凤凰光学股份有限公司
600071
2009 年半年度报告凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
五、董事会报告............................................................. 7
六、重要事项.............................................................. 10
七、财务报告（未经审计） .................................................. 14
八、备查文件目录.......................................................... 60凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人王熙晏、主管会计工作负责人孙志云及会计机构负责人（会计主管人员）彭丽声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：凤凰光学股份有限公司
公司法定中文名称缩写：凤凰光学
公司英文名称：PHENIX OPTICAL COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：PHENIX OPTICAL
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：凤凰光学
公司A 股代码：600071
3、 公司注册地址：江西省上饶市光学路1 号
公司办公地址：江西省上饶市光学路1 号
邮政编码：334000
公司国际互联网网址：http://www.phenixoptics.com.cn
公司电子信箱：jianweiz@phenixoptics.com.cn
4、 法定代表人：王熙晏先生
5、 公司董事会秘书： 邹建伟先生
电话： 0793-8259523
传真： 0793-8259547
E-mail：jianweiz@phenixoptics.com.cn
联系地址： 江西省上饶市光学路1 号凤凰光学股份有限公司
公司证券事务代表：吴明芳女士
电话：0793-8259547
传真：0793-8259547
E-mail：mingfangw@phenixoptics.com.cn
联系地址：江西省上饶市光学路1 号凤凰光学股份有限公司
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,058,533,338.29 1,089,760,615.46 -2.87
所有者权益（或股东权益） 543,678,818.40 556,257,763.16 -2.26
每股净资产(元) 2.29 2.34 -2.14
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 17,276,725.11 27,139,756.80 -36.34
利润总额 20,287,525.75 27,214,598.57 -25.45
净利润 11,168,300.84 10,203,237.59 9.46
扣除非经常性损益后的净
利润
8,378,491.84 10,122,992.80 -17.23
基本每股收益(元) 0.047 0.043 9.30
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0353 0.0426 -17.14
稀释每股收益(元) 0.047 0.043 9.30
净资产收益率(%) 2.05 1.88 增加0.17 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
77,434,526.96 11,013,430.34 603.09
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.326 0.046 608.70
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 371,190.79
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
2,380,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 757,415.02
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 256,609.03
少数股东权益影响额 -591,691.39
所得税影响额 -383,714.45
合计 2,789,809.00凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件
股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
84,839,072 35.73 -11,873,622 -11,873,622 72,965,450 30.73
3、其他内资持
股
其中： 境内非
国有法人持股
境内自
然人持股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
有限售条件股
份合计
84,839,072 35.73 -11,873,622 -11,873,622 72,965,450 30.73
二、无限售条件
流通股份
1、人民币普通
股
152,633,384 64.27 11,873,622 11,873,622 164,507,006 69.27
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
152,633,384 64.27 11,873,622 11,873,622 164,507,006 69.27
三、股份总数 237,472,456 100 0 0 237,472,456 100
股份变动的批准情况
根据2006 年5 月19 日公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，凤凰光学
控股有限公司持有的有限售条件流通股11,873,622 股于2009 年6 月1 日上市流通，公司股份总数未
发生变化。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,648 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数量
凤凰光学控股有限公司
国有
法人
39.46 93,712,694 0 72,965,450 质押 46,820,000
西安飞机国际航空制造股
份有限公司
未知 1.39 3,307,910 0 0 未知
谢水根 未知 0.81 1,934,700 1,934,700 0 未知
西藏自治区投资有限公司 未知 0.43 1,031,500 1,031,500 0 未知
段万耀 未知 0.40 948,000 948,000 0 未知
何双喜 未知 0.37 870,000 0 0 未知
李益鸣 未知 0.27 640,217 391,217 0 未知
北京国源中联信息技术有
限公司
未知 0.23 550,663 550,663 0 未知
南昌高新科技投资有限公
司
未知 0.19 460,000 460,000 0 未知
傅小路 未知 0.19 453,100 453,100 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
凤凰光学控股有限公司 20,747,244 人民币普 通股
西安飞机国际航空制造股份有限公司 3,307,910 人民币 普通股
谢水根 1,934,700 人民币 普通股
西藏自治区投资有限公司 1,031,500 人民币 普通股
段万耀 948,000 人民币 普通股
何双喜 870,000 人民币 普通股
李益鸣 640,217 人民币 普通股
北京国源中联信息技术有限公司 550,663 人民币 普通股
南昌高新科技投资有限公司 460,000 人民币 普通股
傅小路 453,100 人民币 普通股
上述股东关联关系
或一致行动的说明
公司控股股东与社会流通股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。公司前10 名股东中的第2 至10 位为社会流通股股东，
本公司未知其之间是否存在关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
说明：
（1）持有本公司股份5%以上的股东只有凤凰光学控股有限公司,报告期内所持股份没有发生
变动。
（2）截止2009 年6 月30 日，前十名股东中，凤凰光学控股有限公司在中国证券登记结算
有限公司上海分公司共办理了5 笔质押登记手续，累计质押46,820,000 股，占本公司总股本的
19.72%。其中，质押给中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行的四笔分别是9,920,000 万股，
质押期限自2008 年7 月31 日至2009 年7 月30 日；6,800,000 股，质押期限自2008 年9 月4
日至2009 年9 月3 日；8,400,000 股，质押期限自2009 年6 月1 日至2010 年5 月31 日； 9,700,000
股，质押期限自2009 年6 月22 日至2010 年6 月21 日； 质押给上海浦东发展银行南昌分行
12,000,000 股，质押期限自2008 年12 月17 日至2009 年12 月16 日。
（3）2009 年7 月16 日，凤凰光学控股有限公司就质押给中国银行股份有限公司上饶市凤凰
支行的9,920,000 股到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提前办理了解除质押的手续。
（4）2009 年7 月27 日，凤凰光学控股有限公司将其持有本公司限售流通股中的9,920,000
股质押给了中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行，质押期限自2009 年7 月27 日至2010 年7
月26 日。
（5）2009 年8 月10 日，凤凰光学控股有限公司就质押给中国银行股份有限公司上饶市凤凰
支行的6,800,000 股到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提前办理了解除质押手续。
（6）截止2009 年8 月14 日，凤凰光学控股有限公司将其持有本公司限售流通股中用于质
押的股份累计为40,020,000 股，占本公司总股本的16.85%。
（7）关于其他流通股股东，本公司未知其是否存在质押或冻结情况。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
凤凰光学控股
有限公司
72,965,450 2010 年5 月30 日 72,965,450
在限售期内及其后的二年内
减持底价比二级市场价格高
出10%即减持底价为4.42 元，
二级市场价格取董事会公告
股权分置改革方案前一交易
日即2006 年4 月14 日A 股收
盘价(若股权分置改革方案公
布日后公司有派息、送股、资
本公积金转增股份、配股等除
权事项,应对该价格进行除权
处理)。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2009 年4 月27 日，公司召开2008 年年度股东大会，大会选举产生公司第五届董事会和监事
会。王熙晏先生、刘林春先生、唐文明先生、缪建新先生、戈良辉先生、孙志云先生、竺力波先生、
刘旭先生、谭轶铭先生当选为公司董事，其中竺力波先生、刘旭先生、谭轶铭先生为独立董事，以上
9 名董事组成公司第五届董事会；郑礼春先生、杨小军先生当选为公司监事，朱布宪先生作为职工代
表担任公司监事，以上3 名监事组成公司第五届监事会。
2009 年4 月27 日，公司第五届董事会召开第一次会议，选举王熙晏先生担任公司董事长；根据
董事长提名，聘任唐文明先生为公司总经理，邹建伟先生为公司董事会秘书；根据总经理提名，聘任
缪建新先生为公司常务副总经理，戈良辉先生、高波先生、邹建伟先生为副总经理，孙志云先生为总
会计师；以上人员任期三年。
2009 年4 月27 日，公司第五届监事会召开第一次会议，选举郑礼春先生担任公司第五届监事会
主席。
2、报告期内，任捷女士由于退休原因不再担任公司董事；毛磊独立董事、周建佐独立董事因在本
公司连任六年,不再担任公司独立董事。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，国际金融危机对实体经济的冲击持续蔓延。在全球经济一体化的今天，世界上
大部分国家都在为美国的“大胆”而买单，全球经济一片萧条，世界主要发达经济体同时出现负增长。
在大环境的影响下，光学制造产业也未能幸免。日本、韩国、欧美、台湾等地的知名光学企业经营业
绩均大幅下滑，市场订单急剧减少，产品价格一降再降。面对如此严峻的经营形势，公司经营班子在
董事会的正确领导下，一方面坚持苦练内功、强化体质，积极开展“生产革新”和“技术革新”，加
强内部管理、降低成本、减少费用、集中精力培育和发展高附加值产品；另一方面采取积极主动的市
场战略，利用自身品牌和在国内光学行业的技术优势，大力拓展业务，广泛吸收客户，与长期战略合
作伙伴“抱团取暖”，努力将各种不利因素的影响降到最低限度。 从2009 年二季度宏观经济形势分
析，国民经济恢复速度超出预期，经济主体信心稳步提高，GDP 同比增长回升，环比增长继续加快。
随着国内宏观经济的企稳向好，特别是公司采取的各种应对措施逐步发挥积极作用，本公司的产品出
口业务得到快速回升，市场订单呈现逐月上升态势，通过公司上下的不懈努力，基本完成了上半年的
经营计划目标。
报告期内，公司实现营业收入36340.24 万元，同比下降18.37%；营业利润1727.67 万元，同比
下降36.34%；归属于母公司所有者的净利润 1116.83 万元，同比增长9.46%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
制造业 341,077,917.18 297,063,810.16 12.90 -20.45 -17.17
减少3.45 个
百分点
商业 11,401,301.99 11,362,051.22 0.34 -8.73 -4.13
减少4.79 个
百分点
合计 352,479,219.17 308,425,861.38 12.50 -20.12 -16.76
减少3.54 个
百分点
分产品
光学加工 271,458,609.02 236,019,297.56 13.06 -27.21 -23.74
减少3.95 个
百分点
照相器材 55,985,665.28 47,748,247.59 14.71 47.06 39.46
增加4.65 个
百分点
精密加工 25,034,944.87 24,658,316.23 1.50 -17.28 -7.91
减少10.02 个
百分点
合计 352,479,219.17 308,425,861.38 12.50 -20.12 -16.76
减少3.54 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额397.09
万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 94,987,601.84 -21.16
国外 257,491,617.33 -19.73凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、报告期公司资产构成和主要财务数据同比发生重大变动的说明
(1)报告期末公司资产构成同比发生重大变动的说明
单位：元 币种：人民币
资产项目名称 本报告期末数 本报告期初数增减变动金额 增减比例%
应收票据 2,115,228.44 7,366,390.79 -5,251,162.35 -71.29
在建工程 1,825,814.00 5,163,324.30 -3,337,510.30 -64.64
其他流动负债 4,675,353.21 7,952,488.49 -3,277,135.28 -41.21
说明：
A、报告期应收票据同比减少525.12 万元,主要原因是：子公司凤凰光学（上海）有限公司减少
322.27 万元到期贴现，子公司凤凰光学(广东)有限公司减少186.25 万元。
B、报告期在建工程同比减少333.75 万元，主要原因是：子公司上海凤凰光学仪器有限公司扩建
工程用房完工，转入固定资产。
C、报告期其他流动负债同比减少327.71 万元,主要原因是：子公司凤凰光学(广东)有限公司减少
171.88 万元，公司精密制造事业部减少138.93 万元。
（2）报告期主要财务数据同比发生重大变动的说明
单位：元 币种：人民币
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减变动金额 增减比例%
财务费用 4,423,421.59 8,590,027.18 -4,166,605.59 -48.51
资产减值损失 -757,415.02 1,264,557.53 -2,021,972.55 -159.90
营业外收入 3,626,851.85 760,039.70 2,866,812.15 377.19
所得税费用 3,358,771.88 7,274,115.50 -3,915,343.62 -53.83
说明：
A、报告期财务费用同比减少416.66 万元,主要原因是：日元对人民币持续升值,汇兑损失同比减
少370.94 万元。
B、报告期资产减值损失同比减少202.20 万元,主要原因是:子公司凤凰光学(广东)有限公司同比
减少181.55 万元。
C、报告期营业外收入同比增加286.68 万元,主要原因是:子公司凤凰光学(广东)有限公司收到财
政专项补贴款200 万元。
D、报告期所得税费用同比减少391.53 万元,主要原因是:公司营业收入出现下降，另子公司凤凰
光学(广东)有限公司2008 年度所得税按25%计提，2009 年度被评为高新技术企业，所得税按15%计提。
（3）报告期公司现金流量的构成情况说明
单位：元 币种：人民币
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减变动金额 增减比例%
经营活动现金流量净额 77,434,526.96 11,013,430.34
66,421,096.62 603.09
投资活动现金流出总额 9,398,307.17 31,104,840.23
-21,706,533.06 -69.79
筹资活动现金流入总额 169,000,000.00 103,000,000.00
66,000,000.00 64.08
筹资活动现金流出总额 199,606,442.00 113,119,631.63
86,486,810.37 76.46
说明：
A、报告期公司经营活动现金流量净额增加6642.11 万元，主要原因是：由于有效控制存货、减少
管理费用以及支付给员工的现金等项目同比大幅减少，导致经营活动现金流出同比大幅减少。
B、报告期公司投资活动现金流出减少2170.65 万元，主要原因是：2008 年度精密制造事业部进
行技改投入，2009 年技改项目已完工。
C、报告期公司筹资活动现金流入增加6600 万元,主要原因是：为了降低财务费用, 报告期公司银
行贷款期限缩短,增加了贷款发生额。
D、报告期公司筹资活动现金流出增加8648.68 万元，主要原因是：为了降低财务费用, 报告期公
司银行贷款期限缩短,增加了还款发生额。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、公司在经营中出现的问题与困难
目前公司在经营中存在的主要困难：（1）受国际金融危机的影响，全球消费市场需求不旺，世界
消费类光电子产业遭遇寒流，各跨国公司产品产量大幅下滑；（2）由于市场订单减少，全球光学加工
产能出现过剩，行业内部重新洗牌，市场竞争加剧，产品价格战在所难免；（3）世界光学产业技术发
展迅速，光学的终端产品越来越向具有更强竞争力的世界知名厂商汇聚，国内光学加工制造行业面临
技术变革和产业升级的紧迫局面，未来发展需要寻求新的高附加值产品为支撑。
面对上述存在的困难，公司采取的主要措施是：（1）坚定信念，凝聚人心。坚信“只要有太阳和
眼睛在，就有不灭的光学事业。”相信自己，相信团队，相信员工，相信客户。既要有危机意识，更
要快乐地面对，保持良好的心境，勇敢地接受危机的挑战。（2）加强人才的团队建设。通过内部培养、
外部招聘、借脑、并购重组和外引内联等各种途径带动、吸引人才集聚加盟。人才团队的建设重点在
经营者团队和技术研发团队。（3）苦练内功，增强体质，在公司内部积极开展“瘦身”运动，强化内
控管理，全面修订和梳理公司各层面的管理制度，细化各级考核体系，加强内部精细化生产与管理，
努力提高生产效率，提高经营业绩。（4）积极开展新产品研发工作，努力拓展新的事业。积极推动“技
术创新”，优化产品结构、提高产品加工难度和精度，逐步实现产业升级。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
项目收益
情况
公司“退城进园”项目 4,950
公司第四届董事会第八次会议审议通过了关
于实施“退城进园”投资项目的议案。根据预
算，该项目投资总额为4950.83 万元。报告期
内，本公司尚未实际发生资金投入。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 352,479,219.17
利润总额 20,287,525.75
净利润 16,928,753.87
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 352,479,219.17
成本及费用 308,425,861.38凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》
等法律法规的规定和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
报告期内，公司按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所发布的《上海证
券交易所上市公司内部控制指引》及《〈董事会关于公司内部控制的自我评估报告〉格式指引》，对
包括公司治理情况等内容在内的内部控制情况进行了必要的检查与评价，形成了《董事会关于公司内
部控制的自我评估报告》，并经2009 年3 月25 日第四届董事会第十九次会议审议通过。
2009 年4 月27 日，公司召开2008 年年度股东大会，大会采取累积投票制对公司董事会、监事
会进行换届选举。目前公司第五届董事会由9 人组成，其中独立董事3 人；公司第五届监事会由3 人
组成，其中职工代表监事1 人，符合《上市公司治理准则》的要求。同日，公司召开第五届董事会第
一次会议，由于新组成的第五届董事会成员发生了部分变更，根据《公司董事会各专门委员会实施细
则》规定和公司第五届董事会的人员构成以及各位董事的专业特长，公司董事会对下设战略委员会、
提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会的成员进行了重新调整，进一步规范了董事会和董事会
专门委员会的人员组成结构，使其决策机制更为科学、合理。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年4 月27 日，公司2008 年年度股东大会审议通过了《2008 年利润分配及资本公积金转增
股本的预案》,即以2008 年12 月31 日公司总股本237,472,456 股为基数，向全体股东每10 股派现金
红利1 元（含税），本年度不用资本公积金转增股本。
公司2008 年利润分配实施公告刊登在2009 年6 月1 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
股权登记日：2009 年6 月4 日；除息日：2009 年6 月5 日；现金红利发放日：2009 年6 月11 日。该
利润分配方案已按期实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、依据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，2008 年12 月25
日公司2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改〈公司章程〉有关条款的议案》，其中明
确了现金分红政策：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报。公司可以采取现金或者股票方
式分配股利。最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三
十。
2、报告期内公司严格执行了以上现金分红政策，按期实施了2008 年年度利润分配方案：以2008
年12 月31 日公司总股本237,472,456 股为基数，向全体股东每10 股派现金红利1 元（含税），合计
发放现金红利23,747,245.60 元。公司最近三年以现金方式累计分配的利润占公司最近三年实现的年
均可分配利润的的71.20%。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对象
名称
初始投资金
额（元）
持有数量（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计
核算
科目
股份
来源
上饶市商业
银行股份有
限公司
21,000,000 23,621,316.40 4.22 25,621,316.40 0 0
长期
股权
投资
自有
资金
投资凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
11
(六) 资产交易事项
1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币
交易对方
被出售
资产
出售日
出售价
格
本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润
出
售
产
生
的
损
益
是否为
关联交
易（如
是，说明
定价原
则）
资产出售定
价原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产出售
为上市公
司贡献的
净利润占
利润总额
的比例
(%)
关
联
关
系
江西三清山
旅游集团有
限公司
江西三
清之旅
有限公
司20%
股权
2008 年
12 月31
日
3,600 否
参照中介机
构审计的合
资公司财务
审计报告
否 否
2、吸收合并情况
无。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易
方
关联
关系
关联交
易类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
凤凰光学
控股有限
公司
母公
司
购买
商品
采购
货物
市场
定价
/ 353,654.52 0.66
现金
结算
- -
凤凰光学
控股有限
公司
母公
司
水电汽
等其他
公用事
业费用
(购买)
采购
水电
气
市场
定价
水：1.24 元/
吨；高峰电：
1.3 元/度、低
谷电：0.7 元/
度、平段电：
1 元/度
6,456,124.74 100
现金
结算
- -
凤凰光学
控股有限
公司
母公
司
销售
商品
销售
货物
市场
定价
/ 3,970,908.65 1.13
现金
结算
- -
凤凰光学
控股有限
公司
母公
司
接受
劳务
加工
费
市场
定价
/ 1,777,085.19 100
现金
结算
- -
合计 / / 12,557,773.10 / / /
A、采购原材料、销售商品所发生的关联交易，主要是按照就近采购和销售的原则，节约运输费用，
降低公司生产成本和销售费用。
B、购买生产所需的水、电、气等燃料和动力是公司生产经营所必需的，公司在上饶的工厂需要利
用关联方的管道和线路，相关交易按照公平、公正的市场原则进行。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
12
2、其他重大关联交易
（1）根据公司与凤凰光学控股有限公司以及凤凰光学集团有限公司签订的《土地使用权租赁协议》
和《商标使用许可协议》，公司每年向凤凰光学控股有限公司支付土地使用费74 万元以及向凤凰光学
集团有限公司支付商标使用费60 万元，本报告期内公司已支付土地使用费37 万元、商标使用费30
万元。
(2)公司拥有独立的国内采购和销售系统，上饶本部的部分产品进出口业务由控股股东的控股子公
司江西凤凰进出口公司代理，报告期内共支付代理费6.58 万元。根据代理进、出口协议，报告期内公
司通过关联方江西凤凰光学进出口有限公司代理进口货物19,260,067.95 元，代理出口货物
109,871,072.95 元，代理进口固定资产2,967,138.66 元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
无。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
1、自改革方案实施之日起，非流通股在十二个月内不上市交
易或者转让；凤凰光学控股有限公司作为公司的控股股东，在前
项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，
出售数量占股份公司股份总数的比例在二十四个月内不超过百分
之五，在其后的十二个月内不超过百分之五。
2、凤凰光学控股有限公司承诺在可以挂牌出售所持股份时，
限售期内及其后的二年内减持底价比二级市场价格高出10%即减
持底价为4.42 元，二级市场价格取董事会公告股权分置改革方案
前一交易日即2006 年4 月14 日A 股收盘价(股权分置改革方案公
布日后公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对
该价格进行除权处理)。
严格按照承诺履行,
且未发生违反承诺的
事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
报告期内，公司未改聘会计师事务所。经公司2008 年度股东大会批准，公司续聘广东大华德律
会计师事务所为公司2009 年度审计机构。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
13
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受到中国证监会稽
查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
凤凰光学关于变更保荐代表人的
公告
《中国证券报》D04、
《上海证券报》C07
2009 年1 月13 日
凤凰光学股票交易价格异常波动
公告
《中国证券报》C12、
《上海证券报》C15
2009 年2 月20 日
凤凰光学关于控股子公司被认定
为高新技术企业的公告
《中国证券报》D04、
《上海证券报》C40
2009 年3 月19 日
凤凰光学第四届董事会第十九次
会议决议公告暨召开2008 年年
度股东大会的通知
《中国证券报》D75、
《上海证券报》C92
2009 年3 月27 日
凤凰光学日常关联交易公告
《中国证券报》D75、
《上海证券报》C92
2009 年3 月27 日
凤凰光学第四届监事会第十三次
会议决议公告
《中国证券报》D75、
《上海证券报》C92
2009 年3 月27 日
凤凰光学股份有限公司公告
《中国证券报》D13、
《上海证券报》C28
2009 年4 月28 日
凤凰光学2008 年年度股东大会
决议公告
《中国证券报》D13、
《上海证券报》C28
2009 年4 月28 日
凤凰光学第五届董事会第一次会
议决议公告
《中国证券报》D13、
《上海证券报》C28
2009 年4 月28 日
凤凰光学第五届监事会第一次会
议决议公告
《中国证券报》D13、
《上海证券报》C28
2009 年4 月28 日
凤凰光学关于本公司第一大股东
解除部分股权质押的公告
《中国证券报》C09、
《上海证券报》22
2009 年5 月23 日
凤凰光学有限售条件的流通股上
市流通的公告
《中国证券报》C09、
《上海证券报》22
2009 年5 月23 日
凤凰光学2008 年利润分配实施
公告
《中国证券报》D09、
《上海证券报》A27
2009 年6 月1 日
凤凰光学关于本公司第一大股东
股权质押的公告
《中国证券报》D04、
《上海证券报》C10
2009 年6 月4 日
凤凰光学关于本公司第一大股东
解除部分股权质押的公告
《中国证券报》D08、
《上海证券报》C15
2009 年6 月16 日
凤凰光学关于本公司第一大股东
股权质押的公告
《中国证券报》C14、
《上海证券报》B04
2009 年6 月24 日
刊载的互联网网站为
http://www.sse.com
.cn，在“上市公司资
料检索”中输入公司
股票代码“600071”
可查询凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
14
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:凤凰光学股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 279,861,436.63 241,604,778.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 2,115,228.44 7,366,390.79
应收账款 3 100,148,129.15 110,003,299.94
预付款项 5 13,735,659.86 16,734,299.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 3,862,086.22 5,879,519.35
买入返售金融资产
存货 6 89,313,295.47 120,325,693.14
一年内到期的非流动资产 87,438.83 188,226.23
其他流动资产 7 372,159.04 210,253.36
流动资产合计 489,495,433.64 502,312,461.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 95,128,493.43 95,128,493.43
投资性房地产
固定资产 10 456,357,938.61 470,674,864.60
在建工程 11 1,825,814.00 5,163,324.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 13,767,961.67 14,115,472.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 13 805,414.13 989,736.09
递延所得税资产 14 1,152,282.81 1,376,263.30
其他非流动资产
非流动资产合计 569,037,904.65 587,448,154.43
资产总计 1,058,533,338.29 1,089,760,615.46凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
15
流动负债：
短期借款 16 151,000,000.00 144,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 17 2,800,000.00 1,000,000.00
应付账款 92,286,870.85 103,515,254.65
预收款项 3,185,222.26 3,070,914.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20 25,428,163.22 33,567,204.43
应交税费 21 1,476,982.18 3,346,790.64
应付利息
应付股利 22 15,865,132.71 15,865,132.71
其他应付款 49,344,549.80 45,131,893.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,675,353.21 7,952,488.49
流动负债合计 346,062,274.23 357,449,678.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 24 2,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,000,000.00
负债合计 346,062,274.23 359,449,678.95
股东权益：
股本 25 237,472,456.00 237,472,456.00
资本公积 27 110,096,145.44 110,096,145.44
减：库存股
盈余公积 28 53,197,424.80 53,197,424.80
一般风险准备
未分配利润 29 142,912,792.16 155,491,736.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
543,678,818.40 556,257,763.16
少数股东权益 168,792,245.66 174,053,173.35
股东权益合计 712,471,064.06 730,310,936.51
负债和股东权益合计 1,058,533,338.29 1,089,760,615.46
公司法定代表人：王熙晏 主管会计工作负责人：孙志云 会计机构负责人：彭丽凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:凤凰光学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 138,963,677.86 61,575,657.94
交易性金融资产
应收票据 165,900.00
应收账款 1 27,525,304.87 25,676,198.97
预付款项 4,398,985.04 2,377,809.18
应收利息
应收股利
其他应收款 2 87,603,712.42 96,353,515.72
存货 27,203,079.88 35,193,043.57
一年内到期的非流动
资产
2,466.86 9,866.84
其他流动资产 372,159.04 210,253.36
流动资产合计 286,069,385.97 221,562,245.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 274,424,493.43 274,424,493.43
投资性房地产
固定资产 113,221,485.45 136,117,883.96
在建工程 1,825,814.00 445,814.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,386.92 40,165.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 389,503,179.80 411,028,356.73
资产总计 675,572,565.77 632,590,602.31凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
17
流动负债：
短期借款 149,000,000.00 134,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 2,800,000.00 1,000,000.00
应付账款 12,460,363.69 7,754,989.76
预收款项 257,943.67 134,797.20
应付职工薪酬 1,663,061.29 4,308,364.56
应交税费 1,445,670.33 118,387.18
应付利息
应付股利
其他应付款 51,922,576.99 47,421,911.96
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,619,261.59 3,063,381.25
流动负债合计 221,168,877.56 197,801,831.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 221,168,877.56 197,801,831.91
股东权益：
股本 237,472,456.00 237,472,456.00
资本公积 108,672,033.42 108,672,033.42
减：库存股
盈余公积 53,197,424.80 53,197,424.80
未分配利润 55,061,773.99 35,446,856.18
外币报表折算差额
股东权益合计 454,403,688.21 434,788,770.40
负债和股东权益合计 675,572,565.77 632,590,602.31
公司法定代表人：王熙晏 主管会计工作负责人：孙志云 会计机构负责人：彭丽凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 363,402,439.45 445,180,815.24
其中：营业收入 30 363,402,439.45 445,180,815.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 346,125,714.34 418,031,258.44
其中：营业成本 314,863,344.86 373,482,980.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 31 468,047.32 284,586.03
销售费用 5,711,938.01 7,893,149.21
管理费用 21,416,377.58 26,515,957.57
财务费用 4,423,421.59 8,590,027.18
资产减值损失 -757,415.02 1,264,557.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -9,800.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,276,725.11 27,139,756.80
加：营业外收入 33 3,626,851.85 760,039.70
减：营业外支出 34 616,051.21 685,197.93
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
20,287,525.75 27,214,598.57
减：所得税费用 35 3,358,771.88 7,274,115.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,928,753.87 19,940,483.07
归属于母公司所有者的净利润 11,168,300.84 10,203,237.59
少数股东损益 5,760,453.03 9,737,245.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.047 0.043
（二）稀释每股收益 0.047 0.043
公司法定代表人：王熙晏 主管会计工作负责人：孙志云 会计机构负责人：彭丽凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 75,516,080.53 64,061,460.16
减：营业成本 65,150,789.13 57,135,337.48
营业税金及附加 218,722.70 17,865.20
销售费用 2,280,810.07 2,174,710.28
管理费用 6,261,207.40 9,270,423.51
财务费用 3,143,159.82 1,771,625.81
资产减值损失 -945,588.94 190,151.46
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
43,481,919.50 52,990,200.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,888,899.85 46,491,546.42
加：营业外收入 785,466.00 89,639.70
减：营业外支出 312,202.44 167,264.40
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
43,362,163.41 46,413,921.72
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,362,163.41 46,413,921.72
公司法定代表人：王熙晏 主管会计工作负责人：孙志云 会计机构负责人：彭丽凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 368,547,304.57 396,402,418.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,340,331.30 4,978,297.69
收到其他与经营活动有关的现金 36-1 13,787,225.38 17,504,483.20
经营活动现金流入小计 386,674,861.25 418,885,199.14
购买商品、接受劳务支付的现金 198,145,354.39 262,998,480.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 80,458,303.99 95,696,017.14
支付的各项税费 13,050,522.66 14,433,812.35
支付其他与经营活动有关的现金 36-2 17,586,153.25 34,743,459.08
经营活动现金流出小计 309,240,334.29 407,871,768.80
经营活动产生的现金流量净额 77,434,526.96 11,013,430.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
1,037,967.30 199,370.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,037,967.30 199,370.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 9,398,307.17 31,104,840.23凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
21
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,398,307.17 31,104,840.23
投资活动产生的现金流量净额 -8,360,339.87 -30,905,470.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 169,000,000.00 103,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 169,000,000.00 103,000,000.00
偿还债务支付的现金 162,000,000.00 108,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,606,442.00 5,119,631.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 199,606,442.00 113,119,631.63
筹资活动产生的现金流量净额 -30,606,442.00 -10,119,631.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -211,086.74 -1,829,949.26
五、现金及现金等价物净增加额 38,256,658.35 -31,841,620.78
加：期初现金及现金等价物余额 241,604,778.28 252,067,339.10
六、期末现金及现金等价物余额 279,861,436.63 220,225,718.32
公司法定代表人：王熙晏 主管会计工作负责人：孙志云 会计机构负责人：彭丽凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,547,569.52 64,568,649.27
收到的税费返还 302,306.73 440,413.67
收到其他与经营活动有关的现金 35,563,663.90 61,333,951.82
经营活动现金流入小计 112,413,540.15 126,343,014.76
购买商品、接受劳务支付的现金 36,084,816.53 44,275,803.12
支付给职工以及为职工支付的现金 19,966,834.23 17,183,944.53
支付的各项税费 2,750,203.21 782,089.28
支付其他与经营活动有关的现金 16,656,618.58 60,117,809.92
经营活动现金流出小计 75,458,472.55 122,359,646.85
经营活动产生的现金流量净额 36,955,067.60 3,983,367.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 42,853,860.50 53,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
11,702,436.69 11,889,186.06
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 54,556,297.19 64,889,186.06
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
2,739,275.26 18,227,823.01
投资支付的现金 40,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,739,275.26 58,727,823.01
投资活动产生的现金流量净额 51,817,021.93 6,161,363.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 169,000,000.00 103,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 169,000,000.00 103,000,000.00
偿还债务支付的现金 154,000,000.00 108,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,384,069.61 4,786,114.13
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 180,384,069.61 112,786,114.13
筹资活动产生的现金流量净额 -11,384,069.61 -9,786,114.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 77,388,019.92 358,616.83
加：期初现金及现金等价物余额 61,575,657.94 74,839,768.87
六、期末现金及现金等价物余额 138,963,677.86 75,198,385.70
公司法定代表人：王熙晏 主管会计工作负责人：孙志云 会计机构负责人：彭丽凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 53,197,424.80 155,491,736.92 174,053,173.35 730,310,936.51
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 237,472,456.00 110,096,145.44 53,197,424.80 155,491,736.92 174,053,173.35 730,310,936.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -12,578,944.76 -5,260,927.69 -17,839,872.45
（一）净利润 11,168,300.84 5,760,453.03 16,928,753.87
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 11,168,300.84 5,760,453.03 16,928,753.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -23,747,245.60 -11,021,380.72 -34,768,626.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,747,245.60 -11,021,380.72 -34,768,626.32
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 53,197,424.80 142,912,792.16 168,792,245.66 712,471,064.06凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,258,885.23 134,919,095.88 175,345,847.66 707,092,430.21
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,258,885.23 134,919,095.88 175,345,847.66 707,092,430.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,203,237.59 -9,877,575.72 325,661.87
（一）净利润 10,203,237.59 9,737,245.48 19,940,483.07
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 10,203,237.59 9,737,245.48 19,940,483.07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,614,821.20 -19,614,821.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,614,821.20 -19,614,821.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,258,885.23 145,122,333.47 165,468,271.94 707,418,092.08
公司法定代表人：王熙晏 主管会计工作负责人：孙志云 会计机构负责人：彭丽凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 53,197,424.80 35,446,856.18 434,788,770.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 237,472,456.00 108,672,033.42 53,197,424.80 35,446,856.18 434,788,770.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
19,614,917.81 19,614,917.81
（一）净利润 43,362,163.41 43,362,163.41
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 43,362,163.41 43,362,163.41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -23,747,245.60 -23,747,245.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -23,747,245.60 -23,747,245.60
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 53,197,424.80 55,061,773.99 454,403,688.21凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 49,258,885.23 -720,990.52 394,682,384.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 237,472,456.00 108,672,033.42 49,258,885.23 -720,990.52 394,682,384.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
46,413,921.72 46,413,921.72
（一）净利润 46,413,921.72 46,413,921.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 46,413,921.72 46,413,921.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 49,258,885.23 45,692,931.20 441,096,305.85
公司法定代表人：王熙晏 主管会计工作负责人：孙志云 会计机构负责人：彭丽凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
27
凤凰光学股份有限公司
财务报表附注
(一) 公司基本情况
凤凰光学股份有限公司（以下简称“公司”）系1997 年4 月1 日经江西省人民政府以赣股［1997］
02 号文批准设立的股份有限公司。1997 年4 月29 日，经中国证券监督管理委员会以证监发［1997］
191 号文和证监发［1997］192 号文批准，1997 年5 月在上海证券交易所上市，向社会公众公开发行
境内上市内资股（A 股）。公司注册资本为237,472,456.00 元，业经大华会计师事务所有限公司验证
并出具“华业字（2001）第1146 号”验资报告。公司于2002 年4 月16 日换领江西省工商行政管理局
颁发的注册号：360000110005628《企业法人营业执照》，法定代表人：王熙晏。
公司所属行业：工业企业。
公司经营范围：光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通信设备、光
学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售、光学加工、机械加工、经营本企业和本成员企业自产产
品及相关技术的出口业务、经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器
仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）、经营本企业的
进料加工和“三来一补”业务（以上项目国家有专项规定的除外）。
公司属光学行业，是经中国科技部认证的国家级重点高新技术企业，也是中国光学行业第一家上
市公司，主要从事光学镜头、照相器材、钢片快门、光学原材料、仪器零配件等产品的生产和销售。
公司主要产品：凤凰牌照相机、望远镜、光学镜片、光学镜头。凤凰牌照相机先后被评为中国光
学行业第一个中国驰名商标和中国名牌产品称号。从2003 年开始，公司以光学镜片、光学镜头等为主
的光学加工产业取得迅猛发展，一跃成为公司最大的利润来源点。
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司对会计要素进行计量
时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计
要素金额能够取得并可靠计量为基础。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按业务发生当月月初的市场汇价（中间价）将外币金额折合为人民币金额
记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价（中间价）折合为人民币金额。
外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
28
予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折
算差额，均计入财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流
量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负
债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按
照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列招情况除外：
A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；
B、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照
公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量；
D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按
照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（A）按照或有事项准则确定的金额；
（B）初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列
规定处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
29
进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计
入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，
即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以
转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部
分计提减值准备，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额非重大但组合风险较大的应收款项，在资产负
债表日，按类似的信用风险特征划分为若干组合，计算确定减值损
失，计提坏账准备。
对于其他不重大的应收款项，在资产负债表日，按帐龄分析法
计算确定减值损失，计提坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 6 6
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 35 35
3－4 年 35 35
4－5 年 35 35
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
坏账的确认标准为：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后
确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无
义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债
义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管
理权限批准核销。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品、自制半成品、在产品。
(2) 发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以取得时公允价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换
入的存货以取得时以公允价值为基础确定其入账价值。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
按存货类别计量成本与可变现净值。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
30
存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费
用后的价值确定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
以非货币性资产交换换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的公允价
值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。涉及补价的，收到补价时按换出资产的公允价值加上应
支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价时按换出资产的公允价值加上应支
付的相关税费和补价，作为初始投资成本。当有证据表明，以非货币性资产交换换入的长期股权投资
不具有商业实质且公允价值不能够可靠地计量时，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组方式将应收债权转作资本的，按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股权投资
初始投资成本。
企业合并形成的长期股权投资：同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本；以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为合并发生的各项直
接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量及收益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和公司对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法进行核算。其
中：公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股
权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认投资收益仅限
于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司对被投资单位具有共同控制或具有重大影响，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权
投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股
权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。
长期股权投资处置时，按其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
31
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10－35 年 4 2.74－9.60
机器设备 8－12 年 4 8.00－12.00
电子设备 12 年 4 8.00
运输设备 5 年 4 19.20
进口模具 工作量法 4
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货
币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。
B、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定
折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折
旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的
确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
A、固定资产标准
公司将使用期限在1 年以上，单位价值在人民币2000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设
备、器具等资产，作为固定资产。
B、固定资产的分类
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公和其他设备以及进口模具。
13、在建工程核算方法
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工
程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
14、无形资产的核算方法
（1）取得的计价方法
按取得时的实际成本或投资各方确认的价值入账。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值入帐；非货币性交易换入的无形
资产，按受让时的公允价值入帐。
（2）摊销方法
对取得的无形资产，区分有使用寿命的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对有用寿命的无
形资产采用直线法摊销，对使用寿命不确定的无形资产不摊销。
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期
限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊
销。
（3）无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下
跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，
合理确定其使用寿命，并计提各项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
32
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
开办费摊销方法：开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益
长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：模具费按产品产量平均摊销。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减
值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(2) 计提依据
①资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需
再估计另一项金额。
②资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资
产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费
用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资
产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流
量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的
预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
③可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产
减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
④当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组
时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公
司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
17、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入
当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发
生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目
达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
33
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
（2）借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
（3）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均
利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
18、收入确认原则
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实
现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入
的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，具体上区分：
利息收入金额，按照他人使用企业货币资金时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确定。
19、确认递延所得税资产的依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具
有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
20、合并报表合并范围发生变更的理由
（1）合并范围的确定原则
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并时对内部权益性投资与子
公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并
盈余公积进行调整。
公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实
际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围
的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销
母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往
来后编制而成。母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
34
21、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
（1）金融资产转移的确认：
企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转
移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回
购；
③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重
大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值
与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，
应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 适有税率17%,按销项税额减去进项税额计缴
消费税
营业税 按营业额的5%计缴
城建税 按实际应缴纳流转税额的7%计缴
企业所得税 按应纳所得税额25%计缴
2、税收优惠及批文
2008 年12 月29 日，凤凰光学（广东）有限公司收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省
国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR200844000978），有
效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，自获得高新技术企业认定后三年内，
按15%的比例缴纳所得税。
凤凰光学（上海）有限公司和江西凤凰富士能光学有限公司是生产性的外商投资企业，享受两免
三减半的企业所得税税收优惠，2009 年度均为第三个减半征收企业所得税获利年度。
公司名称 备注 2009 年度 2008 年度
本公司 25% 25%
凤凰光学（广东）有限公司 2007 年减半征收期 15% 25%
凤凰光学（上海）有限公司 减半征收期 12.5% 12.5%
江西凤凰富士能光学有限公司 减半征收期 12.5% 12.5%凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
35
(四) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地
业务性
质
注册资本经营范围
上海凤凰光学销
售有限公司
控股子公司
上海市中山北路864
号1101～1103 室
商业 1,000 销售光学仪器
凤凰光学（广东）
有限公司
控股子公司
广东省中山市中山
火炬高技术产业开
发区集中新建区
制造业3,750 生产经营数字照相机
上海凤凰光学仪
器有限公司
全资子公司
上海市嘉定工业区
叶城路925 号20 号
厂房
制造业1,000 光学仪器生产销售
上海凤凰光电有
限公司
控股子公司
上海市江场西路395
号三号楼A 座
制造业
2000(首
期1000)
开发制造多媒体显示
装置
南昌凤凰－潘福
莱照相机公司
控股子公司
南昌高新开发区火
炬大街618 号
制造业美元20 生产销售专业照相机
江西凤凰软件有
限公司
全资子公司
南昌高新开发区火
炬大街618 号
制造业200 电子软件生产销售
凤凰光学（上海）
有限公司
控股子公司
上海市嘉定工业园
区北区6 号地块
制造业12,500 开发生产数字照相机
江西凤凰富士能
光学有限公司
控股子公司 江西上饶光学路 制造业6,000 开发制造手机镜片
沈阳凤凰光学仪
器有限公司
全资子公司
沈阳市大东区天后
宫路61 号3 门
商业 50 照相器材光学仪器
江西东和光学有
限公司
控股子公司
江西上饶光学路1
号
制造业120 生产和销售望远镜
南昌凤凰数码科
技有限公司
控股子公司
南昌高新开发区火
炬大街618 号
制造业3,000 生产销售照相机
广东索普数码科
技有限公司
控股子公司
广州市天河区天河
北路698 号光大银
行大厦13 楼C1 房
制造业1,000 数码技术的开发
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际
投资额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债子公司
适用）
持股比
例（%）
表决权
比例
（%）
是否合
并报表
上海凤凰光学销售有限公司 1,960 76 76 是
凤凰光学（广东）有限公司 2,750 73.33 73.33 是
上海凤凰光学仪器有限公司 1,000 100 100 是
上海凤凰光电有限公司 750 75 75 是
南昌凤凰－潘福莱照相机公司 84.60 51 51 是
江西凤凰软件有限公司 160 100 100 是
凤凰光学（上海）有限公司 5,225 41.8 41.8 是
江西凤凰富士能光学有限公司 4,200 70 70 是
沈阳凤凰光学仪器有限公司 50 100 100 否
江西东和光学有限公司 60 50 50 否
南昌凤凰数码科技有限公司 1,800 60 60 否
广东索普数码科技有限公司 900 90 90 否凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
36
2、企业合并及合并财务报表的说明
（1）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明
公司通过与凤凰光学（上海）有限公司的其他投资者之间的协议，持有该公司半数以上的表决权，
故将凤凰光学（上海）有限公司纳入合并范围。
（ 2）未纳入合并财务报表范围的子公司
①未纳入合并财务报表范围的子公司名称及其原因
公 司 名 称 未纳入合并范围原因
江西东和光学有限公司 已歇业，正在办理注销手续
南昌凤凰数码科技有限公司 已歇业
广东索普数码科技有限公司 已歇业，正在办理注销手续
沈阳凤凰光学仪器有限公司 已歇业，正在办理注销手续
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额
折算
率
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 229,485.44 / / 167,218.83
人民币 / / 229,485.44 / / 167,218.83
银行存款： / / 278,511,779.57 / / 240,478,147.11
人民币 / / 269,226,515.20 / / 216,416,966.53
美元 1,088,519.40 6.831 7,436,776.48 3,368,960.10 6.8346 23,025,494.69
日元 24,543,237.00 0.074 1,848,487.89 13,690,494.00 0.0757 1,035,685.89
其他货币
资金：
/ / 1,120,171.62 / / 959,412.34
人民币 / / 1,120,171.62 / / 959,412.34
合计 / / 279,861,436.63 / / 241,604,778.28
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,115,228.44 6,830,786.59
商业承兑汇票 535,604.20
合计 2,115,228.44 7,366,390.79
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
84,106,373.65 77.93 5,821,686.27 74.82 80,645,365.17 68.14 5,630,084.32 67.39凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
37
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
1,174,963.48 1.09 471,959.30 6.06 701,827.03 0.59 451,928.88 5.41
其他不
重大应
收账款
22,647,396.39 20.98 1,486,958.80 19.12 37,010,665.74 31.27 2,272,544.80 27.20
合计 107,928,733.52 / 7,780,604.37 /
118,357,857.9
4
/ 8,354,558.00 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
日本Y2 公司 785,090.50 785,090.50 100.00 已申请破产
合计 785,090.50 785,090.50 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 1,174,963.48 100.00 471,959.30 701,827.03 100.00 451,928.88
合计 1,174,963.48 100.00 471,959.30 701,827.03 100.00 451,928.88
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
凤凰光学控股有限公司 739,964.00 44,397.84 628,786.84 37,727.21
合计 739,964.00 44,397.84 628,786.84 37,727.21
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公
司关系
欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
日本富士能株式会社 客户 11,498,258.92 1 年以内 10.65
PENTAX(宾得) Corporation 客户 10,728,594.99 1 年以内 9.94
奥林巴斯(OLYMPUS)香港中
国有限公司
客户 7,256,619.88 1 年以内 6.72
佳能株式会社宇都宫工厂 客户 6,644,852.68 1 年以内 6.16
无锡凯尔科技有限公司 客户 6,521,830.12 1 年以内 6.05
合计 / 42,650,156.59 / 39.52凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
38
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
凤凰光学控股有限公司母公司 739,964.00 0.68
江西凤凰光学进出口有
限公司
母公司的控股子公司 886,083.43 0.83
合计 / 1,626,047.43 1.51
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
项
5,834,194.87 77.83 3,069,283.28 84.50 8,389,259.56 86.49 3,246,814.46 84.98
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的其
他应
收款
项
473,865.27 6.32 473,865.27 13.05 504,585.27 5.20 475,785.27 1.25
其他
不重
大的
其他
应收
款项
1,188,227.33 15.85 91,052.70 2.51 806,255.51 8.31 97,981.26 13.77
合计 7,496,287.47 / 3,634,201.25 / 9,700,100.34 / 3,820,580.99 /凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
39
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 504,585.27 100.00 475,785.27
二至三年 473,865.27 100.00 473,865.27
合计 473,865.27 100.00 473,865.27 504,585.27 100.00 475,785.27
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
江西东和光学有限公司 2,369,664.88 4 年以上 31.61
中山市金箭工贸有限公司 805,909.12 1 年以上 10.75
杨柳青 425,000.00 1 年以内 5.67
王晓峰 191,928.60 1 年以内 2.56
康东 150,000.00 1 年以上 2.00
合计 / 3,942,502.60 / 52.59
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
江西东和光学有限公司控股子公司 2,369,664.88 31.61
合计 / 2,369,664.88 31.61
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 11,924,402.59 86.81 14,334,495.58 85.65
一至二年 647,338.03 4.71 1,381,501.76 8.26
二至三年 163,919.24 1.20 18,302.60 0.11
三年以上 1,000,000.00 7.28 1,000,000.00 5.98
合计 13,735,659.86 100.00 16,734,299.94 100.00
注：(1)期末无持股5%以上股东欠款。
(2)期末账龄三年以上的预付账款1,000,000.00 元为子公司上海凤凰光学仪器有限公司预付嘉定
区土地管理局购买土地款，2009 年7 月已收回。
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
8,632,379.05 62.85 10,978,007.48 65.60凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
40
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司
关系
欠款金额 欠款时间 欠款原因
中山市金箭工贸有限公司 4,812,028.22 1 年以内
重庆南铝工贸公司 2,055,403.63 1 年以内
上海嘉定区房屋土地管理局 1,000,000.00 三年以上
上海创强模具有限公司 412,050.00 1 年以内
仪征海天铝业有限公司 352,897.20 1 年以内
合计 / 8,632,379.05 / /
注：子公司上海凤凰光学仪器有限公司预付给上海嘉定区房屋土地管理局的购买土地款
1,000,000.00 元，2009 年7 月已收回。
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
23,579,159.78 1,291,774.19 22,287,385.59 34,360,309.69 1,291,774.19 33,068,535.50
在产
品
21,921,335.43 21,921,335.43 38,495,867.58 38,495,867.58
库存
商品
59,315,954.84 17,837,169.04 41,478,785.80 76,056,421.57 35,911,811.84 40,144,609.73
周转
材料
733,340.51 733,340.51 752,705.16 752,705.16
自制
半成
品
3,363,003.93 470,555.79 2,892,448.14 8,334,530.96 470,555.79 7,863,975.17
合计 108,912,794.49 19,599,499.02 89,313,295.47 157,999,834.96 37,674,141.82 120,325,693.14
(2) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项存货
期末余额的比例（％）
库存商品
降价处理已计提存货跌价准备
库存产品
16.59
本报告期母体处理已计提存货跌价准备库存产品一批，处理收入708.91 万元，结转成本2382.87
万元，冲回已计提的存货跌价准备1807.46 万元。
7、其他流动资产
单位：元 币种：人民币
类别 期末数 期初数
保险费 106,159.02 6,533.36
信息披露费 60,000.00 120,000.00
审计费 206,000.02
其他 83,720.00
合计 372,159.04 210,253.36凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
41
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单
位名称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期
净利润
二、联营企业
江西大厦
股份有限
公司
南昌 商业 5.814 5.814 314,725,971.91 14,074,448.57 -5,189,340.16
江西三清
之旅有限
公司
上饶 旅游业 20.00 20.00 - - -
上饶市商
业银行
上饶 银行业 4.22 4.22 714,939,770.11 263,995,226.04 30,855,359.01
丹阳光明
光电有限
公司
丹阳 制造业 17.00 17.00 21,393,644.54 24,475,429.44 379,915.99
9、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
江西
大厦
股份
有限
公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5.814 5.814
江西
三清
之旅
有限
公司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 20.00 20.00
上饶
市商
业银
行
21,000,000.00 25,621,316.40 25,621,316.40 4.22 4.22
丹阳
光明
光电
有限
公司
3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 17.00 17.00凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
42
按权益法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减值准备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
南昌凤凰数
码科技公司
18,000,000.00 3,778,217.87 3,778,217.87 60.00 60.00
深圳凤凰在
线通公司
12,300,000.00 12,261,717.52 12,261,717.52 4,674,763.85 41.00 41.00
江西东和光
学有限公司
600,000.00 50.00 50.00
广东索普数
码科技公司
9,000,000.00 5,782,905.49 5,782,905.49 1,040,900.00 90.00 90.00
10、固定资产
(1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 747,202,486.05 16,869,012.50 6,611,060.62 757,460,437.93
其中：房屋及建筑物 97,656,481.46 6,126,547.30 843,506.84 102,939,521.92
机器设备 607,880,399.56 4,435,394.42 2,886,274.76 609,429,519.22
运输工具 7,665,774.57 405,350.92 7,260,423.65
进口模具 11,283,987.87 11,283,987.87
办公和其他设备 22,715,842.59 6,307,070.78 2,475,928.10 26,546,985.27
二、累计折旧合计 275,464,894.75 28,378,745.36 3,803,867.49 300,039,772.62
其中：房屋及建筑物 22,601,209.24 1,577,947.77 565,936.81 23,613,220.20
机器设备 228,121,799.32 20,508,990.44 1,357,929.62 247,272,860.14
运输工具 3,326,523.95 285,080.74 290,322.70 3,321,281.99
进口模具 6,955,856.33 6,955,856.33
办公和其他设备 14,459,505.91 6,006,726.41 1,589,678.36 18,876,553.96
三、固定资产净值合计 471,737,591.30 -11,509,732.86 2,807,193.13 457,420,665.31
其中：房屋及建筑物 75,055,272.22 4,548,599.53 277,570.03 79,326,301.72
机器设备 379,758,600.24 -16,073,596.02 1,528,345.14 362,156,659.08
运输工具 4,339,250.62 -285,080.74 115,028.22 3,939,141.66
进口模具 4,328,131.54 4,328,131.54
办公和其他设备 8,256,336.68 300,344.37 886,249.74 7,670,431.31
四、减值准备合计 1,062,726.70 1,062,726.70
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
进口模具 1,062,726.70 1,062,726.70
办公和其他设备
五、固定资产净额合计 470,674,864.60 -11,509,732.86 2,807,193.13 456,357,938.61
其中：房屋及建筑物 75,055,272.22 4,548,599.53 277,570.03 79,326,301.72
机器设备 379,758,600.24 -16,073,596.02 1,528,345.14 362,156,659.08
运输工具 4,339,250.62 -285,080.74 115,028.22 3,939,141.66
进口模具 3,265,404.84 3,265,404.84
办公和其他设备 8,256,336.68 300,344.37 886,249.74 7,670,431.31
本期折旧额：28,378,745.36 元。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
43
11、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 1,825,814.00 1,825,814.00 5,163,324.30 5,163,324.30
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
革新精密加工基地 240,000.00 1,748,000.00 368,000.00 1,620,000.00
扩建工程辅助用房 4,717,510.30 1,409,037.00 6,126,547.30
其他工程 205,814.00 205,814.00
合计 5,163,324.30 3,157,037.00 6,494,547.30 1,825,814.00
注：（1）期初及本期均无利息资本化。
(2)期末余额较期初减少的主要因素为子公司上海凤凰光学仪器有限公司扩建的辅助用房全额转
入固定资产所致。
12、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 18,693,845.56 18,693,845.56
土地使用权 14,095,513.18 14,095,513.18
专有技术 2,500,000.00 2,500,000.00
电脑软件 2,098,332.38 2,098,332.38
二、累计摊销合计 3,432,539.81 347,511.04 3,780,050.85
土地使用权 1,288,302.45 70,657.68 1,358,960.13
专有技术 1,354,166.96 1,354,166.96
电脑软件 790,070.40 276,853.36 1,066,923.76
三、无形资产净值
合计
15,261,305.75 -347,511.04 14,913,794.71
土地使用权 12,807,210.73 -70,657.68 12,736,553.05
专有技术 1,145,833.04 1,145,833.04
电脑软件 1,308,261.98 -276,853.36 1,031,408.62
四、减值准备合计 1,145,833.04 1,145,833.04
土地使用权
专有技术 1,145,833.04 1,145,833.04
电脑软件
五、无形资产净额
合计
14,115,472.71 -347,511.04 13,767,961.67
土地使用权 12,807,210.73 -70,657.68 12,736,553.05
电脑软件 1,308,261.98 -276,853.36 1,031,408.62
本期摊销额：347,511.04 元。
13、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
弱电工程 284,698.36 416,963.44
装修费 432,410.50 542,439.40
其他 88,305.27 30,333.25
合计 805,414.13 989,736.09凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
44
14、递延所得税资产
(1) 明细情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 1,150,306.88 1,369,002.21
开办费 1,975.93 7,261.09
合计 1,152,282.81 1,376,263.30
15、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额
本期
计提
额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准
备
12,175,138.99 760,333.37 760,333.37 11,414,805.62
二、存货跌
价准备
37,674,141.82 18,074,642.80 18,074,642.80 19,599,499.02
三、可供出
售金融资
产减值准
备
四、持有至
到期投资
减值准备
五、长期股
权投资减
值准备
5,715,663.85 5,715,663.85
六、投资性
房地产减
值准备
七、固定资
产减值准
备
1,062,726.70 1,062,726.70
八、工程物
资减值准
备
九、在建工
程减值准
备
十、生产性
生物资产
减值准备
其中：成熟
生产性生
物资产减
值准备
十一、油气
资产减值
准备
十二、无形
资产减值
准备
1,145,833.04 1,145,833.04
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 57,773,504.40 760,333.37 18,074,642.80 18,834,976.17 38,938,528.23凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
45
16、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 2,000,000.00 10,000,000.00
担保借款 149,000,000.00 134,000,000.00
合计 151,000,000.00 144,000,000.00
注：（1）担保借款中13,200 万元由凤凰光学控股有限公司提供信用担保,1,700 万元由凤凰光学集团
公司提供信用担保。
（2）公司用于200 万元银行借款抵押物为：子公司凤凰光学(上海)有限公司机器设备原值
39,497,685.88 元、净值34,464,260.48 元。
（3）期末数中无逾期借款。
17、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,800,000.00 1,000,000.00
合计 2,800,000.00 1,000,000.00
18、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
凤凰光学控股有限公司 6,785.71 2,135.81
合计 6,785.71 2,135.81
19、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,639,481.98 66,713,314.05 75,018,922.47 5,333,873.56
二、职工福利费 19,845,147.93 778,559.74 778,559.74 19,845,147.93
三、社会保险费 44,272.56 10,457,078.15 10,387,187.99 114,162.72
其中:1、医疗保险费 2,718,896.20 2,646,137.43 72,758.77
2、基本养老保险费 38,531.28 6,597,569.88 6,602,516.60 33,584.56
3、年金缴费 31,870.35 31,870.35
4、失业保险费 5,741.28 694,016.30 694,766.48 4,991.10
5、工伤保险费 258,808.27 257,144.57 1,663.70
6、生育保险费 155,917.15 154,752.56 1,164.59
四、住房公积金 9,639.50 1,225,509.36 1,226,622.40 8,526.46
五、其他 28,662.46 1,606,479.36 1,508,689.27 126,452.55
合计 33,567,204.43 80,780,940.66 88,919,981.87 25,428,163.22
期初和期末职工福利费余额为中外合资子公司提取的职工奖励及福利基金。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
46
21、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -900,720.26 97,002.60
适用税率17%,按销项税
额减去进项税额计缴
消费税
营业税 43,155.01 108,917.44 按营业额的5%计缴
所得税 598,720.39 2,844,084.46 按应纳所得税额25%计缴
个人所得税 1,529,861.17 86,826.54
城建税 2,465.65 6,503.68
按实际应缴纳流转税额的
7%计缴
教育费附加 1,982.05 3,735.05
其他 201,518.17 199,720.87
合计 1,476,982.18 3,346,790.64 /
注明:(1)所得税减少的主要原因是报告期内已交上年度计提的所得税。
(2)个人所得税增加的主要原因：报告期内实施2008 年年度利润分配，即每10 股派发现金1.00
元（含税）的现金分红方案，分配股利代扣代缴的个人所得税。
22、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
子公司少数股东 15,865,132.71 15,865,132.71
合计 15,865,132.71 15,865,132.71 /
23、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
24、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
专项财政资金 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 /
25、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
237,472,456 100 237,472,456 100
26、库存股情况说明
（1）公司股本业经大华会计师事务所有限公司2001 年验证并出具“华业字（2001）第1146 号”
验资报告。
（2）公司股东凤凰光学控股有限公司2008 年6 月30 日持有公司股份93,712,694 股，占公司股份
总数的39.46%，其中有限售条件股份数量72,965,450 股、无限售条件股份数量20,747,244 股。
（3）2009 年6 月30 日，公司股东凤凰光学控股有限公司累计质押股份数量46,820,000 股。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
47
27、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 86,584,620.08 86,584,620.08
其他资本公积 23,511,525.36 23,511,525.36
合计 110,096,145.44 110,096,145.44
28、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,159,940.70 31,159,940.70
任意盈余公积 22,037,484.10 22,037,484.10
合计 53,197,424.80 53,197,424.80
29、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
155,491,736.92 /
调整后 年初未分配利润 155,491,736.92 /
加：本期净利润 11,168,300.84 /
应付普通股股利 23,747,245.60
期末未分配利润 142,912,792.16 /
公司实施2008 年度利润分配方案，即向全体股东每10 股派现1.00 元(含税)，共计23,747,245.60
元，公司于2009 年6 月11 日全部支付完毕。
30、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 352,479,219.17 441,276,159.86
其他业务收入 10,923,220.28 3,904,655.38
合计 363,402,439.45 445,180,815.24
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 341,077,917.18 297,063,810.16 428,784,397.44 358,657,997.75
商业 11,401,301.99 11,362,051.22 12,491,762.42 11,850,972.79
合计 352,479,219.17 308,425,861.38 441,276,159.86 370,508,970.54
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
光学加工 271,458,609.02 236,019,297.56 372,943,552.76 309,494,009.40
照相器材 55,985,665.28 47,748,247.59 38,068,888.64 34,237,769.02
精密加工 25,034,944.87 24,658,316.23 30,263,718.46 26,777,192.12
合计 352,479,219.17 308,425,861.38 441,276,159.86 370,508,970.54凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
48
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 257,491,617.33 221,526,415.95 320,792,588.42 275,217,162.05
国内 94,987,601.84 86,899,445.43 120,483,571.44 95,291,808.49
合计 352,479,219.17 308,425,861.38 441,276,159.86 370,508,970.54
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
日本富士能株式会社 50,014,008.16 14.19
佳能株式会社宇都宫工厂 27,658,448.70 7.85
PENTAX(宾得) Corporation 23,012,797.92 6.53
精工精密（日本） 22,183,170.69 6.29
奥林巴斯(OLYMPUS)香港中
国有限公司
20,476,470.16 5.81
合计 143,344,895.63 40.67
31、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税
营业税 247,501.98 237,686.77 按营业额的5%计缴
城建税 150,347.72 34,733.78
按实际应缴纳流转税额
的7%计缴
教育费附加 70,197.62 12,165.48
合计 468,047.32 284,586.03 /
32、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -757,415.02 1,264,557.53
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -757,415.02 1,264,557.53凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
49
33、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 956,680.28 146,039.70
其中：固定资产处置利得 956,680.28 146,039.70
补贴收入 2,380,000.00 594,400.00
其他收入 290,171.57 19,600.00
合计 3,626,851.85 760,039.70
34、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 602,514.92 599,932.02
其中：固定资产处置损失 602,514.92 599,932.02
对外捐赠 5,120.00 10,380.00
赔偿金、违约金、罚款 7,093.45 48,434.63
其它 1,322.84 26,451.28
合计 616,051.21 685,197.93
35、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
3,352,569.84 7,389,718.53
递延所得税调整 6,202.04 -115,603.03
合计 3,358,771.88 7,274,115.50
36、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 1,561,790.48
营业外收入 2,380,000.00
往来款项 9,845,434.90
合计 13,787,225.38
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业费用 4,457,165.30
管理费用 13,032,031.51
财务费用 96,956.44
合计 17,586,153.25凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
50
37、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,928,753.87 19,940,483.07
加：资产减值准备 -18,832,057.82 1,264,557.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
28,378,745.35 26,685,740.95
无形资产摊销 272,916.95 437,781.12
长期待摊费用摊销 420,553.44 357,381.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-371,190.80 453,892.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,025.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,217,120.17 5,119,825.36
投资损失（收益以“－”号填列） 9,800.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 223,980.49 -192,329.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 49,087,040.46 -3,411,141.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,821,621.44 -25,052,531.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,862,208.19 -14,600,029.00
其他 132,226.16
经营活动产生的现金流量净额 77,434,526.96 11,013,430.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 279,861,436.63 220,225,718.32
减：现金的期初余额 241,604,778.28 252,067,339.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38,256,658.35 -31,841,620.78凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
51
(六) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
14,962,400.11 50.69 897,744.01 45.07 13,981,287.02 50.72 884,088.19 46.87
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
969,097.26 3.28 279,175.25 14.01 431,854.48 1.57 212,226.40 11.25
其他不
重大应
收账款
13,585,879.49 46.03 815,152.73 40.92 13,149,384.15 47.71 790,012.09 41.88
合计 29,517,376.86 / 1,992,071.99 / 27,562,525.65 / 1,886,326.68 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 784,002.28 80.90 94,080.27 431,854.48 100.00 212,226.40
二至三年 185,094.98 19.10 185,094.98
合计 969,097.26 100.00 279,175.25 431,854.48 100.00 212,226.40
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
凤凰光学控股有限公司 739,964.00 44,397.84 628,786.84 37,727.21
合计 739,964.00 44,397.84 628,786.84 37,727.21
(3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关
系
欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
上海凤凰光学销售有限公司 控股子公司 8,247,461.86 一至二年 27.94
精工精密（日本） 客户 4,612,321.88 一年以内 15.63
腾龙光学（佛山）有限公司 客户 4,329,024.96 一年以内 14.67
阳明光学 客户 1,514,187.12 一年以内 5.13
日本富士尼康公司 客户 1,361,854.40 一年以内 4.61
合计 / 20,064,850.22 / 67.98凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
52
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
(%)
凤凰光学控股有限公司 母公司 739,964.00 2.51
上海凤凰光学销售有限公司 控股子公司 8,247,461.86 27.94
江西凤凰光学进出口有限公司 母公司的控股子公司 886,083.43 3.00
合计 / 9,873,509.29 33.45
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
3,984,836.54 4.16 2,886,519.81 35.15 5,137,868.31 4.87 3,045,730.98 32.87
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
202,304.34 0.21 202,304.34 2.46 202,304.34 0.19 202,304.34 2.18
其他不
重大的
其他应
收款项
91,627,455.02 95.63 5,122,059.33 62.39 100,278,479.14 94.94 6,017,100.75 64.94
合计 95,814,595.90 / 8,210,883.48 / 105,618,651.79 / 9,265,136.07 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
五年以上 202,304.34 100.00 202,304.34 202,304.34 100.00 202,304.34
合计 202,304.34 100.00 202,304.34 202,304.34 100.00 202,304.34
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
53
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公
司关系
欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
上海凤凰光学仪器有限公司 85,040,250.00 1-4 年 88.76
江西东和光学有限公司 2,369,664.88 4 年以上 2.46
邬子刚 94,759.28 5 年以上 0.10
广州康林环保包装公司 9,300.00 1 年以内 0.01
姚小芳 4,563.28 1 年以内 0.01
合计 / 87,518,537.44 / 91.34
3、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
江西大厦
股份有限
公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5.814 5.814
江西三清
之旅有限
公司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 20.00 20.00
上饶市商
业银行
21,000,000.00 25,621,316.40 25,621,316.40 4.22 4.22
丹阳光明
光电有限
公司
3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 17.00 17.00
上海凤凰
光学销售
有限公司
19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 76.00 76.00
南昌凤凰-
潘福莱照
相机公司
846,000.00 846,000.00 846,000.00 51.00 51.00
江西凤凰
软件有限
公司
1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80.00 80.00
凤凰光学
（广东）有
限公司
15,000,000.00 55,500,000.00 55,500,000.00 73.33 73.33
上海凤凰
光电有限
公司
7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 75.00 75.00
凤凰光学
（上海）有
限公司
52,250,000.00 52,250,000.00 52,250,000.00 41.80 41.80
江西凤凰
富士能光
学有限公
司
42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 70.00 70.00凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
54
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
南昌
凤凰
数码
科技
有限
公司
18,000,000.00 3,778,217.87 3,778,217.87 60.00 60.00
深圳
凤凰
在线
通数
码科
技有
限公
司
12,300,000.00 12,261,717.52 12,261,717.52 4,674,763.85 41.00 41.00
广东
索普
数码
科技
有限
公司
9,000,000.00 5,782,905.49 5,782,905.49 1,040,900.00 90.00 90.00
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 73,300,798.65 63,210,036.03
其他业务收入 2,215,281.88 851,424.13
合计 75,516,080.53 64,061,460.16
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 73,300,798.65 64,726,003.09 63,210,036.03 56,533,179.70
合计 73,300,798.65 64,726,003.09 63,210,036.03 56,533,179.70
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
照相器材 44,693,936.45 36,495,769.53 21,961,910.39 18,771,580.40
精密加工 28,606,862.20 28,230,233.56 41,248,125.64 37,761,599.30
合计 73,300,798.65 64,726,003.09 63,210,036.03 56,533,179.70凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
55
(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 55,915,363.97 47,127,266.92 41,299,379.17 36,874,426.51
国内 17,385,434.68 17,598,736.17 21,910,656.86 19,658,753.19
合计 73,300,798.65 64,726,003.09 63,210,036.03 56,533,179.70
(5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
精工精密（日本） 22,183,170.69 30.26
上虞市天润工贸有限公司 7,078,926.79 9.66
美国萨卡国际有限公司 6,824,140.32 9.31
腾龙光学（佛山）有限公司 6,398,395.64 8.73
日本富士能有限公司 3,799,307.84 5.18
合计 46,283,941.28 63.14
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,362,163.41 46,413,921.72
加：资产减值准备 -19,020,231.74 190,151.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
7,229,116.11 8,748,544.76
无形资产摊销 8,778.42 16,178.41
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-694,440.37 77,243.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,016,128.50 4,786,114.13
投资损失（收益以“－”号填列） -43,481,919.50 -52,990,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,064,606.49 -5,589,795.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,382,127.72 -638,328.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,088,738.56 2,969,538.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,955,067.60 3,983,367.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 138,963,677.86 75,198,385.7
减：现金的期初余额 61,575,657.94 74,839,768.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 77,388,019.92 358,616.83凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
56
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
凤凰
光学
控股
有限
公司
国有
控股
江西
上饶
光学
路
刘林
春
制造
业
19,717.70 39.46 39.46
凤凰
光学
集团
有限
公司
71658390-X
2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币
子公司全称
企业
类型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决
权比
例(%)
组织机构
代码
上海凤凰光
学销售有限
公司
有限
责任
公司
上海市中山北路864 号
1101～1103 室
任捷 商业 1,000 76 76 13229047-6
凤凰光学（广
东）有限公司
中外
合资
广东省中山市中山火炬
高技术产业开发区集中
新建区
戈良辉制造业3,750 73.33 73.33 74295167-3
上海凤凰光
学仪器有限
公司
有限
责任
公司
上海市嘉定工业区叶城
路925 号20 号厂房
孙志云制造业1,000 100 100 75475665-6
上海凤凰光
电有限公司
有限
责任
公司
上海市江场西路395 号三
号楼A 座
王熙晏制造业
2000
(首期
1000)
75 75 75145321-1
南昌凤凰－
潘福莱照相
机公司
有限
责任
公司
南昌高新开发区火炬大
街618 号
顾鸣芳制造业美元20 51 51 71654849-3
江西凤凰软
件有限公司
有限
责任
公司
南昌高新开发区火炬大
街618 号
任捷 制造业200 100 100 72774973-3
凤凰光学（上
海）有限公司
中外
合资
上海市嘉定工业园区北
区6 号地块
缪建新制造业12,500 41.8 41.8 76056801-0
江西凤凰富
士能光学有
限公司
中外
合资
江西上饶光学路 缪建新制造业6,000 70 70 76977244-8
沈阳凤凰光
学仪器有限
公司
有限
责任
公司
沈阳市大东区天后宫路
61 号3 门
刘春华商业 50 100 100 -
江西东和光
学有限公司
中外
合资
江西上饶光学路1 号 王朝松制造业120 50 50 -
南昌凤凰数
码科技有限
公司
中外
合资
南昌高新开发区火炬大
街618 号
任捷 制造业3,000 60 60 -
广东索普数
码科技有限
公司
有限
责任
公司
广州市天河区天河北路
698 号光大银行大厦13 楼
C1 房
任捷 制造业1,000 90 90 -凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
57
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
二、联营企业
江西大
厦股份
有限公
司
有限责
任公司
南昌 熊炎飞 商业 20,000,000.00 5.814 5.814 76336180-8
江西三
清之旅
有限公
司
有限责
任公司
上饶 陈斌 旅游业30,000,000.00 20.00 20.00 75676955-7
上饶市
商业银
行
股份公
司
上饶 夏勤俭 银行业25,621,316.40 4.22 4.22 73915602-x
丹阳光
明光电
有限公
司
有限责
任公司
丹阳 李小春 制造业20,000,000.00 17.00 17.00 79861465-x
单位:元 币种:人民币
被投
资单
位名
称
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
江西
大厦
股份
有限
公司
359,137,054.60 44,411,082.69 314,725,971.91 14,074,448.57 -5,189,340.16
上饶
市商
业银
行
7,705,651,753.24 6,990,711,983.13 714,939,770.11 263,995,226.04 30,855,359.01
丹阳
光明
光电
有限
公司
21,972,989.46 579,344.92 21,393,644.54 24,475,429.44 379,915.99
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江西凤凰光学进出口有限公司 母公司的控股子公司 705558004凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
58
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
凤凰
光学
控股
有限
公司
购买
商品
采购
货物
市场定价353,654.52 0.66 277,788.69 0.66
凤凰
光学
控股
有限
公司
水电汽
等其他
公用事
业费用
(购买)
采购水
电气
市场定价6,456,124.74 100.00 5,832,202.79 100.00
凤凰
光学
控股
有限
公司
销售
商品
销售
货物
市场定价3,970,908.65 1.13 6,764,933.39 1.53
凤凰
光学
控股
有限
公司
接受
劳务
加工费 市场定价1,777,085.19 100.00 1,754,075.44 100.00
(2) 关联租赁情况
根据公司与凤凰光学控股有限公司以及凤凰光学集团有限公司签订的土地使用权租赁和商标使用
许可协议，公司每年向凤凰光学控股有限公司支付土地使用费740,000.00 元以及向凤凰光学集团有限
公司支付商标使用费600,000.00 元，本报告期内已支付土地使用费370,000.00 元，商标使用费
300,000.00 元。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
凤凰光学控股
有限公司
凤凰光学股份有
限公司
13,200.00
凤凰光学集团
有限公司
凤凰光学股份有
限公司
1,700.00
(4) 其他关联交易
根据代理进、出口协议，公司通过关联方江西凤凰光学进出口有限公司代理进出口货物、进口固
定资产以及所发生的进出口代理费情况
单位:元 币种:人民币
公司名称 项 目 本期数 上期数 定价原则
江西凤凰光学进出口有限公司 代理进口货物 19,260,067.95 8,103,718.03
江西凤凰光学进出口有限公司 代理出口货物 109,871,072.95 99,447,939.79
江西凤凰光学进出口有限公司 代理进口固定资产 2,967,138.66 4,075,450.30
江西凤凰光学进出口有限公司 发生的代理费用 65,823.76 1,880,000.00 协议价格凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
59
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 凤凰光学控股有限公司 739,964.00 628,786.84
应收账款 江西凤凰光学进出口有限公司 886,083.43 1,224,579.00
应付账款 凤凰光学控股有限公司 6,785.71 2,135.81
应付账款 江西凤凰光学进出口有限公司 2,418,955.14 231,169.83
预付账款 江西凤凰光学进出口有限公司 208,663.92 459,468.65
其他应收款 江西东和光学有限公司 2,369,664.88 2,522,696.65
其他应付款 深圳凤凰在线通数码科技有限公司 7,609,865.64 3,255,865.64
其他应付款 广东索普数码科技有限公司 4,742,000.00 4,742,000.00
其他应付款 南昌凤凰数码科技有限公司 468,828.34 648,828.34
(八) 股份支付
无
(九) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
3、其他或有负债及其财务影响
无。
(十) 承诺事项
无。
(十一) 资产负债表日后事项
无。
(十二) 其他重要事项
无。
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 371,190.79
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
2,380,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 757,415.02
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 256,609.03
少数股东权益影响额 -591,691.39
所得税影响额 -383,714.45
合计 2,789,809.00凤凰光学股份有限公司 2009 年半年度报告
60
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
2.05 2.00 0.047 0.047
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
1.54 1.50 0.035 0.035
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 11,168,300.84 10,203,237.59 556,257,763.16 543,678,818.40
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告正本。
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王熙晏
凤凰光学股份有限公司
2009 年8 月14 日
