国投资本:国投资本股份有限公司关于计提资产减值准备的公告2022-01-29
证券代码:600061 证券名称:国投资本 公告编号:2022-005
国投资本股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和本公司会计政策的相关规定,为真实、
公允地反映公司截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度
的经营成果,公司对截至 2021 年 12 月 31 日的各项需要计提减值的
资产进行了预期信用损失评估,2021 年计提各项信用减值准备净额
合计人民币 65,138.38 万元,超过公司 2020 年度经审计净利润的 10%,
具体情况如下:
单位:人民币万元
计提项目 计提金额
应收账款及其他应收款 38,747.45
融出资金 -1,478.04
买入返售金融资产 -750.39
债权投资 18,822.44
其他债权投资 8,910.31
其他 886.61
合计 65,138.38
二、计提资产减值准备对公司的影响
公司本期合并报表计提信用减值准备净额为人民币 6.51 亿元,
减少利润总额人民币 6.51 亿元,减少净利润约人民币 4.88 亿元。
三、计提资产减值准备的情况说明
公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,2021 年度本公
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司计提信用减值准备净额为人民币 6.51 亿元,具体构成如下:
1、应收账款和其他应收款
2021 年度公司计提应收账款和其他应收款减值准备 38,747.45
万元。
对于有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测
试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
损失,计提坏账准备;对于单项金融资产无法以合理成本评估预期信
用损失信息的,本公司依据信用风险特征划分应收款项组合,在组合
基础上计算预期信用损失,计提减值准备。
2、融出资金
2021 年度公司冲回融出资金减值准备 1,478.04 万元。
对于融出资金业务,本公司根据违约风险敞口,采用损失率方法
计量预期信用损失,计提减值准备。
3、买入返售金融资产
2021 年度公司冲回买入返售金融资产减值准备 750.39 万元。
对于股票质押式回购业务,本公司根据违约风险敞口,采用损失
率方法计量预期信用损失,计提减值准备。
4、债权投资
2021 年度公司计提债权投资减值准备 18,822.44 万元。
对于债权投资业务,综合考虑债务人信用评级和信用风险变化情
况,采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失。
5、其他债权投资
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2021 年度公司计提其他债权投资减值准备 8,910.31 万元。
对于其他债权投资业务,综合考虑债务人信用评级和信用风险变
化情况,采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失。
6、其他
除上述资产减值准备外,依据其他各类业务的性质,公司对面临
的其他各类信用风险进行识别、评估,根据《企业会计准则》和公司
相关会计政策,2021 年度公司计提合同资产及委托贷款等其他减值
准备合计 886.61 万元。
四、其他相关说明
上述事项为公司对资产减值准备的初步评估,最终计提情况以经
审计的年度报告为准。目前,公司经营管理情况正常,财务状况稳健,
流动性充足,上述减值计提后能够更加真实客观地反映公司的财务状
况。
公司于 2022 年 1 月 15 日、1 月 18 日披露的《国投泰康信托有
限公司 2021 年度未经审计财务报表》、《安信证券股份有限公司 2021
年度未经审计财务报表》已包含部分本次计提的资产减值准备。公司
将根据相关法律法规要求和评估情况及时履行信息披露义务,敬请广
大投资者注意投资风险。
特此公告。
国投资本股份有限公司
董 事 会
2022 年 1 月 28 日
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