凤凰光学股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人王熙晏、主管会计工作负责人孙志云及会计机构负责人（会计主管人员）汪继元声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：凤凰光学股份有限公司
公司法定中文名称缩写：凤凰光学
公司英文名称：phenix optical company limited
公司英文名称缩写：phenix
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：凤凰光学
公司A股代码：600071
3、公司注册地址：江西省上饶市光学路1号
公司办公地址：江西省上饶市光学路1号
邮政编码：334000
公司国际互联网网址：http：//www.phenixoptics.com.cn
公司电子信箱：jianweiz@phenixoptics.com.cn
4、公司法定代表人：王熙晏
5、公司董事会秘书：邹建伟
电话：0793-8259523
传真：0793-8259547
E-mail：jianweiz@phenixoptics.com.cn
联系地址：江西省上饶市光学路1号
公司证券事务代表：吴明芳
电话：0793-8259547
传真：0793-8259547
E-mail：mingfangw@phenixoptics.com.cn
联系地址：江西省上饶市光学路1号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1997年5月23日
公司首次注册登记地点：江西省上饶市光学路1号
公司第1次变更注册登记日期：2002年4月16日
公司第1次变更注册登记地址：江西省上饶市光学路1号
公司法人营业执照注册号：3600001131058
公司税务登记号码：362301158310586
公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路61号新黄浦金融大厦四楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年度
本报告期末
调整后 调整前 期末增减（％）
总资产 1,035,389,631.82 990,837,856.97 990,544,583.75 4.53
所有者权益（或股
516,512,398.49 499,044,662.25 487,175,121.52 3.50
东权益）
每股净资产(元) 2.18 2.10 2.05 3.81
上年同期 本报告期比上年同期
报告期（1－6月）
调整后 调整前 增减（％）
营业利润 39,789,005.45 36,193,679.64 36,108,811.59 9.93
利润总额 40,216,735.76 38,379,704.30 37,790,191.98 4.79
净利润 17,532,955.48 15,639,280.90 15,489,357.47 12.11
扣除非经常性损益
14,616,181.20 13,038,025.56 12,888,102.13 12.10
的净利润
基本每股收益(元) 0.0738 0.0658 0.0653 12.16
稀释每股收益(元)
净资产收益率(%) 3.39 3.13 3.18 增加0.26个百分点
经营活动产生的现
59,432,989.25 72,736,823.48 72,736,823.48 -18.29
金流量净额
每股经营活动产生
0.25 0.31 0.31 -19.35
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -61,381.50
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
321,484.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
委托投资损益 96,872.27
除上述各项之外的其他营业外收支净额 36,908.11
其他非经常性损益项目 2,522,891.40
合计 2,916,774.28
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,988
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 增减 件股份数量 数量
凤凰光学控股有限公司 国有法人 40.73 96,712,694 0.00 84,839,072 质押43,000,000
中国银行－华夏大盘精
其他 2.88 6,838,300 -122,870 0 未知
选证券投资基金
中国银行－华宝兴业先
进成长股票型证券投资 其他 1.52 3,600,000 3,600,000 0 未知
基金
中国工商银行－博时第
三产业成长股票证券投 其他 0.84 1,999,934 1,999,934 0 未知
资基金
北京天利伟业投资有限
其他 0.81 1,917,526 1,917,526 0 未知
公司
中国工商银行－博时平
衡配置混合型证券投资 其他 0.76 1,799,970 1,799,970 0 未知
基金
中国农业银行－华夏平
稳增长混合型证券投资 其他 0.57 1,350,000 -141,200 0 未知
基金
中国银行－金鹰成份股
其他 0.45 1,070,850 1,070,850 0 未知
优选证券投资基金
裕隆证券投资基金 其他 0.40 959,918 959,918 0 未知
郦虹 境内自然人 0.39 926,400 926,400 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
凤凰光学控股有限公司 11,873,622 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 6,838,300 人民币普通股
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 3,600,000 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 1,999,934 人民币普通股
北京天利伟业投资有限公司 1,917,526 人民币普通股
中国工商银行－博时平衡配置混合型证券投资基金 1,799,970 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,350,000 人民币普通股
中国银行－金鹰成份股优选证券投资基金 1,070,850 人民币普通股
裕隆证券投资基金 959,918 人民币普通股
郦虹 926,400 人民币普通股
1、公司控股股东凤凰光学控股有限公司与其他股东不存
在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
露管理办法》中规定的一致行动人。2、公司未知其他股
东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
说明：（1）前十名股东中，凤凰光学控股有限公司分三笔在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质押登记手续，累计质押43,000,000股，占本公司总股本的18.11%。其中，质押给上海浦东发展银行南昌分行15,000,000股，质押期限自2006年12月25日至2007年11月15日；质押给中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行16,000,000股，质押期限自2006年12月25日至2007年12月24日；质押给中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行12,000,000股，质押期限自2007年5月24日至2008年5月23日。
（2）关于其他流通股股东，本公司未知其是否存在质押或冻结情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
在限售期内及其后的二年内减持
2009年5月30日 11,873,622
底价比二级市场价格高出10%即减持
底价为4.42元，二级市场价格取董
事会公告股权分置改革方案前一交易
1 凤凰光学控股有限公司 84,839,072 日即2006年4月14日A股收盘价
2010年5月30日 72,965,450 (若股权分置改革方案公布日后公司
有派息、送股、资本公积金转增股
份、配股等除权事项,应对该价格进
行除权处理)。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内,公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)董事会报告
2007年，以数码相机、照相手机等为主的消费光电子产业继续保持稳定增长。在报告期内,公司克服了原材料价格上涨、人民币升值、光学镜片价格下降等诸多不利因素的影响，紧紧围绕大光学发展战略,优化光学产品结构,重点发展以光学镜头为主的光学组件，努力拓展精密机械元件事业。报告期内,公司光学镜片的产量稳中有升，其中平面镜片业务出现较大增幅。2007年上半年，公司共生产光学镜头963万只，较去年同期实现了成倍增长。此外，随着技改设备的逐步到位，金属精密加工业务的产能将进一步释放。2007年1-6月,公司实现营业收入41810.92万元,比上年同期增长10.64％；完成营业利润3978.90万元，比上年同期增长9.93％；实现净利润1753.30万元，比上年同期增长12.11％。上述财务数据增长的主要原因是：公司的光学加工产业收入继续稳步增长。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利
分行业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 率
分产品 年同期增减(%) 年同期增减(%) 期增减(%)
(%)
分行业
制造业 398,341,098.01 318,898,869.88 19.94 10.65 13.14 减少1.77个百分点
商业 19,768,076.65 19,599,642.02 0.85 10.53 20.74 减少8.39个百分点
合计 418,109,174.66 338,498,511.90 19.04 10.64 13.56 减少2.08个百分点
分产品
照相器材 35,921,366.28 33,873,677.64 5.70 -3.36 5.60 减少8.01个百分点
光学加工 359,020,235.19 282,311,757.77 21.37 15.55 19.05 减少2.31个百分点
精密加工 23,167,573.19 22,313,076.49 3.69 -0.23 -0.08 减少0.14个百分点
合计 418,109,174.66 338,498,511.90 19.04 10.64 13.56 减少2.08个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额773.01万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 98,902,203.34 3.00
国外 319,206,971.32 13.24
合计 418,109,174.66 10.64
3、公司在经营中出现的问题与困难
经过短短几年的努力，公司的光学镜片加工能力已经跻身于世界同行业前列，综合实力显著增强。在直接应对国际市场的竞争中，目前主要面临以下问题与困难：
Ａ、光学市场竞争呈现白热化局面，行业内部的洗牌重组不断，市场竞争加剧。
Ｂ、由于行业竞争的加剧以及低端产品生产厂家的扩大,光学镜片特别是球面镜片的市场价格呈现下降趋势。
Ｃ、技术有待提升。按照未来发展趋势，球面镜片将逐步向光学塑料模压成型非球面技术和玻璃非球面技术发展。
针对实际经营中面临的问题与困难,公司将积极进行光学产品结构调整，以研发、技术能力的巩固与提高、非球面产业等方面作为发展重点,努力寻求未来的三个经济增长点：继续扩大镜头业务；发展平面业务；做好高难度业务。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和江西监管局《关于江西辖区开展上市公司治理专项活动的通知》的要求，本公司结合自身情况，围绕公司基本情况、股东状况、规范运作情况、独立性情况、透明度情况和治理创新情况等自查事项进行自查，对查找出的问题制订了整改措施和整改时间安排。
此外，报告期内公司还主要完成了以下工作：
1、为适应新会计准则的推行，公司对主要会计政策、会计估计进行了修订，《公司主要会计政策、会计估计》（修订稿）已经第四届董事会第七次会议审议通过。
2、为规范重大信息的报告和披露流程，公司对原有的《公司信息披露管理办法》进行全面修订，《公司信息披露管理办法》（修订稿）已经第四届董事会七次会议审议通过。
3、为完善公司治理细则，公司对原有的《股东大会议事规则》进行了全面修订，《公司股东大会议事规则》（修订稿）已经2006年年度股东大会审议通过。
4、为规范股东和董事监事的持股行为，公司加强对股东、董事监事及高级管理人员的培训，组织相关法律法规学习，并严格遵循《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股票及其变动管理规则》于5月底完成公司董事监事及高级管理人员个人基本信息填报工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年6月22日，公司2006年年度股东大会审议通过了2006年年度利润分配预案，根据公司经营发展规划,为了支持金属精密加工事业的快速成长,尽快形成与大光学产业相补充的又一个业务增长点,公司决定2006年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。
(三)半年度拟定的利润分配预案、资本公积金转增股本预案
2007年上半年公司不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
1、出售资产情况
2007年6月12日，本公司向域新投资有限公司转让上海凤凰数码科技有限公司35%的股权。该股权的帐面价值为431.53万元，评估价值为431.53万元，实际出售金额为434万元。本次出售价格的确定依据是以经审计的公司净资产为准。该事项已于2007年3月23日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。报告期内，域新投资有限公司已支付股权转让款的50%，即217万元．目前，正在办理股权转让过户手续。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类交 关联交易
关联方名 关联交 关联交易 关联交易 市场
关联交易价格 关联交易金额 易金额的 对公司利
称 易内容 定价原则 结算方式 价格
比例(%) 润的影响
凤凰光学 采购照
控股有限 相器材 市场定价 —— 135,661.72 5.14% 现金结算 —— ——
公司 原材料
凤凰光学 采购光
控股有限 学加工 市场定价 —— 97,359.51 0.01% 现金结算 —— ——
公司 原材料
凤凰光学
控股有限 购买水 市场定价 1.24元/吨 340,860.17 100% 现金结算 —— ——
公司
凤凰光学 高峰电:1.092元/度
控股有限 购买电 市场定价 低谷电:0.588元/度 4,702,431.18 100% 现金结算 —— ——
公司 平电:0.84元/度
凤凰光学
控股有限 购买气 市场定价 —— 314,791.89 100% 现金结算 —— ——
公司
凤凰光学
接受
控股有限 市场定价 —— 1,577,106.88 100% 现金结算 —— ——
劳务
公司
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联方 市场
交易 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
名称 价格
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
凤凰光学 销售
市场 现金
控股有限 金属 —— 7,045,083.27 24.44% —— ——
定价 结算
公司 加工
凤凰光学 销售
市场 现金
控股有限 光学 —— 668,595.31 0.17% —— ——
定价 结算
公司 元件
江西凤凰
销售 市场 现金
光学进出 —— 16,461.04 0.04% —— ——
相机 定价 结算
口公司
说明：A、采购原材料、销售产品所发生的关联交易，主要是按照就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司生产成本和销售费用。
B、购买生产所需的水、电、气等燃料和动力是公司生产经营所必需的，公司在上饶的工厂需要利用关联方的管道和线路，相关交易按照公平、公正的市场原则进行。
C、为了开展业务方便，降低外贸费用，公司在上饶工厂的进出口业务委托江西凤凰光学进出口公司代理，按照双方签订的进出口代理协议，相互的业务往来严格遵守一般市场经营规则进行。
2、资产、股权转让的重大关联交易：无。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
公司将部分闲置生产设备租赁给凤凰光学（广东）有限公司使用，截止报告期末，该资产涉及的金额为4431.77万元人民币，该事项已于2004年10月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东 承诺履行情 备
承诺事项
名称 况 注
1、自改革方案实施之日起，非流通股在十二个月内不上市交易或者转
让；凤凰光学控股有限公司作为公司的控股股东，在前项规定期满
后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占股份
凤凰 严格按照承
公司股份总数的比例在二十四个月内不超过百分之五，在其后的十二
光学 诺履行,且
个月内不超过百分之五。 2、凤凰光学控股有限公司承诺在可以挂牌
控股 未发生违反
出售所持股份时，限售期内及其后的二年内减持底价比二级市场价格
有限 承诺的事
高出10%即减持底价为4.42元，二级市场价格取董事会公告股权分置
公司 项。
改革方案前一交易日即2006年4月14日A股收盘价(股权分置改革方
案公布日后公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对
该价格进行除权处理)。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成本 持股数量 占该公司股权比例 期末账面价值
持有对象名称
（元） (股) (%) （元）
上饶市商业
9,000,000 9,000,000 6.00 12,572,152.05
银行
小计 9,000,000 9,000,000 － 12,572,152.05
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载日
事项 刊载的互联网网站及检索路径
及版面 期
《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
公司关于变更保荐代表人
C4版、《上海证 2月14 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
变更的公告
券报》D43版 日 索”中输入公司简称或代码
《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
公司第四届董事会第五次
C4版、《上海证 3月23 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
会议决议公告
券报》D4版 日 索”中输入公司简称或代码
《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
公司第四届董事会第六次
C4版、《上海证 3月29 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
会议决议公告
券报》D60版 日 索”中输入公司简称或代码
《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
公司第四届监事会第四次
C4版、《上海证 3月29 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
会议决议公告
券报》D60版 日 索”中输入公司简称或代码
《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
公司第四届董事会第七次
C25版、《上海证 4月25 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
会议决议公告
券报》D13版 日 索”中输入公司简称或代码
《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
公司有限售条件的流通股
C4版、《上海证 5月24 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
上市公告
券报》D12版 日 索”中输入公司简称或代码
《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
公司关于本公司第一大股
C8版、《上海证 5月26 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
东股权质押的公告
券报》D23版 日 索”中输入公司简称或代码
公司第四届董事会第八次 《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
会议决议公告暨召开2006 C8版、《上海证 6月1 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
年年度股东大会的通知 券报》D7版 日 索”中输入公司简称或代码
《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
公司关于股价异常波动的
C8版、《上海证 6月2 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
公告
券报》D20版 日 索”中输入公司简称或代码
《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
公司2006年年度股东大
C5版、《上海证 6月23 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
会决议公告
券报》D29版 日 索”中输入公司简称或代码
《中国证券报》 2007年 登陆上海证券交易所网站
公司治理自查报告和整改
C20版、《上海证 6月28 www.sse.com.cn，在“上市公司资料检
计划
券报》D10版 日 索”中输入公司简称或代码
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:凤凰光学股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 171,664,747.40 203,087,686.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 470,294.63
应收票据 563,756.00 1,464,341.29
应收账款 127,518,839.85 105,813,230.05
预付款项 20,669,022.54 14,786,113.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 7,536,507.29 7,088,504.17
买入返售金融资产
存货 156,268,273.54 135,502,466.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,323,340.49 631,733.29
流动资产合计 486,544,487.11 468,844,369.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 79,598,653.96 78,041,873.45
投资性房地产 59,347,896.83 60,820,993.78
固定资产 386,630,530.97 362,141,553.66
在建工程 8,266,348.64 3,927,299.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,888,004.11 12,332,035.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,725,409.90 4,456,752.68
递延所得税资产 388,300.30 272,978.59
其他非流动资产
非流动资产合计 548,845,144.71 521,993,487.22
资产总计 1,035,389,631.82 990,837,856.97
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 135,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6,000,000.00
应付账款 117,896,746.94 88,998,559.20
预收款项 2,959,612.21 2,147,987.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,162,844.01 15,797,120.11
应交税费 -177,648.58 -290,903.59
应付利息 15,342,918.33 15,342,918.33
其他应付款 25,286,775.92 10,564,164.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 44,000,000.00 42,000,000.00
其他流动负债 14,064,307.25 15,404,809.02
流动负债合计 366,535,556.08 324,964,654.80
非流动负债：
长期借款 22,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 51,738.57
其他非流动负债
非流动负债合计 51,738.57 22,000,000.00
负债合计 366,587,294.65 346,964,654.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 237,472,456.00 237,472,456.00
资本公积 110,096,145.44 110,096,145.44
减：库存股
盈余公积 78,710,070.83 78,775,290.07
一般风险准备
未分配利润 90,233,726.22 72,700,770.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 516,512,398.49 499,044,662.25
少数股东权益 152,289,938.68 144,828,539.92
所有者权益合计 668,802,337.17 643,873,202.17
负债和所有者权益总计 1,035,389,631.82 990,837,856.97
公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:凤凰光学股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 56,385,707.83 42,430,261.81
交易性金融资产 470,294.63
应收票据 1,046,743.99
应收账款 24,419,990.90 30,217,344.12
预付款项 4,954,797.66 3,299,924.07
应收利息
应收股利 68,331,167.83 86,331,167.83
其他应收款 102,202,054.70 97,472,343.12
存货 37,262,298.40 33,511,662.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,141,610.92 631,733.29
流动资产合计 295,697,628.24 295,411,475.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 246,356,841.80 271,400,061.29
投资性房地产
固定资产 136,395,762.10 133,467,177.65
在建工程 8,266,348.64 3,927,299.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 90,002.42 114,745.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 448,780.46 1,888,577.62
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 391,557,735.42 410,797,861.83
资产总计 687,255,363.66 706,209,337.37
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 135,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 6,000,000.00 0
应付账款 5,654,462.24 5,756,620.90
预收款项 405,719.43 82,752.76
应付职工薪酬 114,545.58 3,657,068.70
应交税费 -1,074,365.07 -365,585.13
应付利息
应付股利
其他应付款 27,528,314.72 25,504,471.37
一年内到期的非流动负债 44,000,000.00 22,000,000.00
其他流动负债 2,318,377.72 1,268,205.35
流动负债合计 204,947,054.62 192,903,533.95
非流动负债：
长期借款 22,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,000,000.00
负债合计 204,947,054.62 214,903,533.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 237,472,456.00 237,472,456.00
资本公积 110,096,145.44 110,096,145.44
减：库存股
盈余公积 49,258,885.23 49,324,104.47
未分配利润 85,480,822.37 94,413,097.51
所有者权益（或股东权益）合计 482,308,309.04 491,305,803.42
负债和所有者权益（或股东权
687,255,363.66 706,209,337.37
益）总计
公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:凤凰光学股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 434,315,817.69 390,631,913.04
其中：营业收入 434,315,817.69 390,631,913.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 394,623,684.51 354,523,101.45
其中：营业成本 348,117,635.91 306,213,494.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 54,000.84 56,005.87
销售费用 6,458,705.64 6,925,559.95
管理费用 30,820,709.49 33,999,438.21
财务费用 7,667,414.33 4,841,358.06
资产减值损失 1,505,218.30 2,487,244.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 96,872.27 84,868.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,789,005.45 36,193,679.64
加：营业外收入 693,754.14 2,288,144.93
减：营业外支出 266,023.83 102,120.27
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,216,735.76 38,379,704.30
减：所得税费用 5,268,676.52 2,536,964.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,948,059.24 35,842,739.64
归属于母公司所有者的净利润 17,532,955.48 15,639,280.90
少数股东损益 17,415,103.76 20,203,458.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0738 0.0658
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:凤凰光学股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 46,477,676.16 52,788,957.57
减：营业成本 43,627,275.89 48,363,335.31
营业税金及附加 53,721.42 22,981.32
销售费用 1,217,760.53 901,903.74
管理费用 6,730,197.52 14,956,699.72
财务费用 4,876,170.00 3,792,332.55
资产减值损失 -931,185.03 35,448.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 96,872.27 84,868.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,999,391.90 -15,198,875.26
加：营业外收入 228,320.75 937,615.88
减：营业外支出 161,203.99 5,015.34
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,932,275.14 -14,266,274.72
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,932,275.14 -14,266,274.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:凤凰光学股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 409,793,321.65 364,315,900.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,099,621.53 3,604,196.30
收到其他与经营活动有关的现金 34,176,982.08 23,246,818.35
经营活动现金流入小计 447,069,925.26 391,166,915.23
购买商品、接受劳务支付的现金 246,391,664.55 210,358,269.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 88,213,646.35 68,094,084.21
支付的各项税费 10,117,495.52 13,375,835.73
支付其他与经营活动有关的现金 42,914,129.59 26,601,901.85
经营活动现金流出小计 387,636,936.01 318,430,091.75
经营活动产生的现金流量净额 59,432,989.25 72,736,823.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 725,000.00 1,050,000.00
取得投资收益收到的现金 567,166.90 61,955.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资
9,992,383.51 2,493,500.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,284,550.41 3,605,455.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资
57,400,099.43 30,751,812.15
产支付的现金
投资支付的现金 2,240,000.00 400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,640,099.43 31,151,812.15
投资活动产生的现金流量净额 -48,355,549.02 -27,546,356.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 75,000,000.00 65,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 65,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 65,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,980,749.65 46,000,576.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 116,980,749.65 111,000,576.91
筹资活动产生的现金流量净额 -41,980,749.65 -46,000,576.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-519,629.24
响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,422,938.66 -810,109.85
加：期初现金及现金等价物余额 203,087,686.06 175,848,537.03
六、期末现金及现金等价物余额 171,664,747.40 175,038,427.18
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 34,948,059.24 35,842,739.64
加：资产减值准备 1,432,024.92 8,575,368.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
21,298,505.22 21,613,133.77
生物资产折旧
无形资产摊销 438,213.61 275,784.14
长期待摊费用摊销 403,805.45 554,173.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资
52,484.11 -821,753.65
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
23,284.83 32,062.66
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,957,247.44 4,928,207.10
投资损失（收益以“－”号填列） -96,872.27 -504,644.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-115,321.71 -29,532.14
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
51,738.57 26,443.06
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,692,613.74 -8,931,470.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-28,838,467.70 -15,958,858.07
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
44,570,901.28 27,135,169.36
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,432,989.25 72,736,823.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 171,664,747.40 175,038,427.18
减：现金的期初余额 203,087,686.06 175,848,537.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,422,938.66 -810,109.85
公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:凤凰光学股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55,019,788.02 50,961,109.37
收到的税费返还 72,455.57 1,025,902.90
收到其他与经营活动有关的现金 49,225,293.70 64,319,159.92
经营活动现金流入小计 104,317,537.29 116,306,172.19
购买商品、接受劳务支付的现金 29,359,876.71 48,736,849.61
支付给职工以及为职工支付的现金 13,304,048.31 12,876,902.56
支付的各项税费 1,198,612.90 1,725,209.23
支付其他与经营活动有关的现金 55,633,747.89 50,636,740.92
经营活动现金流出小计 99,496,285.81 113,975,702.32
经营活动产生的现金流量净额 4,821,251.48 2,330,469.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,325,000.00 1,050,000.00
取得投资收益收到的现金 18,567,166.90 30,061,955.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
9,438,083.51 2,499,522.28
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 55,330,250.41 33,611,478.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
23,891,233.22 9,959,974.03
的现金
投资支付的现金 2,240,000.00 400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,131,233.22 10,359,974.03
投资活动产生的现金流量净额 29,199,017.19 23,251,503.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 65,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 65,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,064,822.65 38,669,500.86
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 85,064,822.65 83,669,500.86
筹资活动产生的现金流量净额 -20,064,822.65 -18,669,500.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,955,446.02 6,912,472.99
加：期初现金及现金等价物余额 42,430,261.81 82,698,869.66
六、期末现金及现金等价物余额 56,385,707.83 89,611,342.65
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,932,275.14 -14,266,274.72
加：资产减值准备 -1,004,378.41 6,947,282.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
7,959,955.06 7,308,570.46
产折旧
无形资产摊销 24,743.40 9,486.00
长期待摊费用摊销 19,032.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-27,078.25 -937,615.88
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,064,822.65 3,892,553.74
投资损失（收益以“－”号填列） -96,872.27 -84,868.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,677,442.34 -8,703,574.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-208,630.31 -1,159,094.73
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
5,718,407.09 9,304,972.79
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,821,251.48 2,330,469.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 56,385,707.83 89,611,342.65
减：现金的期初余额 42,430,261.81 82,698,869.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,955,446.02 6,912,472.99
公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:凤凰光学股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 237,472,456.00 110,096,145.44 78,775,290.07 72,516,688.95 144,719,348.49 643,579,928.95
余额
加：会
计政策 184,081.79 109,191.43 293,273.22
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 237,472,456.00 110,096,145.44 78,775,290.07 72,700,770.74 144,828,539.92 643,873,202.17
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-65,219.24 17,532,955.48 7,461,398.76
少以
“－”
号填
列）
（一）
17,532,955.48 18,861,398.76
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 17,532,955.48 18,861,398.76
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 11,400,000.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 11,400,000.00
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 237,472,456.00 110,096,145.44 78,710,070.83 90,233,726.22 152,289,938.68 668,802,337.17
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 237,472,456.00 110,371,606.90 69,089,747.14 90,372,822.41 104,448,350.67 611,754,983.12
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 237,472,456.00 110,371,606.90 69,089,747.14 90,372,822.41 104,448,350.67 611,754,983.12
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-275,461.46 9,685,542.93 -17,856,133.46 40,270,997.82
少以
“－”
号填
列）
（一）
34,069,661.60 40,270,997.82
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 34,069,661.60 40,270,997.82
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 275,461.46 9,685,542.93 51,925,795.06
配
1．提
取盈余 9,685,542.93 9,685,542.93
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
35,620,868.40
（或股
东）的
分配
4．其
275,461.46 6,619,383.73
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 237,472,456.00 110,096,145.44 78,775,290.07 72,516,688.95 144,719,348.49 643,579,928.95
余额
公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:凤凰光学股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,324,104.47 94,392,802.88 491,285,508.79
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,324,104.47 94,413,097.51 491,305,803.42
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 65,219.24 -8,932,275.14
填列）
（一）净利润 -9,029,147.41
（二）直接计入所有
96,872.27
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变 96,872.27
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
-8,932,275.14
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 65,219.24
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他 65,219.24
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,258,885.23 85,480,822.37 482,308,309.04
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 237,472,456.00 110,371,606.90 46,523,183.41 104,805,381.78 499,172,628.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 237,472,456.00 110,371,606.90 46,523,183.41 104,805,381.78 499,172,628.09
三、本年增减变动
金额（减少以 -275,461.46 2,800,921.06 28,009,210.56
“－”号填列）
（一）净利润 -35,436,315.66
（二）直接计入所
有者权益的利得和 63,445,526.22
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者 63,445,526.22
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
28,009,210.56
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 38,421,789.46
1．提取盈余公积 2,800,921.06 2,800,921.06
2．对所有者（或
35,620,868.40
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 275,461.46
四、本期期末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,324,104.47 94,392,802.88 491,285,508.79
公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
公司概况
公司属光学行业，是经中国科技部认证的国家级重点高新技术企业,也是中国光学行业第一家上市公司，主要从事光学镜头、照相器材、钢片快门、光学原材料、仪器零配件等产品的生产和销售。目前，公司已发展成为我国屈指可数的重点综合性光学企业之一。
公司主要产品是：凤凰牌照相机、望远镜、光学镜片、光学镜头。凤凰牌照相机先后被评为中国光学行业第一个中国驰名商标和中国名牌产品称号。从2003年开始，公司以光学镜片、光学镜头等为主的光学加工产业取得迅猛发展，一跃成为最大的利润来源点。
经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，2006年5月30日，公司非流通股股东以每10股送3.1股的对价实施股权分置改革，公司总股本不变，仍为23747.25万股。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，根椐中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监会计字（2007）10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号---新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本公司按照中国证监会证监发（2006）136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》中规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响，进行了追溯调整，并按《企业会计准则第30号---财务报表列报》和《企业会计准则第33号---合并财务报表》的规定进行列报。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、计量属性：
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5、现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
6、外币业务核算方法：
本公司发生外币业务时，按业务发生当月月初的市场汇价（中间价）将外币金额折合为人民币金额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价（中间价）折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产、金融负债的分类：
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列招情况除外：
A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
B、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（A）、按照或有事项准则确定的金额；
（B）、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）、金融资产的减值准备：
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：坏账的确认标准为：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款，汇总、合并范围内的各单位之间的内部往来款按6％的比例计提坏账准备。对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如、债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
9、存货核算方法：
（1）存货分类为
存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品、自制半成品、在产品。
（2）取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以取得时公允价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以取得时以公允价值为基础确定其入账价值。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。按存货类别计量成本与可变现净值。
存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10－35年 4 2.74－9.60
机器设备 8－12年 4 8.00－12.00
运输设备 12年 4 8.00
办公和其他设备 5年 4 19.20
进口模具 工作量法 4
固定资产的取得计价
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。
固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)减值准备的计提方法：
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(3)其他说明
开办费摊销方法：开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：模具费按产品产量平均摊销。
11、在建工程核算方法：
取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
12、无形资产计价及摊销方法：
（1）取得的计价方法
按取得时的实际成本或投资各方确认的价值入账。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值入帐；非货币性交易换入的无形资产，按受让时的公允价值入帐。
（2）摊销方法
对取得的无形资产，区分有使用寿命的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对有用寿命的无形资产采用直线法摊销，对使用寿命不确定的无形资产不摊销。
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
（3）无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计提各项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
14、借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
（2）借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
（3）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
15、收入确认原则：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，具体上区分：
利息收入金额，按照他人使用体企业货币资金时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确定。
16、所得税的会计处理方法：
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1)企业合并。
（2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。
递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
17、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
18、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法:
（1）金融资产转移的确认：
企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月发布的《企业会计准则》,并根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10号）的规定，对以前年度财务报表进行了追溯调整和重新表述，按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制了上年同期的财务报表。调整事项如下：
A、所得税
根据〈企业会计准则第18号—所得税〉的相关规定，公司自2007年1月1日起采用资产负债表债务法对所得税进行处理，公司全面比较了调整后的资产、负债账面价值与计税期基础，并将两者之间的差异确认了递延所得税资产272,978.59元，并调增期初母公司股东权益的金额为163,787.16元，少数股东权益的金额为109,191.43元。
B、交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产，公司投资的开放式证券投资基金投资成本为450,000.00元，2006年12月31日基金净值为470,294.63元，公允价值变动为20,294.63元。
C、投资收益
根据〈企业会计准则第2号—长期股权投资〉、〈企业会计准则第22号—金融工具确认和计量〉的相关规定，公司调增投资收益589,512.32元,合计调增上年同期净利润589,512.32元。
(2)公司本期无重大会计估计变更及会计差错更正。
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 17%
营业税 5%
城建税 以增值税、消费税、的7% 7%
企业所得税 33%
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元币种:人民币
业务
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
性质
上海凤凰光学销 上海市中山北路864号
控股子公司 商业 10,000,000.00 销售照相机和望远镜
售有限公司 1101～1103室
广东省中山市中山火炬
凤凰光学（广 生产经营数字照相机及
控股子公司 高技术产业开发区集中 工业 25,000,000.00
东）有限公司 其关键件
新建区
光学仪器照相器材电子
上海凤凰光学仪 上海市嘉定工业区叶城
控股子公司 工业 10,000,000.00 元件通信设备等生产和
器有限公司 路925号20号厂房
销售
上海凤凰光电有 上海市江场西路395号 开发制造各类多媒体显
控股子公司 工业 20,000,000.00
限公司 三号楼A座 示装置
江西东和光学有
控股子公司 江西上饶光学路1号 工业 1,200,000.00 望远镜的生产和销售
限公司
南昌凤凰数码科 南昌高新开发区火炬大
控股子公司 工业 30,000,000.00 生产和销售照相机
技有限公司 街618号
南昌凤凰-潘福莱
南昌高新开发区火炬大
专业照相机有限 控股子公司 工业 美元200000.00 销售专业照相机
街618号
公司
江西凤凰软件有 南昌高新开发区火炬大
控股子公司 工业 2,000,000.00 电子软件生产、销售
限公司 街618号
西安凤凰光学有 西安端旅门46号云龙
控股子公司 商业 1,000,000.00 销售凤凰系列产品
限责任公司 大厦3号楼7楼H1号
广州市天河区天河北路
广东索普数码科 数码技术的开发、计算
控股子公司 698号光大银行大厦13 商业 10,000,000.00
技有限公司 机软硬件的销售
楼C1房
开发生产数字照相机及
凤凰光学（上 上海市嘉定工业园区北
控股子公司 工业 125,000,000.00 相关键件，光电开关，
海）有限公司 区6号地块
光电子器材
开发制造手机镜片，各
江西凤凰富士能 类光学镜片、镜头，光
控股子公司 江西上饶光学路 工业 60,000,000.00
光学有限公司 学零部件冷加工及镀膜
等
控股子公司 照相器材、光学仪器等
成都凤凰光学仪 成都市天仙桥南毛街
的控股子公 商业 500,000.00 的批发、零售，相机修
器有限公司 28号秀水花园12-1号
司 理
控股子公司 照相器材、光学仪器等
济南凤凰光学仪 济南市经一路（纬五）
的控股子公 商业 500,000.00 的批发、零售，相机修
器有限公司 108号后楼101室
司 理
控股子公司 照相器材、光学仪器等
南宁凤凰光学仪 南宁市民主路13-1号
的控股子公 商业 500,000.00 的批发、零售，相机修
器有限公司 航洋大厦501室
司 理
控股子公司 照相器材、光学仪器等
沈阳凤凰光学仪 沈阳市大东区天后宫路
的控股子公 商业 500,000.00 的批发、零售，相机修
器有限公司 61号3门
司 理
持股比 表决权 是否合
子公司全称 投资额 净投资额
例(%) 比例(%) 并报表
上海凤凰光学销售有限公司 19,600,000.00 76.00 76.00 是
凤凰光学（广东）有限公司 15,000,000.00 60.00 60.00 是
上海凤凰光学仪器有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 是
上海凤凰光电有限公司 7,500,000.00 75.00 75.00 是
江西东和光学有限公司 600,000.00 50.00 50.00 否
南昌凤凰数码科技有限公司 18,000,000.00 60.00 60.00 否
南昌凤凰-潘福莱专业照相机有限公司 846,000.00 51.00 51.00 是
江西凤凰软件有限公司 1,600,000.00 100.00 100.00 是
西安凤凰光学有限责任公司 200,000.00 100.00 100.00 否
广东索普数码科技有限公司 9,000,000.00 90.00 90.00 是
凤凰光学（上海）有限公司 52,250,000.00 41.800 41.800 是
江西凤凰富士能光学有限公司 42,000,000.00 70.00 70.00 是
成都凤凰光学仪器有限公司 500,000.00 100.00 100.00 否
济南凤凰光学仪器有限公司 500,000.00 100.00 100.00 否
南宁凤凰光学仪器有限公司 500,000.00 100.00 100.00 否
沈阳凤凰光学仪器有限公司 500,000.00 100.00 100.00 否
注：报告期内，公司财务报表合并报表范围变更的说明：
与上一年相比,本报告期减少合并单位5家,分别为上海青浦凤凰光学有限公司,上海凤凰隆源塑胶有限公司,南京凤凰建华光学仪器有限公司,广州市凤佳照相机有限公司和杭州江光摄影器材有限公司。未合并的主要原因是:公司已进行股权转让或公司依法注销。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 230,934.70 -- -- 281,780.92
人民币 -- -- 220,653.77 -- -- 195,602.11
美元 1,350.00 7.6155 10,280.93 7,939.10 8.0331 63,775.58
港币 7,965.00 1.0416 8,296.34
日元 132,350.00 0.0686 9,079.21
韩元 289,500.00 0.0085 2,460.75
欧元 251.90 9.5453 2,404.46
马币 74.00 2.1955 162.47
银行存
-- -- 170,533,812.70 -- -- 202,805,905.14
款：
人民币 -- -- 158,969,717.37 -- -- 183,959,387.05
美元 1,386,038.56 7.6155 10,555,481.07 2,038,955.57 7.8087 15,921,563.17
日元 13,658,578.00 0.07 1,008,614.26 44,567,346.00 0.07 2,924,954.92
其他货币
-- -- 900,000.00 -- --
资金：
人民币 -- -- 900,000.00 -- --
合计 -- -- 171,664,747.40 -- -- 203,087,686.06
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
470,294.63
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 470,294.63
3、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承汇票 563,756.00 1,464,341.29
合计 563,756.00 1,464,341.29
4、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以内 128,950,865.89 92.74 7,737,051.95 105,853,948.69 92.27 6,345,990.04
一至二年 1,402,540.67 1.01 143,467.82 4,416,179.61 3.85 1,525,285.55
二至三年 3,289,691.80 2.37 657,938.36 3,640,376.50 3.17 728,382.70
三至五年 3,684,683.63 2.65 1,270,484.01 806,532.45 0.71 304,148.91
五年以上 1,724,750.02 1.23 1,724,750.02
合计 139,052,532.01 100.00 11,533,692.16 114,717,037.25 100.00 8,903,807.20
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
24,356,894.26 17.52 1,461,413.65 12.67 14,571,665.30 12.70 874,299.92 9.82
的应收账款
单项金额不重
大但按信用
风险特征组合
后该组合的
风险较大的应
收账款
其他不重大应
114,695,637.75 82.48 10,072,278.51 87.33 100,145,371.95 87.30 8,029,507.28 90.18
收账款
合计 139,052,532.01 -- 11,533,692.16 -- 114,717,037.25 -- 8,903,807.20 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 8,903,807.20 2,629,884.96 11,533,692.16
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
71,330,491.44 51.30 39,617,633.51 34.54
合计及比例
(5)应收账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
日本富士能株式社 24,356,894.26 一年以内 1,461,413.65 6.00
柯尼卡美能达精密光学有限公司 15,380,603.22 一年以内 922,836.19 6.00
日东（NITTOH）光学株式会社 13,542,613.43 一年以内 812,556.81 6.00
宾佳(香港)有限公司（PVQ） 9,064,666.51 一年以内 543,879.99 6.00
韩国三星公司 8,985,714.02 一年以内 539,142.84 6.00
合计 71,330,491.11 -- -- 4,279,829.48 --
(6)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 计提坏帐原因
成都凤凰光学仪器有限公司 1,654,657.67 1,654,657.67 100.00 债务人歇业
合计 -- --
(7)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 6,208,415.44 49.68 200,114.13 3,869,984.70 29.38 389,715.89
一至二年 180,054.16 1.44 21,742.10 2,624,041.77 19.92 266,140.86
二至三年 304,080.00 2.43 60,816.00 1,106,020.65 8.39 576,377.41
三至五年 1.733.276.89 13.87 606,646.97 5,573,102.95 42.31 4,852,411.74
五年以上 4,070,660.04 32.58 4,070,660.04
合计 12,496,486.53 100.00 4,959,979.24 13,173,150.07 100.00 6,084,645.90
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的其
2,398,042.33 19.19 2,398,042.33 48.35 2,398,042.33 19.19 2,398,042.33 39.41
他应收款项
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
项
其他不重大其他应
10,098,444.20 80.81 2,561,936.91 51.65 10,775,107.74 80.81 3,686,603.57 40.59
收款项
合计 12,496,486.53 -- 4,959,979.24 -- 13,173,150.07 -- 6,084,645.90 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 6,084,645.90 1,124,666.66 1,124,666.66 4,959,979.24
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
9,690,250.36 77.54 9,529,122.20 72.34
合计及比例
(5)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
欠款 欠款 计提坏帐比例 计提坏帐原
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
时间 原因 （%） 因
江西东和光学有 预计不能全
2,522,696.65 3-5年 1,528,734.46 60.60
限公司 额收回
上海凤凰凯冠电 5年以
2,398,042.33 2,398,042.33 100.00 债务人歇业
子有限公司 上
南昌凤凰数码科 一年
2,347,833.03 140,869.98 6.00
技有限公司 以内
上海梅桥汽车配 一年
1,615,769.23 96,946.15 6.00
件公司 以内
中山市金箭工贸 一年
805,909.12 48,354.55 6.00
有限公司 以内
合计 9,690,250.36 -- -- -- --
(6)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元币种:人民币
欠款时 欠款原 计提坏帐比例 计提坏帐
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
间 因 (%) 原因
上海凤凰凯冠电子 5年以 债务人 债务人歇
2,398,042.33 2,398,042.33 100.00
有限公司 上 歇业 业
合计 2,398,042.33 -- -- 2,398,042.33 -- --
(7)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 20,669,022.54 100.00 12,822,583.53 86.72
一至二年 52,928.02 0.36
二至三年 1,887,069.99 12.76
三年以上 23,521.65 0.16
合计 20,669,022.54 100.00 14,786,103.19 100.00
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
9,006,353.70 43.57 5,672,134.07 38.36
合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间
中山市金箭工贸有限公司 4,771,093.74 一年以内
重庆南铝工贸公司 2,427,082.53 一年以内
南京淦亮铜棒销售公司 749,777.43 一年以内
深圳市和科达水处理设备有限公司 586,600.00 一年以内
上海创强模具有限公司 471,800.00 一年以内
合计 9,006,353.70 --
(4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
7、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,353,182.27 698,149.39 37,655,032.88 34,511,098.97 771,342.77 33,739,756.20
在产品 37,817,452.26 37,817,452.26 30,685,993.24 30,685,993.24
产成品 95,345,472.30 20,578,432.56 74,767,039.74 88,257,808.98 20,578,432.56 67,679,376.42
低值易
856,660.38 856,660.38 1,023,640.38 1,023,640.38
耗品
自制半
5,642,644.07 470,555.79 5,172,088.28 2,844,255.97 470,555.79 2,373,700.18
成品
合计 178,015,411.28 21,747,137.74 156,268,273.54 157,322,797.54 21,820,331.12 135,502,466.42
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元币种:人民币
本企业持股 本企业在被投资单 本期营业收入总
被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 本期净利润
比例（%） 位表决权比例（%） 额
一、联营企业
江西三清之旅有 旅游、酒店、
江西上饶 20.00 20.00 188,540,414.93 45,122,218.65 7,391,940.48
限公司 景区开发等
上饶市商业银行江西上饶 金融业 6.00 6.00 214,541,843.85 93,029,979.28 4,298,791.49
南昌高新
江西大厦股份有
技术开发 酒店 6.37 6.37 311,105,797.58 8,316,075.99 -2,894,202.42
限公司
区
9、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
持股比例 决权比例 比例不一致的说明
江西大厦股份有限公司 6.37 6.37
江西三清之旅有限公司 20.00 20.00
深圳凤凰良机电子有限公司 49.00 49.00
上海凤凰数码科技有限公司 35.00 35.00
上饶市商业银行 6.00 6.00
丹阳光明光电有限公司 20.00 20.00
深圳凤凰在线通数码科技有
41.00 41.00
限公司
南昌凤凰数码科技有限公司 60.00 60.00
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
江西大厦股份有限
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
江西三清之旅有限
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
深圳凤凰良机电子
683,219.49 -683,219.49 0
有限公司
上海凤凰数码科技
6,300,000.00 4,550,000.00 4,550,000.00 1,750,000.00
有限公司
上饶市商业银行 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
丹阳光明光电有限
2,240,000.00 2,240,000.00 2,240,000.00
公司
深圳凤凰在线通数
12,300,000.00 9,201,953.67 9,201,953.67 3,059,763.85
码科技有限公司
南昌凤凰数码科技
18,000,000.00 4,606,700.29 4,606,700.29
有限公司
10、投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 64,677,081.71 85,409.9 50,000.00 64,712,491.61
1.房屋、建筑物 64,677,081.71 85,409.90 50,000.00 64,712,491.61
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 3,856,087.93 1,508,506.85 5,364,594.78
1.房屋、建筑物 3,856,087.93 1,508,506.85 5,364,594.78
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 60,820,993.78 -1,423,096.95 50,000.00 59,347,896.83
1.房屋、建筑物 60,820,993.78 -1,423,096.95 50,000.00 59,347,896.83
2.土地使用权
11、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 546,303,049.51 47,118,927.28 4,033,865.96 589,388,110.83
其中：房屋及建筑物 39,236,862.16 346,700.00 834,298.00 38,749,264.16
机器设备 480,066,084.36 42,522,151.00 2,861,835.92 519,726,399.44
运输设备 7,255,275.10 615,800.00 7,871,075.10
办公设备 11,921,594.89 287,866.12 337,732.04 11,871,728.97
进口模具 7,823,233.00 3,346,410.16 11,169,643.16
二、累计折旧合计： 183,098,769.15 21,936,142.66 3,340,058.65 201,694,853.16
其中：房屋及建筑物 13,591,748.06 1,348,646.97 747,170.84 14,193,224.19
机器设备 151,048,473.34 19,179,236.19 2,295,372.80 167,932,336.73
运输设备 2,353,270.41 303,729.61 2,657,000.02
办公设备 9,567,301.44 529,884.64 293,195.01 9,803,991.07
进口模具 6,537,975.90 574,645.25 4,320.00 7,108,301.15
三、固定资产净值合
363,204,280.36 25,182,784.62 693,807.31 387,693,257.67
计
其中：房屋及建筑物 25,645,114.10 -1,001,946.97 87,127.16 24,556,039.97
机器设备 329,017,611.02 23,342,914.81 566,463.12 351,794,062.71
运输设备 4,902,004.69 312,070.39 5,214,075.08
办公设备 2,354,293.45 -242,018.52 44,537.03 2,067,737.90
进口模具 1,285,257.10 2,771,764.91 -4,320.00 4,061,342.01
四、减值准备合计 1,062,726.70 1,062,726.70
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
进口模具 1,062,726.70 1,062,726.70
五、固定资产净额
362,141,553.66 25,182,784.62 693,807.31 386,630,530.97
合计
其中：房屋及建筑物 25,645,114.10 -1,001,946.97 87,127.16 24,556,039.97
机器设备 329,017,611.02 23,342,914.81 566,463.12 351,794,062.71
运输设备 4,902,004.69 312,070.39 5,214,075.08
办公设备 2,354,293.45 -242,018.52 44,537.03 2,067,737.90
进口模具 222,530.40 2,771,764.91 -4,320.00 2,998,615.31
12、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 8,266,348.64 8,266,348.64 3,927,299.45 3,927,299.45
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数
200万只镜头项目 2,199,346.90 2,199,346.90
革新精密加工基地技改项目 1,727,952.55 13,374,091.33 66,258.63 6,769,436.61 8,266,348.64
合计 3,927,299.45 13,374,091.33 66,258.63 8,968,783.51 8,266,348.64
13、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
9,508,257.09 99,737.10 9,408,519.99
权
专利技术 1,625,000.00 125,000.00 1,500,000.00
软件费 1,198,778.52 219,294.40 979,484.12
合计 12,332,035.61 444,031.50 11,888,004.11
14、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
年初账面余 本期减少额 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 14,988,453.10 2,629,884.96 1,124,666.66 1,124,666.66 16,493,671.40
二、存货跌价准备 21,820,331.12 73,193.38 73,193.38 21,747,137.74
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
4,809,763.85 4,809,763.85
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
1,062,726.70 1,062,726.70
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 42,681,274.77 2,629,884.96 1,197,860.04 1,197,860.04 44,113,299.69
15、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00
担保借款 110,000,000.00 125,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 130,000,000.00 135,000,000.00
16、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
17、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 752,891.78 73,973,284.61 74,611,630.81 114,545.58
二、职工福利费 15,044,228.33 -1,318,774.87 2,677,155.03 11,048,298.43
三、社会保险费 4,331,507.70 4,331,507.70
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费 3,302,572.40 3,302,572.40
3．年金缴费
4．失业保险费 247,902.05 247,902.05
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 412,335.53 412,335.53
五、工会经费和职工教育经费 559,177.04 559,177.04
六、非货币性福利 139,839.29 139,839.29
七、因解除劳动关系给予的补
77,420.00 77,420.00
偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 15,797,120.11 78,174,789.30 82,809,065.40 11,162,844.01
20、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -1,402,020.82 -996,225.78
营业税 44,346.50 87,867.46
所得税 1,011,048.56 484,066.94
城建税 563.47 78,337.23 以增值税、消费税、的7%
其他 168,413.71 55,050.56
合计 -177,648.58 -290,903.59 --
21、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
子公司股东 15,342,918.33 15,342,918.33 未付股利
合计 15,342,918.33 15,342,918.33 --
22、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
上海凤凰光学 2004年11 2007年5 人民
5.1840 20,000,000.00
仪器有限公司 月5日 月8日 币
凤凰光学股份 2004年3 2008年3 人民 人民
6.7500 44,000,000.00 5.580 22,000,000.00
有限公司 月29日 月29日 币 币
合计 -- -- -- -- 44,000,000.00 -- -- 42,000,000.00
24、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 22,000,000.00
合计 22,000,000.00
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率(%) 币种 本币金额
担保借款 2004年3月29日 2008年3月29日 5.5800 人民币 22,000,000.00
合计 -- -- -- -- 22,000,000.00
25、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总数 237,472,456.00 100.00 237,472,456.00 100.00
26、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
86,584,620.08 86,584,620.08
价）
其他资本公积 22,173,425.85 22,173,425.85
股权投资准备 1,338,099.51 1,338,099.51
合计 110,096,145.44 110,096,145.44
27、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 50,178,032.40 65,219.24 50,112,813.16
任意盈余公积 28,597,257.67 28,597,257.67
合计 78,775,290.07 65,219.24 78,710,070.83
28、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 17,532,955.48
加：年初未分配利润 72,700,770.74
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 90,233,726.22
29、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 418,109,174.66 377,900,602.07
其他业务收入 16,206,643.03 12,731,310.97
合计 434,315,817.69 390,631,913.04
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业收入 398,341,098.01 318,898,869.88 360,015,133.75 281,856,721.87
商业收入 19,768,076.65 19,599,642.02 17,885,468.32 16,232,304.66
合计 418,109,174.66 338,498,511.90 377,900,602.07 298,089,026.53
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
照相器材 35,921,366.28 33,873,677.64 37,172,151.56 32,075,961.76
光学加工 359,020,235.19 282,311,757.77 310,708,040.84 237,143,264.94
精密加工 23,167,573.19 22,313,076.49 23,220,050.75 22,331,274.42
其他产品 6,800,358.92 6,538,525.41
合计 418,109,174.66 338,498,511.90 377,900,602.07 298,089,026.53
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 98,902,203.34 86,678,566.42 96,019,327.40 67,349,921.44
国外收入 319,206,971.32 251,819,945.48 281,881,274.67 230,739,105.09
合计 418,109,174.66 338,498,511.90 377,900,602.07 298,089,026.53
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
日本富士能株式会社 70,181,943.61 16.79
奥林巴斯（OLYMPUS）香港中国有限公司 45,530,935.20 10.89
佳能（Canon）珠海有限公司 35,854,558.85 8.58
日东（NITTOH）光学株式会社 35,560,082.51 8.50
PENTAX（宾得）Corporation 28,520,408.63 6.82
合计 215,647,928.80 51.58
30、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
以增值税、消费税、
城建税 43,095.88 39,204.44
的7%
以增值税、消费税、
教育费附加 10,904.96 16,801.76
的7%
合计 54,000.84 56,005.87 --
31、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
债券投资收益 84,868.05 96,872.27
合计 84,868.05 96,872.27 －
32、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,505,218.30 2,487,244.58
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,505,218.30 2,487,244.58
33、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 189,171.63 987,945.93
其中：固定资产处置利得 189,171.63 987,945.93
无形资产处置利得
补贴收入 463,884.00 1,300,199.00
其他收入 40,698.51
合计 693,754.14 2,288,144.93
34、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 260,146.50 91,503.23
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
赔偿金、违约金、罚款 877.33 5,617.04
捐赠支出 5,000.00 5,000.00
合计 266,023.83 102,120.27
35、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 5,268,676.52 2,536,964.66
递延所得税
合计 5,268,676.52 2,536,964.66
36、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
财政补贴 463,884.00
利息收入 1,165,859.62
其他 32,547,238.46
合计 34,176,982.08
37、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
营业费用 4,854,579.02
管理费用 23,259,286.37
其他 14,800,264.20
合计 42,914,129.59
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 17,317.34 -- -- 17,086.88
人民币 17,317.34 -- -- 17,086.88
银行存款： 55,468,390.49 -- -- 42,413,174.93
人民币 55,468,390.49 -- -- 39,488,220.01
日元 44,567,346.00 0.06563 2,924,954.92
其他货币资金： -- --
人民币 900,000.00 -- --
合计 56,385,707.83 -- -- 42,430,261.81
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
470,294.63
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 470,294.63
3、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期初数
银行承兑汇票 1,046,743.99
合计 1,046,743.99
4、应收股利
单位:元币种:人民币
相关款项是
未收回的原
项目 期初数 本期减少数 期末数 否发生减值
因
的判断
股利 86,331,167.83 18,000,000.00 68,331,167.83 否
合计 86,331,167.83 18,000,000.00 68,331,167.83 -- --
5、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 24,925,149.99 94.79 1,495,509.00 31,425,633.96 96.72 1,880,383.36
一至二年 433,741.89 1.65 43,374.19 465,262.32 1.43 174,596.23
二至三年 6,195.20 0.02 1,239.04 6,195.20 0.02 1,239.04
三至五年 915,424.72 3.48 320,398.67 594,179.92 1.83 217,708.65
五年以上 14,993.35 0.06 14,993.35
合计 26,295,505.15 100.00 1,875,514.25 32,491,271.40 100.00 2,273,927.28
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
7,111,187.67 27.04 426,671.26 22.75 3,670,973.57 11.30 220,258.41 9.68
的应收账款
单项金额不重
大但按信用
风险特征组合
后该组合的
风险较大的应
收账款
其他不重大应
19,184,317.48 72.96 1,448,842.99 77.25 28,820,297.83 88.70 2,053,668.87 90.32
收账款
合计 26,295,505.15 -- 1,875,514.25 -- 32,491,271.40 -- 2,273,927.28 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 2,273,927.28 398,413.03 398,413.03 1,875,514.25
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
8,570,053.83 32.59 6,569,894.74 20.22
合计及比例
(5)应收账款主要单位
单位:元币种:人民币
欠款时 欠款原 计提坏帐金 计提坏帐比例
单位名称 欠款金额
间 因 额 (%)
一年以
凤凰光学进出口公司 7,111,187.67 426,671.26 6.00
内
一年以
浙江诸暨挺越机械制造有限 534,733.01 32,083.98 6.00
内
一年以
保胜（广州）光电有限公司 493,685.31 29,621.12 6.00
内
一年以
尼康富士 430,447.84 25,826.87 6.00
内
合计 8,570,053.83 -- -- 514,203.23 --
(6)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 计提坏帐原因
宁波宇捷光仪有限公司 14,993.35 14,993.35 100.00 预计不能收回
合计 -- --
(7)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 107,560,500.93 95.45 6,453,630.06 100,748,588.56 92.87 6,044,915.31
一至二年 -33,640.10 -0.03 -3,364.01 2,379,412.14 2.19 237,941.21
二至三年
三至五年 1,731,476.89 1.54 606,016.97 5,362,963.77 4.94 4,735,764.83
五年以上 3,429,566.33 3.04 3,429,566.33
合计 112,687,904.05 100.00 10,485,849.35 108,490,964.47 100.00 11,018,621.35
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的其他应 96,300,000.00 85.46 5,778,000.00 55.10 91,000,000.00 83.87 5,460,000.00 49.55
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大
其他应收款 16,387,904.05 14.54 4,707,849.35 44.90 17,490,964.47 16.13 5,558,621.35 50.45
项
合计 112,687,904.05 -- 10,485,849.35 -- 108,490,964.47 -- 11,018,621.35 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 11,018,621.35 532,772.00 532,772.00 10,485,849.35
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
105,184,341.24 93.34 105,257,672.01 97.02
合计及比例
(5)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
欠款 欠款 计提坏帐比例 计提坏帐原
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
时间 原因 （%） 因
上海凤凰光学仪 一年
96,300,000.00 5,778,000.00 6.00
器有限公司 以内
江西东和光学有 一年 预计不能全
2,522,696.65 1,528,734.46 60.60
限公司 以内 额收回
上海凤凰凯冠电 一年 预计不能收
2,398,042.33 2,398,042.33 100.00
子有限公司 以内 回
南昌凤凰数码科 一年
2,347,833.03 140,869.98 6.00
技有限公司 以内
上海梅桥汽车配 一年
1,615,769.23 96,946.15 6.00
件公司 以内
合计 105,184,341.24 -- -- 9,942,592.93 -- --
(6)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 计提坏帐原因
江西东和光学有限公司 2,522,696.65 1,528,734.46 60.60 预计不能全额收回
上海凤凰凯冠电子有限公司 2,398,042.33 2,398,042.33 100.00 预计不能收回
合计 4,920,738.98 3,926,776.79 -- --
(7)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
7、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 4,954,797.66 100.00 3,299,924.07 100.00
合计 4,954,797.66 100.00 3,299,924.07 100.00
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
4,235,259.96 85.48 2,838,229.24 86.01
合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间
重庆南铝工贸公司 2,427,082.53 一年以内
南京淦亮铜棒销售公司 749,777.43 一年以内
深圳市和科达水处理设备有限公司 586,600.00 一年以内
上海创强模具有限公司 471,800.00 一年以内
合计 4,235,259.96 --
(4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
8、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,347,521.37 575,080.37 14,772,441.00 10,605,735.83 771,342.77 9,834,393.06
在产品 8,784,001.99 8,784,001.99 7,014,839.34 7,014,839.34
产成品 30,629,779.64 17,753,600.34 12,876,179.30 30,578,920.33 17,159,975.53 13,418,944.80
消耗性生
物资产
低值易耗
829,676.11 829,676.11 1,023,622.38 1,023,622.38
品
自制半成
2,690,418.89 470,555.79 2,219,863.10
品
合计 55,590,979.11 18,328,680.71 37,262,298.40 51,913,536.77 18,401,874.09 33,511,662.68
9、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决
被投资单位
持股比例（%） 权比例（%） 权比例不一致的说明
江西大厦股份有限公司 6.37 6.37
江西三清之旅有限公司 20.00 20.00
深圳凤凰良机电子有限公司 49.00 49.00
上海凤凰数码科技有限公司 35.00 35.00
上饶市商业银行 6.00 6.00
丹阳光明光电有限公司 20.00 20.00
深圳凤凰在线通数码科技有限公司 41.00 41.00
南昌凤凰数码科技有限公司 60.00 60.00
上海凤凰光学销售有限公司 76.00 76.00
南昌凤凰-潘福莱专业照相机有限公
51.00 51.00
司
江西凤凰软件有限公司 80.00 80.00
广东索普数码科技有限公司 90.00 90.00
凤凰光学（广东）有限公司 60.00 60.00
上海凤凰光电有限公司 75.00 75.00
凤凰光学（上海）有限公司 41.80 41.80
江西凤凰富士能光学有限公司 70.00 70.00
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
江西大厦股份有限公
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
司
江西三清之旅有限公
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
司
深圳凤凰良机电子有
683,219.49 -683,219.49 0
限公司
上海凤凰数码科技有
6,300,000.00 4,550,000.00 4,550,000.00 1,750,000.00
限公司
上饶市商业银行社 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
丹阳光明光电有限公
2,240,000.00 2,240,000.00 2,240,000.00
司
深圳凤凰在线通数码
12,300,000.00 9,201,953.67 9,201,953.67 3,059,763.85
科技有限公司
南昌凤凰数码科技有
18,000,000.00 4,606,700.29 4,606,700.29
限公司
上海凤凰光学销售有
10,000,000.00 14,885,370.98 14,885,370.98
限公司
南昌凤凰-潘福莱专
846,000.00 252,625.68 252,625.68
业照相机有限公司
江西凤凰软件有限公
2,000,000.00 2,280,146.95 2,280,146.95
司
广东索普数码科技有
9,000,000.00 6,584,683.99 6,584,683.99
限公司
凤凰光学（广东）有
15,000,000.00 27,994,223.16 27,994,223.16
限公司
上海凤凰光电有限公
7,500,000.00 5,110,513.24 5,110,513.24
司
凤凰光学（上海）有
52,250,000.00 64,957,473.67 64,957,473.67
限公司
江西凤凰富士能光学
42,000,000.00 71,293,150.17 -26,600,000.00 44,693,150.17
有限公司
10、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 238,784,027.70 12,194,822.69 2,915,684.02 248,063,166.37
其中：房屋及建筑物 35,819,499.83 346,700.00 310,000.00 35,856,199.83
机器设备 186,923,423.62 10,237,219.41 2,565,826.02 194,594,817.01
运输设备 3,220,643.92 3,220,643.92
办公设备 4,997,227.33 171,106.12 39,858.00 5,128,475.45
模具 7,823,233.00 1,439,797.16 9,263,030.16
二、累计折旧合计： 104,254,123.35 8,634,841.48 2,284,287.26 110,604,677.57
其中：房屋及建筑物 12,580,887.80 702,354.56 67,022.00 13,216,220.36
机器设备 79,186,848.70 7,553,014.11 2,184,636.28 84,555,226.53
运输设备 1,136,819.88 118,645.74 1,255,465.62
办公设备 4,811,591.07 131,929.07 32,628.98 4,910,891.16
模具 6,537,975.90 128,898.00 6,666,873.90
三、固定资产净值合计 134,529,904.35 3,559,981.21 631,396.76 137,458,488.80
其中：房屋及建筑物 23,238,612.03 -355,654.56 242,978.00 22,639,979.47
机器设备 107,736,574.92 2,684,205.30 381,189.74 110,039,590.48
运输设备 2,083,824.04 -118,645.74 1,965,178.30
办公设备 185,636.26 39,177.05 7,229.02 217,584.29
模具 1,285,257.10 1,310,899.16 2,596,156.26
四、减值准备合计 1,062,726.70 1,062,726.70
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
模具 1,062,726.70 1,062,726.70
五、固定资产净额合计 133,467,177.65 3,559,981.21 631,396.76 136,395,762.10
其中：房屋及建筑物 23,238,612.03 -355,654.56 242,978.00 22,639,979.47
机器设备 107,736,574.92 2,684,205.30 381,189.74 110,039,590.48
运输设备 2,083,824.04 -118,645.74 1,965,178.30
办公设备 185,636.26 39,177.05 7,229.02 217,584.29
模具 222,530.40 1,310,899.16 1,533,429.56
11、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 8,266,348.64 8,266,348.64 3,927,299.45 3,927,299.45
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数
200万只镜头项目 2,199,346.90 2,199,346.90
革新精密加工基地技改项目 1,727,952.55 13,374,091.33 66,258.63 6,769,436.61 8,266,348.64
合计 3,927,299.45 13,374,091.33 66,258.63 8,968,783.51 8,266,348.64
12、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
软件费 114,745.82 24,743.40 90,002.42
合计 114,745.82 24,743.40 90,002.42
13、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 本期计 期末账面余
项目
额 提额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 13,292,548.63 931,185.03 931,185.03 12,361,363.60
二、存货跌价准备 18,401,874.09 73,193.38 73,193.38 18,328,680.71
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
4,809,763.85 4,809,763.85
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
1,062,726.70 1,062,726.70
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 37,566,913.27 1,004,378.41 1,004,378.41 36,562,534.86
14、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 110,000,000.00 125,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 120,000,000.00 135,000,000.00
15、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,000,000.00 0
合计 6,000,000.00 0
16、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 752,891.78 9,587,204.55 10,225,550.75 114,545.58
二、职工福利费 2,904,176.92 -1,721,305.86 1,182,871.06
三、社会保险费 1,840,691.55 1,840,691.55
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费 1,104,911.21 1,104,911.21
3．年金缴费
4．失业保险费 177,507.21 177,507.21
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 203,603.43 203,603.43
五、工会经费和职工教育经费 188,051.75 188,051.75
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 77,420.00 77,420.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 3,657,068.70 10,175,665.42 13,718,188.54 114,545.58
19、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -154,331.90 497,284.64
营业税 2,000.00
所得税 -970,698.10 -970,698.10
城建税 140.00 75,479.83
其他 48,524.93 32,348.50
合计 -1,074,365.07 -365,585.13 --
20、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
凤凰光学股份 2004年3月 2008年3月 人民 人民
6.75 44,000,000.00 5.58 22,000,000.00
有限公司 29日 29日 币 币
合计 -- -- -- -- 44,000,000.00 -- -- 22,000,000.00
22、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
237,472,456.00 100.00 237,472,456.00 100.00
数
23、资本公积：
单位:元币种:人民币
母公司本期 母公司本期
项目 期初数 期末数
增加 减少
资本溢价（股本溢
86,584,620.08 86,584,620.08
价）
其他资本公积 22,173,425.85 22,173,425.85
股权投资准备 1,338,099.51 1,338,099.51
合计 110,096,145.44 110,096,145.44
24、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,221,401.13 65,219.24 27,156,181.89
任意盈余公积 22,102,703.34 22,102,703.34
合计 49,324,104.47 65,219.24 49,258,885.23
25、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -8,932,275.14
加：年初未分配利润 94,413,097.51
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 85,480,822.37
26、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 42,420,428.88 50,902,880.59
其他业务收入 4,057,247.28 1,886,076.98
合计 46,477,676.16 52,788,957.57
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业收入 42,420,428.88 39,686,678.17 50,902,880.59 46,571,078.12
商业收入
合计 42,420,428.88 39,686,678.17 50,902,880.59 46,571,078.12
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
照相器材 16,153,289.63 14,274,035.62 26,010,304.30 22,567,278.16
精密加工 26,267,139.25 25,412,642.55 24,892,576.29 24,003,799.96
光学加工
合计 42,420,428.88 39,686,678.17 50,902,880.59 46,571,078.12
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 18,467,292.57 19,766,347.09 25,005,388.04 23,779,816.40
国外 23,953,136.31 19,920,331.08 25,897,492.55 22,791,261.72
合计 42,420,428.88 39,686,678.17 50,902,880.59 46,571,078.12
27、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 37,604.99 16,086.92
教育费附加 16,116.43 6,894.40
合计 53,721.42 22,981.32 --
28、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
债券投资收益 84,868.05 96,872.27
合计 84,868.05 96,872.27 －
29、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -931,185.03 35,448.24
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -931,185.03 35,448.24
30、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 187,622.24 937,615.88
其中：固定资产处置利得 187,622.24 937,615.88
无形资产处置利得
其他收入 40,698.51
合计 228,320.75 937,615.88
31、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 160,543.99
其中：固定资产处置损失 160,543.99
无形资产处置损失
其他 660.00 5,015.34
合计 161,203.99 5,015.34
32、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
利息收入 610,787.56
往来款 48,614,506.14
合计 49,225,293.70
33、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
营业费用 777,593.87
管理费用 4,951,902.54
其他 49,904,251.48
合计 55,633,747.89
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企 本企业
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 最终控
称
(%) 例(%) 制方
凤凰光学 江西省 光电子信息产品
江西省
控股有限 上饶市 的研制、开发、 197,177,000.00 40.73 40.73
国资委
公司 光学路 销售及服务
2、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
持股比 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
例(%) 比例(%)
上海市中山北路
上海凤凰光学销
864号1101～1103 销售照相机和望远镜 10,000,000.00 76.00 76.00
售有限公司
室
广东省中山市中山
凤凰光学（广 生产经营数字照相机
火炬高技术产业开 25,000,000.00 60.00 60.00
东）有限公司 及其关键件
发区集中新建区
上海市嘉定工业区 光学仪器照相器材电
上海凤凰光学仪
叶城路925号20号 子元件通信设备等生 10,000,000.00 100.00 100.00
器有限公司
厂房 产和销售
上海凤凰光电有 上海市江场西路 开发制造各类多媒体
20,000,000.00 75.00 75.00
限公司 395号三号楼A座 显示装置
江西东和光学有 江西上饶光学路1
望远镜的生产和销售 1,200,000.00 50.00 50.00
限公司 号
南昌凤凰数码科 南昌高新开发区火
生产和销售照相机 30,000,000.00 60.00 60.00
技有限公司 炬大街618号
南昌凤凰-潘福莱
南昌高新开发区火
专业照相机有限 销售专业照相机 美元200000.00 51.00 51.00
炬大街618号
公司
江西凤凰软件有 南昌高新开发区火
电子软件生产、销售 2,000,000.00 100.00 100.00
限公司 炬大街618号
西安端旅门46号云
西安凤凰光学有
龙大厦3号楼7楼 销售凤凰系列产品 1,000,000.00 100.00 100.00
限责任公司
H1号
广州市天河区天河
广东索普数码科 数码技术的开发、计
北路698号光大银 10,000,000.00 90.00 90.00
技有限公司 算机软硬件的销售
行大厦13楼C1房
开发生产数字照相机
凤凰光学（上 上海市嘉定工业园
及相关键件，光电开 125,000,000.00 41.800 41.800
海）有限公司 区北区6号地块
关，光电子器材
开发制造手机镜片，
江西凤凰富士能 各类光学镜片、镜
江西上饶光学路 60,000,000.00 70.00 70.00
光学有限公司 头，光学零部件冷加
工及镀膜等
成都市天仙桥南毛 照相器材、光学仪器
成都凤凰光学仪
街28号秀水花园 等的批发、零售，相 500,000.00 100.00 100.00
器有限公司
12-1号 机修理
济南市经一路（纬 照相器材、光学仪器
济南凤凰光学仪
五）108号后楼101 等的批发、零售，相 500,000.00 100.00 100.00
器有限公司
室 机修理
照相器材、光学仪器
南宁凤凰光学仪 南宁市民主路13-1
等的批发、零售，相 500,000.00 100.00 100.00
器有限公司 号航洋大厦501室
机修理
照相器材、光学仪器
武汉凤凰光学仪 武汉市江岸区南京
等的批发、零售，相 500,000.00 0.00 0.00
器有限公司 路9号
机修理
照相器材、光学仪器
沈阳凤凰光学仪 沈阳市大东区天后
等的批发、零售，相 500,000.00 100.00 100.00
器有限公司 宫路61号3门
机修理
深圳凤凰在线通 深圳市福田区车公 生产索普卡网络电
数码科技有限公 庙工业区210栋8 脑；国内商业和物资 30,000,000.00 41.00 41.00
司 楼F座 供销业
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元币种:人民币
被投资单位 本企业持股 本企业在被投资单位
注册地 业务性质 注册资本
名称 比例(%) 表决权比例(%)
一、联营企业
江西三清之 旅游、酒店、
江西上饶 150,000,000.00 20.00 20.00
旅有限公司 景区开发等
上饶市商业
江西上饶 金融业 153,607,828.11 6.00 6.00
银行
江西大厦股 南昌高新技
酒店 314,000,000.00 6.37 6.37
份有限公司 术开发区
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额
一、联营企业
江西三清之旅有限公
330,262,843.94 141,722,429.01 45,122,218.65 7,391,940.48
司
上饶市商业银行 4,061,292,147.72 3,846,750,303.87 93,029,979.28 4,298,791.49
江西大厦股份有限公 -
336,481,258.82 25,375,461.24 8,316,075.99
司 2,894,202.42
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西凤凰光学进出口有限公司 母公司的控股子公司
5、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
照相器
凤凰光学控股
材原材 市场定价 135,661.72 5.14 7,460,324.21 4.15
有限公司
料
照相器
江西凤凰光学
材原材 市场定价 0 0.00 345,171.49 0.19
进出口公司
料
光学加
凤凰光学控股
工原材 市场定价 97,359.51 0.01 0 0.00
有限公司
料
凤凰光学控股
水 市场定价 340,860.17 100 178,642.80 100.00
有限公司
凤凰光学控股
电 市场定价 4,702,431.18 100 2,825,817.59 100.00
有限公司
凤凰光学控股
气 市场定价 314,791.89 100 287,901.68 100.00
有限公司
凤凰光学控股 接受劳
市场定价 1,577,106.88 100 1,799,949.87 100.00
有限公司 务
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
凤凰光学控股 金属加
市场定价 7,045,083.27 24.44 9,148,761.65 32.32
有限公司 工
凤凰光学控股 光学元
市场定价 668,595.31 0.17 719,986.00 0.23
有限公司 件
江西凤凰光学
相机 市场定价 16,461.04 0.04 108,859.37 0.03
进出口公司
凤凰光学控股 受托加
市场定价 0 0.00 53,459.69 0.01
有限公司 工
江西凤凰光学 出口代 按代理协
0 0.00 852,610.16 100.00
进出口公司 理费 议规定
说明：A、采购原材料、销售产品所发生的关联交易，主要是按照就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司生产成本和销售费用。
B、购买生产所需的水、电、气等燃料和动力是公司生产经营所必需的，公司在上饶的工厂需要利用关联方的管道和线路，相关交易按照公平、公正的市场原则进行。
C、为了开展业务方便，降低外贸费用，公司在上饶工厂的进出口业务委托江西凤凰光学进出口公司代理，按照双方签订的进出口代理协议，相互的业务往来严格遵守一般市场经营规则进行。
(八)股份支付：无
(九)或有事项：无
(十)承诺事项：无
(十一)资产负债表日后事项：无
(十二)其他重要事项：无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.39 3.45 0.0738 0.0738
扣除非经常性损益后归属于公司
2.83 2.88 0.0615 0.0615
普通股股东的净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 15,489,357.47
追溯调整项目影响合计数 20,353,382.17
其中：少数股东的净利润 19,763,869.85
投资收益 589,512.32
2006年半年度净利润（新会计准则） 35,842,739.64
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：少数股东的净利润
投资收益
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告正本。
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王熙晏
凤凰光学股份有限公司
2007年8月17日