营企业投资 74,617,557.99 74,617,557.99 67,637,348.54 67,637,348.54
其他股权投资 13,100,000.00 13,100,000.00 13,100,000.00 13,100,000.00
合计 144,382,740.35 144,382,740.35 137,402,530.90 137,402,530.90
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(2) 对子公司投资
1) 明细情况
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
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中国绍兴黄酒集团公司 100% 长期 5,607,406.37 5,607,406.37 5,607,406.37
鉴湖酿酒厂
绍兴古越龙山进出口有 90% 20年 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
限公司
上海沈永和餐饮管理有 89.82% 7年 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
限公司
绍兴古越龙山生物制品 85% 10年 2,720,000.00 2,720,000.00 2,720,000.00
有限公司
北京古越龙山绍业酒销 100% 10年 5,023,981.17 5,023,981.17 5,023,981.17
售有限公司
古越龙山（香港）有限 99.99% 长期 2,279,332.06 2,279,332.06 2,279,332.06
公司
绍兴古越龙山酒业有限 60% 25年 14,725,550.26 14,725,550.26 14,725,550.26
公司
深圳市古越龙山酒业有 55% 20年 550,000.00 550,000.00 550,000.00
限公司
绍兴古越龙山果酒有限 37.50% 30年 6,208,912.50 6,208,912.50 6,208,912.50
公司
上海古越龙山绍兴酒专 10% 10年 50,000.00 50,000.00 50,000.00
卖有限公司
小计 56,665,182.36 56,665,182.36 56,665,182.36
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(3)对合营企业、联营企业投资
1）明细情况
① 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数
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浙江古越龙山电子科技发展有限 49% 50年 24,334,376.05 1,167,357.69 25,501,733.74
公司
绍兴旭昌科技企业有限公司 35.71% 20年 15,900,009.60 -859,485.25 15,040,524.35
绍兴咸亨集团股份有限公司 38.48% 长期 19,663,001.54 5,772,000.00 1,609,088.91 27,044,090.45
湖南古越楼台生物科技发展有限 21.88% 20年 7,000,000.00 193,037.26 -7,142,037.26 51,000.00
公司
小计 66,897,387.19 6,272,909.70 -5,532,948.35 67,637,348.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
浙江古越龙山电 24,334,376.0 25,342,560.22 159,173.52 25,501,733.74
子科技发展有限 5
公司
绍兴旭昌科技企 15,900,009.6 14,984,907.32 55,617.03 15,040,524.35
业有限公司 0
绍兴咸亨集团股 19,663,001.5 27,044,090.45 27,044,090.45
份有限公司 4
绍兴古越楼台生 7,000,000.00 7,246,000.00 -7,195,000.00 51,000.00
物科技发展有限
公司
小计 66,897,387.1 74,617,557.99 -7,195,000.00 214,790.55 67,637,348.54
9
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(4) 其他股权投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
绍兴市商业银行 1.02% 长期 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
绍兴女儿红酿酒有限公司 5% 50年 3,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00
小计 13,100,000.00 13,100,000.00 13,100,000.00
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(5) 长期股权投资减值准备
期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数454,604,828.51/276,689,018.20
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 438,914,093.72 292,671,086.11
其他业务收入 15,690,734.79 7,991,476.66
合计 454,604,828.51 300,662,562.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务成本 262,375,025.19 177,762,558.85
其他业务支出 14,313,993.01 7,476,148.46
合计 276,689,018.20 185,238,707.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
酒类销售 435,235,983.95 259,056,793.31 176,179,190.64 289,185,569.95 174,863,008.76 114,322,561.19
玻璃瓶销售 3,678,109.77 3,318,231.88 359,877.89 3,485,516.16 2,899,550.09 585,966.07
小计 438,914,093.72 262,375,025.19 176,539,068.53 292,671,086.11 177,762,558.85 114,908,527.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
向前5名客户销售的收入总额 108,888,113.32 53,569,470.67
占当年营业收入比例(%) 23.95 17.82
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2. 投资收益 本期数1,614,790.55
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
成本法核算的被投资单位分配来的利润 1,400,000.00 1,100,000.00
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 214,790.55 315,767.30
合计 1,614,790.55 1,415,767.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、资产减值准备
(一) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 14,531,048,13 -1,526,764.74 2,273，235.26 10,731,048,13
固定资产减值损失 1,720,998.21 1,720,998.21
合计 16,252,046,34 -1,526,764.74 2,273，235.26 12,452,046,34
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(二) 计提原因和依据的说明
1．坏账准备
计提原因及依据详见本财务报表附注三（九）之说明。
2．固定资产减值损失
本公司部分通用设备和专用设备不适用而长期闲置不用，按单项固定资产账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
九、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司关系 注册资本 对本公司持 对本公司 表
股比例(%) 决权比例(%)
中国绍兴黄酒集团有限 绍兴市 14300393-8 白酒、黄酒生 实际控制人 16,664万 40.55 40.55
公司 产销售
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2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3.联营企业
1) 基本情况
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被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 合计持股 合计表决权比
比例(%) 例(%)
浙江古越龙山电子科技发展有限公 浙江绍兴 73381747-2 电子器件 600万美元 49 49
司
绍兴旭昌科技企业有限公司 浙江绍兴 72453771-9 电子信息 5,670,387美元 35.71 35.71
绍兴咸亨集团股份有限公司 浙江绍兴 25472364-7 综合 5000万元 38.48 38.48
湖南古越楼台生物科技发展有限公 3,200万元 21.88 21.88
司
绍兴市越国印山绍兴酒有限公司 浙江绍兴 72009578-1 酒类销售 150万元 30 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2) 财务信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末资产 总额 期末负债总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总 本期净利润
额
绍兴旭昌科技企业有限公 75,765,173.08 32,677,399.36 43,087,773.72 29,526,937.81 135,651.30
司
浙江古越龙山电子科技发 85,793,143.97 34,524,922.34 51,268,221.63 12,854,621.86 324,843.92
展有限公司
绍兴市越国印山绍兴酒有 12,692,533.31 9,884,345.51 2,808,187.80 4,016,152.39 176,215.95
限公司
绍兴咸亨集团股份有限公 764,750,413.36 687,073,603.86 77,676,809.50 219,247,438.78 5,520,539.76
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 其他关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 710960399 与本公司同一控制人
绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司 745064295 与本公司同一控制人
绍兴市酿酒实业公司 143002177 与本公司同一控制人
绍兴龙山化纤物资经营有限公司 739201468 与本公司同一控制人
绍兴市热电有限公司 145880408 与本公司同一控制人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三) 关联方交易情况
1. 母公司报表的关联方交易情况
(1) 采购货物
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类购货业 定价政策 金额 占同类购货业 定价政策
务的比例 务的比例
中国绍兴黄酒集团公司鉴 6,580,754.73 5.48 市场价 7,108,870.59 8.32 市场价
湖酿酒厂
绍兴市古越龙山生物制品 4,863,585.89 4.05 市场价 3,039,179.78 3.56 市场价
有限公司
绍兴古越龙山酒业有限公 3,688,198.14 3.07 市场价 3,710,270.81 4.34 市场价
司
绍兴古越龙山果酒有限公 3,461,184.74 2.88 市场价 2,516,597.39 2.94 市场价
司
绍兴市热电有限公司 2,507,111.36 2.09 市场价 1,836,556.41 2.15 市场价
小计 21,100,834.86 17.57 18,211,474.98 21.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类销货业 定价政策 金额 占同类销货业务 定价政策
务的比例 的比例
中国绍兴黄酒集团公司鉴 6,435,837.13 1.42 市场价 6,227,520.87 2.07 市场价
湖酿酒厂
北京古越龙山绍兴酒销售 1,998,770.94 0.44 市场价 4,877,012.73 1.62 市场价
有限公司
深圳市古越龙山酒业有限 10,649,450.26 2.34 市场价 10,580,339.22 3.52 市场价
公司
上海古越龙山绍兴酒专卖 25,761,715.60 5.67 市场价 15,868,345.88 5.28 市场价
有限公司
古越龙山(香港)有限公司 1,077,004.16 0.24 市场价 862,168.82 0.28 市场价
绍兴市酿酒实业公司 15,976,101.81 3.51 市场价 14,392,485.65 4.79 市场价
小计 61,898,879.90 13.62 52,807,873.17 17.56
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(3) 关联方未结算项目金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及关联方名称 期初数 期末数
余额 坏帐准备 余额 坏帐准备
1)应收账款
上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 10,073,583.12 604,414.99 8,639,991.57 518,399.49
深圳市古越龙山酒业有限公司 6,090,980.81 365,458.85 6,220,349.81 373,220.99
北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 17,747.60 1,064.86 998,190.02 59,891.40
古越龙山(香港)有限公司 79,779.41 4,786.76 68,447.27 4,106.84
绍兴市酿酒实业公司 12,733,423.45 764,005.41 12,691,813.47 761,508.81
绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司 145,914.88 8,754.89 145,914.88 8,754.89
小计 29,141,429.27 1,748,485.75 28,764,707.02 1,725,882.42
2)其他应收款
绍兴市古越龙山生物制品有限公司 1,200,000.00 72,000.00 500,000.00 30,000.00
香港古越龙山有限公司 30,000.00 1,800.00
中国绍兴黄酒集团公司鉴湖酿酒厂 37,940,118.45 2,276,407.11 44,151,919.52 2,649,115.17
绍兴古越龙山酒业有限公司 558,783.68 33,527.02 238,449.93 14,306.99
绍兴古越龙山果酒有限公司 506,312.14 30,378.73 969,161.10 58,149.67
绍兴旭昌科技企业有限公司 541,580.23 32,494.81 526,330.62 31,579.84
湖南古越楼台生物科技发展有限公司 332,500.00 19,950.00
小计 41,109,294.50 2,466,557.67 46,385,861.17 2,783,151.67
3)应付账款
绍兴市古越龙山生物制品有限公司 324,168.36 164,342.22
绍兴古越龙山果酒有限公司 2,092,495.00 4,308,114.01
绍兴市热电有限公司 1,287,521.87 1,399,014.49
小计 3,704,185.23 5,871,470.72
4)其他应付款
中国绍兴黄酒集团有限公司 11,471,305.48 1,237,714.48
绍兴咸亨集团有限公司 1,276,000.00
绍兴古越龙山酒业有限公司
小计 12,747,305.48 1,237,714.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他关联方交易
1) 担保
截至2008年6月30日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日
中国绍兴黄酒集团有限公司 中国工商银行股份有限公司绍兴分行 1,000 2009-05-06
2,000 2009-05-18
中国银行股份有限公司绍兴市分行 2,000 2008-09-17
2,000 2008-09-20
中信银行股份有限公司杭州分行 3,000 2009-07-30
2,000 2009-03-31
3,000 2009-01-14
招商银行股份有限公司上海张杨支行 3,000 2009-06-13
中国光大银行股份有限公司宁波分行 2,000 2008-08-23
小计 20,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 合并报表的关联方交易情况
(1) 采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类购货业 定价政策 金额 占同类购货业 定价政策
务的比例 务的比例
绍兴市热电有限公司 2,507,111.36 1.47 市场价 1,836,556.41 1.11 市场价
中国绍兴黄酒集团有限公司 23,129,317.15 13.98
绍兴龙山化纤物资经营有限 市场价 37,914,005.14 22.91 市场价
公司
小计 2,507,111.36 1.47 62,879,878.70 38.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类销货业 定价政策 金额 占同类销货业 定价政策
务的比例 务的比例
绍兴市酿酒实业公司 16,257,493.26 3.36 市场价 14,392,485.65 2.88 市场价
杭州古越龙山绍兴酒销售有 16,246.20 0.00 市场价
限公司
绍兴旭昌科技企业有限公司 773,951.66 0.15 市场价
小计 16,257,493,26 3.36 15,182,683.51 3.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 关联方未结算项目金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及关联方名称 期初数 期末数
余额 坏帐准备 余额 坏帐准备
1)应收账款
绍兴市酿酒实业公司 12,737,858.65 764,271.51 12,691,813.47 761,508.81
绍兴市中正龙信生物科技发展有限公司 1,387,054.22 83,223.25 1,387,054.22 83,223.25
小计 14,124,912.87 847,494.76 14,078,867.69 844,732.06
2)其他应收款
绍兴旭昌科技企业有限公司 541,580.23 32,494.81
湖南古越楼台生物科技发展有限公司 332,500.00 19,950.00
小计 874,080.23 52,444.81
3)应付账款
绍兴市热电有限公司 1,287,521.87 1,399,014.49
小计 1,287,521.87 1,399,014.49
4)其他应付款
中国绍兴黄酒集团有限公司 11,471,755.48 1,237,714.48
绍兴咸亨集团有限公司 1,276,000.00
小计 12,747,755.48 1,237,714.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 其他关联方交易
1) 担保
截至2008年06月30日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
中国绍兴黄酒集团有限公司 中国工商银行股份有限公司绍兴分行 1,000 2009-05-06
2,000 2009-05-18
中国绍兴黄酒集团有限公司 中国银行股份有限公司绍兴市分行 2,000 2008-09-17
2,000 2008-09-20
中国绍兴黄酒集团有限公司 中信银行股份有限公司杭州分行 3,000 2008-07-30
2,000 2009-07-30
3,000 2009-01-14
中国绍兴黄酒集团有限公司 招商银行股份有限公司上海张杨支行 3,000 2009-06-13
中国绍兴黄酒集团有限公司 中国光大银行股份有限公司宁波分行 2,000 2008-08-23
小计 20,000
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十、其他重要事项
(一) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
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补充资料 本期数 上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,032,324.29 58,448,413.45
加：资产减值准备 -1,526,764.74 5,800,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,000,561.52 41,167,973.16
无形资产摊销 440,215.98
长期待摊费用摊销 603,178.19 3,057,286.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 200,000.00
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 12,361,074.38 30,016,555.73
投资损失(收益以“－”号填列) -1,614,790.55 -1,415,767.30
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 70,519,708.51 -23,739,493.38
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,248,452.36 1,579,848.80
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -32,573,359.69 -61,681,307.40
其他 -1,780,473.48
经营活动产生的现金流量净额 148,490,600.25 51,653,035.82
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 126,972,277.25 99,939,103.82
减：现金的期初余额 211,846,146.34 205,169,772.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -84,873,869.09 -105,230,669.10
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十一、其他补充资料
(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
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项目 本期数
其他营业外收支净额 132,110.59
小计 132,110.59
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 33,027.65
少数股东所占份额
非经常性损益净额 99,082.94
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(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 明细情况
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数 数 数
归属于公司普通股股东的净利润 6.09 3.94 6.08 3.98 0.202 0.199 0.202 0.199
扣除非经常性损益后归属于公司 6.09 3.93 6.08 3.97 0.201 0.199 0.201 0.199
普通股股东的净利润
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2. 每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
3. 净资产收益率的计算过程
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本
（二）载有法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的财务报告文本
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本
（四）公司章程文本
（五）查阅地点：本公司董事会秘书办公室
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
董事长：傅建伟
2008年7月21日
附表： 合并资产负债表
2008年6月30日
编制单位:浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 126,972,277.25 211,846,146.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 842,000.00 8,060,923.13
应收账款 92,361,661.77 93,978,255.60
预付款项 859,927.74 2,883,102.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,642,761.58 21,188,908.51
买入返售金融资产
存货 849,434,693.07 916,676,655.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,080,113,321.41 1,254,633,992.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 81,501,089.82 88,481,299.27
投资性房地产 14,710,516.22 14,905,490.09
固定资产 404,016,285.58 420,287,280.23
在建工程 19,377,592.56 14,658,483.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 102,980,029.98 104,136,027.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,648,089.36 3,743,546.53
其他非流动资产
非流动资产合计 626,233,603.52 646,212,126.77
资产总计 1,706,346,924.93 1,900,846,118.94
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 430,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 109,082,903.51 145,955,165.85
预收款项 1,142,196.78 20,918,974.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,009,022.89 13,009,237.08
应交税费 18,964,786.28 21,111,956.50
应付利息 770,000.00
应付股利
其他应付款 48,211,274.48 39,692,790.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 446,410,183.94 671,458,124.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,252,911.85 2,252,911.85
其他非流动负债 150,000.00 150,000.00
非流动负债合计 2,402,911.85 2,402,911.85
负债合计 448,813,095.79 673,861,036.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 372,480,000.00 232,800,000.00
资本公积 568,183,067.49 707,863,067.49
减：库存股
盈余公积 116,330,659.53 116,330,659.53
一般风险准备
未分配利润 177,673,836.06 149,101,431.67
外币报表折算差额 -1,076,422.48
归属于母公司所有者权益合计 1,234,667,563.08 1,205,018,736.21
少数股东权益 22,866,266.06 21,966,346.16
所有者权益合计 1,257,533,829.14 1,226,985,082.37
负债和所有者总计 1,706,346,924.93 1,900,846,118.94
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公司法定代表人: 傅建伟 主管会计工作负责人: 许为民 会计机构负责人: 杜永强
母公司资产负债表
2008年6月30日
编制单位:浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 113,936,473.80 192,175,073.49
交易性金融资产
应收票据 642,000.00 8,060,923.13
应收账款 73,903,157.88 91,425,386.99
预付款项 112,571.65 2,348,274.10
应收利息
应收股利 399,881.22 399,881.22
其他应收款 50,450,442.82 57,248,559.02
存货 745,013,340.89 822,347,459.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 984,457,868.26 1,174,005,557.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 137,402,530.90 144,382,740.35
投资性房地产 14,710,516.22 14,905,490.09
固定资产 389,360,270.69 404,476,081.98
在建工程 18,205,796.82 14,344,939.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,959,481.91 103,115,479.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,403,967.01 4,499,424.18
其他非流动资产
非流动资产合计 666,042,563.55 685,724,155.12
资产总计 1,650,500,431.81 1,859,729,712.91
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 430,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 93,860,037.63 144,045,865.88
预收款项 2,481.96 20,174,751.48
应付职工薪酬 7,242,956.78 10,873,544.56
应交税费 18,646,787.28 20,572,138.15
应付利息 770,000.00
应付股利
其他应付款 47,472,226.37 36,494,559.21
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 427,224,490.02 662,930,859.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 415,512.91 415,512.91
其他非流动负债 150,000.00 150,000.00
非流动负债合计 565,512.91 565,512.91
负债合计 427,790,002.93 663,496,372.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 372,480,000.00 232,800,000.00
资本公积 568,181,212.89 707,861,212.89
减：库存股
盈余公积 116,330,659.53 116,330,659.53
未分配利润 165,718,556.46 139,241,468.30
所有者权益（或股东权益）合计 1,222,710,428.88 1,196,233,340.72
负债和所有者（或股东权益）合计 1,650,500,431.81 1,859,729,712.91
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公司法定代表人: 傅建伟 主管会计工作负责人: 许为民 会计机构负责人: 杜永强
合并利润表
2008年1-6月
编制单位: 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 483,581,610.79 500,357,864.85
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 387,261,353.57 433,025,902.13
其中：营业成本 292,088,445.45 306,448,279.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 23,016,174.39 13,185,460.62
销售费用 41,032,008.58 51,997,175.51
管理费用 20,286,717.95 25,461,294.90
财务费用 12,364,771.94 30,133,691.90
资产减值损失 -1,526,764.74 5,800,000.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,614,790.55 1,415,767.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,935,047.77 68,747,730.02
加：营业外收入 144,821.47 850,836.41
减：营业外支出 498,513.72 762,255.11
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 97,581,355.52 68,836,311.32
减：所得税费用 21,549,031.23 10,387,897.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,032,324.29 58,448,413.45
归属于母公司所有者的净利润 75,132,404.39 46,343,824.16
少数股东损益 899,919.90 12,104,589.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.202 0.199
（二）稀释每股收益（元/股） 0.202 0.199
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公司法定代表人: 傅建伟 主管会计工作负责人: 许为民 会计机构负责人: 杜永强
母公司利润表
2008年1-6月
编制单位: 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 454,604,828.51 300,662,562.77
减：营业成本 276,689,018.20 185,238,707.31
营业税金及附加 21,792,265.31 11,657,242.68
销售费用 35,830,653.35 47,997,708.66
管理费用 17,058,525.91 16,484,876.82
财务费用 12,393,271.75 18,733,681.41
资产减值损失 -1,526,764.74 5,800,000.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,614,790.55 1,415,767.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,982,649.28 16,166,113.19
加：营业外收入 144,611.47 290,200.00
减：营业外支出 466,660.53 516,945.59
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,660,600.22 15,939,367.60
减：所得税费用 20,623,512.06 4,996,990.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,037,088.16 10,942,376.96
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公司法定代表人: 傅建伟 主管会计工作负责人: 许为民 会计机构负责人: 杜永强
合并现金流量表
2008年6月30日
编制单位: 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 622,439,592.57 652,039,937.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 45,748.13
收到其他与经营活动有关的现金 1,827,000.61 1,932,030.94
经营活动现金流入小计 624,312,341.31 653,971,968.15
购买商品、接受劳务支付的现金 264,381,934.08 404,868,612.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,715,448.64 45,980,531.40
支付的各项税费 106,186,359.60 78,411,662.82
支付其他与经营活动有关的现金 54,537,998.74 73,058,125.99
经营活动现金流出小计 475,821,741.06 602,318,932.33
经营活动产生的现金流量净额 148,490,600.25 51,653,035.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,195,000.00 5,811,228.80
取得投资收益收到的现金 1,614,790.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,809,790.55 5,811,228.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,241,850.83 18,492,011.30
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,241,850.83 18,492,011.30
投资活动产生的现金流量净额 -3,432,060.28 -12,680,782.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 293,230,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 293,230,500.00
偿还债务支付的现金 340,000,000.00 360,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,104,247.21 76,857,542.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 400,104,247.21 436,857,542.42
筹资活动产生的现金流量净额 -230,104,247.21 -143,627,042.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 171,838.15 -575,880.00
五、现金及现金等价物净增加额 -84,873,869.09 -105,230,669.10
加：期初现金及现金等价物余额 211,846,146.34 205,169,772.92
六、期末现金及现金等价物余额 126,972,277.25 99,939,103.82
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公司法定代表人: 傅建伟 主管会计工作负责人: 许为民 会计机构负责人: 杜永强
母公司现金流量表
2008年6月30日
编制单位: 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 533,403,732.78 387,359,382.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 721,303.54 834,133.39
经营活动现金流入小计 534,125,036.32 388,193,516.33
购买商品、接受劳务支付的现金 187,156,472.02 198,973,548.34
支付给职工以及为职工支付的现金 43,514,796.55 32,359,342.48
支付的各项税费 101,105,828.26 62,895,405.87
支付其他与经营活动有关的现金 48,439,501.34 63,557,585.32
经营活动现金流出小计 380,216,598.17 357,785,882.01
经营活动产生的现金流量净额 153,908,438.15 30,407,634.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,195,000.00 5,811,228.80
取得投资收益收到的现金 1,614,790.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,809,790.55 5,811,228.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,024,419.33 10,119,042.90
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,024,419.33 10,119,042.90
投资活动产生的现金流量净额 -2,214,628.78 -4,307,814.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 320,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 320,000,000.00
偿还债务支付的现金 340,000,000.00 360,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,104,247.21 65,430,523.30
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 400,104,247.21 425,430,523.30
筹资活动产生的现金流量净额 -230,104,247.21 -105,430,523.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 171,838.15 -375,391.74
五、现金及现金等价物净增加额 -78,238,599.69 -79,706,094.82
加：期初现金及现金等价物余额 192,175,073.49 137,487,202.78
六、期末现金及现金等价物余额 113,936,473.80 57,781,107.96
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公司法定代表人: 傅建伟 主管会计工作负责人: 许为民 会计机构负责人: 杜永强
合并所有者权益变动表（一） 2008年1-6月
编制单位: 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他
本(或 积 ： 积 般 利润
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上 232,80 707,863 116,33 149,10 -1,07 21,966,346. 1,226,985,082.37
年年末 0,000. ,067.49 0,659. 1,431. 6,422 16
余额 00 53 67 .48
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 232,80 707,863 116,33 149,10 -1,07 21,966,346. 1,226,985,082.37
年年初 0,000. ,067.49 0,659. 1,431. 6,422 16
余额 00 53 67 .48
三、本 139,68 -139,68 28,572 1,076 899,919.90 30,548,746.77
期增减 0,000. 0,000.0 ,404.3 ,422.
变动金 00 0 9 48
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 75,132 899,919.90 76,032,324.29
净利润 ,404.3
9
（二） 1,076 1,076,422.48
直接计 ,422.
入所有 48
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 1,076 1,076,422.48
,422.
48
上述（ 75,132 1,076 899,919.90 77,108,746.77
一）和 ,404.3 ,422.
（二） 9 48
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四） 46,560 46,560,000.00
利润分 ,000.0
配 0
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 46,560 46,560,000.00
有者（ ,000.0
或股东 0
）的分
配
4．其他
（五） 139,68 -139,68
所有者 0,000. 0,000.0
权益内 00 0
部结转
1．资本 139,68 -139,68
公积转 0,000. 0,000.0
增资本 00 0
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 372,48 568,183 116,33 177,67 22,866,266. 1,257,533,829.14
期期末 0,000. ,067.49 0,659. 3,836. 06
余额 00 53 06
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公司法定代表人: 傅建伟 主管会计工作负责人: 许为民 会计机构负责人: 杜永强
合并所有者权益变动表（二） 2008年1-6月
编制单位: 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他
本(或 积 ： 积 般 利润
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年 232,80 706,59 109,91 113,70 -571, 1,162,449,069.41
年末余额 0,000. 9,004. 3,415. 8,557. 908.1
00 73 49 37 8
加：会计 1,709, 50,008,023. 51,717,305.78
政策变更 282.11 67
前期差错
更正
二、本年 232,80 706,59 109,91 115,41 -571, 50,008,023. 1,214,166,375.19
年初余额 0,000. 9,004. 3,415. 7,839. 908.1 67
00 73 49 48 8
三、本期 11,561 571,9 -2,014,244. 10,118,901.46
增减变动 ,237.9 08.18 63
金额（减 1
少以“－
”号填列
）
（一）净 58,448 58,448,413.45
利润 ,413.4
5
（二）直 571,9 -2,014,244. -1,442,336.45
接计入所 08.18 63
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 571,9 -2,014,244. -1,442,336.45
08.18 63
上述（一 58,448 571,9 -2,014,244. 57,006,077.00
）和（二 ,413.4 08.18 63
）小计 5
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利 46,887 46,887,175.54
润分配 ,175.5
4
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所 46,887 46,887,175.54
有者（或 ,175.5
股东）的 4
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 232,80 706,59 109,91 126,97 47,993,779. 1,224,285,276.65
期末余额 0,000. 9,004. 3,415. 9,077. 04
00 73 49 39
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公司法定代表人: 傅建伟 主管会计工作负责人: 许为民 会计机构负责人: 杜永强
母公司所有者权益变动表（一） 2008年1-6月
编制单位: 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 库存
股
一、上年年末余额 232,800,000.00 707,861,212.89 116,330,659.53 139,241,468.30 1,196,233,340.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 232,800,000.00 707,861,212.89 116,330,659.53 139,241,468.30 1,196,233,340.72
三、本期增减变动金额（减 139,680,000.00 -139,680,000.00 26,477,088.16 26,477,088.16
少以“－”号填列）
（一）净利润 73,037,088.16 73,037,088.16
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 73,037,088.16 73,037,088.16
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 46,560,000.00 46,560,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 46,560,000.00 46,560,000.00
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 139,680,000.00 -139,680,000.00
1．资本公积转增资本（或 139,680,000.00 -139,680,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 372,480,000.00 568,181,212.89 116,330,659.53 165,718,556.46 1,222,710,428.88
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公司法定代表人: 傅建伟 主管会计工作负责人: 许为民 会计机构负责人: 杜永强
母公司所有者权益变动表（二） 2008年1-6月
编制单位: 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 库存
股
一、上年年末余额 232,800,000.00 706,599,004.73 109,913,415.49 117,945,171.26 1,167,257,591.48
加：会计政策变更 1,709,282.11 1,709,282.11
前期差错更正
二、本年年初余额 232,800,000.00 706,599,004.73 109,913,415.49 119,654,453.37 1,168,966,873.59
三、本期增减变动金额（ -35,617,623.04 -35,617,623.04
减少以“－”号填列）
（一）净利润 10,942,376.96 10,942,376.96
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 10,942,376.96 10,942,376.96
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 46,560,000.00 46,560,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 46,560,000.00 46,560,000.00
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 232,800,000.00 706,599,004.73 109,913,415.49 84,036,830.33 1,133,349,250.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 傅建伟 主管会计工作负责人: 许为民 会计机构负责人: 杜永强